Đang tải... (xem toàn văn)
Đối tượng khách hàng của Ngân hàng đa dạng từ cá nhân, doanh nghiệp, các tổ chức tín dụng, các công ty tài chính… Bên cạnh đó, BIDV còn có quan hệ hợp tác kinh doanh với hơn 800 ngân hàng trên thế giới; BIDV còn là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Ngân hàng ASEAN, Hiệp hội các Định chế tài chính Phát triển Châu Á – Thái Bình Dương (ADFIAP), Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam.
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phan Văn Hồng - Đầu tư 48E LỜI NÓI ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam đường đổi hội nhập vào kinh tế giới.Sự hội nhập đưa nước ta khỏi thời kì kinh tế tự cung,tự cấp,phát triển chậm chạp lạc hậu.Những năm qua,tốc độ đầu tư kinh tế nước ta có tăng trưởng mạnh mẽ thúc đẩy kinh tế phát triển cải thiên đời sống xã hội.Có kết khơng thể khơng nhắc đến vai trị hệ thống Ngân hàng thưong mại với tư cách nhà tài trợ lớn cho dự án đầu tư,đặc biệt dự án trung dài hạn Với t cách trung gian tài chính, hệ thống Ngân hàng thương mại thực tốt vài trị kênh dẫn vốn chủ đạo, giữ vị trí huyết mạch kinh tế quốc dân Tuy nhiên thời gian qua, số dự án Ngân hàng tài trợ không phát huy hiệu mong muốn Điều dẫn đến tác động xấu cho kinh tế Ngun nhân tình trạng hiệu công tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại thấp chưa hiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển –Chi nhánh Đông Đô chi nhánh hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - bốn ngân hàng thương mại quốc doanh lớn Việt Nam Những năm vừa qua, Chi nhánh không ngừng lớn mạnh có bước phát triển vượt bậc Hiện nay, Chi nhánh vươn lên chi nhánh hoạt động hiệu toàn hệ thống, uy tín vị ngày nâng cao Mặc dù vậy, lĩnh vực thẩm định dự án đầu tư nói chung thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng, Chi nhánh gặp khơng khó khăn Do đó, hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vấn đề cấp bách Chi nhánh thời điểm Xuất phát từ thực tế đó, thời gian thực tập Ngân hàng Đầu tư Phát triển-Chi nhánh Đông Đô, em lựa chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn trung dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triểnViệt Nam-Chi nhánh Đơng Đơ” Ngồi Lời nói đầu Kết luận bố cục chuyên đề em gồm chương: Chương I: Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư vay Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phan Văn Hồng - Đầu tư 48E vốn trung dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển-Chi nhánh Đông Đô Chương II: Giải pháp hoàn thiện nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn trung dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển-Chi nhánh Đông Đô Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hoàn thành với hướng dẫn thầy giáo PGS.TS Từ Quang Phương- giảng viên môn Kinh tế Đầu tư, với hướng dẫn anh, chị cơng tác phịng Tín dụng nói riêng hỗ trợ Ngân hàng Đầu tư Phát triển-Chi nhánh Đơng Đơ nói chung Em xin chân thành cảm ơn! Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phan Văn Hồng - Đầu tư 48E CHƯƠNG I THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIẺN VIỆT NAM (BIDV) - CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ Tổng quan Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) - Chi nhánh Đơng Đơ 1.1 Q trình hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (Bank for Investment and Development of Vietnam - BIDV) ngân hàng thương mại lớn lâu đời Việt Nam thuộc sở hữu Nhà nước với 50 năm hình thành, hoạt động phát triển BIDV thành lập ngày 26/4/1957 