BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC HUẾ uê ́ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ tê ́H HÀ QUANG ĐỨC HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CỤC HẢI QUAN TỈNH ho ̣c Ki nh QUẢNG TRỊ Tr ươ ̀ng Đ ại LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ HUẾ, 2017 i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ tê ́H uê ́ HÀ QUANG ĐỨC HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CỤC HẢI QUAN TỈNH nh QUẢNG TRỊ Ki Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH ho ̣c MÃ SỐ: 60.34.01.02 Đ ại LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ Tr ươ ̀ng NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA HUẾ, 2017 ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng hướng dẫn khoa học PGS.TS Trần Văn Hòa - Trường Đại học Kinh tế, Đại học Huế Các nội dung nghiên cứu, kết đề tài trung thực chưa công bố hình thức trước Những số liệu phục vụ cho việc phân tích, đánh giá tác uê ́ giả thu thập trình nghiên cứu tê ́H Ngoài luận văn sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả khác, quan tổ chức khác có trích dẫn thích nguồn gốc Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh Tác giả luận văn iii Hà Quang Đức LỜI CẢM ƠN Với tình cảm sâu sắc, chân thành, cho phép bày tỏ lòng biết ơn tới tất quan cá nhân tạo điều kiện giúp đỡ cho trình học tập nghiên cứu hoàn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn toàn thể Quý thầy, cô giáo cán công chức uê ́ Phòng Sau đại học Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế giúp đỡ mặt tê ́H suốt trình học tập nghiên cứu Đặc biệt xin bày tỏ lòng kính trọng biết ơn sâu sắc đến Thầy PGS.TS Trần Văn Hòa - Người trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ tận tình suốt thời gian nh nghiên cứu để hoàn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Cục Hải Quan tỉnh Quảng Trị tin tưởng cử trình thu thập liệu cho luận văn Ki tham gia khoá đào tạo thạc sĩ Quản lý kinh tế tạo điều kiện thuận lợi ho ̣c Cuối cùng, xin cảm ơn đồng nghiệp, bạn góp ý giúp trình ại thực luận văn ̀ng Đ Tác giả luận văn Tr ươ Hà Quang Đức iv TÓM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ Họ tên học viên: HÀ QUANG ĐỨC Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh, Niên khóa: 2015 - 2017 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA Tên đề tài: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CỤC HẢI QUAN TỈNH QUẢNG TRỊ uê ́ Những năm gần đây, công tác quản lý rủi ro nghiệp vụ hải quan tập tê ́H trung ý Quản lý rủi ro cho phép Hải quan tập trung nguồn kiểm soát đối tượng có mức rủi ro cao, nhờ tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động thương mại tại, tăng kim ngạch xuất nhập vừa thực thi chức kiểm soát hiệu nhà nh nước Do có ưu nên Hải quan nhiều nước áp dụng Nghiên cứu quản lý rủi ro nghiệp vụ hải quan chứa đựng nhiều khía cạnh phức tạp, dẫn đến số Ki bất cập qui định nghị định Chính phủ trình áp dụng thực tế Để triển khai trình áp dụng quản lý rủi ro vào nghiệp vụ Hải quan tránh sai ho ̣c lầm đạt hiệu mong muốn, cần nghiên cứu cách toàn diện chuyên sâu vào lĩnh vực ại Nội dung đề tài đáp ứng mục tiêu: (1) Hệ thống hóa sở lý luận thực tiễn Đ quản lý rủi ro nghiệp vụ Hải quan (2) Phân tích thực trạng công tác quản lý rủi ro Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị (3) Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu ̀ng công tác quản lý rủi ro Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị Nghiên cứu sử dụng ươ số liệu thứ cấp thu thập Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị Dùng phương pháp thống kê mô tả để so sánh đánh giá trình thay đổi phát triển vấn đề liên quan đến Tr quản lý rủi ro nghiệp vụ Hải quan giai đoạn 2012-2016 Kết nghiên cứu cho thấy số vụ vi phạm phát thông qua áp dụng công tác quản lý rủi ro cải thiện theo năm, nhiên, số vụ vi phạm phát so với số lượng tờ khai thuộc luồng vàng, luồng đỏ thấp Các chuyên gia quản lý rủi ro hải quan cho biết, để đánh giá áp dụng quản lý rủi ro đạt hiệu quả, số vụ vi phạm phát phải đạt từ 20% đến 30% tổng số tờ khai phân luồng vàng, luồng đỏ v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU APEC : Asia – Pacific Economic Cooperation- Diễn đàn hợp tác kinh tế Châu Á- Thái Bình Dương : Bộ Tài CBCC : Cán bộ, công chức CP : Chính phủ DN : Doanh nghiệp NK : Nhập NĐ : Nghị định QĐ : Quyết định QLRR : Quản lý rủi ro RR : Rủi ro TT : Thông tư TCHQ : Tổng cục Hải quan TCT : Tổng cục Thuế VNACCS : Vietnam Automated Cargo Clearance System - Hệ thống ho ̣c Ki nh tê ́H uê ́ BTC : Vietnam Customs Intelligence Information System - Hệ Đ VCIS ại thông quan hàng hóa tự động Việt Nam thống thông tin tình báo Hải quan Việt Nam : Xuất : Xuất nhập WTO : World Trade Organization- Tổ chức thương mại giới WCO : World Customs Organization- Tổ chức Hải quan giới Tr ươ XNK ̀ng XK vi MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CẢM ƠN iv TÓM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU vi MỤC LỤC vii uê ́ DANH MỤC BẢNG BIỂU x DANH MỤC HÌNH xi tê ́H DANH MỤC CÁC HỘP xi PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ .1 Tính cấp thiết đề tài .1 nh Mục tiêu Đề tài 2.1 Mục tiêu chung Ki 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tượng, phạm vi nghiên cứu ho ̣c 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu: ại Phương pháp nghiên cứu .3 4.1 Phương pháp thu thập số liệu Đ 4.2 Phương pháp phân tích .4 ̀ng Bố cục luận văn PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ươ CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ HẢI QUAN Tr 1.1 Quản lý rủi ro nghiệp vụ hải quan 1.1.1 Khái niệm quản lý rủi ro nghiệp vụ hải quan .6 1.1.2 Các loại rủi ro 10 1.1.3 Cơ sở pháp lý để tổ chức thực quản lý rủi ro 11 1.1.4 Quy trình quản lý rủi ro nghiệp vụ hải quan 13 1.1.5 Các bước thực quản lý rủi ro nghiệp vụ hải quan 15 1.2 Những nhân tố tác động đến công tác quản lý rủi ro ngành Hải quan 17 vii 1.2.1 Những nhân tố bên ngành Hải quan 17 1.2.2 Những nhân tố bên ngành Hải quan 24 1.3 Cơ sở thực tiễn công tác quản lý rủi ro ngành hải quan .28 1.3.1 Kinh nghiệm công tác quản lý rủi ro Hải quan số nước giới 28 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút từ quản lý rủi ro ngành Hải quan nước .37 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO CỦA CỤC HẢI uê ́ QUAN TỈNH QUẢNG TRỊ 41 2.1 Giới thiệu chung Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị 41 tê ́H 2.1.1 Lịch sử hình