Đang tải... (xem toàn văn)
Trong điều kiện toàn cầu hoá đang trở thành xu hướng phổ biến thì bên cạnh quá trình hợp tác theo nguyên tắc hai bên cùng có lợi, giữa các quốc gia luôn kèm theo quá trình cạnh tranh gay gắt, khốc liệt.
LỜI MỞ ĐẦU Trong điều kiện toàn cầu hoá đang trở thành xu hướng phổ biến thì bên cạnh quá trình hợp tác theo nguyên tắc hai bên cùng có lợi, giữa các quốc gia luôn kèm theo quá trình cạnh tranh gay gắt, khốc liệt. Để có thể vực dậy và phát triển một nền kinh tế với một cơ sở hạ tầng yếu kém về mọi mặt, để có thể thắng được trong cạnh tranh, chúng ta cần có rất nhiều vốn. Kênh dẫn vốn trong nước quan trọng nhất cho nền kinh tế là hệ thống ngân hàng.Để có thể thu hút được nhiều vốn thì một trong những điều cần phải làm là làm tốt công tác tạo đầu ra, tức là cấp tín dụng cho nền kinh tế. Tín dụng là chức năng quan trọng nhất của các tổ chức trung gian tài chính.Là dịch vụ sinh lời chủ yếu và cũng là lĩnh vực chưa đựng nhiều rủi ro nhất của các ngân hàng thương mại và các định chế tài chính khác.Để làm thế nào để củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng là điều mà trước đây, bây giờ và sau này đều được các nhà quản lý Ngân hàng, các nhà chính sách và các nhà nghiên cứu quan tâm. Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại làm tốt chức năng trung gian tín dụng trong nền kinh tế và sẽ là cầu nối giữa phần tiết kiệm và đầu tư. Từ đó góp phần điều hoà nguồn vốn trong xã hội, phân bố các nguồn vốn cho đầu tư một cách hợp lý, giảm lãng phí ở những nơi thừa vốn trong xã hội, giảm khó khăn ở những nơi thiếu vốn, tạo quan hệ tốt giữa cung và cầu vốn, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển hàng hoá và tiền tệ. Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNV&N) là một loại hình doanh nghiệp không những thích hợp đối với nền kinh tế của những nước công nghiệp phát triển mà còn đặc biệt thích hợp với nền kinh tế của những nước đang phát triển. Ở nước ta trước đây, việc phát triển các DNV&N cũng đã được quan tâm, song chỉ từ khi có đường lối đổi mới kinh tế do Đảng cộng sản Việt Nam khởi xướng thì các doanh nghịêp này mới thực sự phát triển nhanh cả về số và chất lượng. Trong điều kiện của những bước đi ban đầu thực hiện công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước, có thể khẳng định việc đẩy mạnh phát triển DNV&N là bước đi hợp quy luật đối với nước ta. DNV&N là công cụ góp phần khai thác toàn diện mọi nguồn lực kinh tế đặc biệt là những nguồn tiềm tàng sẵn có ở mỗi người, mỗi miền đất nước. Các DNV&N ngày càng khẳng định vai trò to lớn của mình trong việc giải quyết các mối quan hệ mà quốc gia nào cũng phải quan tâm chú ý đến đó là: Tăng trưởng kinh tế - giải quyết việc làm - hạn chế lạm pháp. Nhưng để thúc đẩy phát triển DNV&N ở nước ta đòi hỏi phải giải quyết hàng loạt các khó khăn mà các doanh nghiệp này đang gặp phải liên quan đến 1 nhiều vấn đề. Trong đó khó khăn lớn nhất, cơ bản nhất, phổ biến nhất, làm tiền đề cho các khó khăn nhất đó là thiếu vốn sản xuất và đổi mới công nghệ. Vậy doanh nghiệp này phải tìm vốn ở đâu trong điều kiện thị trường vốn ở Việt Nam chưa phát triển và bản thân các doanh nghiệp này khó đáp ứng đủ điều kiện tham gia, chúng ta cũng chưa có chính sách hỗ trợ các doanh nghiệp này một các hợp lý. Vì vậy phải giải quyết khó khăn về vốn cho các DNV&N đã và đang là một vấn đề cấp bách mà Đảng, Nhà nước, bản thân các doanh nghiệp, các tổ chức tín dụng cũng phải quan tâm giải quyết. Thực tế hiện nay cho thấy nguồn vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho phát triển DNV&N còn rất hạn chế vì các DNV&N khó đáp ứng đầy đủ điều kiện vay vốn ngân hàng và khi tiếp cận nguồn vốn tín dụng thì các doanh nghiệp lại sử dụng vốn chưa hợp lý và hiệu quả. Vì thế việc tìm ra giải pháp tín dụng nhằm