BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP - NGUYỄN PHÙNG QUÂN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG XUẤT KHẨU CÀ PHÊ TẠI CÁC CÔNG TY CÀ PHÊ VIỆT NAM TRONG QUÁ TRÌNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội, 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP - NGUYỄN PHÙNG QUÂN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG XUẤT KHẨU CÀ PHÊ TẠI CÁC CÔNG TY CÀ PHÊ VIỆT NAM TRONG QUÁ TRÌNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ Chuyên ngành: Kinh tế nông nghiệp Mã số: 60620115 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN VĂN HÀ Hà Nội, 2014 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài luận văn công trình nghiên cứu Tất nội dung số liệu đề tài tự tìm hiểu, nghiên cứu xây dựng, số liệu thu thập trung thực Các thông tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Kết nghiên cứu luận văn chưa sử dụng để bảo vệ học vị Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan trước nhà trường quy định pháp luật Ngày … tháng năm 2014 Tác giả Nguyễn Phùng Quân ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, xin chân thành cảm ơn toàn thể thầy, cô giảng viên giảng dạy hai năm học vừa qua lớp Cao học khóa K20A, Trường Đại học Lâm Nghiệp Đặc biệt, xin chân thành cảm ơn Thầy giáo - TS Nguyễn Văn Hà, Chủ tịch hội đồng thành viên Tổng công ty cà phê Việt Nam (Vinacafe) chuyên gia tận tình giúp đỡ hướng dẫn trình làm luận văn Các công ty, doanh nghiệp lĩnh vực xuất cà phê giúp thu thập số liệu hoàn thành bảng hỏi thời gian nghiên cứu làm luận văn Cuối cùng, xin cảm ơn gia đình bạn bè, người động viên giúp đỡ suốt trình học hoàn thành luận văn Sự động viên gia đình, bạn bè nguồn lực giúp hoàn thành luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng, thời gian trình độ hạn chế, nên đề tài tránh khỏi có thiếu sót định Tôi mong nhận ý kiến đóng góp quí báu thầy cô giáo, nhà khoa học bạn bè đồng nghiệp để đề tài nghiên cứu hoàn thiện Tôi xin cam đoan, công trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình nghiên cứu Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, Ngày tháng năm 2014 Tác giả Nguyễn Phùng Quân MỤC LỤC iii Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iiiii Danh mục từ viết tắt ivv Danh mục bảng vivii Danh mục biểu đồ ix ĐẶT VẤN ĐỀ Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ XUẤT KHẨU CÀ PHÊ TRONG BỐI CẢNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ 1.1 Cơ sơ lý luận vấn đề nghiên cứu 1.1.1 Khái niệm hội nhập kinh tế quốc tế 1.1.2 Vai trò hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam 1.1.3 Vị trí ngành cà phê kinh tế quốc dân 1.2 Thị trường cà phê 1.2.1 Thị trường xuất cà phê giới 1.2.2 Thị trường xuất cà phê Việt Nam 10 Chương ĐẶC ĐIỂM ĐIẠ BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15 2.1 Đặc điểm ngành cà phê Việt Nam 15 2.1.1.Một số nét ngành cà phê Việt Nam 15 2.1.2.Việt Nam trước giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế 28 2.2 Phương pháp nghiên cứu 3433 2.2.1 Phương pháp chọn địa điểm nghiên cứu, khảo sát 3433 2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu, tài liệu 3433 2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu 3534 2.2.4 Một số tiêu sử dụng phân tích 35 iv Chương KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 