1 GIỚI THIỆU Đặt vấn đề Trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, mang lại nhiều lợi nhuận Đồng thời tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp so với hoạt động kinh doanh khác ngân hàng thương mại (NHTM), đem lại nhiều rủi ro cho ngân hàng Bên cạnh đó, công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay có vai trò quan trọng ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung Việc đánh giá, thẩm định quản lý tốt khoản cho vay, khoản dự định giải ngân hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải, tất yếu giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng Vì thế, làm để quản trị rủi ro hoạt động cho vay có hiệu vấn đề mà ngân hàng thương mại quan tâm, tình hình kinh tế tài ngân hàng toàn cầu đầy biến động Trong năm vừa qua, tỷ lệ nợ xấu NHTM nói chung Navibank nói riêng có dấu hiệu tăng cao vượt tỷ lệ cho phép theo quy định Ngân hàng nhà nước Vậy đâu nguyên nhân? Làm để nâng cao chất lượng quản trị khoản vay hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Nam Việt? Đây vấn đề ban lãnh đạo Navibank đặc biệt quan tâm Trong bối cảnh trên, nhân viên làm việc ngân hàng TMCP Nam Việt, mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Nam Việt” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong năm gần kinh tế Việt Nam có bước chuyển biến tích cực tốc độ tăng trưởng lẫn quy mô Mặt khác vừa gia nhập WTO tháng 11/2006, hoạt động giao thương buôn bán vùng lãnh thổ nước, khu vực rộng Việt Nam quốc gia giới không ngừng sôi động, thường xuyên để đáp ứng nhu cầu toán trao đổi ngoại tệ luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, ngân hàng xuất ngày nhiều nhằm thực chức trung gian tài Chính lẽ đó, ngân hàng có vai trò quan trọng nghiệp đất nước, vừa huyết mạch kinh tế vừa động lực tạo nhịp độ phát triển nhanh bền vững Các ngân hàng thương mại cổ phần có hoạt động gần gũi với nhân dân kinh tế, kinh tế phát triển, hoạt động dịch vụ ngân hàng cổ phần sâu vào tận ngõ ngách kinh tế đời sống người, công dân chịu tác động ngân hàng, dù họ khách hàng gửi tiền, người vay hay đơn giản người làm việc cho doanh nghiệp có vay vốn sử dụng nghiệp vụ ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngân hàng không đơn giản có nhiều ngân hàng, tổ chức tín dụng Nhà nước, nước đầu tư, ngân hàng cổ phần tư nhân tạo môi trường cạnh tranh gay gắt Bên cạnh đó, việc xoá bỏ hoàn toàn hàng rào bảo hộ ngành tài xu hội nhập tất yếu vào tổ chức kinh tế khu vực giới đem đến thách thức lớn cho hệ thống ngân hàng thời gian tới, chí có không ngân hàng phải chấp nhận bị thâu tóm, sáp nhập “rút lui” khỏi thị trường không đủ sức cạnh tranh với hệ thống ngân hàng nước Riêng Thành Phố Hồ Chí Minh, địa bàn kinh tế trọng điểm đất nước, với tiềm phát triển kinh tế lớn cần thiết, tất yếu phải phát triển dịch vụ ngân hàng để đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế xã hội nơi Do mà nhiều ngân hàng thương mại kể quốc doanh cổ phần đặt trụ sở mở chi nhánh hoạt động địa bàn Trong địa bàn tương đối rộng diện tích nhiên mật độ ngân hàng dày đặc, nói môi trường cạnh tranh địa bàn Thành Phố Hồ Chí Minh liệt không thua địa phương nước Sự phát triển quy trình vận động không ngừng theo quy luật đào thải để tồn phát triển với nhiều thách thức, cạnh tranh, hội nhập đòi hỏi ngân hàng cần phải có “khoảng lặng” để tự đánh giá tìm mặt mạnh để phát huy, điểm yếu khó khăn cần khắc phục nhằm tự hoàn thiện Chính việc làm quan trọng, cần thiết phải làm thường xuyên phân tích tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng mình, hoạt động tín dụng quan trọng định tồn phát triển ngân hàng Huy động nhiều vốn cho vay hay không vấn đề sử dụng vốn có hiệu hay không lại vấn đề khác Rủi ro hoạt động ngân hàng lớn, không ảnh hưởng đến ngân hàng mà cón phản ứng dây chuyền từ ngân hàng đến ngân hàng khác, đến toàn hệ thống ngân hàng nước, chí ảnh hưởng đến đời sống kinh tế xã hội nước mà lan sang quốc gia khác Vì vậy, vốn tuỳ tiện để khách hàng vay mà phải sử dụng vốn mục đích, có hiệu hạn chế rủi ro mức thấp Nhận thức tầm quan trọng đó, Ngân hàng Nhà nước đưa quy định có tính định hướng cao cho Ngân hàng thương mại Quyết định 403/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập dự phòng ngân hàng, Quyết định 457//QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 tỷ lệ an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Các quy định Ngân hàng Nhà nước xây dựng dựa định hướng chuẩn mực thông lê quốc tế, có dựa định hướng chuẩn mực thông lệ quốc tế, vận dụng số nguyên tắt Ủy ban Basel tạo tiền đề cho hện thống Ngân hàng gia nhập thị trường tài ngân hàng giới Do đó, đề tài dựa quy định Ngân hàng nhà nước để phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Nam Việt nhằm tìn giải pháp hoàn thiện công tác công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng cho hiệu nhằm để theo sát chuẩn mực quốc tế chuẩn bị cho tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Mục tiêu, nội dung, phạm vi phương pháp nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu - Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân Hàng TMCP Nam Việt, nêu nguyên nhân thực trạng - Một số giải pháp để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân Hàng TMCP Nam Việt Nội dung nghiên cứu - Tổng quan tín dụng rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại - Hoạt động quản trị rủi ro cho vay tại Ngân Hàng TMCP Nam Việt - Thực trạng cho vay công tác quản trị rủi ro khoản vay ngân hàng TMCP Nam Việt - Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Nam Việt Phạm vi nghiên cứu Hoạt động rủi ro hoạt động cho vay Ngân Hàng TMCP Nam Việt năm 2010, 2011, 2012 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thống kê, so sánh, phương pháp phân tích tổng hợp để rút đánh giá thực trạng quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Nam Việt Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu Một số mô hình quản trị rủi ro tín dụng sử dụng ngân hàng Việt Nam Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung - Mô hình có tách biệt cách độc lập chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh tác nghiệp Sự tách biệt chức nhằm mục tiêu hàng đầu giảm thiểu rủi ro mức thấp đồng thời phát huy tối đa kỹ chuyên môn vị trí cán làm công tác tín dụng • Điểm mạnh: • Quản lý rủi ro cách hệ thống quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài • Thiết lập trì môi trường quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý gắn với hoạt động phận kinh doanh nâng cao lực đo lường giám sát rủi ro • Xây dựng sách quản lý rủi ro thống cho toàn hệ thống • Thích hợp với ngân hàng quy mô lớn • Điểm yếu: • Việc xây dựng triển khai mô hình quản lý tập trung đòi hỏi phải đầu tư nhiều công sức thời gian • Đội ngũ cán phải có kiến thức cần thiết biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán - Mô hình chưa có tách bạch chức quản lý rủi ro, kinh doanh tác nghiệp Trong đó, phòng tín dụng ngân hàng thực đầy đủ chức chịu trách nhiệm khâu chuẩn bị cho khoản vay • Điểm mạnh: • Gọn nhẹ • Cơ cấu tổ chức đơn giản • Thích hợp với ngân hàng quy mô nhỏ • Điểm yếu: • Nhiều công việc tập trung hết nơi, thiếu chuyên sâu • Việc quản lý hoạt động tín dụng theo phương thức từ xa dựa số liệu chi nhánh báo cáo lên quản lý gián tiếp thông qua sách tín dụng * Định hướng áp dụng mô hình quản lý rủi ro - Xuất phát từ đòi hỏi thực tiễn hoạt động tín dụng, theo khuyến cáo ủy ban Basel tuân thủ thông lệ quốc tế, vào điều kiện chung pháp lý, thị trường, công nghệ, người, mô hình NHTM VN khuyến nghị nên áp dụng mô hình quản lý rủi ro tập trung - Tại Hội sở chính: tách bạch chức định tín dụng với chức quản lý tín dụng sở phân định trách nhiệm chức rõ ràng phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng - Tại chi nhánh: Tiến hành tách phận, chức bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị…), chức phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng…) chức tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi…) - Với mô hình này, phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển chăm sóc khách hàng Bộ phận tìm hiểu nhu cầu khách hàng, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn, sau chuyển toàn hồ sơ thông tin liên quan đến khách hàng cho phận phân tích tín dụng - Bộ phận phân tích tín dụng kiểm tra thông tin, thu thập thông tin bổ sung qua kênh thông tin lưu trữ ngân hàng, hỏi tin qua CIC, tìm hiểu phương tiện thông tin đại chúng… Trên