phát triển DNV&N đang là một vấn đề bức xúc hiện nay của các ngân hàng thương mại. Xuất phát từ quan điểm đó và thực trạng hoạt động của các DNV&N hiện nay, sau một thời gian thực tập tại ngân hàng Bắc Á em đã chon đề tài: “ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng Bắc Á” Nội dung chuyên đề bao gồm 3 chương: Chương I: Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Chương II : Thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNV&N tại ngân hàng Bắc Á Chương III : Những giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNV&N tại ngân hàng Bắc Á Bài chuyên đề của em được hoàn thành với sự hướng dẫn tận tình của cô giáo TH.S Nguyễn Thị Thùy Dương và sự chỉ bảo, giúp đỡ nhiệt tình của các cán bộ, nhân viên ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á.Em xin chân thành cảm ơn sâu sắc tới toàn bộ thầy, cô giáo trong khoa Ngân hàng – Tài chính của Trường Kinh Tế Quốc Dân. Do kiến thức lý luận và hiểu biết thực tiễn còn hạn chế, thời gian nghiên cứu chưa nhiều nên Chuyên Đề Tốt Nghiệp không tránh khỏi có những khuyết điểm và thiếu sót.Em rất mong nhận được sự chỉ bảo, đóng góp ý kiến của các thầy cô giáo và toàn thể các bạn đọc để bài viết được hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn! Sinh Viên Nguyễn Thị Như Quỳnh CHƯƠNG I 2 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường 1.1.1.Khái niệm và đặc trưng của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường: 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng. Như chúng ta đã biết tín dụng là một phạm trù kinh tế và cũng là một sản phẩm của nền kinh tế sản xuất hàng hóa,chính nó lại là động lực quan trọng thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao hơn. Qua nhiều giai đoạn tồn tại và phát triển, ngày nay tín dụng được hiểu theo định nghĩa cơ bản sau: Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế trong đó cá nhân (hay tổ chức) nhường quyền sử dụng một khối lượng giá trị hay hiện vật cho cá nhân (hay tổ chức) khác với những ràng buộc nhất định như: thời hạn hoàn trả (cả gốc lẫn lãi) lãi suất, cách thức vay mượn và thu hồi.Là động lực quan trọng thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao hơn. Tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xã hội, đã có nhiều khái niệm khác nhau về tín dụng được đưa ra. Khái quát hơn có thể hiểu tín dụng theo định nghĩa cơ bản sau: “ Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể.Trong đó một bên chuyển giao một lượng giá trị sang cho bên kia được sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận được phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thoả thuận.” Tín dụng là quan hệ vay mượn, gồm cả đi vay và cho vay. Tuy nhiên khi gắn với chủ thể là ngân hàng thì tín dụng ngân hàng nghĩa là ngân hàng cho vay. Tín dụng là một chức năng cơ bản của ngân hàng Vì vậy trên cở sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng có thể dược hiểu như sau : Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng với một bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình trong xã hội trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay, vừa là người cho vay. Đây là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng, luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản nên tạo thu nhập từ lãi lớn nhất. Ở các nước trên thế giới thì hoạt động tín dụng chiếm 50-60% lợi nhuận, còn ở Việt Nam thì chiếm tới 60-70%.Ngoài hoạt động huy động vốn thì tín dụng tạo ra nguồn lợi nhuận chính duy trì hoạt động 3 của ngân hàng. Hoạt động tín dụng ngân hàng được dựa trên quyết định của thống đốc ngân hàng nhà nước số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với DN. 1.1.1.2.