với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam; Ngày 24/6/1981 chuyển thành Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Việt Nam; Ngày 14/11/1990 chuyển thành Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Trụ sở Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam là: Tháp BIDV - 35 Hàng Vơi - Hồn Kiếm - Hà Nội Nhiệm vụ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam kinh doanh đa ngành, đa lĩnh vực tài chính, tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng phi ngân hàng phù hợp với quy định pháp luật, không ngừng nâng cao lợi nhuận ngân hàng, góp phần thực sách tiền tệ quốc gia, phục vụ phát triển kinh tế đất nước Đối tượng khách hàng Ngân hàng đa dạng từ cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức tín dụng, cơng ty tài chính… Bên cạnh đó, BIDV cịn có quan hệ hợp tác kinh doanh với 800 ngân hàng giới; BIDV thành viên Hiệp hội Ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Ngân hàng ASEAN, Hiệp hội Định chế tài Phát triển Châu Á – Thái Bình Dương (ADFIAP), Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam Các sản phẩm dịch vụ cung cấp BIDV gồm: - Dịch vụ ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phan Văn Hồng - Đầu tư 48E - Dịch vụ bảo hiểm - Dịch vụ chứng khoán - Dịch vụ đầu tư tài Mạng lưới hoạt động BIDV: - Khối kinh doanh: + Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV): 01 Trụ sở chính, 103 chi nhánh cấp 1, 400 điểm giao dịch, 700 máy ATM, hàng chục ngàn điểm POS phạm vi nước Trong đó, có 02 đơn vị chuyên biệt Ngân hàng Chỉ định tốn phục vụ Cơng ty Chứng khốn Ngân hàng Bán bn phục vụ làm đại lý ủy thác giải ngân nguồn vốn ODA + Công ty Chứng khốn BIDV + Cơng ty Bảo hiểm BIDV (BIC) + Cơng ty cho th tài I, II; Cơng ty đầu tư tài (BFC), Cơng ty Quản lý Quỹ Công nghiệp Năng lượng +Các liên doanh: Công ty Quản lý Đầu tư BVIM, Ngân hàng Liên doanh VID Public (VID Public Bank), Ngân hàng Liên doanh Lào Việt (LVB); Ngân hàng Liên doanh Việt Nga (VRB), Công ty liên doanh Tháp BIDV - Khối nghiệp: + Trung tâm Đào tạo (BTC) + Trung tâm Công nghệ thông tin Nhân lực BIDV: Hơn 12000 cán công nhân viên làm việc chuyên nghiệp, nghiêm túc hiệu 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh Đông Đô - trực thuộc Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Chi nhánh Đông Đô thành lập sở nâng cấp Phòng giao dịch số (14 Láng Hạ) Chi nhánh thức vào hoạt động từ ngày 31/07/2004 theo Quyết định số 191/QĐ-HĐQT ngày 05/07/2004 Hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) với mục đích mở rộng mạng lưới, nâng cao thị phần hoạt động BIDV phía Tây Thủ đơ, nâng cao khả cạnh tranh BIDV Phịng giao dịch số với mục tiêu ban đầu huy động vốn thành lập năm 2002, nghiệp vụ huy động vốn, dịch vụ khác ngân hàng Phòng giao dịch số chưa cung cấp Sau 02 năm thành lập chuyển thành chi nhánh, nay, chi nhánh Đông Đô (trước Phòng giao dịch số 2) thực Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phan Văn Hồng - Đầu tư 48E cung cấp đầy đủ dịch vụ ngân hàng số dịch vụ giá trị gia tăng khác Chi nhánh ngày hoàn thiện nâng cao số lượng chất lượng dịch vụ theo đạo Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, phù hợp với xu hướng chung cạnh tranh phát triển ngân hàng Chi nhánh Đông Đô áp dụng phương thức hoạt động theo mơ hình cửa với quy trình nghiệp vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ tiên tiến theo dự án đại hóa ngân hàng Đội ngũ nhân viên trẻ, động, đào tạo quy trường đại học nước, nắm bắt nhanh thay đổi công nghệ thông tin, nhanh