3736 3.1 Thực trạng hiệu xuấ t khẩ u cà phê của công ty cà phê Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế 3736 3.1.1 Thực trạng tình hình xuất cà phê của doanh nghiệp cà phê Viê ̣t Nam năm gần 3736 3.1.2.Các doanh nghiệp xuất cà phê nhân nước 4746 3.1.3 Đánh giá tình hình kinh doanh 03 doanh nghiệp cà phê tiêu biểu 5352 3.2 Các nhân tố ảnh hưởng thực trạng hiệu hoạt động xuất cà phê Việt Nam 6261 3.2.1 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu hoạt động xuất cà phê 6261 3.2.2 Những tác động hiệu hoạt động xuất cà phê Việt Nam 65 3.2.3.Những mặt hạn chế ảnh hưởng tới hiệu hoạt động xuất cà phê 7170 3.3 Một số giải pháp nhằ m nâng cao hiêụ quả hoa ̣t đô ̣ng xuấ t khẩ u cà phê Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế 7776 3.3.1 Các giải pháp quản lý vi mô: 7776 3.3.2 Các giải pháp quản lý vĩ mô 8180 KẾT LUẬN - KIẾN NGHỊ 9392 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v Từ viết Tiếng Anh tắt ASEAN Tiếng Việt Association of Southeast Hiệp hội Quốc gia Đông Nam Á Asian Nations AFTA ASEAN Free Trade Area Khu vực Mậu dịch Tự ASEAN APEC Asia-Pacific Economic Diễn đàn Hợp tác Kinh tế châu Á – Cooperation CEPT Thái Bình Dương Conférence Européene de Hiệp định ưu đãi thuế quan Postes et Telécommunications CNHHĐH Công nghiệp hóa đại hóa DN Doanh nghiệp EU European Union Liên hiệp châu Âu FDI Foreign Direct Đầu tư trực tiếp nước Investment GATT GDP General Agreement on Hiệp ước chung thuế quan Tariffs and Trade mậu dịch Gross Domestic Tổng sản phẩm quốc nội Production ICO International Coffee Tổ chức cà phê giới Organization RTD Ready-To-Drink ROIC Return of Invested Hệ số thu nhập vốn đầu tư Capital ROA Return on total assets Tỷ số lợi nhuận ròng tài sản vi ROE Return on common Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ equyty sở hữu Tiêu chuẩn Việt Nam TCVN USDA United States Department Bộ Nông nghiệp Hoa Kỳ of Agriculture VICOFA Vietnam Coffee – Cocoa Hiệp hội Cà phê Ca cao Việt Nam Association Tổng công ty cà phê Việt Nam Vinacafe WTO World Trade Tổ chức Thương mại giới Organization XK Xuất DANH MỤC CÁC BẢNG vii Tên bảng STT Trang 1.1 Một số tiêu ngành cà phê giai đoạn 2008 – 2011 11 1.2 Tình hình xuất cà phê Việt Nam 12 2.1 2.2 Công suất thiết kế số nhà máy sản xuất cà phê sản phẩm năm 2012 Doanh thu tỷ suất lợi nhuận hoạt động công ty chế biến cà phê rang xay hòa tan năm 2012 21 22 2.3 Tình hình sản xuất cà phê nước ta năm 2009 – 2011 24 2.4 Tiêu thụ cà phê nước ta từ năm 2005 đến năm 2014 27 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 Diễn biến tình hình sản xuất xuất cà phê từ năm 1990-2007 TOP 10 nước có khối lượng nhập cà phê Việt Nam giai đoạn 2000-2006 Thị trường cà phê Việt Nam bình quân từ năm 2000 đến năm 2006 Giá trị xuất cà phê Việt Namsang số thị trường năm 2013 Thị trường xuất kim ngạch xuất cà phê nhân doanh nghiệp FDI niên vụ 2011-2012 Thị trường xuất kim ngạch xuất cà phê củacác doanh nghiệp nhà nước niên vụ 2011-2012 Một số số ba doanh nghiệp VCF AGC THV 37 39 42 43 48 50 53 3.8 Đánh giá tài công ty cổ phần VCF 54 Đánh giá tài công ty cổ phần AGC 57 3.10 Đánh giá tài công ty cổ phần THV 60 viii 3.11 Biến động lao động Đắk Lắk năm gần 69 3.12 Tình hình giảm nghèo Đắk Lắk năm gần 70 Mỹ, Châu Úc, 16 Công ty TNHH Minh Huy Từ 50200 tỷ Sơ chế, Xuất Tư nhân khẩu, Chế biến, Các thị trường 27.125.269 Khác (Thu mua) khác (Hà Lan, Nga, Anh, Canada) EU (Châu Âu), 17 Công ty TNHH MTV Cà phê Phước An Từ 50200 tỷ Nhà nước Xuất khẩu, Chế biến 18.013.689 Mỹ, Trung quốc, Nhật Bản, ASEAN 18 19 20 Công ty TNHH Neumann Từ 50- Gruppe VN 200 tỷ Công ty TNHH SW Từ 50- Commodities (VN) 200 tỷ Công ty TNHH Tân Thạnh Từ 50- An 200 tỷ Có vốn đầu tư nước Tư nhân Có vốn đầu tư nước Tư nhân Có vốn đầu tư nước Sơ chế, Chế biến, Xuất khẩu, 61 186.478 Khác (Thu mua) Xuất khẩu, Khác (Thu mua) Xuất Các thị trường khác (Đức) 34.429.253 n/a 45.539.913 n/a 21 Công ty TNHH Thương Trên 200 Phẩm Atlantic Việt Nam tỷ Tư nhân Sơ chế, Chế Có vốn đầu tư nước biến, Xuất khẩu, EU (Châu Âu), 147.058.503 Khác (Thu mua) Châu Úc, Trung quốc, ASEAN Mỹ, ASEAN, 22 Công ty TNHH Trung Hiếu Từ 50200 tỷ Tư nhân Xuất khẩu, Khác (Thu mua) 12.110.125 Các thị trường khác (Singapore, Thụy Sỹ) 23 24 25 Công ty TNHH Vĩnh Hiệp Công ty CP Phúc Sinh Công ty TNHH Anh Minh Từ 50200 tỷ Từ 50200 tỷ Từ 50200 tỷ Tư nhân Tư nhân Có vốn đầu tư nước Tư nhân Xuất khẩu, Khác (Thu mua) Xuất Xuất khẩu, Khác (Thu mua) n/a 42.128.073 52.541.250 Mỹ, Canada, Châu Âu, Châu Á, Châu Phi 99.578.500 EU (Châu Âu), Trung quốc, Châu Phi, ASEAN, Các thị trường khác (Châu Mỹ) 26 27 28 29 30 Công ty TNHH Cà phê Vĩnh An Từ 50200 tỷ Tư nhân Có vốn đầu tư nước Xuất 42.949.806 n/a EU (Châu Âu), Mỹ, Châu Úc, Trung quốc, Nhật Bản, Châu Phi, ASEAN, Các thị trường khác EU (Châu Âu), Mỹ, Châu Úc, Trung quốc, Nhật Bản, Châu Phi, ASEAN Trên 200 tỷ Nhà nước Trồng trọt, Sơ chế, Chế biến, Xuất khẩu, Nhập khẩu, Tổng công ty Thương mại Hà Trên 200 Nội tỷ Nhà nước Xuất khẩu, Khác (Thu mua) 10.596.000 Xuất khẩu, Sơ chế, Nhập khẩu, Khác (Khu công nghiệp,nông sản,logistic, xăng dầu, bất động sản….) Xuất khẩu, Chế 218.125.221 EU (Châu Âu), Mỹ 40.017.000 n/a Tổng Công ty Cà Phê Việt Nam Tổng Công ty Tín Nghĩa Trên 200 tỷ Xí nghiệp Tư doanh Hoa Từ 50- Trang 200 tỷ Nhà nước Tư nhân biến 20.074.011 PHỤ LỤC 04: KẾT QUẢ PHIẾU ĐIỀU TRA SỐ 02 Đánh giá tình hình tài công ty cổ phần cà phê An Giang - AGC AN GIANG COFFEE - AN GIANG COFFEE JOINT STOCK COMPANY CÔNG TY CỔ PHẦN CÀ PHÊ AN GIANG Đường số 04, KCN Tam Phước, Long Thành, Đồng Nai Điện thoại: +84-(0)61-328.02.99 Fax: +84-(0)61-328.02.97 Website: http://www.angiangcoffee.com Sở Hữu Nhà Nước 0% Sở Hữu Nước Ngoài 1.65% Sở Hữu Khác 98.35% Đơn vị Triệu VND Kết kinh doanh 2011 2010 2009 Doanh thu 168,943 1,082,377 2,260,282 Giá Vốn Hàng Bán 220,243 1,012,047 2,234,140 Lợi Nhuận Gộp -51,300 70,330 26,142 53,600 42,748 31,040 Chi phí hoạt động Chi phí tài Chi phí lãi vay 52,716 39,692 23,514 Chi phí bán hàng 7,992 9,108 24,093 Chi phí quản lý doanh nghiệp 33,946 7,436 11,253 Tổng chi phí hoạt động 95,538 59,292 66,386 912 7,718 13,173 -145,926 18,756 -27,071 1,202 388 28,408 -144,724 19,144 1,337 Chi phí thuế TNDN hành N/A N/A N/A Chi phí thuế TNDN hoãn lại N/A N/A N/A Lợi ích cổ đông tối thiểu N/A N/A N/A Tổng chi phí lợi nhuận N/A N/A N/A -144,724 19,144 1,337 445 35,798 3,388 Tổng doanh thu hoạt động tài Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạng N/A N/A 34 Các khoản thu ngắn hạn 290,744 269,449 292,797 Hàng tồn kho 52,437 155,774 217,153 457 5,405 6,977 344,083 466,426 520,349 N/A N/A N/A 52,079 64,786 