Đặc trưng của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường Trong hoạt động kinh doanh tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng, đặc trưng của tín dụng đều dựa trên 3 đặc tính chủ yếu là: lòng tin, tính hoàn trả và tính thời hạn Thứ nhất,tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên cơ sở lòng tin.Tín dụng được bắt nguồn từ tiếng la-tinh “credittum” có nghĩa là “sự giao phó” hay “sự tín nhiệm”. Việc nghiên cứu khái niệm tín dụng cũng cho ta thấy tín dụng là sự cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả,sự hứa hẹn biểu hiện “mức tín nhiệm” hay “lòng tin” của người cho vay vào người đi vay.Tuy yếu tố lòng tin là vô hình nhưng lại là yếu tố không thể thiếu trong quan hệ tín dụng, đã bao trùm trong hoạt động tín dụng.Điều kiện tiên quyết cho quan hệ tín dụng phát sinh. Yếu tố lòng tin trong quan hệ tín dụng được biểu hiện chủ yếu từ phía người cho vay đối với người đi vay bởi lẽ người cho vay là người giao phó tiền bạc hoặc tài sản của họ cho người khác sử dụng. Thứ hai,tín dụng là quan hệ vay mượn có thời hạn và có hoàn trả. Khác với các quan hệ mua bán thông thường khác (khi trả tiền thì người mua trở thành chủ sở hữu của vật mua hay còn gọi là “mua đứt bán đoạn”) Lúc này quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng,giá trị các khoản vay chứ không phải trao đổi quyền sở hữu khoản vay. Người cho vay giao giá trị khoản vay dưới dạng hàng hoá hay tiền tệ cho người kia sử dụng trong một thời gian nhất định.Khi đã khai thác hết giá trị sử dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết trong hợp đồng, thì người đi vay lúc này hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay và một khoản lợi tức như cam kết trong hợp đồng với người cho vay. Tất cả khoản vay dù ở dưới dạng hiện vật hoặc tiền tệ cũng đều là hàng hoá.Nên nó đều mang giá trị và giá trị sử dụng nhất định. Trong kinh doanh tín dụng người cho vay chỉ bán “giá trị (quyền) sử dụng của khoản vay” chứ không bán “giá trị của khoản vay”.Nên sau khi hết thời gian sử dụng như đã cam kết,các khoản vay sẽ được hoàn trả về với giá trị vẫn giữu nguyên.Phần lợi tức như đã thoả thuận chính là “giá bán” quyền sử dụng khoản vay trong thời gian nhất định. 4 Vậy thì khối lượng hàng hoá gốc hoặc tiền tệ gốc cho vay ban đầu chỉ là vật chuyên chở giá trị sử dụng của chúng, sẽ được chuyển giao sử dụng trong một thời gian nhất định rồi sẽ thu về chứ không được bán đi hẳn. Tín dụng được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau, tùy theo đặc điểm riêng của mỗi ngân hàng mà tín dụng được phân chia theo các hình thức phù hợp 1.1.2 Phân loại tín dụng Có rất nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau tùy theo mục đích quản lí và yêu cầu của khách hàng. Sau đây tín dụng được phân thành 4 loại: Theo thời gian, theo hình thức, theo tài sản đảm bảo, theo rủi ro. 1.1.2.1 Theo thời gian: Đây là loại có ý nghĩa rất quan trọng với ngân hàng vì nó liên quan chặt chẽ đến tính sinh lời và tính an toàn đặc biệt hơn là khả năng hoàn trả của khách hàng.Thời hạn tín dụng thường được xác định cụ thể (ngày, tháng, năm) và ghi trong hợp đồng tín dụng và ghi trong hợp đồng tín dụng, là thời hạn mà trong đó ngân hàng cam kết cho khách hàng một khoản tín dụng.Thời hạn tín dụng có thể được tính từ lúc đồng vốn đầu tiên của ngân hàng được phát ra đến lúc đồng vốn và lãi cuối cùng phải thu về. Thời hạn tín dụng có thể là thời gian mà khi kết thúc, ngân hàng sẽ xem xét lại quan hệ tín dụng với khách hàng. 1.1.2.2.Theo hình thức Bao gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, cho thuê Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn ( hoặc một giấy nợ).Về mặt pháp lí thì ngân hàng không phải đã cho vay đối với chủ thương phiếu.Đây là hình thức trao đổi trái quyền.Ngân hàng ứng tiền cho người bán ,song thực chất là thay thế người mua trả tiền trước cho người bán. Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoangt thời gian xác định. Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình.Mặc dù không phải xuất tiền ra song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi 5 Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thỏa thuận nhất định.Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng 1.1.2.3 Theo tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo các khoản tín dụng chi phép ngân hàng có được nguồn thu nợ thứ hai bằng cách bán các tài sản đó khi nguồn thu nợ thứ nhất không có hoặc không đủ. Được phân thành tín dụng có đảm bảo bằng uy tín của chính khách hàng, có đảm bảo bằng thế chấp ,cầm cố tài sản. Cam kết đảm bảo là cam kết của người nhận tín dụng về việc dùng tài sản ma mình đang sở hữu hoặc sử dụng hoặc khă năng trả nợ của người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng Tín dụng không cần tài sản đảm bảo có thể được cấp cho các khách hàng uy tín, thường là khách hàng làm ăn thương xuyên có lãi, tình hình tài chính vững mạnh,ít xảy ra tình trạng nợ nần hoặc món vay tương đối nhỏ so với vốn của người vay. Tín dụng dựa trên cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng và khách hàng phải kí kết hợp đồng đảm bảo.Ngân hàng phải kiểm tra ,đánh giá được tìn trạng của tài sản đảm bảo ( quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả năng bán…), có khả năng giám sát việc sử dụng hoặc có khả năng bảo quản tài sản đảm bảo. 1.1.2.4 Theo rủi ro Để phân loại ngân hàng phải dựa trên các mức độ.Ngân hàng lớn thường chia tới 10 thang bậc rủi ro từ thấp đến cao cho các khoản mục tài sản bao gồm cả nội và ngoại bảng, cho va, bảo lãnh, chứng khoán. Với cách phân loại này làm cho ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an toàn của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời. Tín dụng lành mạnh là các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao. Tín dụng có vấn đề là các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiến độ tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm… Nợ quá hạn có khă năng thu hồi là các khoản nợ đã quá hạn với thời hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn Nợ quá hạn khó đòi là nợ quá hạn qua lâu, khả năng trả nợ rất kém, tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá. 1.1.2.5 Theo phân loại khác 6 Theo ngành kinh tế ( công, nông nghiệp…) Theo đối tượng tín dụng ( tài sản lưu động, tài sản cố định) Theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng) Với các cách phân loại như trên cho ta thấy được tính đa dạng của hoặc chuyên môn hóa trong cấp tín dụng của ngân hàng. Với xu hướng đa dạng hóa các ngân hàng sẽ mở rộng phạm vi tài trợ.Phân loại như trên làm cho ngân hàng theo dõi rủi ro và sinh lợi gắn liền với những lĩnh vực tài trợ cho chính sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức, chính sách mở rộng phù hợp 1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng Hầu hết tất cả các ngân hàng khi phân loại hình thức tín dụng đều chia theo loại tín dụng ngắn hạn,trung hạn và dài hạn.Bởi mỗi hình thức đều có những lợi thế giúp ngân hàng đem lại lợi nhuận 1.1.3.1 Tín dụng ngắn hạn: là nguồn tài trợ cho tài sản lưu động hoặc nhu cầu sử dụng sử dụng vốn ngắn hạn của nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất.Ngân hàng có thể áp dụng cho vay trực tiếp hoặc gián tiếp, cho vay từng lần hoặc theo hạ mức, có hoặc không cần đảm bảo, dưới hình thức chiết khấu, thấu chi, hoặc luân chuyển 1.1.3.2 Tín dụng trung và dài hạn Tín dụng trung hạn: Theo quy định hiện nay của ngân hàng nhà nước Việt Nam, tín dụng trung hạn có thời hạn từ 1 năm đến 3 năm, còn đối với các ngân hàng thương mại trên thế giới loại tín dụng có thời hạn đến 7 năm. Tín dụng trung hạn chủ yếu được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. Còn