Đang tải... (xem toàn văn)
biểu mẫu, quy trình liên quan đến quản lý cơ giới, xe máy thiết bị
TAI QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN PHÂN HỆ : QUẢN LÝ TÀI SẢN – KHO VẬN – CƠ GIỚI (PLM) MÃ TÀI LIỆU : SCIEC.PLM-QT.01 PHIÊN BẢN: V01.00 NGÀY HIỆU LỰC: 01/09/2017 ISO 9001:2015 QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN Phân hệ: Quản lý tài sản – kho vận – giới (PLM) Phiên bản: V01.00 Mã tài iệu: SCIEC.PLM-QT.01 Ngày hiệu lực: 01/09/2017 BẢNG KIỂM SOÁT Đề xuất Xem xét Trưởng P.MMTB Ban ISO Phó Giám đốc Giám đốc Nguyễn Tuấn Minh Nguyễn Văn Thanh Hoàng Công Tuấn Nguyễn Chính Đại / ./2017 / ./2017 / ./2017 Phê duyệt / ./2017 BẢNG THEO DÕI SỬA ĐỔI Lần sửa đổi Ngày sửa đổi Nội dung sửa đổi Phê duyệt Ngày hiệu lực 01 02 03 04 05 BẢNG PHÂN PHỐI TÀI LIỆU TT Nơi nhận TT Nơi nhận Ban Giám đốc Phòng Máy móc thiết bị Phòng Phát triển kinh doanh Phòng Kinh tế hợp đồng Phòng Nhân Phòng Kế hoạch kỹ thuật P.HC Các Dự án Phòng Tài kế toán 10 Quy trình quản lý tài sản I Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 MỤC ĐÍCH - II Quy định hướng dẫn bước việc quản lý tài sản cố định từ lúc lên kế hoạch đầu tư, phân tích thực mua sắm đầu tư đến lúc kết thúc chu kỳ vòng đời tài sản đảm bảo hiệu đầu tư khai thác tài sản hoạt động sản xuất kinh doanh công ty PHẠM VI ÁP DỤNG - Áp dụng cho toàn phòng ban công ty liên quan đến quản lý tài sản bao gồm tài sản tổng kho tài sản phân bổ dự án, công ty - Chỉ áp dụng cho việc quản lý tài sản cố định hữu hình, không áp dụng cho tài sản cố định vô hình III TÀI LIỆU THAM KHẢO - Tiêu chuẩn ISO 9001:2015 - Hệ thống QLCL hành công ty IV ĐỊNH NGHĨA VÀ TỪ VIẾT TẮT ĐỊNH NGHĨA TỪ VIẾT TẮT KÝ HIỆU Ý NGHĨA KÝ HIỆU Ý NGHĨA P.KHKT Phòng kế hoạch kỹ thuật P.KTHĐ Phòng kinh tế hợp đồng P.MMTB Phòng Máy móc thiết bị P.TCKT Phòng tài kế toán TSCĐ Tài sản cố định CCDC Công cụ dụng cụ DA Dự án P.HC Phòng hành CNDA/CHT Chủ nhiệm dự án/Chỉ huy trưởng V BIỂU MẪU STT MÃ HIỆU TÊN BIỂU MẪU SCIEC.PLM-QT.01-BM.01 Kế hoạch sửa chữa nâng cấp tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.02 Dự toán chi phí sửa chữa nâng cấp tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.03a Yêu cầu sửa chữa nâng cấp tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.03b Yêu cầu sửa chữa nâng cấp tài sản kiêm biên nghiệm thu SCIEC.PLM-QT.01-BM.04 Phương án sửa chữa nâng cấp tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.05 Biên nghiệm thu SCIEC.PLM-QT.01-BM.06 Sổ lý lịch xe máy thiết bị SCIEC.PLM-QT.01-BM.07a Kế hoạch bảo dưỡng định kỳ năm SCIEC.PLM-QT.01-BM.07b Kế hoạch bảo dưỡng định kỳ quý 10 SCIEC.PLM-QT.01-BM.07c Dự toán chi phí bảo dưỡng năm 11 SCIEC.PLM-QT.01-BM.08 Yêu cầu bảo dưỡng nghiệm thu bảo dưỡng 12 SCIEC.PLM-QT.01-BM.09 Yêu cầu trả phương tiện, tài sản 13 SCIEC.PLM-QT.01-BM.10 Quyết định điều động phương tiện tài sản 14 SCIEC.PLM-QT.01-BM.11a Biên giao nhận phương tiện thiết bị 15 SCIEC.PLM-QT.01-BM.11b Biên giao nhận tài sản Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang / 26 Quy trình quản lý tài sản Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 STT MÃ HIỆU TÊN BIỂU MẪU 16 SCIEC.PLM-QT.01-BM.14 Lịch kiểm kê tài sản 17 SCIEC.PLM-QT.01-BM.15 Kế hoạch kiểm kê tài sản 18 SCIEC.PLM-QT.01-BM.16 Quyết định kiểm kê 19 SCIEC.PLM-QT.01-BM.17 Bảng thống kê tài sản 20 SCIEC.PLM-QT.01-BM.18 Biên kiểm kê tài sản 21 SCIEC.PLM-QT.01-BM.19 Bảng tổng hợp số liệu kiểm kê 22 SCIEC.PLM-QT.01-BM.20 Báo cáo kiểm kê 23 SCIEC.PLM-QT.01-BM.21 Phiếu yêu cầu lý tài sản 24 SCIEC.PLM-QT.01-BM.21a Quyết định thành lập ban lý tài sản 25 SCIEC.PLM-QT.01-BM.21b Phiếu đánh giá đơn vị mua lý 26 SCIEC.PLM-QT.01-BM.22 Biên lý tài sản 27 SCIEC.PLM-QT.01-BM.23 Lý lịch tài sản cố định 28 SCIEC.PLM-QT.01-BM.24 Yêu cầu vật tư kiêm xuất kho 29 SCIEC.SCP-QT.01-BM.01 Phiếu yêu cầu cấp VTTB VI NỘI DUNG: Khái niệm chung tài sản cố định: + + Tài sản cố định vô hình: chi phí quyền sử dụng đất (vô thời hạn), phát minh sáng chế, thương hiệu, quyền, chi phí thành lập, nghiên cứu phát triển, lợi thương mại phần mềm vi tính Tài sản cố định hữu hình: tư liệu sản xuất, loại tài sản có giá trị lớn đầu tư, huy động sử dụng vào hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nhằm mục đích sinh lời, có chu kì sử dụng dài hạn, kể nhà cửu, đất đai vật kiến trúc Trong khuôn khổ quy trình đề cập đến việc quản lý tài sản cố định hữu hình - + + Phân loại tài sản cố định: Theo quy định phân loại vật tư, thiết bị (SCIEC.PLM-QĐ.01) TSCĐ: Có giá trị đơn theo không nhỏ 30 triệu Đồng có thời gian sử dụng hữu ích 01 năm Các tài sản không thuộc phân loại gọi công cụ dụng cụ - Tài sản cố định (TSCĐ): bao gồm tài sản cố định vô hình tài sản cố định hữu hình Chu kỳ tài sản cố định: Chu kỳ TSCĐ thời điểm mà TSCĐ thu vào, ghi nhận công ty đến thời điểm kiểm soát, giữ gìn kết thúc thời điểm lý chuyển nhượng TSCĐ Quy định chung quản lý tài sản + + + - Mua sắm TSCĐ: TSCĐ mua sắm hay tự xây dựng phải phù hợp với nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh công ty, đảm bảo hiệu đầu tư, phù hợp với công tác quản lý công ty tuân theo quy trình / quy định nội mua sắm, xây dựng TSCĐ - Ghi chép TSCĐ : Tài sản cố định phân loại thành nhóm theo phê duyệt BGĐ công ty theo quy định chuẩn mực kế toán Số liệu cho ghi nhận ban đầu tài sản cố định phải dựa vào hoá đơn nhà cung cấp chứng từ gốc có giá trị khác Tài sản cố định phải trích khấu hao theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam theo phương pháp khấu hao theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam Được xác định năm thông qua Ban giám đốc làm theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang / 26 Quy trình quản lý tài sản + Tất tài sản cố định xuất sổ sách kế toán công ty phải thuộc quyền sở hữu công ty theo giấy chứng nhận sở hữu, chứng thư chứng nhận quyền sở hữu, hợp đồng thuê tài sản - + + + + + + + + + Sửa chữa bảo trì tài sản: Những bảo trì cho máy móc thiết bị, tài sản sử dụng phải lập kế hoạch lập ngân sách dựa theo định Bắt đầu năm phận quản lý tài sản phải đưa yêu cầu ngân sách việc tính toán cần thiết phải sửa chữa bảo trì Sửa chữa bảo trì phải xác định cách thích hợp cung cấp chứng từ gốc có giá trị Tất nghiệp vụ sửa chữa bảo trì phải báo cáo kịp thời cho phận quản lý tài sản ghi chép vào sổ nhật ký chung - + + Kiểm soát tài sản: Mỗi tài sản phải kiểm kê theo trách nhiệm cá nhân / phận Tài sản phải gìn giữ / đặt vị trí điều kiện thích hợp Tất tài sản cố định hữu hình phải dán nhãn theo số series theo mã/ theo thẻ kho Tất tài sản cố định hữu hình phải gìn giữ với tất thông tin liên quan bảng đăng ký tài sản cố định Kiểm kê tài sản phải thực hai lần năm vào năm cuối năm cho tất tài sản Kết việc kiểm kê phải ghi nhận lập báo cáo Tất khác biệt phải điều tra điều chỉnh đến sổ kế toán - + Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 Thanh lý tài sản: Tài sản lý phải tuân thủ quy định nội công ty lý tài sản Tài sản lý phải ghi nhận/ loại bỏ khỏi sổ sách kế toán, thể sổ sách kế toán kỳ lý Quy trình quản lý tài sản + + + + + + + Quy trình quản lý tài sản lúc đầu tư thu vào tài sản đến lúc kết thúc chu kỳ sử dụng tài sản, bao gồm quy trình con: Quy trình mua sắm đầu tư tài sản (SCIEC.SCP-QT.02) Quy trình nhập kho ghi nhận tài sản (đối với tài sản cố định) (SCIEC.PLM-QT.01b) Quy trình huy động điều chuyển tài sản (SCIEC.PLM-QT.01c) Quy trình kiểm kê tài sản (SCIEC.PLM-QT.01d) Quy trình bảo dưỡng tài sản (SCIEC.PLM-QT.01e) Quy trình sửa chữa / nâng cấp tài sản (SCIEC.PLM-QT.01f) Quy trình lý tài sản (SCIEC.PLM-QT.01g) 3.1 Quy trình mua sắm đầu tư tài sản - Quy trình đảm bảo việc mua sắm tài sản cố định, máy móc thiết bị, trang thiết bị phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, phục vụ nhu cầu quản lý công ty phù hợp với mục đích sử dụng, trạng công ty góp phần tăng hiệu đầu tư, khai thác tài sản sau - Hàng năm, khối phòng ban liên quan sản xuất, khối quản lý văn phòng phải lập kế hoạch đầu tư TSCĐ trình BGĐ xem xét, phê duyệt Kế hoạch đầu tư TSCĐ phải phù hợp với công nghệ, lực thi công hữu, chiến lược sản xuất, tài sản hữu nhu cầu sử dụng trang thiết bị văn phòng phục vụ quản lý công ty - Việc mua sắm đầu tư tài sản phải tuân thủ theo quy định mua sắm nội công ty quy định Quy trình mua hàng (SCIEC.SCP-QT.02), riêng với tài sản cố định có giá trị lớn ( xem mục VI.1 Khái niệm chung TSCĐ) phải trải quy trình phân tích đầu tư tài sản trước thực mua sắm đầu tư TSCĐ, việc phân tích đầu tư TSCĐ quy định Quy trình phân tích đầu tư tài sản thuộc Quy trình mua hàng (SCIEC.SCP-QT.02) Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang / 26 Quy trình quản lý tài sản Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 3.2 Quy trình nhập kho ghi nhận tài sản - Quy trình đảm bảo TSCĐ kiểm