nhạy với thị trường tài sách đổi Nhà nước để áp dụng q trình cơng tác Năm 2005, Chi nhánh Đông Đô Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam khen thưởng 10 chi nhánh đứng đầu toàn hệ thống công tác huy động vốn Riêng 06 tháng đầu năm 2006, lượng huy động Chi nhánh đạt gần 1690 tỷ đồng, dư nợ đạt gần 1100 tỷ đồng, tỷ lệ nợ hạn thấp 1%, không nợ hạn dịch vụ 1.1.3 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Đông Đô - trực thuộc Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Tháng 9/2008, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) thức vận hành mơ hình tổ chức trụ sở cụ thể hóa triển khai chuyển đổi mơ hình tổ chức chi nhánh vận hành từ 01/10/2008 Công tác chuyển đổi vận hành mơ hình tổ chức nhằm đáp ứng yêu cầu: Thực mục tiêu chuyển đổi từ mơ hình ngân hàng truyền thống sang mơ hình ngân hàng đại, đa năng, định hướng mở rộng hoạt động bán lẻ, tạo tảng cho việc tập trung hóa hoạt động tăng cường quản lý tập trung Trụ sở Tạo phân tách mặt tổ chức khối kinh doanh khối Quản lý rủi ro/Tác nghiệp/Hỗ trợ Tạo cấu tổ chức hướng dẫn theo thông lệ quốc tế nhằm đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro; phần lớn nghiệp vụ, nghiệp vụ cấp tín dụng kiểm sốt qua khâu: đề xuất - quản lý rủi ro/phê duyệt - tác nghiệp Việc chun đổi có lộ trình, bước tương đối phù hợp với khả điều kiện thực tế, phát huy nghiệp vụ truyền thống BIDV, thúc đẩy triển khai nghiệp vụ, sản phẩm thực nguyên tắc, đề xuất cốt lõi Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phan Văn Hồng - Đầu tư 48E tư vấn dự án Theo đó, Chi nhánh Đơng Đơ xếp, điều chỉnh chức năng, nhiệm vụ Phịng/Tổ theo mơ hình mẫu thiết kế gồm 05 khối: BIDV CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ KHỐI QUAN HỆ KHÁCH HÀNG KHỐI QUẢN LÝ NỘI BỘ KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO KHỐI TRỰC THUỘC KHỐI TÁC NGHIỆP Chi tiết: Khối Quan hệ khách hàng gồm: Phòng Quan hệ khách hàng I, II; Phòng/Tổ Tài trợ dự án; Khối Quản lý rủi ro gồm: Phòng Quản lý rủi ro; Khối Tác nghiệp gồm: Phòng Quản trị tín dụng, Phịng Dịch vụ ngân hàng, Phịng/Tổ Quản lý Dịch vụ kho quỹ, Phịng/Tổ Thanh tốn quốc tế; Khối Quản lý nội bao gồm: Phòng Kế hoạch - Tổng hợp, Phịng/Tổ Điện tốn, Phịng Tài - Kế tốn, Phịng Tổ chức - Nhân sự, Văn phòng; Khối Trực thuộc bao gồm:Các Phòng giao dịch,các Quỹ tiết kiệm 1.2.Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Đông Đô Tổng hợp kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Đông Đô từ năm 2006 đến năm 2009 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phan Văn Hồng - Đầu tư 48E Bảng 1: Bảng tổng hợp kết hoạt động kinh doanh 2006 - 2009 Chỉ Tiêu 2006 2007 2008 2009 2183 2107 2720 2566 3130 2970 4200 4120 1387 731 656 2076 1163 914 2320 1144 1176 2630 2752.4 1367.6 1085 1599 1780 1919.9 960 1765 2250 2235.5 Dư nợ tín dụng theo loại tiền VND Dư nợ tín dụng bình qn Nợ q hạn Thu dịch vụ rịng Chênh lệch thu chi Trích DPRR 1.39 8.1 37 11 16 70 30 240 30 86 20 50 28 70 10 10 Lợi nhuận trước thuế 25.9 40 66 60 11 Lợi nhuận sau thuế bình quân/người Số lao động 0.143 0.296 0.325 0.273 130 135 146 158 STT Tổng tài sản Huy động vốn cuối kỳ Dư nợ tín dụng Ngắn hạn Trung dài hạn TM 12 (Nguồn: Bảng Cân đối kế toán, Báo cáo kết kinh doanh, Bảng thống kê lao động - Phòng Nguồn vốn - Chi nhánh Đông Đô) Nhận xét: Trong điều kiện thành lập từ việc nâng cấp Phòng giao dịch - Sở giao dịch BIDV với mục tiêu ban đầu huy động vốn, sau 05 năm thành lập đến nay, Chi nhánh Đông Đô cố gắng nỗ lực nhằm tự khẳng định tích cực hội nhập