Đang tải... (xem toàn văn)
Rủi ro được xem như là một yếu tố không thể tách rời với quá trình hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường. Các ngân hàng tồn tại trong một thị trường đầy sự cạnh tranh khắc nghiệt và đầy biến động của thị trường và nền kinh tế.
Chuyên đề thực tập LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài Rủi ro được xem là một yếu tố không thể tách rời với quá trình hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại nền kinh tế thị trường Các ngân hàng tồn thị trường đầy cạnh tranh khắc nghiệt đầy biến động thị trường kinh tế Hơn thế, kinh doanh tiền tệ là lĩnh vực hoạt động có nhiều rủi ro nhất, vì rủi ro của doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ là tổng hợp tất cả các rủi ro của khách hàng của doanh nghiệp Để tối thiểu tổn thất không đáng có tương lai, hạn chế rủi ro là vấn đề có tính chất sống còn đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong điều kiện đó thẩm định, phân tích và đánh giá khoản vay là một những biện pháp tốt nhất để hạn chế các rủi ro đó Từ hệ thống Ngân hàng Việt Nam thực hiện quá trình chuyển đổi đến nay, các Ngân hàng thương mại đã có những bước phát triển mới cả quy mô và hiệu quả hoạt động Tuy nhiên, hoạt động thẩm định, phân tích và đánh giá các khoản vay còn nhiều bất cập cả về lý luận lẫn thực tiễn, chưa trở thành công cụ điều hành hữu hiệu quản trị rủi ro Do vậy, một đòi hỏi bức xúc cần phải sớm hoàn thiện về mặt lý luận cũng vận hành thực tiễn đối với phân tích và đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung, hoạt động thẩm định, phân tích và đánh giá khoản vay nói riêng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Khu công nghiệp Tiên Sơn cũng không nằm ngoài tình hình chung đó Xuất phát từ yêu cầu cấp thiết trên, chọn đề tài “Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm dịnh tài dự án đầu từ ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn khu công nghiệp Tiên Sơn, tỉnh Bắc Ninh’’ làm mục tiêu nghiên cứu Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu các lý luận về thẩm định tài dự án đầu tư - Nghiên cứu thực trạng công tác thẩm định chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Khu công nghiệp Tiên Sơn Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập - Trên sở phân tích các tồn tại cần khác phục giải quyết, nguyên nhân của tồn tại đó, từ đó đề xuất các giải pháp, khuyến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Khu công nghiệp Tiên Sơn Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu lý luận về thẩm định tài dự án đầu tư, lý thuyết có liên quan, thực trạng hoạt đợng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Khu công nghiệp Tiên Sơn để nghiên cứu nhằm đưa các giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư nhằm hạn chế rủi ro ngân hàng Phương pháp nghiên cứu Kết cấu chuyên đề thực tập: Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung chuyên đề thực tập gồm chương: Chương 1: Những vấn đề bản về thẩm định tín dụngcủa ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn khu công nghiệp tiên sơn, Bắc Ninh Chương 3: Một số Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn khu công nghiệp tiên sơn, Bắc Ninh Dưới là nội dung chuyên đề thực tập: Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NHTM 1.1 DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1.1 Đầu tư: a) Khái niệm: Đầu tư hoạt động sử dụng nguồn lực (vốn,tài nguyên) khoảng thời gian định để thu lợi nhuận kinh tế lợi ích xã hội b) Phân loại hoạt động đầu tư Để thuận tiện cho hoạt động theo dõi, quản lý đề biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động đầu tư Theo lĩnh vực đầu tư có hoạt động đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, đầu tư phát triển sở hạ tầng, đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật *Theo thời gian thực hiện: - Đầu tư ngắn hạn: Là hình thức đầu tư có thời hạn thường nhỏ năm - Đầu tư trung dài hạn: Là hình thức đầu tư có thời hạn thường từ năm trở lên *Theo hình thức xây dựng có: - Đầu tư xây dựng - Đầu tư cải tạo mở rộng *Theo quan hệ quản lý: - Đầu tư trực tiếp: Là hình thứcđầu tư mà người bỏ vốn trực