73,901 5 448,802 433,199 515,511 559 N/A N/A Tổng nợ 449,361 433,199 515,511 Tổng tài sản 396,167 531,217 594,255 -53,194 98,018 78,744 Tỷ lệ tài sản ngắn hạn 87% 88% 88% Tỷ lệ tài sản dài hạn 13% 12% 12% Tài sản ngắn hạn khác Tổng tài sản ngắn hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định Tổng tài sản dài hạn khác Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ tài Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn 113% 82% 87% Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu -845% 442% 655% Vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn -13% 18% 13% Lợi nhuận trước thuế/Doanh thu -86% 2% 0% Lợi nhuận trước thuế/Tổng tài sản (ROA) -37% 4% 0% Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu -86% 2% 0% 272% 20% 2% Lợi nhuận vốn đầu tư (ROIC) -66% 2% 0% Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu -84% -52% 29% Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu (ROE) Tỷ lệ tăng trưởng tài Đánh giá tình hình tài công ty cổ phần tập đoàn Thái Hòa Việt Nam - THV THAI HOA GROUP.,JSC - THAI HOA VIET NAM GROUP JOINT STOCK COMPANY CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN THÁI HÒA VIỆT NAM Số 352 Giải Phóng, Phương Liệt, Thanh Xuân, Hà Nội Điện thoại: +84-(0)4-35.74.03.48 Fax: +84-(04-38.52.05.07 Website: http://www.thaihoacoffee.com Sở Hữu Nhà Nước 0% Sở Hữu Nước Ngoài 11.75% Sở Hữu Khác 88.25% Đơn vị Triệu VND Kết kinh doanh 2011 2010 2009 Doanh thu 1,288,793 2,227,468 3,232,382 Giá Vốn Hàng Bán 1,234,897 1,896,340 3,069,544 53,896 331,128 162,838 286,453 230,797 138,309 258,566 199,316 106,409 Lợi Nhuận Gộp Chi phí hoạt động Chi phí tài Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng 18,568 36,298 55,956 Chi phí quản lý doanh nghiệp 82,179 46,207 34,302 Tổng chi phí hoạt động 387,200 313,302 228,567 Tổng doanh thu hoạt động tài 46,602 41,227 65,174 -286,702 59,053 -555 5,862 -5,735 1,544 -280,840 53,318 989 121 13,567 3,969 Chi phí thuế TNDN hoãn lại -1,761 -2.275 -4,304 Lợi ích cổ đông tối thiểu -68,911 7,224 644 Tổng chi phí lợi nhuận -70,551 18,516 309 -210,289 34,802 680 8,649 57,094 55,223 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí lợi nhuận Chi phí thuế TNDN hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạng 2,171 42,702 32,099 484,720 503,585 669,297 1,013,134 1,524,197 1,006,507 24,964 36,292 67,898 1,533,638 2,163,870 1,831,024 N/A N/A N/A 753,046 820,816 592,240 7836 7,589 9,021 1,853,432 2,151,735 1,915,160 106,456 217,054 139,876 Tổng nợ 1,959,888 2,368,789 2,055,036 Tổng tài sản 2,294,520 2,992,275 2,432,285 334,632 623,486 377,249 Tỷ lệ tài sản ngắn hạn 67% 72% 75% Tỷ lệ tài sản dài hạn 33% 27% 24% Các khoản thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tổng tài sản ngắn hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định Tổng tài sản dài hạn khác Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ tài Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn 85% 79% 84% Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu 586% 380% 545% Vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn 15% 21% 16% Lợi nhuận trước thuế/Doanh thu -22% 2% 0% Lợi nhuận trước thuế/Tổng tài sản (ROA) -12% 2% 0% Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu -16% 2% 0% -63% 6% 0% Lợi nhuận vốn đầu tư (ROIC) -23% 