Đang tải... (xem toàn văn)
Mẫu tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn v...
CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập- Tự do- Hạnh phúc TỜ KHAI QUYẾT TỐN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP [01] Kỳ tính thuế:……… từ .đến . [02] Người nộp thuế: [03] Mã số thuế: .[04] Địa chỉ: [05]Quận/Huyện: . [06] Tỉnh/Thành phố: [07] Điện thoại:…… … … …. [08] Fax: ……… … [09] E-mail: …………………… .…… Đơn vị tiền: đồng Việt NamSTT Chỉ tiêuMã sốSố tiền(1) (2) (3) (4)AKết quả kinh doanh ghi nhận theo báo cáo tài chính 1Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế thu nhập doanh nghiệp A1BXác định thu nhập chịu thuế theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp1Điều chỉnh tăng tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp(B1= B2+B3+ .+B16)B11.1Các khoản điều chỉnh tăng doanh thuB21.2Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh giảm B31.3Thuế thu nhập đã nộp cho phần thu nhập nhận được ở nước ngồiB41.4Chi phí khấu hao TSCĐ khơng đúng quy địnhB51.5Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy địnhB61.6Chi phí khơng có hố đơn, chứng từ theo chế độ quy định B71.7 Các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phíB81.8 Chi phí khơng liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệpB91.9 Chi phí tiền lương, tiền cơng khơng được tính vào chi phí hợp lý do vi phạm chế độ hợp đồng lao động; Chi phí tiền lương, tiền cơng của chủ doanh nghiệp tư nhân, thành viên hợp danh, chủ hộ cá thể, cá nhân kinh doanh và tiền thù lao trả cho sáng lập viên, thành viên hội đồng quản trị của cơng ty cổ phần, cơng ty trách nhiệm hữu hạn khơng trực tiếp tham gia điều hành sản xuất kinh doanhB101.10 Các khoản trích trước vào chi phí mà thực tế khơng chi B111.11Chi phí tiền ăn giữa ca vượt mức quy địnhB121.12 Chi phí quản lý kinh doanh do cơng ty ở nước ngồi phân bổ vượt mức quy địnhB131.13 Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có nguồn gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm tài chính B141.14 Chi phí quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, tiếp tân khánh tiết, chi phí giao dịch đối ngoại, chi hoa hồng mơi giới, chi phí hội nghị và các loại chi phí khác vượt mức quy địnhB151.15Các khoản điều chỉnh làm tăng lợi nhuận trước thuế khácB16Mẫu số: 03 /TNDN(Ban hành kèm theo Thơng tư số 60/2002/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính) CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM2 Điều chỉnh giảm tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp (B17=B18+B19+B20+B21+B22) B172.1 Lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế thu nhập doanh nghiệpB182.2Giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế năm trước B192.3Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng B202.4 Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có nguồn gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm tài chính B212.5Các khoản điều chỉnh làm giảm lợi nhuận trước thuế khácB223Tổng thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp chưa trừ chuyển lỗ(B23=A1+B1-B17)B233.1 Thu C Ộ GN H Ò A X Ã H Ộ I HC ộĐ T Ờ KHIA c l ậ p- - T ự do- QUY Ế T O T ÁN HTU [01] K ỳ tíhn Ủ HGN Ĩ A IV H nh Ế H TU thu ế:……… ph HN Ệ T MAN ú c Ậ P DOAHN H IG N Ệ P từ đến [02]Ng ườ in ộ p thu ế: [03]M ã sốthu ế: [04]Đị ach ỉ: [05]Qu ậ /H n uy ệ:n [07]Đ iện tho [06] T ỉ/T hn h i: [08]Fax: STT hC A K ết kinh an od h B T ổ gn l ợ inuh ghi hn ậ n theo hn hp [09]E-mail: …………………… .…… Đơn vị tiền: đồng Việt Nam M ã Sốtiền số ỉtiêu báo c áo tà ich íhn ậ n kế to án tr ướ c thu ế thu hn ố: ậ p an od h ghn i ệp X ác địhn thu hn ậ p ch ịu thu ế theo Lu ậ t thu ế thu hn ậ p an od h Đ iều ch ỉhn tăng tổ gn l ợ inuh ậ n tr ướ c thu ế thu hn ậ p an od h (B1= B2+B3+ +B16) 1A ghn i ệp ghn i ệp B1 Đ iều ch ỉhn giảm tổ gn l ợ inuh ậ n tr ướ c thu ế thu hn (B17=B18+B19+B20+B21+B22) ậ p an od h ghn i ệp B17 D goN ic ác Ph ụ l ục c tờ khain y,ch T ô i am c đoan ú ng tô igử ikèm theo l c ác sốiệ l u kêkhain àyl đú gn tự hc ịu tr ách c ác tà iliệu sau: i hn ệm tr ướ c hp áp ul ậ t vềsốiệ l u kê khai./ ngà y .th ng nă m GN ẠĐ ƯỜ I DI Ệ N H Ợ P PH I N Ộ P H TU ÁP C Ủ A GN K ý tê n, ng d ấ u (ghi Ế oh ƯỜ ặc I N Ộ P H TU r õ h ọ tê n ch ứ c vụ ) Ế CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập- Tự do- Hạnh phúc TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP [01] Kỳ tính thuế:……… từ .