tiếp tham gia quản lý điều hành trình thực vận hành kết đầu tư - Đầu tư gián tiếp: Là hình thức đầu tư mà người bỏ vốn không trực tiếp tham gia quản lý, điều hành trình thực đầu tư *Theo cách thức đạt mục tiêu: - Đầu tư thông qua xây dựng lắp đặt - Đầu tư thông qua hoạt động thuê mua Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập 1.1.2 DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1.2.1 Khái niệm: Hiện có nhiều quan niệm khác dự án đầu tư như: Quan niệm Ngân hàng giới, quan niệm tổ chức tiêu chuẩn quốc tế (ISO 8402), luật xây dựng (số 16/2003/QH11 ngày 16/11/2003)… Nhìn chung quan niệm xem xét dự án đầu tư (DAĐT) thường ý tới đặc trưng sau: - Dự án đầu tư có mục tiêu rõ ràng cần đạt tới thực - Dự án đầu tư nghiên cứu hay dự báo mà trình tác động để đạt mục tiêu mong đợi - Dự án đầu tư hoạch định cho tương lai nên có độ bất ổn rủi ro định - Các hoạt động dự án đầu tư theo kế hoạch (trong khoảng thời gian) có giới hạn định nguồn lực Như vậy, xét mặt hính thức dự án đầu tư tập hồ sơ, tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống chương trình hành động chi phí tương ứng để đạt mục tiêu định tương lai 1.1.2.2 Phân loại dự án đầu tư * Theo tính chất dự án quy mơ đầu tư: - Nhóm A: Là dự án thuộc thẩm quyền Bộ kế hoạch đầu tư định - Nhóm B: Là dự án thuộc thẩm quyền Bộ, quan ngang Bộ định - Nhóm C: Là dự án thuộc thẩm quyền Sở kế hoạch đầu tư định *Theo hình thức thực hiện: - Dự án BOT: Là dự án đầu tư theo hợp đồng Xây dựng - Kinh doanh - Chuyển giao - Dự án BTO: Là dự án đầu tư theo hợp đồng Xây dựng -Chuyển giao - Kinh doanh Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập - Dự án BT: Là dự án đầu tư theo hợp đồng Xây dựng - Chuyển giao *Theo nguồn vốn: - Dự án đầu tư có nguồn vốn nước - Dự án đầu tư có nguồn vốn đầu tư trực tiếp từ nước ngồi - Dự án đầu tư có viện trợ phát triển nước *Theo lĩnh vực đầu tư: - Dự án đầu tư cho lĩnh vực sản xuât kinh doanh - Dự án đầu tư cho lĩnh vực dịch vụ - Dự án đầu tư cho lĩnh vực sở hạ tầng - Dự án đầu tư cho lĩnh vực văn hoá xã hội 1.1.2.3 Yêu cầu dự án đầu tư: Một dự án đầu tư có tính thuyết phục địi hỏi phải đảm bảo đầy đủ yêu cầu chủ yếu sau: - Tính khoa học: Tính khoa học DAĐT thể tính trung thực thơng tin, đảm bảo độ xác số liệu phương pháp tính tốn; lý giải nội dung dự án phải logic, chặt chẽ Về hình thức phải đẹp, rõ ràng - Tính khả thi: DAĐT có khả ứng dụng vào thực tế - Tính pháp lý: Việc lập trình bày DAĐT phải tuân theo quy định chung, không vi phạm điều cấm an ninh, quốc phịng, mơi trường, phong mỹ tục, không trái với luật pháp, sách Nhà nước - Tính hiệu quả: Tính hiệu DAĐT phản ánh thông qua tiêu kinh tế - xã hội mà dự án mang lại 1.1.2.4 Chu trình dự án đầu tư: Chu trình dự án đầu tư gồm thời kỳ: Thời kỳ 1: Chuẩn bị dự án Trong thời kỳ dự án bao gồm giai đoạn sau: Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập Giai đoạn Nghiên cứu tiền khả thi (dự kiến quy mô vốn, thị trường, kỹ thuật, công nghệ, môi trường, tài chính, quản lý, nhân lực ) Thời kỳ 2: Thực dự án Giai đoạn Giai đoạn Giai đoạn Nghiên cứu tiền khả thi (dự kiến quy mô vốn, thị trường, kỹ thuật, công nghệ, mơi trường, tài chính, quản lý, nhân lực ) Giai đoạn Nghiên cứu khả thi (hồ sơ thẩm định, hồ sơ phê duyệt) Nghiên giai hội Trong thời kỳ dự án bao gồm cáccứu đoạn: đầu tư Nghiên cứu hội đầu (hình thành ý tưởng đầu tư, tư (hình thành ý tưởng Giai đoạn giới thiệu hội đầu đầu tư, giới thiệu tư, tìm đối tác đầu tư) hội đầucơng trình dự án (chuẩn Xây dựng tư, tìm đối tácxây dựng, thiết kế chi tiết, xây bị đầu tư) lắp, nghiệm thu đưa vào họat động) Thời kỳ 3: Kết thúc dự án Trong thời kỳ dự án bao gồm giai đoạn: Giai doạn Đánh giá dự án sau thực (thành công, thất bại, nguyên nhân) Giai đoạn Thanh lý, phát triển dự án 1.2 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.2.1 Khái niệm: Thẩm định tài dự án đầu tư trình kiểm tra đánh giá lại dự án (đã soạn thảo) cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung dự án để định đầu tư Trong hoạt động NHTM, thẩm định tài dự án đầu tư sử dụng công cụ kĩ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy rủi ro dự án mà khách hàng xuất