sở thông tin đó, phận phân tích tín dụng thực phân tích, đánh giá toàn nội dung từ tình hình chung khách hàng, tình hình tài chính, phương án, dự án vay vốn đến nội dung đảm bảo tiền vay Bộ phận phân tích tín dụng trực tiếp báo cáo kết quả, phân tích đánh giá khách hàng lên người phê duyệt tín dụng Kết phê duyệt tín dụng sau chuyển cho phận phân tích tín dụng để lưu trữ thông tin đồng thời chuyển cho phận quan hệ khách hàng để thực khâu quy trình tín dụng Tổng quan đề có nghiên cứu - Nguyễn Hồng Diệu Hương – Đại học Kinh Tế Quốc Dân, Nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Techcombank – Chi Nhánh Đà nẵng (năm 2012) Đề tài nghiên cứu vấn đề sau:  Phân tích thực trạng, nhận dạng số rủi ro tín dụng đưa số giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Techcombank – Chi Nhánh Đà nẵng - Nguyễn Hồng Thái – Đại học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh, Nghiên cứu Quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam (năm 2010) Đề tài nghiên cứu vấn đề sau:  Hệ thống hóa vấn đề rủi ro hoạt động cho vay quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại  Đánh giá thực trạng hoạt động cho vay quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam  Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam - Lâm Ngọc Kiều – Đại Học Kinh Tế Hồ Chí Minh, Nghiên cứu Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Thành Phố Hồ Chí Minh (năm 2010) Đề tài nghiên cứu vấn đề sau:  Nghiên cứu sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng học kinh nghiệm từ Ngân hàng nước  Nhận dạng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát Triển Thành Phố Hồ Chí Minh  Trên sở Phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng, từ đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát Triển Thành Phố Hồ Chí Minh * Điểm khác đề tài nghiên cứu Điểm khác đề tài này: ứng dụng lý thuyết Basel giải thích đưa số giải pháp đề cập sâu công tác quản trị rủi ro công tác cho vay Ngân Hàng TMCP Nam Việt nói chung từ áp dụng vào quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP khác Kết cấu đề tài Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Nam Việt Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Nam Việt CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm phân loại hoạt động cho vay 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay Thuật ngữ “tín dụng” xuất phát từ chữ latinh Credo (tin tưởng – tín nhiệm) Nhưng quan hệ tài sống, tuỳ theo góc độ nhìn nhận người mà tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác Xét góc độ chuyển dịch quỹ, tín dụng chuyển dịch quỹ cho vay từ người cho vay sang người vay Xét quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hoàn trả Tín dụng nghĩa hẹp hiểu số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Tuy nhiên, xét góc độ tín dụng chức ngân hàng tín dụng hiểu “Cho vay”: - Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi (Luật TCTD 47/2010/QH12) Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức - cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản, động sản) Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải dựa sở lòng tin phải tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng 10 - Bên vay phải hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay sau hết thời hạn sử dụng thỏa thuận - Thông thường giá trị hoàn trả lớn giá trị lúc - cho vay - phần lớn lợi tức Ngân hàng tham gia quan hệ tín dụng với hai tư cách: Vừa người vay vừa người cho vay 1.1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay Tùy mục tiêu nghiên cứu, mục tiêu quản trị mà người ta chia tín dụng ngân hàng thành loại khác * Xét theo mục đích - Cho vay kinh doanh bất động sản: Gồm khoản cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà cửa, đất đai, bất động sản - lãnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ Cho vay công nghiệp thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lãnh vực công nghiệp, thương mại - dịch vụ Cho vay nông nghiệp: Loại vay nhằm hỗ trợ nông dân sản xuất cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống - trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu Cho vay định chế tài chính: Bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng - công ty tài khác Cho vay cá nhân: Là loại để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền khoản cho vay để trang trải chi phí thông thường - đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng Cho thuê: Cho thuê định chế tài bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc thiết bị * Xét theo thời hạn - Cho vay ngắn hạn: Là loại vay có thời hạn đến 12 tháng Cho vay trung hạn: Là loại vay có thời hạn 12 tháng đến năm Cho vay dài hạn: Là loại vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20-30 năm tùy thuộc vào dự án giấy phép đầu tư 98 3.2.7.1 Mua bán nợ cho vay hợp vốn Là biện pháp cấu lại danh mục khoản vay trực tiếp nhất, cách mua lại khoản nợ nhóm nợ mà Navibank có lợi quản lý khai thác (có số RAROC cao) bán lại khoản nợ mà danh mục có cảnh báo sớm tình trạng giảm chất lượng tài sản Navibank lành mạnh hóa danh mục khoản vay Khi áp dụng biện pháp cần đặc biệt trọng đến quyền miến truy đòi (nếu Navibank Ngân hàng bán nợ) quyền truy đòi (nếu Navibank Ngân hàng mua nợ) độ xác, minh bạch thông tin bên liên quan cung cấp diễn biến kinh tế vĩ mô 3.2.7.2 Chứng khoán hóa tài sản Là trình tập hợp tái cấu trúc tài sản thiếu tính khoản lại có thu nhập tiền cao tương lai khoản phải thu, khoản nợ chuyển đổi chúng thành trái phiếu đưa giao dịch thị trường tài Thông thường, kĩ thuật chứng khoán hóa thực nhóm tài sản chủ yếu là: (1) khoản vay chấp bất động sản (2) tài sản tài không chấp bất động sản Như vậy, tương ứng với hai loại tài sản sau chứng khoán hóa hình thành hai loại chứng khoán là: (1) Các chứng khoán dựa chấp bất động sản (Mortgage backed securites) (2) chứng khoán tài sản tài (Asset backed secuirities) Chứng khoán hóa tăng khả khoản khoản nợ, sinh lời sở định giá tốt cho khoản vay có tài sản chấp, cụ thể:  Việc bán chứng khoán giúp TCTD giải phóng lượng tiền để tái cấu trúc danh mục khoản vay (tạo khoản vay phù hợp với mục tiêu sinh lời quản lý rủi ro mình)  Việc bán chứng khoán có tính khoản thấp giúp TCTD giảm thiểu rủi ro trường hợp rủi ro xảy người cuối phải chịu thiệt hại người mua chứng khoán TCTD 99 tạo khoản vay Trong đó, thân việc chứng khoán hóa tài sản phân tán rủi ro cho nhiều nhà đầu tư nên thân rủi ro khoản vay phân tán Các tổ chức phát hành chứng khoán loại thu phí  nhà đầu tư kiếm lời từ việc mua bán lại chứng khoán thị trường Tuy nhiên, yêu cầu phải có thị trường thứ cấp phát triển, tăng trưởng vĩ mô kinh tế ổn định thị trường cho vay mua nhà, mua ô tô, thẻ tín dụng hình thức trả góp tiêu dùng khác phát triển 3.2.7.3 Các hợp đồng phái sinh tín dụng biện pháp tự đảm bảo rủi ro Đây hình thức sử dụng hợp đồng hóan đổi lãi suất, hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, quyền chọn để tạo vị vốn ổn định , có uy tín thị trường liên hàng nội địa toàn cầu tạo chi phí vay vốn tốt Tuy nhiên, công cụ buộc Navibank phải tuyển dụng đào taọ đội ngũ nhân có kiến thức tốt giàu kinh nghiệm để đưa định đắn 3.2.8 Áp dụng hình thức bảo hiểm cho vay để đảm bảo an toàn vốn cho khoản vay có rủi ro cao Navibank phối hợp với Bảo hiểm nhân thọ tiến hành tặng bảo hiểm nhân thọ cho khoản vay dùng thẻ tín dụng, vay tín chấp mua hàng hóa Tuy nhiên, rủi ro nhân thọ từ phía người vay nguyên nhân chiếm tỷ trọng lớn gây rủi ro cho vay Vì vậy, tương lai, cần sớm nghiên cứu thực dự án bảo hiểm khoản vay với đối tác nước (VD: bảo hiểm vỡ nợ bất động sản, bảo hiểm vỡ nợ mua ô tô, bảo hiểm vỡ nợ tiêu dùng) để tăng khả xử lý khoản nợ xấu cần thiết 3.3 Một số kiến nghị phủ Ngân hàng Nhà nước 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Hoạt động cho vay NHTM liên quan phụ thuộc chặt chẽ vào tình hình phát triển kinh tế đất nước chiến lược, sách kinh tế Nhà nước Vì 100 thế, giải pháp quan trọng, giúp NHTM đạt mục tiêu hoạt động cho vay an toàn, hiệu đạt chuẩn mực quốc tế giải pháp Chính phủ 3.3.1.1 Một số biện pháp nhằm nâng cao, cải thiện môi trường kinh tế, pháp luật cho thành phần kinh tế hoạt động phát triển, nâng cao sức cạnh tranh trình hội nhập Đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa (CPH) DNNN thông qua số biện pháp sau:  Cần có chuyển biến mạnh mẽ từ hình thức CPH nội hình thức bán cổ phần bên doanh nghiệp, kể việc bán cho nhà đầu tư nước Bên cạnh