đến . [02] Người nộp thuế: [03] Mã số thuế: . [04] Địa chỉ: [05]Quận/Huyện: . [06] Tỉnh/Thành phố: [07] Điện thoại:…… … … …. [08] Fax: ……… … [09] E-mail: …………………… .…… Đơn vị tiền: đồng Việt Nam STT Chỉ tiêu Mã số Số tiền (1) (2) (3) (4) A Kết quả kinh doanh ghi nhận theo báo cáo tài chính 1 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp A1 B Xác định thu nhập chịu thuế theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp 1 Điều chỉnh tăng tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp (B1= B2+B3+ .+B16) B1 1.1 Các khoản điều chỉnh tăng doanh thu B2 1.2 Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh giảm B3 1.3 Thuế thu nhập đã nộp cho phần thu nhập nhận được ở nước ngoài B4 1.4 Chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định B5 1.5 Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định B6 1.6 Chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định B7 1.7 Các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí B8 1.8 Chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp B9 1.9 Chi phí tiền lương, tiền công không được tính 17 CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (Dành cho nhóm cá nhân kinh doanh) Chính thức: [ ] Bổ sung: [ ] Lần: [ ] [01] Kỳ tính thuế: Năm: ……… [02] Họ và tên người đại diện cho nhóm kinh doanh: ………………… [04] Địa chỉ : … . [05] Điện thoại: [06] Fax: … [07] Email: . Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Stt Chỉ tiêu Số tiền 1 Doanh thu bán hàng hoá và cung cấp dịch vụ [08] Các khoản giảm trừ doanh thu [09] a Chiết khấu thương mại [10] b Giảm giá hàng bán [11] c Giá trị hàng bán bị trả lại [12] 2 d Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu, thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp phải nộp [13] 3 Doanh thu hoạt động tài chính [14] Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ [15] a Giá vốn hàng bán [16] b Chi phí bán hàng [17] 4 c Chi phí quản lý [18] Chi phí tài chính [19] 5 Trong đó: Chi phí lãi tiền vay dùng cho sản xuất, kinh doanh [20] 6 Thu nhập chịu thuế từ hoạt động kinh doanh [21] 7 Thu nhập khác [22] 8 Chi phí khác [23] 9 Thu nhập chịu thuế khác [24] 10 Thu nhập chịu thuế ngoài Việt Nam [25] 11 Tổng thu nhập chịu thuế phát sinh trong kỳ [26] [03] Mã số thuế: - Mẫu số: 08B/KK-TNCN (Ban hành kèm theoThông tư số 84/2008/TT-BTC ngày 30/9/2008 của Bộ Tài chính) 18 THU NHẬP CHỊU THUẾ VÀ SỐ THUẾ TẠM NỘP CỦA TỪNG CÁ NHÂN TRONG NHÓM KINH DOANH STT Họ và tên Mã số thuế Tỷ lệ (%) phân chia thu nhập Thu nhập chịu thuế nhận được tương ứng Thuế tạm nộp trong kỳ [27] [28] [29] [30] [31] 1 2 3 … Tổng cộng [32] [33] [34] Tôi cam đoan những nội dung kê khai là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những nội dung đã khai./. … ……, ngày… tháng …năm .…… NGƯỜI ĐẠI DIỆN CHO NHÓM KINH DOANH (Ký và ghi rõ họ tên) CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập- Tự do- Hạnh phúc TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP [01] Kỳ tính thuế:……… từ đến [02] Người nộp thuế: [03] Mã số thuế: [04] Địa chỉ: [05]Quận/Huyện: [06] Tỉnh/Thành phố: [07] Điện thoại:…… … … …. [08] Fax: ……… … [09] E-mail: …………………… …… Đơn vị tiền: đồng Việt Nam STT Chỉ tiêu Mã số Số tiền (1) (2) (3) (4) A Kết quả kinh doanh ghi nhận theo báo cáo tài chính 1 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp A1 B Xác định thu nhập chịu thuế theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp 1 Điều chỉnh tăng tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp (B1= B2+B3+ +B16) B1 1.1 Các khoản điều chỉnh tăng doanh thu B2 1.2 Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh giảm B3 1.3 Thuế thu nhập đã nộp cho phần thu nhập nhận được ở nước ngoài B4 1.4 Chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định B5 1.5 Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định B6 1.6 Chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định B7 1.7 Các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí B8 1.8 Chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp B9 1.9 Chi phí tiền lương, tiền công không được tính vào chi phí hợp lý do vi phạm chế độ hợp đồng lao động; Chi phí tiền lương, tiền công của chủ doanh nghiệp tư nhân, thành viên hợp danh, chủ hộ cá thể, cá nhân kinh doanh và tiền thù lao trả cho sáng lập