trình nhằm phục vụ cho việc định tín dụng Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập 1.2.2 Sự cần thiết phải thẩm định tài dự án đầu tư: Trong hoạt động NHTM, thẩm định tài DAĐT vấn đề quan trọng, công việc thiếu cho vay ngân hàng Khác với lập dự án đầu tư, thẩm định tài DAĐT phân tích hiểu tính chất khả thi thực dự án mặt tài đứng góc độ ngân hàng Khi lập dự án, khách hàng mong muốn vay vốn thổi phồng dẫn đến ước lượng lạc quan hiệu tài dự án Do vậy, thẩm định tài dự án cần phải xem xét đánh giá thực chất dự án Thơng qua thẩm định tài DAĐT, ngân hàng đánh giá xác tính khả thi, tính hiệu khả trả nợ DAĐT Hơn q trình thẩm định, ngân hàng tham gia đóng góp ý kiến cho chủ đầu tư với mục đích nâng cao hiệu hoạt động dự án đầu tư góp phần giảm rủi ro cho ngân hàng Thẩm định DAĐT giúp ngân hàng xác định số tiền cho vay tối đa, thời hạn cho vay, phương thức vay, lãi suất cho vay, vấn đề bảo đảm tiền vay, dự kiến tiến độ giải ngân, mức độ thu nợ hợp lý đặc biệt giúp ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro dự án định cho vay Thẩm định tài DAĐT cách đắn, khách quan, theo quy trình cách tơt giúp ngân hàng hạn chế rủi ro 1.2.3 Nội dung thẩm định DAĐT nói chung NHTM 1.2.3.1 Sự cần thiết phải đầu tư Đối với dự án nào, việc phân tích, đánh giá nhằm làm rõ cần thiết phải đầu tư xuất phát điểm để tiếp tục hoạch định nội dụng khác: Lựa chọn hình thức đầu tư, địa điểm, quy mô, thời điểm, giải pháp công nghệ, thiết bị để đánh giá, lựa chọn dự án, lĩnh vực, quy mô đầu tư phù hợp Thông thường việc đánh giá cần thiết phải đầu tư dựa số nội dung sau: - Tính chất, mục tiêu đầu tư dự án Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập - Căn vào chiến lược /quy hoạch phát triển ngành, phát triển địa phương, chiến lược đầu tư Công ty - Căn vào quy mơ, hình thức đầu tư - Căn vào tình hình SXKD, khả hoạt động, tình hình vay trả nợ vay với tổ chức tín dụng Các nội dung tiếp tục đánh giá, phân tích cụ thể phần sau Việc đánh giá phần mang tính chất tổng quát để thấy đánh giá khái quát dự án Đây sở khái quát để thấy rõ thuận lợi, khó khăn dự án sở để ngân hàng định việc đầu tư dự án có hợp lý khơng Nếu hợp lý, tiếp tục phân tích nội dung cụ thể nội dung 1.2.3.2 Thẩm định khía cạnh pháp lý chủ đầu tư dự án Trước vào đánh giá khía cạnh pháp lý dự án, cán thẩm định (CBTĐ) xem xét, đánh giá lịch sử hoạt động khách hàng, tư cách lực pháp lý chủ đầu tư Những thông tin CBTĐ sử dụng để đánh giá chung khả tính cạnh tranh công ty tương lai Đây điều cần thiết để biết liệu cơng ty đứng vững trước thay đổi bên khả trả nợ chủ đầu tư tương lai Thẩm định khía cạnh pháp lý dự án, CBTĐ phải xem xét từ tổng quát tới chi tiết dự án, kiểm tra phù hợp dự án với quy hoạch phát triển kinh tế xã hội, quy hoạch phát triển ngành vùng, quy hoạch xây dựng Với dự án chưa nằm diện quy hoạch phải có giấy xác nhận quan nhà nước quy hoạch Bên cạnh CBTĐ xem xét, đánh giá tác động dự án tới vấn đề an ninh, môi trường, đất đai, sử dụng lao động,… Sau có đánh giá khía cạnh pháp lý chủ đầu tư dự án đạt yêu cầu theo quy định CBTĐ tiến hành thẩm định nội dung tiếp Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập theo dự án 1.2.3.3 Thẩm định khía cạnh thị trường khả tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu dự án Thị trường tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu dự án đóng vai trị quan trọng, định việc thành bại dự án Vì vậy, CBTĐ cần xem xét, đánh giá kỹ phương diện thẩm định dự án Các nội dung cần xem xét, đánh giá gồm: * Đánh giá tổng quan nhu cầu sản phẩm dự án: - Phân tích quan hệ Cung - Cầu sản phẩm, dịch vụ đầu dự án; - Định dạng sản phẩm dự án; - Đặc tính nhu cầu sản phẩm, dịch vụ đầu dự án Tình hình sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ thay đến thời điểm thẩm định dự án - Xác định tổng nhu cầu dự đoán nhu cầu tương lai sản phẩm, dịch vụ đầu dự án * Đánh giá cung sản phẩm: - Xác định lực sản xuất, cung cấp đáp ứng nhu cầu nước sản phẩm dự án - Dự đoán biến động thị trường tương lai có dự án khác, đối tượng khác tham gia thị trường sản phẩm dịch vụ đầu dự án - Dự đốn ảnh hưởng sách xuất Việt Nam tham gia với nước khu