tín dụng dài hạn thì theo quy định ở luật Việt Nam loại tín dụng có thời hạn trên 3 năm, còn trên thế giới loại tín dụng này có thời hạn trên 7 năm.Là loại tín dựng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dung các xí nghiệp mới. Nghiệp vụ truyền thống của các ngân hàng thương mại là cho vay ngắn hạn, nhưng từ những năm 70 trở lại đây các ngân hàng thương mại đã chuyển sang kinh doanh tổng hợp và một trong những nội dung đổi mới đó là nâng cao tỉ trọng cho vay trung và dài Hầu hết các doanh nghiệp sử dụng vốn vay trung và dài hạn để mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kĩ thuật, mua công nghệ…Trong điều kiện khoa học công nghệ phát triển nhanh chóng và mạnh mẽ thì để tồn tại và phát triển thì nhu cầu vay vốn trung và dài hạn ở các ngân hàng ngày càng gia tăng 7 Có hai hình thức cho vay: cho vay bằng cách mua trái phiếu và cho vay theo các dự án.Cac doanh nghiệp mua các trái phiếu trung và dài hạn doanh nghiệp nhằm tài trợ cho việc hình thành tài sản cố định Khi khách hàng có kế hoạch mua sắm , xây dựng tài sản cố định nhằm thực hiện dự án nhất định thì sẽ xin vay của ngân hàng.Nhưng khách hàng phải đưa ra những dự án khả thi,đem lại lợi nhuận cao trong tương lai thi ngân hàng sẽ cho vay.Lúc này ngân hàng bên người vay phải xây dựng dự án, thực hiện mực đích kế hoạch đầu tư cũng như qua trình thực hiện dự án. 1.1.3.3. Các hình thức tài trợ tín dụng chuyên biệt Một trong những nghiệp vụ của ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng bằng chính uy tín của mình. Đây là nghiệp vụ đặc biệt mà ngân hàng lại không phải cung cấp tiền, nhưng khi người bảo lãnh không thực hiện được nghĩa vụ theo hợp đồng thì người bảo lãnh phải thay thế để thực hiện nghĩa vụ thanh toán. Với đặc điểm khác biệt như thế , mà người ta gọi hành vi cam kết bảo lãnh của ngân hàng là tín dụng bằng chữ ký.Cho thuê tài chính hình thức cho thuê bằng tài sản rất phổ biến và đa dạng 1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển của Doanh nghiệp vừa và nhỏ ( DNV&N) 1.2.1 Những vấn đề chung về DNV&N trong nền kinh tế thị trường 1.2.1.1 Khái niệm,đặc điểm và phân loại DNV&N a.Khái niệm chung: DNV&N là những cơ sở sản xuất kinh doanh có tư cách pháp nhân kinh doanh vì mục đích lợi nhuận, có quy mô doanh nghiệp trong những giới hạn nhất định tính theo các tiêu thức vốn, lao động, doanh thu, giá trị gia tăng thu được trong từng thời kì theo quy định của từng quốc gia. Khái niệm DNV&N ở Việt Nam “là những cơ sở sản xuất kinh doanh có tư cách pháp nhân, không phân biệt thành phần kinh tế, có quy mô về vốn hoặc lao động thoả mãn các quy định của Chính phủ đối với từng ngành nghề tương ứng với từng thời phát triển của nền kinh tế” Theo quy định tại Điều 3. Định nghĩa DNV&N của Nghị định số 90/2001/NĐ- CP ngày 23 tháng 11 năm 2001 có nêu :“DNV&N là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người”. b.Phân loại 8 Căn cứ vào qui mô DNV&N có thể chia thành ba loại: + Doanh nghiệp siêu nhỏ: Theo tiêu chí của nhóm ngân hàng thế giới thì doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp có số lượng lao động dưới 10 người. + Doanh nghiệp nhỏ: nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến dưới 50 người. + Doanh nghiệp vừa:có từ 50 đến 300 lao động.Tùy theo mỗi nước,có những tiêu chí riêng để xác định DNV&N ở nước mình. Tuy nhiên ở Việt Nam, không phân biệt lĩnh vực kinh doanh, các doanh nghiệp có số vốn đăng ký dưới 10 tỷ đồng hoặc số lượng lao động trung bình hàng năm dưới 300 người được coi là DNV&N (không có tiêu chí xác định cụ thể đâu là doanh nghiệp siêu nhỏ, đâu là nhỏ, và đâu là vừa). c.