đó, diện doanh nghiệp CPH cần phải mở rộng, không cho doanh nghiệp nhỏ mà Tổng công ty lớn  Việc xác định giá trị doanh nghiệp khâu xúc tiến trình CPH Ban định giá bao gồm chuyên gia từ nhiều phận ngành cần thay đơn vị trung gian có kiến thức, kinh nghiệm công tác định giá để bảo đảm xác khách quan, sát với thị trường Riêng doanh nghiệp có giá trị tài sản 20 tỷ VND tự kê khai, tự định giá để quan chức công bố giá trị doanh nghiệp tiến hành CPH Tăng cường hiệu công tác quản lý Nhà nước doanh nghiệp:  Nhà nước cần có chế quản lý hiệu hoạt động doanh nghiệp sau thành lập nhằm kiểm soát doanh nghiệp hoạt động theo quy định Pháp luật  Nhà nước cần có biện pháp kinh tế buộc doanh nghiệp phải chấp hành Pháp lệnh kế toán thống kê, thực tốt công tác duyệt toán kiểm tra theo chế độ qui định để đảm bảo tính pháp lý nguồn số liệu cung cấp 3.3.1.2 Một số kiến nghị nhằm cải thiện môi trường hoạt động cho vay cuả NHTM  Về sách đảm bảo tiền vay : 101 Việc đăng ký giao dịch bảo đảm quyền sử dụng đất tài sản đất: cần có văn hướng dẫn cụ thể quy định quan nhà nước có thẩm quyền xác nhận quyền sở hữu tài sản đất đăng ký giao dịch bảo đảm tài sản đất chấp quyền sử dụng đất Cần có quy định riêng việc chấp cầm cố loại tài sản Nhà nước giao vốn DNNN trước mà giấy tờ chứng minh quyền sở hữu  Vấn đề phát mại tài sản chấp: Đề nghị Chính phủ đạo quan theo hành luật pháp phải đẩy nhanh tiến độ xét xử vụ án liên quan đến tài sản chấp, tránh dây dưa, kéo dài, nâng cap hiệu lực Cơ quan thị hành án nhằm thực nghiêm túc, quy định cưỡng chế, buộc người vi phạm phải thi hành án 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Về quản lý chặt chẽ hoạt động NHTM đảm bảo tính an toàn hệ thống Ngày 12/03/2008 tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng NHNN ban hành theo định 06/2008/QĐ-NHNN yêu cầu NHTM tự đánh giá theo tiêu chí vốn tự có, chất lượng tài sản , lực quản trị, kết hoạt động kinh doanh khả khoản Tuy nhiên, cần có chế giám sát để đảm bảo NHTM tự chấm điểm cách khách quan tuân thủ quy định NHNN chất lượng tài sản phát triển cân đối dư nợ cho vay Về lâu dài cần có tổ chức độc lập tiến hành định hạng tín nhiệm NHTM để đảm bảo tính khách quan, sở định hạng tín nhiệm này, NHNN đề sách thích hợp cho nhóm NHTM NHNN cần nâng cao hiệu lực tra quản lý NHNN việc khắc phục khuyết điểm, xử lý kiên sai phạm phát chủ động có giải pháp đồng với ngành có liên quan NHNN cần ban hành, sửa đổi quy định liên quan tới hoạt động cho vay NHTM theo chuẩn mực quốc tế (Basel Basel 2) song bảo đảm phù hợp với điều kiện Việt Nam như: giao dần quyền chủ động cho NHTM việc 102 trích lập sử dụng dự phòng rủi ro, tiêu phân loại khách hàng, xếp hạng khách hàng, tỷ lệ bảo đảm an toàn tài sản có… 3.3.2.2 Về tạo lập tính minh bạch xác thông tin thị trường cho vay NHNN cần đổi toàn diện hoạt động cung cấp thông tin cho vay, sở vật chất kỹ thuật, chế hoạt động Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN (CIC) nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cho vay cá NHTM “kịp thời, xác, đầy đủ, chất lượng cao” NHNN cần sớm xây dựng mạng thông tin 24/24 theo dõi hoạt động thị trường tiền tệ, hoạt động thị trường liên Ngân hàng 3.3.2.3 Về xử lý nợ hạn phòng ngừa rủi ro Đối với khoản cho vay theo định Chính Phủ: Đề nghị Ngân hàng nhà nước phối hợp với Bộ ngành liên quan để thu hồi vốn giải dứt điểm vấn đề nợ đọng NHNN cần có hướng dẫn cụ thể trường hợp chuyển nợ vay Ngân hàng thành vốn góp doanh nghiệp cổ phần hoá Tạo điều kiện cho ngân hàng bán khoản nợ đủ tiêu chuyển cho VAMC để tái cấp vốn kinh doanh Phát triển công cụ thị trường tiền tệ, mở rộng áp dụng công cụ phòng ngừa rủi ro theo thông lệ quốc tế Trước mắt, có chế thích hợp để quản lý tạo điều kiện để NHTM phát triển nghiệp vụ phái sinh lãi suất theo hướng NHNN không quy định cụ thể kỹ thuật giao dịch mà quy định điều kiện giới hạn cho NHTM thực giao dịch hoán đổi lãi suất 3.3.2.4 Về nâng cao vai trò hoạt động Hiệp hội Ngân hàng NHNN cần có chế để hoạt động Hiệp hội Ngân hàng trở thành chức đặc biệt vấn đề cần đồng thuận ứng xử hành động Ngân hàng, ví dụ: Các vấn đề tăng giảm lãi suất; vấn đề ứng xử khách hàng vay vốn đơn vị thành viên hiệp 103 hội; Vấn đề cầu nối tháo gỡ vướng mắc khó