BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP & PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP NGUYỄN DIỆP ANH NGHIÊN CỨU ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Đồng Nai, 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP & PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP NGUYỄN DIỆP ANH NGHIÊN CỨU ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC SÀI GÒN CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ NÔNG NGHIỆP MÃ SỐ: 60.31.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN VĂN HÀ Đồng Nai, 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan, công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình nghiên cứu khác Học viên Nguyễn Diệp Anh LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn thầy cô Trường Đại học Lâm nghiệp, đặc biệt xin cảm ơn thầy giáo TS Nguyễn Văn Hà dạy hướng dẫn cho nhiệt tình, chu đáo; thầy nguồn động lực giúp hoàn tất luận văn Bên cạnh đó, xin cảm ơn bạn lớp, bạn đồng nghiệp ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam – CN Bắc Sài Gòn giúp đỡ nhiều trình nghiên cứu thu thập số liệu, hoàn tất viết./ Học viên Nguyễn Diệp Anh MỤC LỤC Trang LỜI CÁM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG .8 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU 10 Tính cấp thiết nội dung nghiên cứu 10 Mục tiêu nghiên cứu 13 2.1 Mục tiêu tổng quát 13 2.2 Mục tiêu cụ thể .13 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 13 3.1 Đối tượng nghiên cứu 13 3.2 Phạm vi nghiên cứu 13 Nội dung nghiên cứu đề tài 14 Phương pháp nghiên cứu .14 Kết cấu luận văn tốt nghiệp 14 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.1 Tổng quan RRTD hoạt động NHTM .15 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng 15 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng .15 1.1.1.2 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng ngân hàng 17 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng .20 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng .21 1.1.4 Những chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng 22 1.1.4.1 Nợ hạn 22 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 25 1.1.5.1 Nguyên nhân khách quan 25 1.1.6 Hậu rủi ro rín dụng 26 1.2 Phương pháp đo lường hạn chế rủi ro tín dụng 27 1.2.1 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tín dụng 27 1.2.2 Nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng 28 1.2.3 Các mô hình phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng 28 1.2.3.1 Mô hình định tính rủi ro tín dụng .28 1.2.3.2 Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng .31 1.4 Áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 34 CHƯƠNG 2: ĐẶC ĐIỂM ĐỊA BÀN NGHIÊN CỨU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 38 2.1 Đặc điểm địa bàn nghiên cứu 38 2.1.1 Đặc điểm địa bàn Quận 12, Thành phố Hồ Chí Minh 38 2.1.1.1 Giới thiệu chung địa bàn Quận 12 38 2.1.1.2 Giới thiệu mạng lưới NHTM địa bàn Quận 12 40 2.1.2 Vài nét ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh Bắc Sài Gòn 44 2.1.2.1 Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam 44 2.1.2.2 Sơ lược Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - CN Bắc Sài Gòn 48 2.1.2 Lĩnh vực kinh doanh 52 2.1.3 Mục tiêu chiến lược Agribank Bắc Sài Gòn 53 2.1.4 Các sản phẩm dịch vụ tín dụng cung cấp 53 2.1.4.1 Sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng cá nhân, hộ gia đình 53 2.1.4.2 Sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp 53 2.2 Phương pháp nghiên cứu khóa luận 54 2.2.1 Phương pháp điều tra, thu thập số liệu 54 2.2.1.1 Phương pháp điều tra .54 2.2.1.2 Phương pháp thu thập số liệu .54 2.2.2 Phương pháp xử lý số liệu 54 2.2.3 Phương pháp phân tích .55 2.2.3.1 Phương pháp chi tiết 55 2.2.3.2 Phương pháp so sánh .55 CHƯƠNG 3: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 57 3.1 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam – CN Bắc Sài Gòn 57 3.1.1 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Bắc Sài Gòn năm qua 57 3.1.1.1 Cơ cấu nguồn vốn 57 3.1.1.2 Tình hình sử dụng vốn 61 3.1.1.3 Kết kinh doanh năm qua 66 3.1.1.4 Nhận xét, đánh giá chung tình hình hoạt động chi nhánh năm qua 69 3.1.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam – CN Bắc Sài Gòn 72 3.1.2.1 Bộ máy tổ chức cấp tín dụng nguyên tắc cho vay 72 3.1.2.2 Quy trình cho vay 74 3.1.2.4 Phòng ngừa, phát hạn chế rủi ro tín dụng 85 3.1.2.5 Công tác xử lý nợ xấu 86 3.1.3 Phân tích thực trạng nợ xấu Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Bắc Sài Gòn .87 3.1.3.1 Phân tích tỷ lệ nợ xấu theo thành phần kinh tế 89 3.1.3.2 Phân tích tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn cho vay .91 3.1.4 Đánh giá mức độ rủi ro tín dụng Agribank Bắc Sài Gòn 93 3.1.4.1 Kết đạt được: 93 3.1.4.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng chi nhánh 94 3.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam – CN Bắc Sài Gòn 97 3.2.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh Agribank Bắc Sài Gòn thời gian tới 97 3.2.1.2 Mục tiêu phát triển Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam (Agribank) giai đoạn 2012-2020 .98 3.2.1.3 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng thời gian tới 99 3.2.2 Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Bắc Sài Gòn 100 3.2.2.1 Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Bắc Sài Gòn .100 3.2.2 Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 100 KẾT LUẬN 110 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Các từ viết tắt Nghĩa từ viết tắt AGRIBANK Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam CIC Trung tâm thông tin tín dụng CTCP Công ty cổ phần DNQD Doanh nghiệp quốc doanh DNTN Doanh nghiệp tư nhân DPRR Dự phòng rủi ro HTX Hợp tác xã NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNN&PTNT VN Ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam 10 NHTM Ngân hàng thương mại 11 NQH Nợ hạn 12 NSNN Ngân sách Nhà nước 13 TCTD Tổ chức tín dụng 14 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 15 TSCĐ Tài sản cố định 16 TTTD Thông tin tín dụng 17 VNĐ Việt Nam Đồng 18 XNK Xuất nhập DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang 2.1 Bảng dư nợ địa bàn Quận 12 năm 2011, 2010 2009 41 3.1 Kết hoạt động huy động vốn năm 2011, 2010, 2009 58 bảng 3.2 3.3 Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng Nông Nghiệp Phát 62 Triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Sài Gòn Kết kinh doanh Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển 67 Nông Thôn chi nhánh Bắc Sài Gòn năm 2011, 2010 2009 3.4 Quy trình tín dụng 75 3.5 Tỷ lệ nợ xấu năm 2011, 2010 2009 87 3.6 Tỷ lệ nợ xấu phân theo TP kinh tế năm 2011, 2010 2009 89 3.7 Nợ xấu phân theo thời hạn cho vay năm 2011, 2010 2009 92 98 - An toàn khoản an toàn tín dụng, tăng cường tỷ trọng nguồn vốn huy động ổn định từ dân cư thay cho nguồn vốn từ tổ chức kinh tế  Mục tiêu cụ thể - Nguồn vốn huy động tăng trung bình 20%/năm - Tổng dư nợ tăng 15% - Tỷ lệ dư nợ trung, dài hạn chiếm 35% - Tỷ lệ dư nợ nông nghiệp nông thôn đạt tối thiểu 40% - Tỷ lệ nợ xấu đạt 2% tổng dư nợ - Chênh lệch thu chi đạt tối thiểu 30 tỷ đồng - Tỷ lệ thu tín dụng: tăng 25%/năm - Thu hồi nợ xử lý rủi ro đạt tối thiểu 35% Tuy nhiên, để đạt mục tiêu thời gian sớm với chi phí hợp lý nhất, Chi nhánh cần thiết phải xác định cho riêng chiến lược kinh doanh cách cụ thể Trên sở chiến lược kinh doanh chung xác định, kế hoạch kinh doanh phận kế hoạch tài chính, kế hoạch Marketing, kế hoạch nhân sự,… xây dựng triển khai thực đảm bảo tính thống nhất, hoạt động đa – đa lĩnh vực dựa tảng công nghệ đại với đội ngũ cán nhân viên thân thiện tinh thần trách nhiệm cao 3.2.1.2 Mục tiêu phát triển Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam (Agribank) giai đoạn 2012-2020 Trên sở nhận định điểm mạnh, điểm yếu hội, thách thức nêu trên, để tận dụng tốt lợi sẵn có cổ đông chiến lược có tiềm lực tài vững mạnh, mạng lưới kênh phân phối rộng khắp, khả am hiểu thị trường nước,… để thực thành công mục tiêu chiến lược trở thành Ngân hàng thương mại bán lẻ chuẩn mực hàng đầu Việt Nam, chiến lược kinh doanh đề nghị phối hợp thực giai đoạn 2012 – 2020 bao gồm: 99 Chiến lược thâm nhập thị trường: chiến lược trì thị phần tại, tập trung giải vấn đề gia tăng thị phần Ngân hàng thị trường có Chiến lược thực thông qua kế hoạch quảng cáo, khuyến mại, quan hệ công chúng,… nhằm gia tăng khả nhận biết tạo điều kiện thuận lợi để khách hàng sử dụng dịch vụ tài Ngân hàng Để thực thành công chiến lược này, Ngân hàng dự tính sử dụng khoảng 10 tổng chi phí quản lý hàng năm Ngân hàng cho hoạt động chiêu thị - Chiến lược phát triển thị trường (mở rộng mạng lưới hoạt động): bên cạnh việc tập trung cho công tác đánh giá, đẩy mạnh hoạt động kênh phân phối nhằm hỗ trợ hữu hiệu hoạt động kinh doanh, chiến lược phát triển thị trường tập trung giải vấn đề đa dạng hóa hệ thống kênh phân phối (bao gồm kênh phân phối truyền thống lẫn kênh phân phối ứng dụng công nghệ thông tin đại) thị trường nhằm đón đầu chiếm lĩnh thị trường Tiếp tục phát triển mạng lưới cách chọn lọc địa bàn trọng điểm đông dân cư, có tiềm phát triển mạnh công nghiệp, dịch vụ Dự kiến hàng năm, Ngân hàng mở từ 20 đến 30 điểm giao dịch - Chiến lược phát triển sản phẩm: tạo khác biệt cho sản phẩm dịch vụ Ngân hàng việc ứng dụng công nghệ tăng tính xác, an toàn, bảo mật, nhanh chóng trình giao dịch Ngân hàng chủ động đầu tư cho hoạt động nghiên cứu khảo sát nhu cầu thị hiếu khách hàng để phục vụ cho công tác thiết kế sản phẩm nhằm tạo sản phẩm dịch vụ chủ đạo, bật dẫn đầu nhóm khách hàng Sản phẩm dịch vụ tài Ngân hàng phải thiết kế theo hướng mở, đảm bảo tính linh hoạt cần thiết nhằm đáp ứng nhu cầu khác biệt khách hàng 3.2.1.3 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng thời gian tới Trong giai đoạn 2009-2011, tổng dư nợ tín dụng Agribank nói chung chi nhánh Bắc Sài Gòn nói riêng đảm bảo tăng ổn định Điều chứng tỏ nhà lãnh đạo Agribank có lực quản lý tốt, thích 100 nghi với điều kiện thay đổi thị trường Sang năm 2012, Agribank Bắc Sài Gòn có chủ trương tiếp tục trì phát triển hoạt động tín dụng sau: - Đẩy mạnh hoạt động tín dụng, đặc biệt gia tăng tỷ trọng khoản vay thuộc đối tượng áp dụng lãi suất thỏa thuận tổng dư nợ để đảm bảo mức chênh lệch lãi suất bình quân đầu vào – đầu tối thiểu đạt 4% /năm - Tập