thành Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị .41 2.1.2 Chức nhiệm vụ .41 2.1.3 Bộ máy tổ chức quản lý 42 nh 2.2 Tình hình hoạt động phân cấp quản lý rủi ro Hải quan cửa tỉnh Quảng Trị .47 Ki 2.2.1 Khái quát tình hình hoạt động Hải quan cửa tỉnh Quảng Trị .47 2.2.2 Phân cấp quản lý rủi ro nghiệp vụ Hải quan 50 ̣c 2.3 Thực trạng công tác quản lý rủi ro nghiệp vụ Hải quan Chi Cục Hải ho quan thuộc Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị 51 2.3.1 Thiết lập bối cảnh 51 ại 2.3.2 Đánh giá rủi ro 57 Đ 2.3.3 Xử lý rủi ro 65 ̀ng 2.3.4 Giám sát, kiểm tra đo lường mức độ tuân thủ pháp luật quy trình qui định ngành Hải quan .67 ươ 2.3.5 Nguyên nhân, đạo, hướng dẫn thực .72 2.4 Đánh giá chung thực trạng quản lý rủi ro Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị 73 Tr 2.4.1 Những kết đạt 73 2.4.2 Những hạn chế tồn 75 CHƯƠNG ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CỤC HẢI QUAN TỈNH QUẢNG TRỊ 79 3.1 Một số dự báo thay đổi môi trường hoạt động hải quan đến năm 2020 .79 3.1.1 Những thay đổi môi trường quản lý ngành Hải quan 79 viii 3.1.2 Những thay đổi cấu, chức năng, nhiệm vụ ngành Hải quan .81 3.1.3 Những thay đổi rủi ro .83 3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị 86 3.2.1 Các giải pháp chung 86 3.2.2 Các giải pháp cụ thể 92 PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 100 uê ́ I KẾT LUẬN 100 II KIẾN NGHỊ 100 tê ́H DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh PHỤ LỤC 104 ix DANH MỤC BẢNG BIỂU Cơ cấu lao động theo phòng, đội chi cục 43 Bảng 2.2 Biến động lao động theo trình độ học vấn .44 Bảng 2.3 Biến động lao động theo trình độ ngoại ngữ 45 Bảng 2.4 Biến động lao động theo trình độ tin học 46 Bảng 2.5 Tổng hợp số lượng tờ khai kim ngạch xuất nhập 48 Bảng 2.6 Số lượng doanh nghiệp tham gia hoạt động xuất nhập 53 Bảng 2.7 Bảng phân tích, thống kê phân luồng tờ khai hàng hóa 65 Bảng 2.8 Số lượng doanh nghiệp chấp hành tốt pháp luật hải quan .70 Bảng 2.9 Bảng thống kê số vụ vi phạm phát thông qua công tác quản lý rủi ro tê ́H uê ́ Bảng 2.1 Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh 71 x PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ I KẾT LUẬN Áp dụng quản lý rủi ro xu yêu cầu có tính tất yếu chương trình cải cách, phát triển, đại hoá hải quan quốc gia Để đáp ứng yêu cầu cải cách, phát triển đại hoá ngành Hải quan, năm qua, ngành Hải quan xây dựng, triển khai áp dụng quản lý rủi ro Quy trình thủ tục uê ́ hàng hoá xuất khẩu, nhập thương mại đạt thành tựu to lớn Tuy vậy, bên cạnh kết đạt được, trình áp dụng quản lý rủi ro tê ́H bộc lộ nhiều hạn chế, đặt yêu cầu cấp thiết cho việc nghiên cứu, phát triển chương trình quản lý rủi ro đáp ứng yêu cầu quản lý phù hợp với bối cảnh chung chương trình cải cách, phát triển đại hoá hải quan Mỗi Cục Hải nh quan tỉnh, thành phố sở chức năng, nhiệm vụ thực tế địa phương triển Ki khai, áp dụng theo cách thức khác nhau, phải đảm bảo theo quy định Luật Hải quan văn quy phạm pháp luật khác ho ̣c Đề tài sâu nghiên cứu, phân tích vấn đề lý luận quản lý rủi ro, như: phương pháp tiếp cận, quy trình, tiêu chuẩn quản lý rủi ro; nghiên cứu kinh ại nghiệm kỹ thuật áp dụng quản lý rủi ro Hải quan số nước tiên tiến giới khu vực; phân tích, đánh