tra, ghi nhận thông tin ban đầu nhập vào hệ thống tài sản công ty phục vụ cho mục đích quản lý sử dụng tài sản sau phù hợp với quy định công ty chuẩn mực kế toán Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang / 26 Quy trình quản lý tài sản Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 3.2.1 Lưu đồ thực 3.2.2 Diễn giải nội dung Bước Mua sắm đầu tư tài sản cố định - Xem Quy trình mua hàng (SCIEC.SCP-QT.02) Bước Kiểm tra điều kiện ban đầu tài sản - Bộ phận mua hàng thuộc P.KTHĐ có trách nhiệm tập hợp đầy đủ hồ sơ gốc tài sản gồm hồ sơ chất lượng, hồ sơ kỹ thuật, chứng từ mua bán, nhập (nếu có) để làm kiểm tra đối chiếu với tài sản mua Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang / 26 Quy trình quản lý tài sản + + + + + + + + Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 - P.MMTB, Kế toán tài sản thuộc P.TCKT kết hợp với P.KTHĐ kiểm tra, nghiệm thu tài sản để đảm bảo điều kiện ban đầu tài sản phù hợp với kế hoạch đầu tư ban đầu khớp với hồ sơ, chứng từ gốc kèm, tuân thủ điều kiện tài sản cố định theo chuẩn mực kế toán Việt Nam quy định nội công ty Trong trường hợp không thỏa mãn điều kiện ban đầu, Bộ phận mua hàng thuộc P.KTHĐ yêu cầu nhà cung cấp khắc phục xử lý - Nếu điều kiện ban đầu TSCĐ thỏa mãn điều kiện kiểm tra phận kiểm tra xác nhận vào biên giao nhận phương tiện Xe máy thiết bị Sau chấp thuận, P.MMTB điền thông tin cần thiết tài sản vào mẫu Lý lịch tài sản cố định để làm sở trình Ban giám đốc duyệt nhập kho TSCĐ để theo dõi, quản lý tài sản sau Lý lịch tài sản cố định cần thể thông tin sau : Loại tài sản, nhóm tài sản, mã tài sản Các thông tin xuất xứ tài sản Các thông tin kỹ thuật tài sản Nguyên giá tài sản Thời gian sử dụng hữu ích tối thiểu Phương pháp tính khấu hao, thời gian bắt đầu tính khấu hao - Mã tài sản ghi lý lịch tài sản tuân theo quy định phân loại vật tư, thiết bị (SCIEC.PLMQĐ.01) - Trong trường hợp điều kiện ban đầu không đảm bảo yêu cầu, Bộ phận cung ứng thuộc P.KTHĐ yêu cầu Nhà cung cấp khắc phục, xử lý đến đạt yêu cầu không chấp nhận tài sản yêu cầu thay - Với tài sản đầu tư mua vào không thỏa mãn điều kiện để tạo nên tài sản cố định xem công cụ dụng cụ giá trị hạch toán vào chi phí kỳ phân bổ cho đơn vị tiếp quản sử dụng giao cho đơn vị tiếp quản sử dụng quản lý (dự án, P.HC nhân sự, tổng kho) - Biểu mẫu sử dụng, quy trình liên quan : Biên bàn giao phương tiện, thiết bị (SCIEC.PLM-QT.01-BM.11a) Lý lịch tài sản cố định ( SCIEC.PLM-QT.01-BM.23) Bước Duyệt nhập kho tài sản + + + Căn thông tin đầu vào liệt kê bên Ban giám đốc xem xét, duyệt nhập kho TSCĐ vào hệ thống tài sản toàn công ty Kế hoạch đầu tư TSCĐ, phiếu yêu cầu đầu tư TSCĐ, bảng phân tích hiệu đầu tư TSCĐ (Theo quy trình mua hàng) Biên bàn giao phương tiện, thiết bị (SCIEC.PLM-QT.01-BM.11a) Lý lịch tài sản cố định (SCIEC.PLM-QT.01-BM.23) Bước Ghi nhận thông tin tài sản vào hệ thống bàn giao tài sản + + - Sau Ban giám đốc duyệt nhập kho, P.MMTB nhập thông tin lý lịch tài sản lên hệ thống quản lý tài sản toàn công ty phân hệ quản lý tài sản phần mềm IBOM để theo dõi quản lý tài sản suốt chu kỳ tài sản - Tài sản dán mã theo mã số quy định lý lịch tài sản trước bàn giao để nhập kho đơn vị quản lý sử dụng Tổng kho, Dự án, Phòng HC Công ty (nếu có) - Biểu mẫu sử dụng, quy trình liên quan : Lý lịch tài sản cố định ( SCIEC.PLM-QT.01-BM.23) Phiếu nhập kho (SCIEC.PLM-QT.02-BM.05b) Bước Quản lý sử dụng, phân bổ khấu hao TSCĐ - Sau bàn giao, đơn vị sử dụng theo quy định, đảm bảo hiệu đầu tư TSCĐ phân bổ khấu hao định kỳ để đưa vào chi phí sử dụng kỳ cho đơn vị - Việc quản lý sử dụng dẫn quy trình quy định liệt kê bên : Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang / 26 Quy trình quản lý tài sản + + + + + + + + + + + Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 Biểu mẫu sử dụng, quy trình liên quan : Quy trình huy động điều chuyển tài sản (SCIEC.PLM-QT.01c) Quy trình bảo dưỡng tài sản (SCIEC.PLM-QT.01e) Quy trình sửa chữa/nâng cấp tài sản (SCIEC.PLM-QT.01f) Quy trình kiểm kê tài sản (SCIEC.PLM-QT.01d) Quy trình lý tài sản (SCIEC.PLM-QT.01g) Quy định quản lý kho bãi (SCIEC.PLM-QĐ.02) Quy định quản lý thiết bị giới (SCIEC.PLM-QĐ.04) Hướng dẫn sử dụng, bảo dưỡng máy móc, thiết bị, CCDC (SCIEC.PLM-HD.01) Hướng dẫn vận hành, bảo dưỡng thiết bị giới (SCIEC.PLM-HD.02) Phụ lục hướng dẫn vận hành thiết bị thi công (SCIEC.PLM-PL.01) Quy