vực quốc tế (AFTA, WTO, APEC; Hiệp định thương mại Việt - Mỹ,…) đến thị trường sản phẩm dự án - Đưa số liệu dự kiến tổng cung, tốc độ tăng trưởng tổng cung sản phẩm, dịch vụ Ngồi ra, đánh giá khía cạnh thị trường sản phẩm, dịch vụ dự án CBTĐ ý tới nội dung: * Thị trường mục tiêu khả cạnh tranh sản phẩm dự án * Phương thức tiêu thụ mạng lưới phân phối * Đánh giá, dự kiến khả tiêu thụ sản phẩm dự án Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập * Đánh giá khả cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào 1.2.3.4 Đánh giá khả cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào Trên sở hồ sơ dự án đánh giá khả đáp ứng cung cấp nguyên vật liệu đầu vào cho dự án: - Nguồn cung cấp nguyên vật liệu đầu vào, chi phí đầu tư vùng/nguồn nguyên liệu đầu vào để đưa vào tổng mức đầu tư dự án (nếu có) - Các nhà cung ứng nguyên vật liệu đầu vào: hay nhiều nhà cung cấp, có quan hệ từ trước hay thiết lập, khả cung ứng, mức độ tín nhiệm - Chính sách Nhà nước việc nhập nguyên vật liệu đầu vào (nếu có); - Biến động giá mua, nhập nguyên vật liệu đầu vào, biến động thị trường quốc tế, tỷ giá ngoại tệ trường hợp phải nhập 1.2.3.5 Đánh giá, nhận xét nội dung phương diện kỹ thuật Đây nội dung trình tự thẩm định dự án đầu tư Thẩm định phương diện kĩ thuật dự án tiến hành sau thẩm định khía cạnh thị trường sở cho thẩm định tài dự án đầu tư Đây nói khâu thẩm định tốn nhiều thời gian tương đối phức tạp đòi hỏi cán thẩm định Ngân hàng nói chung phải có hiểu biết lĩnh vực hoạt động dự án đưa nhận xét, đánh giá cách khách quan, khoa học xác dự án xem xét Nội dung thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án bao gồm: * Địa điểm xây dựng: Đánh giá tổng quan địa điểm đầu tư dự án có thuận lợi/khó khăn mặt: hạ tầng kĩ thuật, hạ tầng xã hội như: hệ thống giao thơng, điện, nước, thơng tin liên lạc; Trình độ dân trí, mật độ dân cư, mật độ xây dựng… Xem xét địa điểm xây dựng có gần nguồn cung cấp nguyên vật liệu đầu vào dự án, có nằm quy hoạch hay khơng,điều kiện địa hình, địa chất, khí tượng thuỷ văn địa điểm xây dựng cơng trình Lý Văn Tú - TCDN48B Chun đề thực tập giá cả, chất lượng nguyên vật liệu, tính thông dụng, khả thay thế các yếu tố này đều có ảnh hưởng tới kết quả hoạt động của doanh nghiệp + Thị trường tiêu thụ sản phẩm: Phải xem xét xét các sản phẩm của PA, DA SXKD có phù hợp với thị trường không Thị trường tiêu thụ rất quan trọng vì nó quyết định khả tạo nguồn thu cho PA, DA SXKD + Phân tích giá thành sản phẩm: Khi xem xét giá thành sản phẩm, phải xem xét tổng giá thành và chi phí cấu tạo nên giá thành, chênh lệch giữa giá thành và giá bán thị trường, bảo đảm giá thành sản phẩm phải luôn được giảm thấp + Hiệu quả kinh tế của PA, DA SXKD + Khả đáp ứng vốn cho PA, DA SXKD: Phải làm rõ các nguồn vốn được sử dụng cho PA, DA SXKD, từ đó có số chính xác về vốn tự có của DN tham gia NHTM chỉ đầu tư cho các PA, DA SXKD có vốn tự có tham gia đủ lớn, điều đó bắt buộc DN phải sử dụng triệt để khả của mình, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Về phía ngân hàng, có thể đầu tư một cách hợp lý, tránh lãng phí, sử dụng vốn kém hiệu quả + Phân tích nguồn trả nợ của PA, DA SXKD: Phải xem xét nguồn trả nợ cụ thể của khách hàng, khả ổn định, thời điểm có nguồn thu so với thời điểm phải trả nợ, Việc phân tích tốt PA, DA SXKD sẽ giúp NHTM lựa chọn được các dự án có hiệu quả, có khả thực thi cao từ đó có quyết định cho vay đúng đắn, hạn chế rủi ro kinh doanh * Tiếp tục khai thác các thông tin cần thiết từ hệ thống thông tin tín dụng phục vụ cho công tác phân tích và đánh giá khoản vay * Trong điều kiện cạnh tranh giữa các TCTD địa bàn, cần có sự phối hợp với các NHTM việc phân tích và đánh giá khoản vay cùng đầu tư vào một khách hàng nhằm có sự thống nhất việc quản lý khoản vay, chia sẻ rủi ro 3.2.5 Giải pháp hỗ trợ Thứ nhất, trì phân tích đánh giá và kiểm tra khoản vay: Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập Cần trì công tác phân tích và đánh giá chất lượng các khoản vay thường xuyên tại sở, tăng cường công tác giám sát, kiểm tra nhằm kịp thời phát hiện những khoản nợ tiềm ẩn rủi ro để có hướng khắc phục triệt để Phát