giá thực trạng nguyên nhân thực Đ trạng áp dụng quản lý rủi ro Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị; phân tích, đưa ̀ng dự báo liên quan đến công tác quản lý rủi ro, qua đề xuất giải pháp phát triển, nâng cao hiệu áp dụng quản lý rủi ro sở phù hợp với quy định ươ pháp luật hải quan Tr II KIẾN NGHỊ Đối với Chính phủ: Phân công, phân cấp cụ thể, tránh để chồng chéo chức năng, nhiệm vụ Bộ, ngành Hạn chế việc lĩnh vực có nhiều quan quản lý gây lên chồng chéo thiếu trách nhiệm để hậu quản lý xảy Đối với Bộ, ngành liên quan: Hoàn thiện văn pháp luật liên quan đến lĩnh vực hoạt động Hải quan Bộ, ngành quản lý để văn điều chỉnh mang tính chất ổn định, lâu dài Nhanh chóng triển khai áp dụng đồng vào 100 chế hải quan cửa quốc gia để giảm thời gian thông quan hàng hóa doanh nghiệp giảm chi phí phát sinh không đáng có cho doanh nghiệp Đối với Tổng cục Hải quan: Tiếp tục hoàn thiện công tác QLRR ngành Hải quan theo hướng chuyên sâu, chuyên nghiệp Rà soát, kiến nghị đến Bộ, ngành bất cập việc điều hành, quản lý hoạt động liên quan đến công tác hải quan theo hướng giảm thiểu tối đa thủ tục hành cho người khai hải quan uê ́ Thường xuyên tổ chức lớp đào tạo chuyên sâu công tác QLRR hải quan cho đối tượng cán bộ, nhân viên hải quan để đáp ứng công tác hải quan tình tê ́H hình Từng bước sửa đổi công khai văn quản lý theo chế độ “Mật” để người khai hải quan nắm quy định ngành hải quan, thực nh tuân thủ tốt pháp luật hải quan Ki Đối với Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị: - Nâng cao chất lượng đánh giá rủi ro, giảm tỷ lệ kiểm tra chi tiết hồ sơ kiểm ho ̣c tra thực tế hàng hoá, đảm bảo kiểm soát việc tuân thủ pháp luật hải quan - Nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động kiểm tra hải quan áp dụng thống nhất, đồng quy trình thủ tục hải quan, theo dõi, kiểm tra, chấn chỉnh hoạt động ại kiểm tra công chức hải quan Đ - Tăng cường ứng dụng kỹ thuật công nghệ thông tin công tác quản lý rủi ̀ng ro ươ - Tăng cường biện pháp đo lường, đánh giá chấp hành pháp luật doanh nghiệp; phát triển quan hệ hợp tác Hải quan - doanh nghiệp nhằm tạo môi trường Tr tuân thủ pháp luật hải quan./ 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Số Tài liệu tham khảo TT Tiếng Việt Hải quan Việt Nam, Báo cáo nghiên cứu khả thi Dự án đại hoá hải quan vay vốn ngân hàng giới Hải quan Việt Nam, Hội thảo nghiên cứu chẩn đoán mô hình nghiệp vụ hải quan uê ́ Hải quan Việt Nam, Báo cáo kết rà soát đối chiếu quy định hành tê ́H Hải quan với cam kết quốc tế Việt Nam WTO Hải quan Việt Nam, Luật Hải quan năm 2014 Hải quan Việt Nam, Nghị định 08/2015/NĐ-CP ngày 21/01/2015 Chính phủ quy định chi tiết số điều Luật Hải quan thủ tục hải quan, kiểm tra, giám sát hải quan, kiểm soát hải quan Hải quan Việt Nam, Thông tư 38/2015/TT-BTC ngày 25/3/2015 Bộ Tài Ki nh quy định thủ tục hải quan; kiểm tra, giám sát hải quan; thuế xuất khẩu, Hải quan Việt Nam, Quyết định số 464/2015/QĐ-BTC ngày 29/6/2015 Bộ ho ̣c thuế nhập quản lý thuế hàng hoá xuất khẩu, nhập trưởng Bộ Tài việc ban hành Quy định áp dụng quản lý rủi ro hoạt ại Đ động nghiệp vụ hải quan Hải quan Việt Nam, Quyết định số 282/QĐ-TCHQ ngày 10/11/2015 Tổng ̀ng cục trưởng Tổng cục Hải quan việc ban