chế quản lý, vận hành khai thác tài sản (SCIEC.PLM-QC.01) 3.3 Quy trình huy động điều chuyển tài sản - Quy trình quy định trình tự bước cách thức thực trình điều chuyển tài sản hợp lý cho Dự án thời điểm cụ thể, nhằm phục vụ sản xuất kinh doanh với cân đối mặt lợi ích chung toàn Công ty để đạt hiệu cao mặt kinh tế Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang / 26 Quy trình quản lý tài sản Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 3.3.1 Lưu đồ thực hiện: 3.3.2 Diễn giải nội dung : Bước Lập yêu cầu cung ứng/trả tài sản + + - Tùy thuộc vào điều kiện thi công, nhu cầu sử dụng tài sản Đơn vị sử dụng tài sản lập yêu cầu cấp tài sản (Máy móc thiết bị, vật tư dùng cho thi công) gửi Phòng KHKT xem xét phê duyệt theo phân cấp - Đối với tài sản vật tư phục vụ cho công tác bảo dưỡng, sửa chữa/ nâng cấp tài sản Đơn vị quản lý tài sản lập yêu cầu vật tư gửi P.MMTB xem xét trước trình Ban giám đốc phê duyệt - Trong trường hợp không nhu cầu sử dụng tài sản, Đơn vị sử dụng tài sản lập yêu cầu trả tài sản gửi P.MMTB xem xét trước trình Ban giám đốc xin ý kiến đạo - Biểu mẫu: Yêu cầu cung ứng VTTB (SCIEC.SCP-QT.01-BM.01) Yêu cầu trả tài sản (SCIEC.PLM-QT.01-BM.09) Bước Phê duyệt yêu cầu - P.KHKT phê duyệt Đối với VTTB (phục vụ thi công) nằm kế hoạch - Ban giám đốc phê duyệt VTTB (phục vụ thi công) nằm kế hoạch vật tư phục vụ cho công tác bảo dưỡng, sửa chữa/nâng cấp tài sản Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang 10 / 26 Quy trình quản lý tài sản Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 3.4.1 Lưu đồ thực hiện: 3.4.2 Diễn giải nội dung : Bước Lập lịch kiểm kê tài sản hàng năm - Đầu năm, P.MMTB lập lịch kiểm kê năm trình Giám đốc phê duyệt làm sở thực công tác kiểm kê năm Lịch kiểm kê thể thông tin : Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang 12 / 26 Quy trình quản lý tài sản + + + Thời điểm kiểm kê Đơn vị kiểm kê Đối tượng kiểm kê - + + Việc kiểm kê thực tháng /lần vào bán niên cuối năm với thời gian cụ thể sau: Bán niên: từ 25/06 đến 05/07 Cuối năm: từ 25/12 đến 05/01 - + Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 Biểu mẫu quy trình liên quan : Lịch kiểm kê tài sản (SCIEC.PLM-QT.01-BM.14) Bước Phê duyệt lịch kiểm kê - Lịch kiểm kê hàng năm Giám đốc phê duyệt thông báo đến tất Phòng ban, Đơn vị có liên quan Bước Lập kế hoạch kiểm kê định kỳ - + + + + + Mục đích kiểm kê Đơn vị kiểm kê Đối tượng kiểm kê Phương pháp kiểm kê Cơ cấu Ban kiểm kê - + Trước kỳ kiểm kê 03 tuần có yêu cầu kiểm kê đột xuất từ Ban giám đốc, P.MMTB lập kế hoạch kiểm kê tài sản, nội dung kế hoạch kiểm kê tài sản thể thông tin sau : Biểu mẫu quy trình liên quan : Kế hoạch kiểm kê tài sản (SCIEC.PLM-QT.01-BM.15) Bước Phê duyệt kế hoạch kiểm kê + + - Kế hoạch kiểm kê Giám đốc phê duyệt thông báo đến tất Phòng ban, Đơn vị có liên quan trước 02 tuần - Biểu mẫu quy trình liên quan : Kế hoạch kiểm kê tài sản (SCIEC.PLM-QT.01-BM.15) Quyết định kiểm kê (SCIEC.PLM-QT.01-BM.16) Bước Chuẩn bị tài liệu kiểm kê - + + Bảng thống kê tài sản bao gồm TSCĐ CCDC đơn vị quản lý (số lượng, chủng loại, tình trạng) Các danh mục tài sản cho thuê, cho mượn ( có) - + Trước thời điểm kiểm kê, Bộ phận quản lý kho vận thuộc P.MMTB kết hợp với Kế toán tài sản thuộc P.TCKT, đơn vị quản lý sử dụng tài sản chuẩn bị tài liệu kiểm kê làm sở để so sánh, đối chiếu với số liệu kiểm kê trình thực kiểm kê Các tài liệu cần bao gồm : Biểu mẫu quy trình liên quan : Bảng thống kê tài sản (SCIEC.PLM-QT.01-BM.17) Bước Thực kiểm kê + + + + + + Cơ cấu Ban tham gia kiểm kê nêu kế hoạch kiểm kê bao gồm : Đại diện ban giám đốc Kế toán Trưởng / Kế toán tài sản cố định Trưởng / Phó P.MMTB Trưởng phòng / Đại diện P.KHKT Trưởng phòng / Đại diện P.KTHĐ Đại diện đơn vị/ Phòng ban quản lý tài sản ( DA, Tổng kho), P.HC Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang 13 / 26 Quy trình quản lý tài sản + + Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 - Kiểm kê tài sản thực theo phương pháp hướng dẫn kế hoạch kiểm kê, trình kiểm kê số liệu kiểm kê so sánh với tài liệu kiêm kê nhật ký sử dụng tài sản chuẩn bị Sự tồn tình trạng thực tế tài sản phát trình kiểm kê, khác số liệu thống kê số liệu kiểm kê ghi vào Bảng thống kê tài sản thực tế Biên kiểm kê - Biên kiểm kê chuẩn bị phát hành kết thúc kiểm kê Ban kiểm kê - Biểu mẫu quy trình liên quan: Bảng thống kê tài sản (SCIEC.PLM-QT.01-BM.17) Biên kiểm kê tài sản (SCIEC.PLM-QT.01-BM.18) Bước Tổng hợp số liệu kiểm kê Bước 7a Điều tra, điều chỉnh thích hợp hòa giải sai lệch + - Kết thúc kỳ kiểm kê đơn vị toàn công ty, Ban kiểm kê tổng hợp số liệu, đối chiếu số liệu kiểm kê số liệu sổ sách tài liệu kiểm kê chuẩn bị trước, có sai lệch điều tra nguyên nhân điều chỉnh thích hợp để hòa giải sai lệch, việc hòa giải sai lệch phải Trưởng ban kiểm kê đồng ý chấp thuận - Biểu mẫu quy trình liên quan: Bảng tổng hợp số liệu kiểm kê (SCIEC.PLM-QT.01-BM.19) Bước Lập báo cáo kiểm kê + - Sau số liệu kiểm kê tổng hợp hiệu chỉnh thích hợp, Ban kiểm kê lập báo cáo kiểm kê thông báo toàn công ty - Biểu mẫu: Báo cáo kiểm kê (SCIEC.PLM-QT.01-BM.20) 3.5 Quy trình bảo dưỡng tài sản - Đảm bảo tài sản chăm sóc bảo dưỡng quy định kỹ thuật nhà sản xuất, Công ty nhằm nâng cao tuổi thọ, giảm thiểu hư hỏng cho tài sản Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang 14 / 26 Quy trình quản lý tài sản 3.5.1 Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 Lưu đồ thực hiện: Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang 15 / 26 Quy trình quản lý tài sản Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 3.5.2 Diễn giải nội dung Bước Lập kế hoạch bảo dưỡng định kỳ + + - Trước ngày 15 tháng 01 hàng năm, Bộ phận quản lý tài sản (P.MMTB) vào quy định bảo dưỡng định kỳ Công ty, nhà sản xuất báo cáo bảo dưỡng thực hàng tháng đơn vị sử dụng, lập kế hoạch bảo dưỡng định kỳ năm trình ban giám đốc phê duyệt làm sở làm dự toán chi phí cho công tác bảo dưỡng năm - Trước ngày 15 tháng quý, Bộ phận quản lý tài sản ( P.MMTB) lập kế hoạch bảo dưỡng quý trình Ban giám đốc phê duyệt làm sở thực bảo dưỡng định kỳ - Biểu mẫu: Kế hoạch bảo dưỡng định kỳ hàng năm (SCIEC.PLM-QT.01-BM.07a) Kế hoạch bảo dưỡng định kỳ quý (SCIEC.PLM-QT.01-BM.07b) Bước Phê duyệt kế hoạch + + + - Ban giám đốc phê duyệt kế hoạch bảo dưỡng định kỳ - Biều mẫu: Biểu mẫu: Kế hoạch bảo dưỡng định kỳ hàng năm (SCIEC.PLM-QT.01-BM.07a) Kế hoạch bảo dưỡng định kỳ quý (SCIEC.PLM-QT.01-BM.07b) Dự toán chi phí bảo dưỡng năm (SCIEC.PLM-QT.01-BM.07c) Bước Lập yêu cầu vật tư + - Căn kế hoạch bảo dưỡng định kỳ phê duyệt, phận quản lý tài sản lập yêu cầu vật tư phục vụ cho công tác bảo dưỡng định kỳ trình người phụ trách đơn vị xem xét chập thuận trước trình Ban giám đốc phê duyệt - Biểu mẫu quy trình liên quan : Phiếu yêu cầu cung ứng VTTB (SCIEC.SCP-QT.01-BM.01) Bước Phê duyệt yêu cầu - Ban giám đốc/ Người phân cấp phê duyệt Bước Cung cấp vật tư - Căn yêu cầu vật tư Ban giám đốc phê duyệt, P.KTHĐ thực việc mua vật tư phục vụ cho công tác bảo dưỡng (Xem quy trình mua hàng) Bước Lập phiếu yêu cầu bảo dưỡng + + - Căn kế hoạch bảo dưỡng quý phê duyệt thời gian hoạt động thực tế, phận sử dụng tài sản lập phiếu yêu cầu bảo dưỡng trình Trưởng đơn vị sử dụng tài sản xem xét phê duyệt yêu cầu - Biểu mẫu kèm: Phiếu yêu cầu bảo dưỡng (SCIEC.PLM-QT.01-BM.08) Yêu cầu vật tư kiêm xuất kho (SCIEC.PLM-QT.01-BM.24) Bước Xuất kho vật tư + - Sau yêu cầu bảo dưỡng tài sản duyệt, phận kho thuộc đơn vị quản lý tài sản cho xuất kho - Biểu mẫu kèm: Yêu cầu vật tư kiêm xuất kho (SCIEC.PLM-QT.01-BM.24) Bước Thực bảo dưỡng định kỳ - Người sử dụng/thợ vận hành, phận sửa chữa có trách nhiệm thực công tác bảo dưỡng định kỳ theo quy định Công ty, nhà sản xuất Bước Kiểm tra, nghiệm thu Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang 16 / 26 Quy trình quản lý tài sản + Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 - Sau công việc bảo dưỡng hoàn thành, phận kỹ thuật liên quan tiến hành kiểm tra, nghiệm thu để đảm bảo phù hợp với yêu cầu kỹ thuật trước đưa vào sử dụng - Biểu mẫu quy trình liên quan : Phiếu nghiệm thu bảo dưỡng định kỳ (SCIEC.PLM-QT.01-BM.08) Bước 10 - Người sử dụng/thợ vận hành có trách nhiệm cập nhật nội dung bảo dưỡng định kỳ vào sổ lý lịch thiết bị (SCIEC.PLM-QT.01-BM.06) - Bộ phận quản lý tài sản chịu trách nhiệm cập nhật số liệu bảo vào file mềm quản lý tài sản phân hệ quản lý tài sản phần mềm IBOM 3.6 Quy trình sửa chữa/nâng cấp tài sản - Quy trình đảm bảo trì nâng cao giá trị khai thác, sử dụng tài sản, kéo dài chu kỳ sử dụng tài sản với chi phí hợp lý góp phân nâng cao hiệu đầu tư sử dụng tài sản, đảm bảo tính sẵn sàng sử dụng phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh toàn công ty Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang 17 / 26 Quy trình quản lý tài sản Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 3.6.1 Lưu đồ thực 3.6.2 Diễn giải nội dung Bước Lập kế hoạch sửa chữa / nâng cấp định kỳ - Trước ngày 15 tháng 01 hàng năm, vào kết theo dõi, đánh giá tình trạng tài sản thông qua trình quản lý sử dụng, trình kiểm kê định kỳ tài sản, P.MMTB kết hợp với đơn vị quản lý sử dụng tài sản lập kế hoạch sửa chữa / nâng cấp tài sản định kỳ trình Ban giám đốc phê duyệt làm sở thực công tác sửa chữa / nâng cấp định kỳ năm Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang 18 / 26 Quy trình quản lý tài sản + + + + - Trước ngày 05 hàng tháng, Bộ phận quản lý tài sản (P.MMTB) lập kế hoạch sửa chữa/nâng cấp tài sản trình Ban giám đốc phê duyệt làm sở thực sửa chữa tháng - Kế hoạch thể thông tin sau : Danh mục chủng loại tài sản sửa chữa / nâng cấp tài sản Đơn vị thực bảo dưỡng sửa chữa / nâng cấp tài sản Thời gian dự kiến thực Dự toán chi phí thực - + + Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 Biểu mẫu quy trình liên quan: Kế hoạch sửa chữa / nâng cấp tài sản định kỳ (SCIEC.PLM-QT.01-BM.01) Dự toán chi phí sửa chữa / nâng cấp tài sản định kỳ (SCIEC.PLM-QT.01-BM.02) Bước Phê duyệt kế hoạch - Ban giám đốc/ Người phân quyền phê duyệt kế hoạch, dự toán chi phí sửa chữa / nâng cấp tài sản định kỳ Bước Lập yêu cầu sửa chữa / nâng cấp tài sản + + + - Căn kế hoạch sửa chữa/ nâng cấp phê duyệt cố hư hỏng đột xuất, người sử dụng/thợ vận hành kết hợp với phận sửa chữa, cán quản lý tài sản lập Yêu cầu sửa chữa / nâng cấp tài sản trình Người phụ trách đơn vị xem xét chấp thuận trước thực thủ tục xin duyệt theo phân cấp - Các yêu cầu nằm kế hoạch phát sinh kế hoạch định kỳ, với yêu cầu phát sinh đột xuất cần giải thích lý phát sinh hợp lý chấp thuận cần cập nhật vào kế hoạch tổng thể duyệt - Biểu mẫu quy trình liên quan: Phiếu yêu cầu sửa chữa / nâng cấp tài sản (SCIEC.PLM-QT.01-BM.03a) Phương án sửa chữa/ nâng cấp tài sản (SCIEC.PLM-QT.01-BM.04) Dự toán chi phí sửa chữa / nâng cấp tài sản định kỳ (SCIEC.PLM-QT.01-BM.02) - Đối với cố hư hỏng đột xuất nhỏ, hạng mục sửa chữa, xác định nguyên nhân biện pháp khắc phục người sử dụng/thợ vận hành kết hợp với phận sửa chữa, cán quản lý tài sản thực theo biểu mẫu: Phiếu yêu cầu sửa chữa / nâng cấp tài sản kiêm biên nghiệm thu (SCIEC.PLM-QT.01-BM.03b) Bước Phê duyệt yêu cầu - Ban giám đốc người phân quyền (nếu có) theo Phụ lục số 01 thuộc quy chế vận hành khai thác tài sản: SCIEC.PLM-QC.01-PL.01 - Trước phê duyệt, Người phân quyền phải đối chiếu với kế hoạch ngân sách sửa chữa / nâng cấp tài sản định kỳ duyệt, phát sinh ngân sách vượt qua dự phòng ngân sách cần giải thích lý phải xin điều chỉnh bổ sung ngân sách Bước Yêu cầu vật tư + + - Sau yêu cầu sửa chữa/ nâng cấp tài sản duyệt, Bộ phận quản lý tài sản lập yêu cầu vật tư phục vụ cho công tác sửa chữa nâng/ cấp tài sản - Biểu mẫu: Đối với vật tư có sẵn kho: Yêu cầu vật tư kiêm xuất kho (SCIEC.PLM-QT.01-BM.24) Đối với vật tư sẵn kho: Phiếu yêu cầu cung ứng VTTB (SCIEC.SCP-QT.01BM.01) Bước Phê duyệt yêu cầu - Phê duyệt theo phân cấp – quy định phân cấp mua sắm, ký kết hợp đồng quản lý thực hợp đồng mua sắm hàng hóa dịch vụ - Đối với vật tư yêu cầu mà có dự phòng kho, Đơn vị sử dụng tài sản thực việc xuất kho để lấy vật tư phục vụ cho công tác sửa chữa/nâng cấp tài sản Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang 19 / 26 Quy trình quản lý tài sản + + + + + Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 Biểu mẫu quy trình liên quan: Phiếu yêu cầu sửa chữa / nâng cấp tài sản (SCIEC.PLM-QT.01-BM.03a) Phương án sửa chữa/ nâng cấp tài sản (SCIEC.PLM-QT.01-BM.04) Dự toán chi phí sửa chữa / nâng cấp tài sản định kỳ (SCIEC.PLM-QT.01-BM.02) Đối với vật tư có sẵn kho: Yêu cầu vật tư kiêm xuất kho (SCIEC.PLM-QT.01-BM.24) Đối với vật tư sẵn kho: Phiếu yêu cầu cung ứng VTTB (SCIEC.SCP-QT.01BM.01) Bước Cung cấp vật tư + + Sau yêu cầu vật tư phê duyệt theo phân cấp, Phân cấp cung ứng sau: Phân cấp dự án: Bộ phận cung ứng dự án Phân cấp Công ty: P.KTHĐ - Xem quy trình mua hàng (SCIEC.SCP-QT.02) Bước Xuất kho vật tư + - Sau yêu cầu sửa chữa / nâng cấp tài sản duyệt, phận kho thuộc đơn vị quản lý tài sản cho xuất kho - Biểu mẫu Yêu cầu vật tư kiêm xuất kho (SCIEC.PLM-QT.01-BM.24) Bước Thực sửa chữa / nâng cấp tài sản - Bô phận bảo dưỡng sửa chữa đơn vị thuê tiến hành sửa