khăn cho hội viên quan hệ với NHNN Chính phủ TÓM TẮT CHƯƠNG Với mục tiêu định hướng Navibank phấn đấu đến năm 2015 đạt triệu khách hàng mở rộng qui mô hoạt động lên 200 chi nhánh phòng giao dịch nhu cầu kiện toàn công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay hệ thống đòi hỏi khách quan cấp thiết Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tập trung vào việc xây dựng hệ thống hạn chế, phòng ngừa rủi ro dự phòng tổn thất công đoạn trình cấp tín dụng Trong bao gồm : môi trường quản trị rủi ro tín dụng , qui trình cấp tín dụng, qui trình đo lường giám sát tín dụng , công tác kiểm soát rủi ro , vai trò quan hay phận giám sát Bên cạnh kiến nghị phía Ngân hàng Nhà nước nhằm nâng cao vai trò hiệu tra ngân hàng, hoàn hoàn thiện môi trường pháp lý hệ thống thông tin hỗ trợ cho ngân hàng công tác thẩm định phát vay Sự vận dụng kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng quốc tế Ủy ban Basel từ nước như: Thái Lan, Singapore, Hàn Quốc, Malaysia, Ấn Độ, Hồng Kông, …., kết hợp với kinh nghiệm làm việc thực tiễn Navibank kết hợp với ý kiến đóng góp qua trình trao đổi vấn đồng nghiệp Phòng ban khác Navibank Người viết tin giải pháp đề chương ba đóng góp thiết thực cho việc khắc phục, hạn chế phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay, nâng cao công tác quản trị rủi ro cho vay, giai đoạn thời gian tới Navibank KẾT LUẬN Quản trị rủi ro hoạt động cho vay nội dung quan trọng góp phần đảm bảo cho phát triển bền vững thành công NHTM, bối cảnh hội nhập kinh tế giới toàn cầu Việt Nam Đây 104 đề then chốt định tổn hệ thống NHTM xảy khủng hoảng tài tiền tệ (vấn đề mang tính chất chu kỳ kinh tế thị trường) Việc hoàn thiện quản trị rủi ro hoạt động cho vay cách có hiệu để tận dụng tối ưu nguồn lực có nhằm mục đích vừa giảm thiểu rủi ro vừa gia tăng lợi nhuận cho tài sản có đòi hỏi vô thiết NHTM nói chung Navibank nói riêng trình phát triển hội nhập kinh tế quốc tế Trên sở vấn đề Navibank, tác giả đưa giải pháp có tính thực tiễn nhằm góp phần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay, đảm bảo nâng cao hiệu kinh doanh, an toàn hoạt động đảm bảo yêu cầu hội nhập Quản trị rủi ro cho vay vấn đề lớn, chịu tác động nhiều yếu tố liên quan nên giải pháp kiến nghị luận văn phát huy tác dụng có kết hợp đồng phận ngân hàng các quan quản lý nhà nước có liên quan trình thực Qua nghiên cứu thực tiễn cho thấy rủi ro hoạt động ngân hàng nói riêng rủi ro hoạt động cho vay nói riêng nhận diện, đo lường để đưa dự báo kịp thời có tính cảnh báo; sở xây dựng phương án nhằm ngăn ngừa giảm thiểu thiệt hại rủi ro gây ngân hàng thương mại xây dựng hệ thống quản lý rủi ro cách hiệu nhận thức sâu sắc rằng: Quản trị rủi ro hoạt động cho vay trình liên tục, cần thực cấp độ tổ chức tài yêu cầu bắt buộc để tổ chức tài đạt mục tiêu đề trì khả tồn minh bạch tài TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài Nguyễn Minh Kiều (2006) , Nghiệp vụ Ngân hàng, NXB Thống kê 105 Nguyễn Hữu Khánh (2010), Quản trị rủi ro, NXB Thống kê Ngân hàng Navibank, Báo cáo thường niên 2010, 2011, 2012 Ngô Quang Huân -Võ Thị Quý - Nguyễn Quang Thu -Trần Quang Trung (1998), Quản trị Rủi ro, NXB Giáo dục Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng(2003), NXB Thống kê – Hà Nội Thái Văn Đại – Nguyễn Thanh Nguyệt (2008), Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại, Tủ sách Đại học Cần Thơ Thái Văn Đại (2007) Nghiệp Vụ Kinh Doanh Ngân Hàng Thương Mại, Tủ sách Đại học Cần Thơ Thống đốc NHNN, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN - ngày 22/4/2005, Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng NHTM Thống đốc NHNN, Chỉ thị số 02/2005/CT-NHNN– ngày 20/04/2005, Về việc nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả huy động vốn kiểm soát rủi ro, bảo đảm an toàn hệ thống Thống đốc NHNN, Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN –ngày 31/05/2005, Về việc sửa đổi, bổ sung Khoản Điều Quyết định số 127/2005/QĐ- NHNN ngày 3/2/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Thống đốc NHNN, Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN- ngày 19/04/2005, Về việc ban hành "Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng" Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê Một số trang web : www.sbv.gov.vn, www.gso.gov.vn, www.mof.gov.vn, www.icb.com.vn, www.vietcombank.com.vn, www.agribank.com.vn, 106 www.tapchiketoan.com www.mof.gov.vn www.navibank.com.vn, www.mpi.gov.vn, www.vinanet.com.vn www.vacpa.org.vn, MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN……………………………………………………………………… i LỜI CÁM ƠN…………………………………………………………………………….ii TÓM TẮT……………………………………………………………………………… iii ABSTRCT……………………………………………………………………………… iv MỤC LỤC……………………………………………………………………………… v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT………………………………………………………xi DANH MỤC BIỂU BẢNG………………………………………………………………xii GIỚI THIỆU 1 Đặt vấn đề Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu .1 Mục tiêu, nội dung, phạm vi phương pháp nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Nội dung nghiên cứu .4 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 4 Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu Một số mô hình quản trị rủi ro tín dụng sử dụng ngân hàng Việt Nam Tổng quan đề có nghiên cứu Kết cấu đề tài .8 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .9 1.1 Tín dụng rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại .9 vi 1.1.1 Khái niệm phân loại hoạt động cho vay .9 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay .9 1.1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay .10 1.1.2 Khái niệm rủi ro hoạt động cho vay 11 1.1.2.1 Rủi ro rủi ro kinh doanh .11 1.1.2.3 Phân biệt rủi ro tổn thất hoạt động cho vay NHTM 15 1.1.3 Phân loại rủi ro hoạt động cho vay 16 1.1.3.1 Phân loại theo đối tượng sử dụng vốn vay 16 1.1.3.2 Phân loại theo đối tượng sử dụng vốn vay 16 1.1.4 Chỉ tiêu đo lường rủi ro hoạt động cho vay .18 1.1.5 Các nguyên nhân rủi ro hoạt động cho vay 18 1.1.5.1 Những nguyên nhân bất khả kháng (nguyên nhân khác từ bên ngoài) .18 1.1.5.2 Nguyên nhân thuộc chủ quan người vay (khách hàng) 19 1.1.5.3 Nguyên nhân thuộc ngân hàng .19 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động cho vay 20 1.2.1 Khái niệm cần thiết phải quản trị rủi ro hoạt động cho vay .20 1.2.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động cho vay 20 1.2.2 Quá trình quản trị rủi ro hoạt động cho vay 23 1.2.4.Công cụ quản lý rủi ro hoạt động cho vay 25 1.2.4.1 Chính sách quản trị rủi ro cho vay 25 1.2.4.2 Cơ cấu máy tổ chức thực đánh giá rủi ro cho vay .26 1.2.5.Phương pháp đánh giá quản trị rủi ro hoạt động cho vay .26 1.2.6.Nhận dạng rủi ro hoạt động cho vay (có phương pháp) 28 CHƯƠNG 30 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI 30 NGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT 30 2.1 Tổng quan Ngân Hàng TMCP Nam Việt (Navibank) 30 vii 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 30 2.1.2 Mục tiêu chiến lược phương thức hoạt động Navibank .31 2.1.2.1 Mục tiêu chiến lược Navibank 31 2.1.2.2 Phương thức hoạt động .32 2.1.2.3 Cơ cấu máy tổ chức Navibank 34 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân Hàng TMCP Nam Việt giai đoạn (2010 – 2012) 34 2.2 Thực trạng hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Nam Việt 35 2.2.1 Các sản phẩm dịch vụ tín dụng Navibank 35 2.2.1.1 Sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng cá nhân, hộ gia đình 35 2.2.1.2 Sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp 35 2.2.2 Hoạt động huy động vốn hoạt động cho vay Navibank 36 2.2.2.1 Hoạt động huy động vốn 36 2.2.2.2 Hoạt động cho vay 38 2.2.3 Tình hình dư nợ qua năm (2010-2012) 39 2.2.4 Nợ hạn qua năm (2010-2012) 41 2.2.4.1 Nợ hạn .41 2.2.4.2 Phân loại nợ hạn 42 2.2.4.3 Trích lập dự phòng rủi ro 43 2.2.6 Nhận dạng rủi ro hoạt động cho vay nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho vay Navibank 47 2.2.6.1 Nhận dạng rủi ro hoạt động cho vay 47 2.2.6.