hành Hướng dẫn thực hiện, áp dụng quản lý rủi ro hoạt động nghiệp vụ hải quan Hải quan giới, Công ước KYOTO (Bản dịch tiếng Việt + Bản tiếng Anh) ươ 10 Hải quan giới, Hướng dẫn phụ lục tổng quát, Công ước KYOTO (Bản dịch Tr tiếng Việt + Bản tiếng Anh) 11 Hải quan giới, Chiến lược tình báo thông tin toàn cầu WCO 12 Hải quan giới, Hướng dẫn quản lý rủi ro 13 Hải quan giới, Giáo trình chống gian lận thương mại (WCO); 14 Hải quan Hoa kỳ, Tài liệu Hải quan Hoa Kỳ Bảo vệ vùng biên giới 15 Hải quan Nhật Bản, Giáo trình quản lý rủi ro khoá đào tạo năm 2005, 2006, 2007, 2008, 2009 16 Hải quan Trung Quốc, Tài liệu tập huấn quản lý rủi ro Hải quan Trung Quốc 102 17 Quách Đăng Hoà, Đề tài NCKH: Nghiên cứu giải pháp xây dựng hồ sơ quản lý rủi ro công tác quản lý rủi ro ngành Hải quan 18 Đinh Văn Hòa, Hồ Huy Tựu, Hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro hoạt động XNK Cục Hải quan Hà Tĩnh, Tạp chí Khoa học – Công nghệ Thủy sản 19 Nguyễn Thị Phương Huyền, 2008, Quản lý rủi ro kiểm tra hải quan: vấn đề bản, Nghiên cứu tài kế toán, số 03, 34-40 20 PGS.TS Nguyễn Thị Hoài Lê, TS Nguyễn Lê Cường, Nguyên lý quản trị rủi ro, uê ́ Nhà xuất tài 21 CEO Đặng Đức Thành, Quản trị rủi ro, Nhà xuất Đại học quốc gia TP.HCM tê ́H 22 GS.TS Đoàn Thị Hồng Vân, 2011, Quản trị xuất nhập khẩu, NXB Tổng hợp TP.HCM nh 23 Luc De Wulf Jose’ B Sokol, Kinh nghiệm đại hoá hải quan số nước 24 Luc De Wulf Jose’ B Sokol - Sổ tay đại hoá hải quan Ki Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Tiếng Anh World Custom Organization, 2003 Risk Management Guide, WCO 103 PHỤ LỤC PHỤ LỤC MỘT SỐ KHÁI NIỆM TRONG LĨNH VỰC QUẢN LÝ RỦI RO Áp dụng quản lý rủi ro (trong hoạt động nghiệp vụ hải quan) việc áp dụng nguyên tắc, biện pháp, kỹ thuật sản phẩm thông tin quản lý rủi ro để định thực kiểm tra, giám sát hải quan, kiểm tra sau thông quan, uê ́ tra hoạt động nghiệp vụ khác Nguyên tắc quản lý rủi ro quy định để tiên hành biện pháp, kỹ tê ́H thuật nghiệp vụ quản lý rủi ro áp dụng quản lý rủi ro hoạt động nghiệp vụ hải quan Danh mục rủi ro danh sách rủi ro cần kiểm soát, quan hải quan xác nh định tững lĩnh vực, thời kỳ Ki Danh mục hàng hóa rủi ro danh sách mặt hàng rủi ro buôn lậu, trốn thuế, gian lận thương mại vi phạm pháp luật khác lĩnh vực hải ho ̣c quan Chỉ số tiêu chí tiêu thông tin mang giá trị tiêu chí giúp cho việc ại nhận biết, phân loại mức độ tuân thủ, mức độ rủi ro lựa chọn kiểm tra, giám sát hải quan, kiểm tra sau thông quan quản lý hoạt động xuất nhập khẩu, Đ xuất nhập cảnh ̀ng Dấu hiệu vi phạm yếu tố mang giá trị thông tin, qua có sở nhận định diễn hành vi vi phạm pháp luật hải quan ươ Dấu hiệu rủi ro yếu tố mang giá trị thông tin phản ánh tiềm ẩn hành vi Tr vi phạm pháp luật hải quan Chỉ số rủi ro dấu hiệu rủi ro cụ thể hóa tiêu thông tin giúp cho việc áp dụng kỹ thuật nghiệp vụ quản lý rủi ro, như: áp dụng tiêu chí đánh giá rủi ro, hồ sơ rủi ro, xác định tình xuất rủi ro, … Đối tượng rủi ro người khai hải quan, hàng hóa xuất nhập khẩu, hành lý người xuất nhập cảnh, phương tiện vận tải xuất nhập cảnh có nguy vi phạm bị lợi dụng vi phạm pháp luật hải quan 104 10 Hồ sơ rủi ro tập hợp thông tin, liệu đối tượng rủi ro tình xuất rủi ro (tình rủi ro), lưu trữ dạng