Đặc điểm *Trên thị trường DNV&N có số lượng lớn Theo luật DN quy định, việc thành lập yêu cầu số vốn nhỏ.Vì vậy số lượng DNV&N chiếm một tỷ trọng lớn trong nền kinh tế. Với ưu điểm là vốn điều lệ thấp, điều này đã tạo một động lực to lớn cho các tổ chức kinh tế tư nhân đứng ra thành lập doanh nghiệp của mình. Mặt khác, từ trước đó đã tồn tại không ít các doanh nghiệp nhà nước có quy mô vốn nhỏ, lao động ít như các hợp tác xã, các doanh nghiệp nhà nước mới thành lập hoặc được tách ra…Với đặc điểm là vốn pháp định nhỏ như vậy, số lượng các DNV&N đã chiếm phần lớn về số lượng trong nền kinh tế và có tốc độ gia tăng ngày càng cao *Với quy mô vốn nhỏ mà lao động ít Tuy tăng nhanh về số lượng nhưng nếu xét về quy mô vốn của các DNV&N trong những năm gần đây thì lại rất thấp,chỉ dừng ở mức trung bình trên 2 tỷ đồng/doanh nghiệp. Theo quy định của Luật doanh nghiệp, DNV&N là các doanh nghiệp có số vốn pháp định không vượt quá 10 tỷ, có số lao động không vượt quá 300 lao động. Vì vậy số vốn nhỏ như vậy, các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong việc mở rộng thị trường, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.Và khó khăn hơn cả là trong việc cạnh tranh với các doanh nghiệp lớn sản xuất cùng một loại sản phẩm trong thị trường. Nhất là khi nền kinh tế có những biến động lớn, ví dụ biến động về đầu vào, DNV&N khó có khả năng chống đỡ và dễ dẫn đến bị phá sản. Mặt khác, với đặc điểm số lao động ít, các DNV&N sẽ gặp nhiều cản trở trong quá trình sản xuất kinh doanh và mở rộng sản xuất kinh doanh. 9 Trong tình trạng ít lao động như vậy , DNV&N sẽ khó tìm được các lao động với tay nghề cao,có kinh nghiệm lâu năm dẫn đến khó mở các lớp đào tạo nâng cao tay nghề nghiệp vụ cho những người có trình độ tay nghề còn yếu kém. Một vấn đề nữa là đa số người lao động, nhất là người lao động có tay nghề nghiệp vụ, trình độ chuyên môn giỏi, khi tìm kiếm việc làm đều mong muốn và có xu hướng muốn vào các doanh nghiệp lớn trên thị trường để có thu nhập cao hơn,có thể thể hiện năng lực của mình nhiều hơn.Vấn đề này khiến các DNV&N gặp khó khăn trong quá trình tuyển dụng lao động và phải đầu tư nhiều hơn cho công tác marketing tuyển dụng lao động. *Hầu hết các DNV&N là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Do đặc điểm về quy mô vốn và số lượng lao động nhỏ nên DNV&N chủ yếu là các doanh nghiệp tư nhân thường chiếm khoảng 80% đã tạo khó khăn cho việc quản lý các DNV&N. Nhất là đối với các doanh nghiệp tư nhân hoạt động linh hoạt nhưng kém hiệu quả. Các doanh nghiệp tư nhân khi bắt đầu thành lập và trong quá trình hoạt độngchưa có một tầm nhìn chiến lược hoạt động cho doanh nghiệp của mình.Trong khi vận hành sản xuất kinh doanh, khi xảy ra biến cố thì không có kinh nghiệm chống đỡ hoặc không đủ khả năng chống đỡ va dẫn đến thua lỗ hoặc nặng hơn là phá sản. Việc quản lý các doanh nghiệp tư nhân cũng rất khó khăn. Hơn nữa nhiều doanh nghiệp còn cố tình làm ăn phi pháp, cố tình trốn thuế và không thực hiện đúng chế độ kế toán thống kê. Để quản lý tốt các DNV&N, đòi hỏi một sự theo dõi sát sao và thực sự có hiệu quả. Như vậy có thể mới kiểm soát được hoạt động của loại hình doanh nghiệp này. * Kinh nghiệm hoạt động còn chưa nhiều Không kể các doanh nghiệp nhà nước vừa và nhỏ đã thành lập lâu đời và hoạt động ổn định, đa số các DNV&N đều là các doanh nghiệp tư nhân được thành lập trong hoặc sau thời kỳ mở cửa nền kinh tế hoặc là các doanh nghiệp Nhà nước vừa được tách ra. Với những DNV&N thành lập khá lâu mà hoạt động sản xuất kinh doanh tốt, có hiệu quả, họ sẽ dần dần mở rộng nguồn vốn của mình và đứng vào hàng ngũ những doanh nghiệp lớn. Như vậy, kinh nghiệm hoạt động của loại hình doanh nghiệp này chưa nhiều. Với số vốn ít và bề dày kinh nghiệm hạn chế, các DNV&N gặp khó khăn trong việc duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh, chống đỡ với những thay đổi trong quá trình hoạt động của mình. * Trình độ công nghệ và phương pháp quản lý lạc hậu 10