huy tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm của từng cá nhân Thứ hai, nâng cao chất lượng các bảo đảm tiền vay Cho vay của ngân hàng cần nâng cao chất lượng các bảo đảm tiền vay đối với khách hàng vay vốn, là biện pháp để ràng buộc trách nhiệm của người vay vốn với ngân hàng suốt quá trình sử dụng vốn vay, góp phần đảm bảo chất lượng khoản vay Vì vậy, không phải là mục tiêu hàng đầu bảo đảm tiền vay là nội dung hết sức quan trọng của mục tiêu an toàn, chất lượng và hiệu quả tín dụng của các NHTM, đặc biệt đối với loại tín dụng trung và dài hạn Và một những mục tiêu chủ yếu của phân tích và đánh giá khoản vay là nhằm nâng cao chất lượng các đảm bảo tiền vay và ngược lại các đảm bảo tiền vay chất lượng sẽ là sở tốt cho phân tích và đánh giá khoản vay Khi thực hiện các bảo đảm tiền vay, các NHTM cần tiến hành thực hiện nghiêm túc việc nhận các bảo đảm tiền vay Giá trị của bảo đảm tiền vay phải thật sự tương đương với khoản cho vay, không thể nhận bảo đảm một cách qua loa; vì làm vậy chính là tạo điều kiện cho khách hàng chiếm dụng vốn của ngân hàng hoặc sử dụng vốn vay không có hiệu quả Bên cạnh đó, buộc phải xử lý các đảm bảo để thu hồi nợ vay, thì ngân hàng phải xử lý một cách linh hoạt, cho phù hợp với hoàn cảnh thực tế mà lại lợi cho mình nhất Đối với các tài sản thế chấp, ngân hàng cần quan tâm đánh giá chính xác giá trị kinh tế và pháp lý của chúng Do đặc điểm của tài sản thế chấp là ngân hàng không trực tiếp quản lý tài sản, mà chỉ quản lý thông qua các giấy tờ sở hữu, nên điều trước tiên ngân hàng phải làm là xác định tài sản thế chấp đó có thực sự thuộc quyền sở hữu của khách hàng hay không và cần chú trọng đến những tài sản mang tính đồng sở hữu, vì nó sẽ liên quan đến vấn đề phát mại tài sản rủi ro xảy Sau cho vay đến thời hạn trả nợ mà khách hàng không trả được nợ, mặc dù đã sử dụng hết các biện pháp khai thác, thì sẽ tiến hành xử lý các tài sản thế chấp Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập Thế chấp và bảo lãnh cho việc vay vốn là chiếc chìa khoá an toàn cuối cùng cho việc vay vốn Trong điều kiện hiện nay, việc sử dụng các công cụ này cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, các NHTM phải hết sức nhạy cảm, bảo đảm nguyên tắc và chấp hành nghiêm chỉnh quy định của Nhà nước, Ngành áp dụng một cách linh hoạt, sáng tạo không tuỳ tiện Vì vậy, nhận các tài sản bảo đảm, NHNo&PTNT KCN Tiên Sơn cần chú trọng quan tâm vấn đề này 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1.Kiến nghị với Nhà nước, UBND tỉnh: a Đối với Nhà nước: Nhà nước cần hoàn thiện môi trường pháp lý vì ở nước ta hiện có quá nhiều các loại văn bản pháp luật, còn có sự chồng chéo giữa các văn bản có thể nói hệ thống văn bản pháp luật Việt Nam, hiện một “ma trận” còn tạo kẽ hở mà qua đó có những kẻ lợi dụng nó để làm những việc sai trái, bất cứ doanh nghiệp nào cũng muốn được pháp luật bảo vệ quyền lợi chính đáng của mình, hạn chế rủi ro đặc biệt là với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Do đó Nhà nước cần có các văn bản pháp luật một cách đồng bộ, hoàn thiện các bộ Luật và môi trường pháp lý hoạt động của Ngân hàng, nhất là công tác tín dụng Chỉ đạo các quan hành pháp, không được hình sự hoá các quan hệ kinh tế, vì thời gian qua có nhiều quan hệ kinh tế đã bị hình sự hoá không đúng với bản chất của nó, tạo tư tưởng hoang mang cho các DN, các TCTD Đề nghị Nhà nước nên tiến hàng sửa đổi 02 Luật Ngân hàng (Luật NHNN và Luật các TCTD) và Chính phủ ban hành đầy đủ và cụ thể các qui định cũng hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động Ngân hàng, nhất là điều kiện nước ta đã gia nhập Tổ chức thương mại thế giới (WTO) cho phù hợp Các hợp đồng như: Hợp đồng dân sự, hợp đồng kinh tế, hợp đồng thương mại, là sở pháp lý để các chủ thể xác định mối quan hệ pháp luật và vận dụng luật pháp giải quyết tranh chấp Xác định đúng đắn mối quan hệ pháp luật nhằm thực hiện đúng thủ tục, chế độ pháp lý, thẩm quyền tố tụng, phương pháp chấp hành, chế độ thuế: - Cần có quy chế quản lý chặt chẽ bản gốc đăng ký quyền sở hữu tài sản, Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập không để tình trạng