vào thị trường tài tiền tệ, góp phần làm tăng hiệu kinh doanh toàn hệ thống, phát huy thành tựu đạt gặt hái thêm nhiều thành cơng thời gian qua Tính đến năm 2009, tổng tài sản Chi nhánh đạt 4200 tỷ đồng, tăng 1070 tỷ đồng so với năm 2008 (số tương đối 34,2%), so với ngày đầu thành lập tăng 3307 tỷ đồng (số tương đối 370,3%) Đây cố gắng lớn tồn thể cán bộ, nhân viên Chi nhánh Đơng Đơ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phan Văn Hồng - Đầu tư 48E Bảng 2: Bảng so sánh lợi nhuận năm 2008 năm 2009 Chỉ tiêu 2008 2009 Chênh lệch tuyệt đối Chênh lệch tương đối(%) Lợi nhuận trước thuế 66 60 -6 -23% Lợi nhuận sau thuế bình quân/người 0.325 0.273 -0.052 -16% Nhận xét: Lợi nhuận trước thuế lợi nhuận sau thuế bình quân/người năm 2009 giảm so với năm 2008 Điều chứng tỏ ảnh hưởng khủng hoảng tài đến ngân hàng Trong bối cảnh lợi nhuận ngân hàng giảm số lạc quan Ngân hàng đủ sức đương đầu với khủng hoảng 1.3 Định hướng phát triển Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Đông Đô Bám sát định hướng đạo Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam hoạt động kinh doanh Chi nhánh, đảm bảo phương châm “đi vay vay” Chi nhánh hướng tới phát triển mạng lưới khách hàng quốc doanh, tập trung phát triển khối khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân khách hàng đặc biệt để đóng góp cho việc tăng trưởng tín dụng kết hợp với cung cấp mở rộng dịch vụ ngân hàng Nghiêm túc tuân thủ tiêu giới hạn tín dụng, tuân thủ mức uỷ quyền phán cơng tác tín dụng kết hợp với việc tăng cường quảng cáo, xây dựng sách khách hàng, sách lãi suất phù hợp, đa dạng hố sản phẩm tín dụng, tăng cường hợp tác với hiệp hội, đổi phong cách phục vụ Cụ thể, hoạt động đầu tư Ngân hàng BIDV chi nhánh Đông Đô cần phải đảm bảo cấu tín dụng sau: - Tỷ trọng dư nợ cho vay trung dài hạn chiếm 23% tổng dư nợ, đảm bảo tuân thủ quy định NHĐT&PT VN - Tỷ lệ nợ hạn trì mức 0,1% tổng dư nợ - Tỷ trọng dư nợ cho vay quốc doanh chiếm 92% tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo chiếm 77% đảm bảo tiêu cấu tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam giao Đối với hoạt động cho vay theo dự án đầu tư, Chi nhánh tiếp tục trì phát triển định hướng sau: Tiếp tục nâng cao chất lượng công tác thẩm định nói chung cơng tác thẩm Chun đề thực tập tốt nghiệp Phan Văn Hồng - Đầu tư 48E định dự án đầu tư nói riêng, cụ thể: - Tuân thủ quy trình nghiệp vụ, cụ thể Quy trình thẩm định Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ban hành - Về thời gian thẩm định dự án đầu tư, mục tiêu cần đạt là: Dự án nhóm A: 15 ngày Dự án nhóm B: 10 ngày Dự án nhóm C: ngày - Nâng cao tính chun nghiệp hố cán bộ, thể qua biện pháp sau: + Từng cán nghiên cứu, tìm hiểu kỹ áp dụng triệt để quy trình tín dụng trung dài hạn, thẩm định, tuân thủ mục tiêu đăng ký chất lượng ISO cơng tác thẩm định, tín dụng + Tăng cường công tác hội thảo, trau dồi, hướng dẫn nghiệp vụ cán cán Phòng, Chi nhánh + Sưu tầm, thu thập thông tin kinh tế kỹ thuật lĩnh vực cách có hệ thống nhằm phục vụ công tác thẩm định cần + Kiến nghị Ban giám đốc tạo điều kiện cho cán tham gia khoá đào tạo khoá đào tạo nghiệp vụ thẩm định giá Bộ Tài Chính, khố đào tạo kinh tế kỹ thuật khác xây dựng, giao thơng, khí, Thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Đông Đô 2.1 Tổ chức công tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Đông Đô Hiện hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV), việc thẩm định dự án đầu tư thực theo quy trình thống Quy trình thẩm định xây dựng hoàn thiện để