văn liệu điện tử, để phục vụ theo dõi, quản lý xác định trọng điểm kiểm tra, giám sát hải quan, kiểm tra sau thông quan biện pháp nghiệp vụ khác hoạt động xuất nhập khẩu, xuất nhập cảnh xuất nhập cảnh 12 Phân tích rủi ro việc dự đoán tần suất hậu rủi ro uê ́ 11 Xác định rủi ro việc nhận biết rủi ro quản lý hoạt động xuất nhập khẩu, gian, phạm vi lĩnh vực định tê ́H 13 Tần suất rủi ro số lần rủi ro có khả xuất khoảng thời 14 Hậu rủi ro thiệt hại tác động, ảnh hưởng tiêu cực có khả nh xảy Ki 15 Đánh giá rủi rủi ro việc tổng hợp, đối chiếu kết xác định rủi ro, phân tích rủi ro với số tiêu chí đánh giá rủi ro để phân loại mức độ rủi ro ho ̣c 16 Đánh giá tuân thủ việc thu thập, phân tích, xác minh, đối chiếu thông tin trình hoạt động chấp hành pháp luật với số tiêu chí đánh giá tuân ại thủ để phân loại mức độ tuân thủ pháp luật người khai hải quan 17 Kiểm soát rủi ro việc quan hải quan áp dụng biện pháp kiểm tra, giám Đ sát, kiểm soát hải quan, kiểm tra sau thông quan, tra, điều tra biện ̀ng pháp nghiệp vụ khác để phòng ngừa, ngăn chặn, làm giảm thiểu tần suất, hậu phát hiện, xử lý hành vi vi phạm pháp luật hải quan ươ 18 Kế hoạch kiểm soát rủi ro chương trình tổng thể kiểm soát rủi ro, Tr Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan ban hành, để tổ chức, phân công nhiệm vụ, điều phối nguồn lực, biện pháp kiểm soát rủi ro quản lý hoạt động xuất nhập khẩu, xuất nhập cảnh 19 Xác định trọng điểm việc sử dụng kết đánh giá tuân thủ, đánh giá rủi ro để định áp dụng biện pháp kiểm soát rủi ro quản lý hoạt động xuất nhập khẩu, xuất nhập cảnh 105 20 Phân tích PSA việc quan hải quan tổ chức thu thập, xác minh thông tin vụ việc buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, trốn thuế, gian lận thương mại lớn, có tính chất điển hình, sau phát hiện, xử lý, để làm rõ tính chất, mức độ, xu hướng vi phạm định hướng biện pháp kiểm soát rủi ro nguy vi phạm tương tự xảy 21 Cảnh báo rủi ro việc thông báo dấu hiệu vi phạm, dấu hiệu rủi ro, đối uê ́ tượng rủi ro thông tin khác liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu, xuất nhập cảnh tê ́H 22 Thông tin nghiệp vụ hải quan thông tin hải quan thu thập, xử lý, có giá trị để định áp dụng biện pháp nghiệp vụ hải quan 23 Thông tin quản lý rủi ro bao gồm thông tin hải quan, thông tin nghiệp vụ nh hải quan thông tin khác liên quan, sử dụng để phục vụ áp dụng Ki quản lý rủi ro hoạt động nghiêp vụ hải quan 24 Đo lường tuân thủ việc lựa chọn mẫu, tổng hợp, phân tích thông tin, liệu ho ̣c theo số để xác định mức độ tuân thủ lĩnh vực hoạt động xuất nhập khẩu, xuất nhập cảnh ại 25 Doanh nghiệp trọng điểm doanh nghiệp (được đánh giá) rủi ro cao lĩnh vực hoạt động xuất nhập khẩu, thời kỳ Đ 26 Hệ thống thông tin quản lý rủi ro hệ thống thông tin, liệu quan ̀ng hải quan quản lý để thu thập, xử lý cung cấp sản phẩm thông tin quản lý Tr ươ rủi ro cho hoạt động nghiệp vụ hải quan 106 PHỤ LỤC XÂY DỰNG MÔ TẢ CHỨC DANH CÔNG VIỆC CỦA ĐƠN VỊ CHUYÊN TRÁCH QUẢN LÝ RỦI RO uê ́ I Mô tả Chức danh công việc Đơn vị quản lý rủi ro thuộc Cục Hải quan tỉnh CD Quản lý nhân sự: Sắp xếp tổ Tiêu bộ, Số Công lượng chuẩn chức ho Mô tả chi tiết nhiệm vụ nh vụ Số Ki Nhóm nhiệm Cán ̣c Nhóm tê ́H Quảng Trị động, quản lý việc