một tài sản có nhiều bản gốc vay vốn ở nhiều Ngân hàng dẫn đến rủi ro - Nên có văn bản quy định cho phép thành lập một quan chuyên trách về tổ chức định giá tài sản, xác định giá trị của tài sản ở thời điểm định giá, sở tài sản đó phải bảo đảm đủ tính pháp lý - Ban hành quy chế bán đấu giá tài sản áp dụng riêng đối với Ngân hàng vì tài sản để thế chấp cho Ngân hàng vay vốn, không trả được nợ, Ngân hàng có thể xử lý theo hợp đồng vay vốn đã được người vay cam kết - Cần tổ chức kê khai và cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, sở hữu nhà kịp thời, vì hiện số người có giấy nhứng nhận quyền sử dụng đất và sở hữu nhà chiếm tỷ lệ rất nhỏ, đó có những người sống một mảnh đất đã qua nhiều đời không được cấp giấy tờ sử dụng thủ tục quá phiền hà, phức tạp b Đối với UBND tỉnh Bắc Ninh: Chỉ đạo đẩy nhanh tiến độ cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho các hộ, các doanh nghiệp theo quy định của Luật đất đai (quy định thời gian hoàn thành cụ thể), nhằm tạo điều kiện cho khách hàng có sở pháp lý về tài sản là giá trị quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất thế chấp với Ngân hàng để vay vốn 3.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam + Cần hoàn thiện quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng: Ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN về quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng Theo quy chế cho vay đối với khách hàng thì một khách hàng được vay nhiều tổ chức tín dụng hay nhiều tổ chức tín dụng cùng cho vay một khách hàng Nhờ chế cho phép mà các khách hàng vay vốn có quyền lựa chọn tổ chức tín dụng phù hợp để giao dịch, quan hệ vay vốn để thực hiện các dự án sản xuất kinh doanh Điều này còn có tác động tích cực đến sự cạnh tranh của các NHTM, đó là việc đổi mới phong cách làm việc, mở rộng các nghiệp vụ đầu tư cho vay, tăng cường mở rộng các dịch vụ Ngân hàng nhằm thu hút khách hàng, nhờ đó mà hệ thống Ngân hàng đã có những bước phát triển, khẳng định là ngành tiên phong chế thị trường Nhưng kinh doanh hiện ở Việt Nam, điều kiện thông tin chưa phát triển để được cung Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập cấp một cách đầy đủ và kịp thời, đó Ngân hàng Nhà nước cần có quy chế bắt buộc việc cung cấp thông tin của các NHTM cho và chịu trách nhiệm về vật chất cung cấp sai sự thật làm thất thiệt cho Ngân hàng bạn, cung cấp về một số nội dung như: Dư nợ tại thời điểm yêu cầu, hoặc yêu cầu các NHTM hay TCTD cho vay đối với các khách hàng phải cung cấp thông tin về Ngân hàng Nhà nước để làm sở cho các NHTM xin cung cấp thông tin - Hoàn thiện và vận dụng vào thực tiễn công cụ Sổ tay tín dụng để quản trị thống nhất hệ thống chỉ tiêu báo cáo đồng bộ Qui định chế giám sát và quản trị rủi ro theo khung Sổ tay tín dụng ở tất cả các TCTD, hiện các NHTM Nhà nước đều đã ban hành cẩm nang Sổ tay tín dụng hệ thống của mình, nhiên qua thực tế thực hiện cho thấy mỗi NHTM Nhà nước có những qui định không giống thể hiện các ngân hàng này cùng cho vay một khách hàng, điều đó gây những khó khăn cho các NHTM - Hiện đại hoá công nghệ thông tin, nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC) Thông tin là vấn đề quan trọng hàng đầu hoạt động kinh doanh ngân hàng Điều này thể hiện rõ nét nhất đầu tư tín dụng, quyết định cho vay Thực tế trước giải quyết cho vay các NHTM chưa được cung cấp đầy đủ và chính xác các thông tin cần thiết Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN Việt Nam (CIC) đã được thành lập và vào hoạt động hiệu quả chưa cao khả nắm bắt các thông tin có giới hạn và phụ thuộc nhiều vào các TCTD nên lượng thông tin cung cấp không đầy đủ và kịp thời Hơn nữa, số liệu về tình hình tài chính của khách hàng hầu không có các doanh nghiệp thường quyết toán chậm và chưa áp dụng chế độ kiểm toán bắt buộc nên số liệu nhiều không phản ánh chính xác tình hình hoạt động của doanh nghiệp Trước quyết định cho vay ngân hàng chưa nắm được đầy đủ thông tin về tình hình dư nợ tại các TCTD, quan hệ vay trả, khả tài chính và các quan hệ khác về khách hàng của mình, nên việc phân tích đánh giá các khoản vay gặp rất nhiều khó khăn có thể dẫn đến quyết định cho vay thiếu đúng đắn, nhiều trường hợp khách hàng vay ngân hàng này để trả nợ ngân Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập hàng khác, dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng của TCTD 3.3.