chữa / nâng cấp tài sản theo phương án lập, đảm bảo phù hợp với yêu cầu kỹ thuật định mức vật tư Bước 10 Kiểm tra, nghiệm thu + + - Sau công việc sửa chữa / nâng cấp hoàn thành, phận kỹ thuật liên quan tiến hành kiểm tra, nghiệm thu để đảm bảo phù hợp với yêu cầu kỹ thuật trước đưa vào sử dụng yêu cầu nhập kho tài sản - Biểu mẫu quy trình liên quan : Phiếu nghiệm thu sửa chữa / nâng cấp tài sản (SCIEC.PLM-QT.01-BM.05) Phiếu yêu cầu sửa chữa / nâng cấp tài sản kiêm biên nghiệm thu (SCIEC.PLM-QT.01-BM.03b) Bước 11 Nhập kho tài sản + - Tài sản sau nghiệm thu chưa có nhu cầu sử dụng tái nhập lại kho để sẵn sàng phục vụ - Thông tin trạng tài sản người sử dụng/thợ vận hành cập nhật vào sổ lý lịch tài sản (SCIEC.PLM-QT.01-BM.06) - Biểu mẫu quy trình liên quan: Phiếu nhập kho (SCIEC.PLM-QT.02-BM.05b) Bước 12 Tổng hợp báo cáo chi phí cuối kỳ - Cuối kỳ, P.MMTB phải tập hợp tổng hợp chi phí sửa chữa / nâng cấp tài sản so sánh với dự toán chi phí duyệt, chi phí sửa chữa bảo trì quan trọng phải xem xét lại phận kế toán để nhận dạng chi phí, vốn thiết bị chi phí trả trước theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam - Việc phân bổ chi phí sửa chữa / nâng cấp tài sản tuân theo sách, quy định công ty, chi phí sửa chữa / nâng cấp tài sản đưa vào chi phí vận hành P.MMTB Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang 20 / 26 Quy trình quản lý tài sản Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 3.7 Quy trình lý tài sản - Đảm bảo tài sản không nhu cầu sử dụng, hư hỏng, cũ… lý theo quy định thông tin kết thúc chu kỳ tài sản cập nhật hệ thống quản lý tài sản toàn Công ty Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang 21 / 26 Quy trình quản lý tài sản 3.7.1 Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 Lưu đồ thực : 3.7.2 Diễn giải nội dung: Bước Lập yêu cầu lý tài sản cố định Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang 22 / 26 Quy trình quản lý tài sản + Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 - Khi phát sinh tài sản cần lý (tài sản không sử dụng, tài sản sử dụng không hiệu quả, hư hỏng, cũ, ) đơn vị quản lý sử dụng tài sản lập Yêu cầu lý trình Người phụ trách đơn vị xem xét chấp thuận trước thực thủ tục xin phê duyệt theo phân cấp - Biểu mẫu quy trình liên quan: Phiếu yêu cầu lý tài sản ( SCIEC.PLM-QT.01-BM.21) Bước Phê duyệt yêu cầu - Việc phê duyệt Yêu cầu lý phân cấp theo Phụ lục số 01 thuộc quy chế vận hành khai thác tài sản: SCIEC.PLM-QC.01-PL.01 - Không phép chia nhỏ tài sản cần lý thành nhiều yêu cầu khác để thuộc thẩm quyền định lý Bước Thành lập Ban lý tài sản cố định - + + + + + + Với tài sản thuộc tài sản cần lý có giá trị 50 Triệu/Yêu cầu lý, Ban giám đốc xem xét định lý (thông thường thể biên họp Hội đồng quản trị) giao cho Ban lý tài sản cố định thực thủ tục lý Cơ cấu Ban lý gồm : Đại diện BGĐ Trưởng P.MMTB Kế toán trưởng / Kế toán tài sản cố định Trưởng P.KTHĐ Trưởng đơn vị quản lý sử dụng TSCĐ (Giám đốc dự án, Phụ trách tổng kho, Trưởng P.HC) - Với loại phế liệu, công cụ dụng cụ tài sản cố định phạm vi trên, Giám đốc phân quyền cho Phó giám đốc chuyên trách, Trưởng phòng Kinh tế - Hợp đồng Trưởng đơn vị sử dụng tài sản bảng tổ chức thực lý - Thẩm quyền thực lý thực theo Phụ lục số 01 thuộc quy chế vận hành khai thác tài sản: SCIEC.PLM-QC.01-PL.01 - Biểu mẫu quy trình liên quan : Quyết định thành lập Ban lý tài sản (SCIEC.PLM-QT.01-BM.21a) Bước Tìm kiếm đánh giá đơn vị mua lý + - Phòng, ban, đơn vị phân quyền tổ chức thực lý bao gồm đăng báo, mời thầu, thông báo nội công ty, thông báo cho đơn vị quan tâm bên - Phòng, ban, đơn vị phân quyền tổ chức thực lý lập phiếu đánh giá lựa chọn đơn vị mua lý trình Người phân quyền ký duyệt - Biểu mẫu quy trình liên quan: Phiếu đánh giá lựa chọn đơn vị mua lý (SCIEC.PLM-QT.01-BM.21b) Bước Phê duyệt đánh giá - Giám đốc ký phê duyệt phiếu đánh giá lựa chọn đơn vị mua lý Bước Thực lý tài sản + + - Phòng, ban, đơn vị phân quyền tổ chức thực lý - Kết lý tài sản bao gồm hồ sơ bán lý (lựa chọn đơn vị mua, khối lượng, giá bán lý, ) phân quyền quy định phân quyền phê duyệt yêu cầu lý bước - Biểu mẫu quy trình liên quan Biên lý tài sản ( SCI.PLM-QT.01-BM.22) Các chứng từ lý tài sản: theo chuẩn mực kế toán Bước Xuất kho Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang 23 / 26 Quy trình quản lý tài sản + Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 - Sau kết thúc thủ tục lý duyệt kết lý tài sản, Đơn vị quản lý sử dụng tài sản có trách nhiệm xuất kho cho bên mua tài sản lý - Biểu mẫu quy trình liên quan Phiếu xuất kho (SCIEC.PLM-QT.02-BM.05a) Bước Cập nhật ghi giảm tài sản cố định - Biên lý chứng từ, thông tin liên quan đến lý chuyển cho cho P.MMTB, P.TCKT để làm thủ tục chấm dứt tài sản cập nhật ghi giảm tài sản hệ thống liệu theo dõi tài sản công ty phân hệ quản lý tài sản IBOM Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 Trang 24 / 26 Quy trình quản lý tài sản Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 VII PHỤ LỤC, TÀI LIỆU LIÊN QUAN TT TÊN TÀI LIỆU MÃ HIỆU Quy trình xuất nhập thi công SCIEC.PLM-QT.02 Quy định bảo dưỡng giới SCIEC.PLM-QĐ.03 Quy định quản lý giới SCIEC.PLM-QĐ.04 Hướng dẫn sử dụng, bảo dưỡng máy móc thiết bị, công cụ dụng cụ SCIEC.PLM-HD.01 Hướng dẫn vận hành bảo dưỡng thiết bị giới SCIEC.PLM-HD.02 Phụ lục hướng dẫn vận hành thiết bị giới SCIEC.PLM-PL.01 VIII LƯU HỒ SƠ TT TÊN HỒ SƠ MÃ HIỆU NƠI LƯU THỜI GIAN LƯU H.THỨC LƯU MỀM 1.1.1.1.1.1.1.1 CỨNG Kế hoạch sửa chữa nâng cấp tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.01 P.MMTB năm X X Dự toán chi phí sửa chữa nâng cấp tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.02 P.MMTB năm X X Yêu cầu sửa chữa nâng cấp tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.03a P.MMTB năm X Yêu cầu sửa chữa nâng cấp tài sản kiêm biên nghiệm thu SCIEC.PLM-QT.01BM.03b P.MMTB năm X Phương án sửa chữa nâng cấp tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.04 P.MMTB năm X Biên nghiệm thu SCIEC.PLM-QT.01-BM.05 P.MMTB năm X Sổ lý lịch xe máy thiết bị SCIEC.PLM-QT.01-BM.06 Thợ vận hành Đời tài sản X Kế hoạch bảo dưỡng định kỳ năm SCIEC.PLM-QT.01-BM.07a P.MMTB năm X X Kế hoạch bảo dưỡng định kỳ quý SCIEC.PLM-QT.01BM.07b P.MMTB 1năm X X 10 Dự toán chi phí bảo dưỡng năm SCIEC.PLM-QT.01-BM.07c P.MMTB năm X X 11 Yêu cầu bảo dưỡng nghiệm thu bảo dưỡng SCIEC.PLM-QT.01-BM.08 P.MMTB năm X 12 Yêu cầu trả phương tiện, tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.09a P.MMTB năm X 13 Quyết định điều động phương tiện tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.10 năm X Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 P.MMTB Trang 25 / 26 Quy trình quản lý tài sản TT TÊN HỒ SƠ Mã tài liệu: SCIEC.PLM-QT.01 MÃ HIỆU NƠI LƯU THỜI GIAN LƯU H.THỨC LƯU MỀM 1.1.1.1.1.1.1.1 CỨNG 14 Biên giao nhận phương tiện thiết bị SCIEC.PLM-QT.01-BM.11a P.MMTB, DA năm X 15 Biên giao nhận tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.11b P.MMTB năm X 16 Lịch kiểm kê tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.14 P.MMTB năm X 17 Kế hoạch kiểm kê tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.15 P.MMTB năm X 18 Quyết định kiểm kê SCIEC.PLM-QT.01-BM.16 Phòng HC năm X 19 Bảng thống kê tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.17 DA tháng X 20 Biên kiểm kê tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.18 P.MMTB năm X 21 Bảng tổng hợp số liệu kiểm kê SCIEC.PLM-QT.01-BM.19 P.TCKT năm X 22 Báo cáo kiểm kê SCIEC.PLM-QT.01-BM.20 P.TCKT năm X 23 Phiếu yêu cầu lý tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.21 P.MMTB năm X 24 Quyết định thành lập ban lý tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.21a Phòng HC năm X 25 Phiếu đánh giá đơn vị mua lý SCIEC.PLM-QT.01BM.21b P.KTHĐ năm X 26 Biên lý tài sản SCIEC.PLM-QT.01-BM.22 P.MMTB năm X 27 Lý lịch tài sản cố định SCIEC.PLM-QT.01-BM.23 P.MMTB Đời tài sản X 28 Yêu cầu vật tư kiêm xuất kho SCIEC.PLM-QT.01-BM.24 TCKT năm X 29 Phiếu yêu cầu cấp VTTB SCIEC.SCP-QT.01-BM.01 P.MMTB, P.KTHĐ năm Lần ban hành/ sửa đổi: 01/00 Ngày hiệu lực: 01/9/2017 X X Trang 26 / 26 ... (SCIEC. PLM- QT. 01d) Quy trình bảo dưỡng tài sản (SCIEC. PLM- QT. 01e) Quy trình sửa chữa / nâng cấp tài sản (SCIEC. PLM- QT. 01f) Quy trình lý tài sản (SCIEC. PLM- QT. 01g) 3.1 Quy trình mua sắm đầu tư tài sản - Quy trình. .. (SCIEC. PLM- QT. 01f) Quy trình kiểm kê tài sản (SCIEC. PLM- QT. 01d) Quy trình lý tài sản (SCIEC. PLM- QT. 01g) Quy định quản lý kho bãi (SCIEC. PLM- QĐ.02) Quy định quản lý thiết bị giới (SCIEC. PLM- QĐ.04)... (SCIEC. SCP -QT. 02) Quy trình nhập kho ghi nhận tài sản (đối với tài sản cố định) (SCIEC. PLM- QT. 01b) Quy trình huy động điều chuyển tài sản (SCIEC. PLM- QT. 01c) Quy trình kiểm kê tài sản (SCIEC. PLM- QT. 01d)