chấp hành pháp - Đại ại chức, theo dõi ngày công lao học Đ luật quy định ngành thời gian làm việc công sở thực nhiệm vụ ̀ng Quản ươ điều hành Tr I công tác công sở theo phân lý, Trưởng phòng 01 - Kinh Trưởng nghiệm phòng công công tác Quản lý sở vật chất, trang QLRR thiết bị phạm vi giao quản lý Phân công nhiệm vụ cho công Trưởng từ - - Đại chức; hướng dẫn, kiểm tra, đánh phòng Phó giá kết thực công việc Phó trưởng - Kinh công chức theo nhiệm vụ trưởng phòng nghiệm 107 học Nhóm nhiệm vụ Cán Số Mô tả chi tiết nhiệm vụ CD Tiêu bộ, Số Công lượng chuẩn chức phân công phòng Tổ chức, triển khai nhiệm vụ theo công tác QLRR tê ́H chức nhiệm vụ phân uỷ uê ́ Nhóm công nhiệm vụ lãnh đạo quyền Cục phân công Xây dựng, triển khai chương nh trình, kế hoạch quản lý rủi ro mưu, định, quy chế, quy trình văn hướng hướng dẫn Tổng cục Hải ươ Nt lý rủi hành quản lý rủi ro phạm ro công nhiệm Nt giải vi Cục phân kiêm Tham mưu cho lãnh đạo Cục hoạt động đạo, điều chức ro phạm vi Cục phòng công ại ho Nt Xây dựng quy chế trao đổi, cung cấp thống tin phục vụ quản lý rủi quản Tr đạo Đ công tác Lãnh quan quản lý rủi ro ̀ng tra QLRR ̣c chức triển khai thực quy kiểm chức Tham mưu cho lãnh đạo Cục tổ Tham dẫn, II Ki phạm vi Cục Công công Tham mưu cho lãnh đạo Cục việc hướng dẫn, tham gia giải vướng mắc quản lý rủi ro 108 việc Nt - Đại học - Kinh nghiệm công tác QLRR Nhóm nhiệm vụ Cán Số Mô tả chi tiết nhiệm vụ CD Tiêu bộ, Số Công lượng chuẩn chức 10 Thực yêu cầu phối hợp với đơn vị Nt tê ́H 11 Thu thập thông tin cung cấp, phản Công uê ́ Nhóm hồi từ Tổng cục, đơn vị thuộc chức Cục Chi cục Hải quan 12 Thu thập thông tin vi phạm địa bàn Cục; thông tin vi phạm thập, thông tin liên quan từ hệ thống phân sở liệu ngành Ki tin, Cục đánh 14 Thu thập thông tin rủi ro từ giá rủi phương tiện thông tin đại chúng ̀ng 16 Thống kê, phân tích theo yêu Tr ươ giá rủi ro theo Danh mục rủi ro cầu nghiệp vụ quản lý rủi ro Quản IV sơ nt công nghiệm chức công tác QLRR nt nt nt Tiếp nhận xử lý thông tin, liệu Công 17 hồ sơ quản lý rủi ro đơn vị chức sơ rủi ro, hồ từ - - Kinh nguồn khác có liên quan 15 Phân tích thông tin, xác định, đánh lý hồ học ̣c cáo, vụ việc vi phạm địa bàn ro - Đại ại thông Đ III nt 13 Tập hợp thông tin vi phạm từ báo ho tích nh Thu Cục cung cấp theo quy định 18 Quản lý, theo dõi phiên hồ sơ quản lý rủi ro cấp Cục 109 Từ công nt chức - Đại học - Kinh nghiệm công Nhóm nhiệm vụ Cán Số Mô tả chi tiết nhiệm vụ CD Tiêu bộ, Số Công lượng chuẩn chức doanh Quản lý thông tin, liệu, cập nghiệp 19 nhật hồ sơ quản lý rủi ro hệ tác nt tê ́H thống phạm vi Cục QLRR uê ́ Nhóm Hướng dẫn, kiểm tra việc xây 20 dựng, áp dụng tiêu chí quản lý rủi nh ro Chi cục nt Theo dõi đánh giá hiệu áp Ki dụng hồ sơ quản lý rủi ro; Đề 21 xuất điều chỉnh, bổ sung nt ro ại Xây dựng, đề xuất áp dụng tiêu chí quản lý rủi ro cấp Cục nt Đ 22 ho ̣c thông tin liệu hồ sơ quản lý rủi Tham mưu cho Cục trưởng việc tổ chức, phân công nhiệm vụ ̀ng Tr ươ 23 V thu thập, cập nhật thông tin nt doanh nghiệp Theo dõi, đo lường, đánh giá việc 24 chấp hành pháp luật doanh nt nghiệp hoạt động địa bàn Điều 25 Cập nhật tiêu chí quản lý rủi ro, Công phối thông tin liệu quản lý rủi ro chức hoạt sở phê duyệt lãnh đạo quản lý công - Kinh động Cục chức nghiệm rủi ro 110 Từ - - Đại học Nhóm nhiệm vụ Cán Số Mô tả chi tiết nhiệm vụ CD bộ, Số Công lượng lý rủi chí phê duyệt; in lưu trữ ro phiên quản lý rủi ro cáp Cục nt 27 Tiếp nhận xử lý báo cáo, tài cấp, đơn vị hải quan nt nh liệu thông tin nghiệp vụ từ Ki 28 Tiếp nhận, tổng hợp báo cáo đánh giá hiệu áp dụng quản lý rủi nt ho ̣c ro từ Chi cục Hải quan 29 Nghiên cứu xây dựng báo cáo nt ại đánh giá hiệu áp dụng quản lý Đ rủi ro cấp Cục 30 Theo dõi tình hình phân luồng, ̀ng chuyển luồng, lý chuyển luồng, tỷ lệ kiểm tra hàng hoá Chi nt cục 31 Thống kê, đánh giá hiệu áp dụng tiêu chí quản lý rủi ro nt cấp Cục 32 Tiếp nhận, giải vướng mắc quản lý rủi ro theo văn qua đường dây nóng quản lý rủi ro 111 công tê ́H 26 Lưu trữ tài liệu báo cáo tiêu ươ chuẩn chức quản Tr Tiêu nt tác uê ́ Nhóm QLRR Nhóm Nhóm nhiệm vụ Cán Số Mô tả chi tiết nhiệm vụ CD Tiêu bộ, Số Công lượng chuẩn chức áp dụng quản lý rủi ro nt tê ́H Chi cục Hải quan uê ́ 33 Trực tiếp kiểm tra, hướng dẫn việc Tiếp nhận chuyển giao Lãnh Công đạo Phòng xử lý công văn đến chức từ đơn vị kiêm nh 34 ngành Công nt ̣c Theo dõi, chấm công lao động đối ho khác bản, tài liệu, báo cáo… Phòng 36 với cán bộ, công chức thuộc Phòng Giúp việc Trưởng phòng quản lý Đ 37 ại tác VI Tiếp nhận, xếp lưu trữ văn Ki 35 nhiệm tài sản, trang thiết bị cấp nt nt ̀ng 38 Thực công việc khác công Trưởng phòng Tr ươ hành chính, văn thư theo phân 112 nt 01 Trung Công cấp chức trở lên II Mô tả Chức danh công việc Bộ phận quản lý rủi ro Chi cục Hải quan CD lý, bộ, Số Công lượng Tổ chức, triển khai nhiệm vụ theo - Trung chức nhiệm vụ phân cấp công nhiệm vụ lãnh đạo -Có Chi cục phân công Phân công nhiệm vụ cho công chức; Tổ 01 Tổ kinh nghiệm hướng dẫn, kiểm tra, đánh giá kết trưởng hành thực công việc công hải chức theo nhiệm vụ phân công quan trưởng ho ̣c Ki điều ại rủi ro - Trung đạo nghiệp vụ quản lý rủi ro cấp Tiếp nhận xử lý công văn Thu thập, cập nhật thông tin Chi ̀ng ươ Hoạt động cục phục vụ quản lý rủi ro Tr mức dộ kiểm tra lô hàng lý rủi ro Phân tích, xây dựng tiêu chí phân tích phục vụ định hình thức, quản xuất khẩu, nhập Tham mưu cho lãnh đạo Chi cục việc định hình thức, Thủ tục Quản lý Đ II chuẩn chức Quản I Mô tả chi tiết nhiệm vụ uê ́ vụ Số Tiêu tê ́H Nhóm nhiệm Cán nh Nhóm -Có Công kinh chức chuyên Từ trách quản người lý rủi ro nghiệm Thủ tục hải quan Quản mức độ kiểm tra lý rủi Theo dõi trình xử lý rủi ro, thu ro 113 thập, cập nhật thông tin phản hồi từ trình làm thủ tục hải quan; Báo cáo phản hồi thông tin cấp Cục Định kỳ hàng tháng tổng hợp, đánh giá hiệu áp dụng quản lý rủi ro Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh tê ́H uê ́ Chi cục 114 ... tài: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TẠI CỤC HẢI QUAN TỈNH QUẢNG TRỊ uê ́ Những năm gần đây, công tác quản lý rủi ro nghiệp vụ hải quan tập tê ́H trung ý Quản lý rủi ro cho phép Hải quan tập... rủi ro nghiệp vụ hải quan - Đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị. .. rủi ro nghiệp vụ Hải quan (2) Phân tích thực trạng công tác quản lý rủi ro Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị (3) Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu ̀ng công tác quản lý rủi ro Cục Hải quan tỉnh Quảng