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam: + Hoàn thiện các văn bản nghiệp vụ có liên quan đến nghiệp vụ thẩm định Kiện toàn bộ máy cán bộ làm công tác tín dụng chuyên trách từ Trung ương đến các chi nhánh theo đúng quy chế tổ chức và hoạt động của bộ phận tín dụng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam để không ngừng nâng cao chất lượng công tác thẩm định, nâng cao chất lượng tín dụng, chất lượng công tác phân tích và đánh giá khoản vay, hạn chế thấp nhất rủi ro cho vay Tăng cường công tác kiểm tra sau cho vay đối với các chi nhánh + Thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn nghiệp vụ ngân hàng cho đội ngũ cán bộ, nhất là CBTD, cán bộ thẩm định để nâng cao kiến thức, có khả phân tích và đánh giá khách hàng, đánh giá các dự án theo phương pháp hiện đại, thiết lập một bảng lưu chuyển tiền tệ phù hợp với sự vận động khách quan về dòng tiền của khách hàng + Cung cấp kịp thời cho các chi nhánh ngân hàng cấp dưới những thông tin về diễn biến của nền kinh tế, những điều chỉnh chế, chính sách có liên quan đến nghiệp vụ tín dụng, thẩm định; các định mức kinh tế kỹ thuật có liên quan đến ngành kinh tế, ngành nghề + Thiết lập, nâng cao chất lượng và dự báo rủi ro hoạt động kinh doanh của hệ thống thông tin từ nhiều nguồn khác nhau: Để có thể có đủ thông tin cần thiết cho việc thẩm định các khoản vay, đánh giá khách hàng, nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay, trước tiên cần thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn khác nhau, không chỉ bó hẹp một số thông tin hiện + Cần đẩy nhanh và hoàn thiện quá trình ứng dụng công nghệ thông tin, thiết lập phần mềm để quản lý khách hàng, thống kê, nghiên cứu, lưu trữ thông tin phục vụ cho việc phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập + Bên cạnh đó cần tăng cường hợp tác trao đổi, chia sẻ thông tin với các NHTM khác việc cung cấp thông tin cho về khách hàng, nhằm giảm thiểu rủi ro 3.3.4 Kiến nghị với chi nhánh NHNo &PTNT tỉnh Bắc Ninh + Về đào tạo: - Định kỳ tổ chức các cuộc thi chuyên môn nghiệp vụ thao tác các dịch vụ cung cấp cho khách hàng, giao dịch với khách hàng, giữa cán bộ, nhân viên NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh - Thường xuyên được đào tạo lại theo các hình thức khác nhau, bao gồm đào tạo tại chỗ, cử cán bộ theo học các lớp tập huấn, các chương trình đào tạo của NHNo&PTNT Việt Nam Đồng thời NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh cũng nên khuyến khích cán bộ tự học tự đào tạo lại theo các hình thức khác theo hướng nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ + Hàng tháng NHNo tỉnh tổ chức bàn về kế hoạch kinh doanh với các Giám đốc Ngân hàng sở từ đó xác định rõ khối lượng đầu tư cụ thể, các đối tượng cần tập trung đầu tư và mức độ đầu tư cho phù hợp với các đối tượng có nhu cầu vay vốn đầu tư Với mục tiêu đầu tư mới phải có hiệu quả và an toàn hơn, phải lựa chọn khách hàng để đảm bảo an toàn vốn + Tăng cường công tác kiểm tra nhất là công tác tín dụng Phát hiện và sử lý kịp thời các sai sót cả về phía khách hàng và chủ quan của Ngân hàng + Mở rộng mạng lưới thông tin, báo chí để đưa thông tin cần thiết đến tận hộ vay vốn Giúp họ hiểu được quyền lợi và trách nhiệm của mình quan hệ tín dụng với Ngân hàng, để họ có trách nhiệm đối với đồng vốn, giúp họ sử dụng vốn mọt cách hiệu quả Kết luận chương Từ định hướng về hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh, chương đã đưa hệ thống giải pháp có tính khả thi và các kiến nghị thực hiện nhằm nâng cao chất lượng thẩm định các khoản vay, giảm thiểu rủi ro tại NHNo&PTNT KCN Tiên Sơn KÕT LUËN Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập Trong điều kiện bình thường, luồng thu nhập dự tính chủ yếu của một NHTM là từ hoạt động cho vay hoặc đầu tư sẽ trở thành thu nhập thực tế nếu khoản cho vay được hoàn trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi Nguợc