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho vay Navibank 48 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân Hàng TMCP Nam Việt (2010-2013) 56 2.3.1 Phân tích trình quản trị rủi ro cho vay Navibank .56 2.3.1.1 Công tác xác định – nhận diện rủi ro hoạt động cho vay Navibank 56 viii 2.3.1.2 Công tác đo lường rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Navibank 57 2.3.2 Phân tích sách quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân Hàng TMCP Nam Việt 58 2.3.2.1 Chính sách quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân Hàng TMCP Nam Việt 58 2.3.2.2 Cơ cấu máy tổ chức chế điều hành quản trị rủi ro hoạt động cho vay Navibank 63 2.3.2.3 Hệ thống thông tin kiểm soát nội bộ, xếp hạng cho vay nội Navibank 66 * Bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội chuyên trách Navibank 66 * Các hoạt động chủ yếu Phòng Kiểm tra kiểm soát nội Navibank .66 2.3.2.4 Hệ thống hỗ trợ đo lường xây dựng kế hoạch hành động trường hợp có rủi ro hoạt động cho vay navibank 68 * Tiến hành đánh giá .69 * Đưa biện pháp khắc phục phòng ngừa rủi ro trường hợp cần thiết 70 2.3.2.5 Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng 71 2.4.Phân tích phương pháp đánh giá quản trị rủi ro cho vay Navibank 73 2.5 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay Navibank 76 2.5.1 Những thành công 76 2.5.2 Hạn chế cần khắc phục 77 TÓM TẮT CHƯƠNG 79 CHƯƠNG 80 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI 80 NGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT 80 ix 3.1.Định hướng chiến lược quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro hoạt động cho vay Navibank 80 3.1.1.Định hướng hoạt động kinh doanh Navibank đến năm 2015 tầm nhìn 2020 80 3.1.2.Quan điểm Ngân hàng quản trị rủi ro cho vay Navibank 81 3.1.2.1 Hệ thống chấm điểm khách hàng .81 3.1.2.2 Phê duyệt tín dụng .82 3.1.2.3 Theo dõi kiểm soát 83 3.1.2.4 Quản lý khoản vay có vấn đề 83 3.1.2.5 Quản lý phân tích danh mục cho vay 84 3.1.2.6 Quản lý rủi ro cho vay lớn 85 3.1.2.7 Thông tin cho vay 85 3.2.Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay Navibank .85 3.2.1.Định dạng rủi ro hoạt động cho vay .85 3.2.1.1 Lập bảng câu hỏi nghiên cứu .86 3.2.1.2 Đẩy mạnh hoạt động cung cấp, thu thập lưu trữ giữ liệu 86 3.2.1.3 Tiến hành thường xuyên hiệu hoạt động đánh giá cho vay .87 3.2.1.4 Thường xuyên rà soát lại quy trình hướng dẫn cho vay có 87 3.2.2 Áp dụng mô hình đánh giá để lượng hóa rủi ro hoạt động cho vay .87 3.2.3 Hiện đại hóa hệ thống thông tin hoạt động cho vay 91 3.2.3.1 Navibank cần phải đại hóa hệ thống thông tin quản lý việc thực biện pháp sau 91 3.2.3.2 Navibank cần phải đại hóa công nghệ tin học việc thực biện pháp sau 92 3.2.4 Nâng cao chất lượng hiệu hoạt động thu hồi xử lý nợ 93 3.2.4.1 Chi tiết hoá việc phân loại nợ theo định 493/2005/QĐ-NHNN theo tiêu chí 93 3.2.4.2 Nâng cao hiệu hoạt động thu nợ trực tiếp 94 x 3.2.4.3 Tăng cường hoạt động Công ty quản lý nợ khai thác tài sản thuộc Navibank 94 3.2.4.4 Nâng cao hiệu việc trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng rủi ro 94 3.2.5 Không ngừng cải tiến, hoàn thiện hệ thống sách quy trình cho vay 95 3.2.6 Chú trọng đầu tư vào sách cán 96 3.2.7 Tiếp cận phương thức quản lý danh mục khoản vay đại .97 3.2.7.1 Mua bán nợ cho vay hợp vốn .98 3.2.7.2 Chứng khoán hóa tài sản 98 3.2.7.3 Các hợp đồng phái sinh tín dụng biện pháp tự đảm bảo rủi ro .99 3.2.8 Áp dụng hình thức bảo hiểm cho vay để đảm bảo an toàn vốn cho khoản vay có rủi ro cao 99 3.3.Một số kiến nghị phủ Ngân hàng Nhà nước 99 3.3.1.Kiến nghị với Chính phủ .99 3.3.1.1 Một số biện pháp nhằm nâng cao, cải thiện môi trường kinh tế, pháp luật cho thành phần kinh tế hoạt động phát triển, nâng cao sức cạnh tranh trình hội nhập 100 3.3.1.2 Một số kiến nghị nhằm cải thiện môi trường hoạt động cho vay cuả NHTM 100 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 101 3.3.2.1 Về quản lý chặt chẽ hoạt động NHTM đảm bảo tính an toàn hệ thống 101 3.3.2.2 Về tạo lập tính minh bạch xác thông tin thị trường cho vay .102 3.3.2.3 Về xử lý nợ hạn phòng ngừa rủi ro .102 3.3.2.4 Về nâng cao vai trò hoạt động Hiệp hội Ngân hàng 102 KẾT LUẬN 103 ... TMCP Nam Việt - Thực trạng cho vay công tác quản trị rủi ro khoản vay ngân hàng TMCP Nam Việt - Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Nam Việt. .. trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân Hàng TMCP Nam Việt Nội dung nghiên cứu - Tổng quan tín dụng rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại - Hoạt động quản trị rủi ro cho vay tại Ngân Hàng TMCP. .. luận quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Nam Việt Chương 3: Một số giải pháp hoàn