2% 0% Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu -39% -31% 152% Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu (ROE) Tỷ lệ tăng trưởng tài Đánh giá tình hình tài công ty cổ phần Vinacafe Biên Hòa - VCF VINACAFÉ BH - VINACAFÉ BIEN HOA JOINT STOCK COMPANY CÔNG TY CỔ PHẦN VINACAFÉ BIÊN HÒA Khu công nghiệp Biên Hòa 1, Đồng Nai, Việt Nam Điện thoại: +84-(0)61-38.36.554 Fax: +84-(0)61-38.36.108 Website: http://www.vinacafebienhoa.com Sở Hữu Nhà Nước 50.26% Sở Hữu Nước Ngoài 1.66% Sở Hữu Khác 49.08% Đơn vị Triệu VND Kết kinh doanh 2011 2010 2009 Doanh thu 1,585,572 1,301,664 1,020,694 Giá Vốn Hàng Bán 1,193,485 1,028,845 769,265 392,087 272,819 251,429 10,403 11,618 12,743 N/A N/A N/A Lợi Nhuận Gộp Chi phí hoạt động Chi phí tài Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng 170,264 95,917 96,107 Chi phí quản lý doanh nghiệp 32,185 28,966 19,615 Tổng chi phí hoạt động 212,852 136,501 128,465 Tổng doanh thu hoạt động tài 35,467 27,823 13,678 214,702 164,141 18,758 14,120 10,391 233,460 178,261 147,033 22,347 16,699 11,027 Chi phí thuế TNDN hoãn lại N/A N/A N/A Lợi ích cổ đông tối thiểu N/A N/A N/A 22,347 16,699 11027 211,113 161,562 298,222 361,738 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 136,642 Chi phí lợi nhuận Chi phí thuế TNDN hành Tổng chi phí lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền khoản tương đương tiền 136,006 235,091 Các khoản đầu tư tài ngắn hạng N/A N/A N/A Các khoản thu ngắn hạn 162,235 111,857 94,129 Hàng tồn kho 252,329 196,734 105,614 Tài sản ngắn hạn khác 49,327 6,461 7,043 762,113 676,790 441,877 N/A N/A N/A 55,953 52,438 50,075 N/A N/A N/A Nợ ngắn hạn 89,863 125,965 28,801 Nợ dài hạn 3,019 24,099 15,800 Tổng nợ 92,882 150,064 44,601 Tổng tài sản 818,066 729,228 491,952 725,184 579,164 447,351 Tỷ lệ tài sản ngắn hạn 93% 93% 90% Tỷ lệ tài sản dài hạn 7% 7% 10% Tổng tài sản ngắn hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định Tổng tài sản dài hạn khác Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ tài Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn 11% 21% 9% Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu 13% 26% 10% Vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn 89% 79% 91% Lợi nhuận trước thuế/Doanh thu 15% 14% 14% (ROA) 29% 24% 30% Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu 13% 12% 13% 29% 28% 30% Lợi nhuận vốn đầu tư (ROIC) 18% 16% 18% Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu 22% 27% 18% Lợi nhuận trước thuế/Tổng tài sản Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu (ROE) Tỷ lệ tăng trưởng tài ... - NGUYỄN PHÙNG QUÂN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG XUẤT KHẨU CÀ PHÊ TẠI CÁC CÔNG TY CÀ PHÊ VIỆT NAM TRONG QUÁ TRÌNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ Chuyên ngành: Kinh tế nông nghiệp Mã số:... kiếm giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động xuất khấu cà phê công ty cà phê Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế thiết yếu.Vì vâ ̣y, đã lựa cho ̣n đề tài Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động. .. i cảnh hội nhập kinh tế quốc tế Phân tích, đánh giá thực trạng hiệu xuấ t khẩ u cà phê của công ty cà phê Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế Đề xuất số giải pháp nhằ m nâng cao hiê