lại, thu nhập sẽ bị thấp nếu khách hàng vay gặp khó khăn về tài chính, không trả đúng hạn, không đầy đủ hoặc không trả được nợ Thẩm định, phân tích và đánh giá khoản vay có một vị trí vai trò quan trọng đối với việc đảm bảo hiệu quả kinh doanh của NHTM Nhận thức được điều đó, tác giả luận văn đã chọn đề tài nêu làm mục tiêu nghiên cứu nhằm góp phần nâng cao chất lượng thẩm định cho vaytại chi nhánh NHNo&PTNT KCN TIên Sơn Qua kết quả nghiên cứu của chương, luận văn đã hoàn thành một số nội dung chủ yếu sau: Một là, hệ thống hoá những vấn đề bản về thẩm định khoản vay hoạt động kinh doanh của NHTM Hai là, phân tích thực trạng công tác thẩm định khoản vay những năm gần đây, từ đó rút những kết quả cũng tồn tại, hạn chế nà nguyên nhân gây tồn tại thẩm định khoản vay tại chi nhánh NHNo&PTNT KCN Tiên Sơn Ba là, từ những sở lý luận và thực trạng của chi nhánh NHNo&PTNT KCN Tiên Sơn về công tác thẩm định phân tích và đánh giá khoản vay, luận văn đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định khoản vay tại chi nhánh NHNo&PTNT KCN Tiên Sơn thời gian tới Thẩm định, phân tích và đánh giá khoản vay đối với NHTM là vấn đề phức tạp, với tầm nhìn, sự hiểu biết và khả có hạn, tác giả luận văn mong muốn nhận được sự đóng góp của các nhà khoa học, nhà quản lý, các Thầy, Cô giáo và các đồng nghiệp quan tâm đến vấn đề này Hà nội, ngày 09/4/2010 Sinh viên DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập FREDERIC S.MISHKIN(1999), Nhà xuất bản khoa học và kỹ thuật, Tiền tệ, ngân hàng và thị trường tài chính Trần Đình Định (2003), Chiến lược quản lý một khoản cho vay Tiến sỹ Phan Thu Hà (2004), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản thống kê, Hà Nội Tiến sỹ Tô Kim Ngọc (2004), Giáo trình Lý thuyết tiền tệ - Ngân hàng, Nhà xuất bản thống kê, Hà Nội Luật doanh nghiệp năm 2005 Luật đất đai năm 2003 Quyết định số 1627/2001/QĐ- NHNN, ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc ban hành qui chế tổ chức cho vay của Tổ chức tín dụng đối với khách hàng và các Quyết định bổ sung sửa đổi Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN "V/v ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng" NHNo&PTNT Việt Nam, Sổ tay tín dụng (2004), Hà Nội 10 Các văn bản, quyết định của Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam đã trình bày luận văn 11 Chi nhánh NHNo&PTNT KCN Tiên Sơn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tổng kết các chuyên đề các năm 2007-2009 12 Văn kiện trình đại hội Đảng bộ huyện Tiên Du lần thứ XVI (12/2009) của Huyện uỷ Tiên Du Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập MôC LôC 1.2.3.1 Sự cần thiết phải đầu tư .7 * Đánh giá khả cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào 10 1.2.3.4 Đánh giá khả cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào .10 1.2.3.5 Đánh giá, nhận xét nội dung phương diện kỹ thuật .10 Đây nội dung trình tự thẩm định dự án đầu tư Thẩm định phương diện kĩ thuật dự án tiến hành sau thẩm định khía cạnh thị trường sở cho thẩm định tài dự án đầu tư Đây nói khâu thẩm định tốn nhiều thời gian tương đối phức tạp đòi hỏi cán thẩm định Ngân hàng nói chung phải có hiểu biết lĩnh vực hoạt động dự án đưa nhận xét, đánh giá cách khách quan, khoa học xác dự án xem xét 10 Nội dung thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án bao gồm: 10 .31 Chỉ tiêu 31 I Tông NV huy đông 31 ̉ ̣ .33 Chỉ tiêu 33 * Về quy mô tín dụng 35 Bảng Qui mô tín dụng 2007-2009 35 Bảng Cơ cấu đầu tư tín dụng theo thành phần kinh tế 2007-2009 36 Bảng 5: Cân đối Nguồn vốn huy động và Dư nợ 2007-2009 38 Bảng Kết quả tài chính .39 KÕT LUËN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .95 Lý Văn Tú - TCDN48B Chuyên đề thực tập ) Lý Văn Tú - TCDN48B ... nghiệp tiên sơn, Bắc Ninh Chương 3: Một số Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn khu công. .. đề x́t các giải pháp, khuyến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Khu công nghiệp Tiên Sơn Đối... định tài dự án thuộc phía chủ dự án hồ sơ dự án mà chủ dự án trình lên ngân hàng Nhiều hồ sơ dự án chủ đầu tư trình sơ sài, thiếu sức thuyết phục lực lập, thẩm định chủ dự án yếu khiến ngân hàng