phục vụ tốt cho cơng tác thẩm định Quy trình thẩm định ban hành nhằm số mục đích sau: - Quy định trình tự tác nghiệp, phối hợp để thực bước công việc, xác định rõ nội dung cần phải tiến hành triển khai, phục vụ cho việc phán tín dụng trung, dài hạn bảo lãnh vay vốn - Quy định rõ nhiệm vụ, trách nhiệm cán thẩm định trưởng phòng thẩm định, làm sở để tổ chức thực nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư, phù hợp với mơ hình tổ chức Hội sở Chi nhánh - Tuân thủ quy định pháp luật; thỏa mãn, tư vấn, hỗ trợ, đáp ứng tốt Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phan Văn Hồng - Đầu tư 48E yêu cầu hợp lý , hợp pháp khách hàng hoạt động kinh doanh Ngân hàng - Tiêu chuẩn hóa quy trình, thủ tục, đạt u cầu Bộ tiêu chuẩn quốc tế ISO; giúp cho việc thẩm định thống nhất, khoa học; đảm bảo kiểm sốt hoạt động nghiệp vụ; góp phần phịng ngừa, hạn chế rủi ro đầu tư, không ngừng nâng cao chất lượng nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư toàn hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Quy trình thẩm định thực Chi nhánh Đông Đo Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ban hành áp dụng cho nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư để xem xét cho vay trung, dài hạn bảo lãnh vay vốn 2.1.1 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Đông Đô * Quy trình thẩm định Chi nhánh chia thành bước: Bước 1:Đầu tiên Phòng Thẩm định tiến hành tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn - Nếu trường hợp hồ sơ dự án xin vay vốn chưa đủ điều kiện,cơ sở tiến hành thẩm định chuyển lại, để Cán tín dụng tiến hành hướng dẫn khách hàng bổ sung, hoàn chỉnh hồ sơ - Nếu trường hợp hồ sơ dự án xin vay vốn đủ điều kiện, sở để tiến hành thẩm định tiến hành ký giao nhận hồ sơ với khách hàng, ghi Sổ theo dõi chuyển hồ sơ dự án xin vay vốn lên cho cán thẩm định trực tiếp thẩm định Bước 2: Sau hồ sơ dự án xin vay vốn đủ điều kiện,cơ sử để tiến hành, Cán thẩm định tiến hành xem xét, thẩm định khách hàng vay vốn, thẩm định dự án đầu tư; dựa quy định hướng dẫn, thông tin liên quan đến dự án xin vay vốn Trong trường hợp cụ thể,cần thiết, cán thẩm định đề nghị cán tín dụng khách hàng giải trình bổ sung thêm thông tin tiến hành Bước 3: Sau,bước Cán thẩm định bắt đầu tiến hành lập “Báo cáo thẩm định dự án”, trình Trưởng phịng Thẩm định xem xét Bước 4: Ở bước này, Trưởng phịng Thẩm định , tiến hành kiểm sốt nghiệp vụ, thơng qua u cầu cán thẩm định chỉnh sửa, làm rõ nội dung “Báo cáo thẩm định dự án đầu tư” Bước 5: Cán thẩm định hoàn chỉnh nội dung “Báo cáo thẩm định dự án đầu tư”, trình Trưởng phịng Thẩm định ký thông qua, lưu hồ sơ, tài liệu cần thiết gửi trả hồ sơ kèm “Báo cáo thẩm định dự án đầu tư” cho Phịng Tín dụng Như vậy, nội dung thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh tóm tắt sau: * Kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn 10 ... Đầu tư 48E vốn trung dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển-Chi nhánh Đông Đô Chương II: Giải pháp hoàn thiện nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn trung dài hạn Ngân hàng Đầu tư. .. Chi nhánh Đông Đô 2.1 Tổ chức công tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Đông Đô Hiện hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV), việc thẩm định dự án đầu tư thực... pháp thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Đông Đô Hiện nay, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đông Đô, việc thẩm định dự án đầu tư thường áp dụng kết hợp đồng thời phương pháp thẩm định, phương