viên, thành viên hội đồng quản trị của công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn không trực tiếp tham gia điều hành sản xuất kinh doanh B10 1.10 Các khoản trích trước vào chi phí mà thực tế không chi B11 1.11 Chi phí tiền ăn giữa ca vượt mức quy định B12 1.12 Chi phí quản lý kinh doanh do công ty ở nước ngoài phân bổ vượt mức quy định B13 1.13 Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có nguồn gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm tài chính B14 1.14 Chi phí quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, tiếp tân khánh tiết, chi phí giao dịch đối ngoại, chi hoa hồng môi giới, chi phí hội nghị và các loại chi phí khác vượt mức quy định B15 1.15 Các khoản điều chỉnh làm tăng lợi nhuận trước thuế khác B16 Mẫu số: 03 /TNDN (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2002/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính) CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM 2 Điều chỉnh giảm tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp (B17=B18+B19+B20+B21+B22) B17 2.1 Lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế thu nhập doanh nghiệp B18 2.2 Giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế năm trước B19 2.3 Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng B20 2.4 Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có nguồn gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm tài chính B21 2.5 Các khoản điều chỉnh làm giảm lợi nhuận trước thuế khác B22 3 Tổng thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp chưa trừ chuyển lỗ (B23=A1+B1-B17) B23 3.1 Thu nhập từ hoạt động SXKD (trừ thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất) B24 3.2 Thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất B25 4 Lỗ từ các năm trước chuyển sang (B26=B27+B28) B26 4.1 Lỗ từ hoạt động SXKD (trừ lỗ từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền [13] Mã số thuế nhà điều hành hợp đồng dầu khí: [16] Địa chỉ: [17] Quận/huyện: [18] Tỉnh/Thành phố: [19] Điện thoại: [20] Fax: [21] E-mail: [22] Hợp đồng hoặc Hợp đồng đại lý thuế, số: ngày: Stt Chỉ tiêu Mã số (1) (2) (3) I Thuế TNDN theo từng lần xuất bán dầu thô 1 Tổng doanh thu chịu thuế TNDN theo từng lần xuất bán dầu thô trong kỳ tính thu ế. [23] 2 Tổng chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế. [24] 3 Tổng thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế [25]=[23]-[24]. [25] 4 Thuế suất thuế TNDN (50%) [26] 5 S ố tiền thuế thu nhập doanh nghiệp của hoạt động khai thác dầu thô[27]=[25]x[26] [27] II Thuế TNDN đối với thu nhập từ chi phí kết dư của phần dầu để lại 1 Thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế: [28] = [29]+[30] [28] 1.1 Thu nhập chịu thuế từ chênh lệch giá bán dầu thô của phần dầu để lại. [29] 1.2 Thu nhập chịu thuế từ chi phí sử dụng không hết. [30] 2 Thuế suất thuế TNDN (50%) [31] 3 Số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp đối với thu nhập từ chi phí kết dư của phần dầu để lại [32]=[28]x[31] [32] III Thuế TNDN phải nộp trong kỳ tính thuế [33]=[27]+[32] [33] Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai ./. NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ Họ và tên:……………… Chứng chỉ hành nghề số: Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ và đóng dấu (nếu có) ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ ,ngày tháng năm NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc [15] Mã số thuế: (4) Giá trị CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP [01] Kỳ tính thuế năm:… Độc lập- Tự do- Hạnh phúc [02] Khai lần đầu [ ] [03] Khai bổ sung lần thứ:………. Đơn vị tính: USD [04] Tên người nộp thuế: [05] Mã số thuế: [06] Địa chỉ: [07] Quận/huyện: [08] Tỉnh/Thành phố: [09] Điện thoại: [10] Fax: [11] E-mail: [12] Hợp đồng dầu khí lô: [14] Tên Người nộp thuế [ ] hoặc Đại lý thuế [ ]: Mẫu số: 02/TNDN-VSP (Ban hành kèm theo Thông tư số:155/2 011/TT-BTC ngày 11/11/2011của Bộ Tài chính) ... inuh ậ n tr ướ c thu ế thu hn (B17=B18+B19+B20+B21+B22) ậ p an od h ghn i ệp B17 D goN ic ác Ph ụ l ục c tờ khain y,ch T ô i am c đoan ú ng tô igử ikèm theo l c ác sốiệ l u kêkhain àyl đú gn tự... kêkhain àyl đú gn tự hc ịu tr ách c ác tà iliệu sau: i hn ệm tr ướ c hp áp ul ậ t vềsốiệ l u kê khai. / ngà y .th ng nă m GN ẠĐ ƯỜ I DI Ệ N H Ợ P PH I N Ộ P H TU ÁP C Ủ A GN K ý tê n, ng d