trung tăng trưởng quy mô hoạt động cách giao kế hoạch kinh doanh cụ thể cho phòng giao dịch, đó, phòng giao dịch phải đạt mức quy mô hoạt động tối thiểu - Kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng; thực biện pháp linh hoạt để đốc thúc thu hồi nợ, xử lý nợ xấu, nợ rủi ro kết hợp với việc xử lý tài sản bảo đảm khoản nợ xấu cần thiết để đảm bảo nguồn thu gốc, lãi cho Ngân hàng 3.2.2 Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Bắc Sài Gòn 3.2.2.1 Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Bắc Sài Gòn Căn vào thực trạng hoạt động tín dụng, nguy rủi ro, yếu tố nội chi nhánh Bắc Sài Gòn năm vừa qua (như phân tích trên), xin mạnh dạn đề xuất số giải pháp sau nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh thời gian tới: - Về tiêu chí thẩm định hồ sơ vay vốn Chi nhánh cần coi trọng yếu tố khả trả nợ thực tế từ dự án, phương án sản xuất kinh doanh, từ nguồn thu nhập thực tế khách hàng xin vay vốn, thay coi trọng yếu tố tài sản đảm bảo Bởi thực tế cho thấy, nợ xấu xảy ra, việc tiến hành phát tài sản gặp nhiều khó khăn, tốn nhiều thời gian công sức Bên cạnh đó, yếu tố ý trí trả nợ khách hàng cần coi trọng hàng đầu Vì có trường hợp, khách hàng có khả trả nợ từ việc bán phần tài sản chấp/hoặc tài sản khác sở hữu, khách hàng không quan tâm đến nợ xấu, không muốn bán tài sản để trả nợ ý trí trả nợ thấp, không coi trọng chữ tín 101 - Về quy trình xét duyệt hồ sơ cho vay yếu tố đạo đức cán Chi nhánh phải thực luân chuyển cán thường xuyên nhằm kịp thời phát sai phạm trình xét duyệt hồ sơ cho vay, đồng thời thực nghiêm ngặt quy trình thẩm định xét duyệt hồ sơ vay vốn Tránh để cán cấp bỏ sót quy trình (vô tình hay hữu ý) tạo kẽ hở để khách hàng lợi dụng làm an toàn tín dụng - Về đối tượng đầu tư Thực đầu tư có chọn lọc trình tự ưu tiên, tập trung thu hồi nợ đến hạn nợ xấu để quay vòng vốn đáp ứng cho vay nông nghiệp, nông thôn chương trình trọng điểm Chính phủ đảm bảo tăng trưởng tín dụng năm 2012 năm hạn đạo ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - Về công tác kiểm tra kiểm soát Đổi công tác kiểm tra, kiểm soát nâng cao chất lượng hoạt động chấn chỉnh sai phạm sau tra, kiểm tra Khai thác, phân tích yếu tố kiểm tra hệ thống IPCAS làm cở sở để kiểm tra chi nhánh Đặc biệt tăng cường công tác kiểm tra trước, sau cho vay, đảm bảo dòng tiền khách hàng vay sử dụng mục đích cam kết theo hợp đồng tín dụng phương án vay vốn Từ tránh xảy tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích đến hạn khách hàng khả trả nợ hạn - Về nhân lực Tiếp tục thực đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực, nâng cao tay nghề trình độ kỹ thuật nghiệp vụ cho cán công nhân viên, cán giao dịch trực tiếp với khách hàng, đủ đáp ứng nhu cầu đại hoá công nghệ ngân hàng Thực tốt tác phong đạo đức giao dịch khách hàng, yêu cầu phận trực tiếp giao dịch khách hàng phải ân cần, niềm nở, lịch thiệp nói cử giao dịch 3.2.2.2 Một số kiến nghị chế rủi ro tín dụng 102 Những giải pháp đưa luận văn nghiên cứu quy mô tương đối hẹp (tại 01 chi nhánh thuộc Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam), nên kết nghiên cứu chưa mang tầm bao quát chung Vì vậy, để áp dụng đại trà kiến nghị đề xuất cần phải có nghiên cứu sâu hơn, rộng nhiều chi nhánh thuộc nhiều hệ thống ngân hàng khác nhau, đồng thời cần phải có thêm thời gian để kiểm chứng * Kiến nghị với Chính phủ Để tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, giúp ngân hàng mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng, Chính phủ cần phải: - Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định + Tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng thông qua việc không ngừng hoàn thiện ổn định sách kinh tế- xã hội Một nguyên nhân gây khó khăn cho sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, giảm hiệu sử dụng vốn dẫn đến khó khăn việc toán nợ với ngân hàng sách quản lý kinh tế vĩ mô Chính phủ chưa hoàn thiện, thường xuyên có đổi mới, thiếu tính ổn định Các doanh nghiệp phải chuyển hướng, điều chỉnh hoạt động, không theo kịp thay đổi chế sách dẫn tới kinh doanh thua lỗ, ứ đọng hàng hoá, khả toán Vì vậy, trình điều chỉnh chế, sách cần có bước đệm biện pháp tháo gỡ khó khăn xuất thay đổi chế Đặc biệt, thời kì hội nhập kinh tế quốc tế nay, cạnh tranh doanh nghiệp sản xuất nước với doanh nghiệp nước gay gắt, Chính phủ cần có sách bảo hộ doanh nghiệp nước, điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp lý sách thuế, quản lý ngoại hối bảo đảm tác dụng tích cực hệ thống chế sách 103 + Với tư cách người tạo lập môi trường vĩ mô, Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống pháp lý để tạo sở cho hoạt động tài chính, tín dụng ngân hàng Trong lĩnh vực ngân hàng, Luật Ngân hàng Nhà nước Luật tổ chức tín dụng, với luật khác ban hành tạo hành lang pháp lý quan trọng Tuy nhiên Nhà nước cần đạo việc ban hành, triển khai thực nghị định, thông tư hướng dẫn cách nhanh chóng, đồng cấp, ngành, tránh gây ách tắc đảm bảo quyền lợi đáng cho NHTM + Đề nghị Chính phủ ban hành nghị định toán tiền mặt kinh tế cho phù hợp với tình hình mới, nghiên cứu phát triển hệ thống lưu thông séc, hối phiếu hệ thống toán thay toán tiền mặt giúp cho việc quản lý, sử dụng vốn vay mục đích + Cần bổ sung tăng vốn điều lệ cho NHTM nhằm tăng tiềm lực tài chính, giúp ngân hàng đứng vững trước biến động thị trường tăng cường khả cạnh tranh môi trường kinh tế hội nhập + Để tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM xử lý nợ tồn đọng cần có phối hợp đồng bộ, ngành có liên quan Bộ tư pháp: cần ban hành văn hướng dẫn phòng công chứng địa phương UBND cấp thực công chứng hợp đồng mua bán tài sản mà ngân hàng giao từ vụ án, để giúp ngân hàng bán tài sản để thu hồi nợ cách nhanh chóng Theo qui định Chính phủ “ Việc xử lý tài sản đảm bảo biện pháp để thu hồi nợ, hoạt động kinh doanh tài sản TCTD” Vì tài cần phải hướng dẫn cụ thể quan thuế địa phương thực chế độ miễn giảm thuế công ty quản lý nợ khai thác tài sản đảm bảo NHTM Đối với tài sản chấp bất động sản mà công ty Quản lý nợ Khai thác Tài sản NHTM cần bán để thu hồi nợ đủ giấy tờ 104 chứng nhận quyền sở hữu sử dụng đất Cục địa phải hợp thức hoá thủ tục giấy tờ này, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thu nợ - Chấn chỉnh hoạt động doanh nghiệp + Sửa đổi, bổ sung quy định kiểm toán độc lập, bổ sung đối tượng kiểm toán bắt buộc công ty cổ phần, doanh nghiệp có doanh số hoạt động lớn công ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước + Chính phủ phải xem xét kĩ cấp giấy phép hoạt động cho doanh nghiệp Đồng thời, tăng cường việc kiểm tra, giám sát hoạt động doanh nghiệp sau cấp phép hoạt động + Cần phải tăng cường lực tài để nâng số vốn tự có doanh nghiệp quốc doanh, tránh tình trạng vốn ngân hàng chiếm phần lớn tổng vốn kinh doanh * Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Cần đẩy mạnh hoạt động thông tin tín dụng nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro NHTM Việt Nam Việc hình thành phát triển hệ thống TTTD ngân hàng Việt Nam năm qua bước khách quan tất yếu, phù hợp với tiến trình phát triển đáp ứng đòi hỏi hoạt động tiền tệ tín dụng kinh tế thị trường NHNN cần phải có biện pháp nâng cao chất lượng TTTD theo hướng: + Cần nhanh chóng thực đạo thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nguyễn Văn Bình việc cung cấp thông tin đầy đủ tình trạng nợ vay khách hàng, thay cung cấp số thông tin dư nợ nợ xấu + Cần trang bị cho trung tâm CIC thiết bị mới, đại đáp ứng nhu cầu công việc như: xử lý phân tích thông tin cách nhanh chóng, xác + Cần phải đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên CIC mặt nghiệp vụ mà phải trọng đào tạo tin học ngoại ngữ 105 + Cần tuyên truyền để NHTM nhận thức vai trò to lớn trung tâm CIC từ NHTM có hợp tác với trung tâm để chia sẻ thông tin - Cần hoàn thiện văn bản, quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, giám sát việc thực nghiêm túc quy định trích lập dự phòng RRTD Hiện việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro hoạt động tín dụng thực theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/4/2005 Theo định này, khoản nợ thuộc nhóm trích lập 5% dự phòng, nhóm trích lập 20% dự phòng, nhóm trích lập 50% dự phòng, nhóm trích lập 100% Việc qui định tỷ lệ trích lập dự phòng cứng nhắc, linh hoạt, ví dụ sở để đảm bảo khoản tín dụng nhóm có mức độ tổn thất - Tăng cường nâng cao hiệu công tác tra, kiểm soát Cần tăng cường công tác tra, kiểm soát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại sở pháp luật hành, phù hợp với thông lệ quốc tế tình hình thực tế ngân hàng * Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam Trong thời gian tới, hoạt động tín dụng hoạt động chính, nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên, vấn đề rủi ro tín dụng NH tồn nhiều bất cập, đòi hỏi quan tâm đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Sau đây, xin đề xuất số ý kiến: - Tăng cường công tác quản lý hoạt động tín dụng Kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thông xếp hạng tín dụng nội hoá cao nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro Nghiên cứu, đưa vào áp dụng mô hình quản trị rủi ro phù hợp với quy định hành, đặc điểm hoạt động NH thông lệ quốc tế Cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng 106 toàn hệ thống Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp - Phân tán rủi ro tín dụng + Mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp rủi ro không trả nợ + Thực bảo hiểm tín dụng loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực để hạn chế rủi ro TSĐB ngân hàng yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm toàn giá tài sản làm đảm bảo cho ngân hàng người thụ hưởng quyền bồi thường ngân hàng + Đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư, nguồn tiền ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau, tránh ảnh hưởng chu kỳ tăng trưởng suy thoái lĩnh vực kinh doanh kinh tế thị trường - Đầu tư hệ thống đại hoá công nghệ ngân hàng Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin giúp lãnh đạo quản lý tài sản, an toàn hệ thống tốt hơn, quản lý rủi ro tín dụng Các NHTM Việt Nam triển khai dự án đại công nghệ ngân hàng hệ thống toán Qua hệ thống trên, NHTM, chi nhánh hệ thống thông tin cho tình hình hoạt động khách hàng có quan hệ tín dụng hệ thống cách nhanh - Đề xuất quy trình quản trị rủi ro tín dụng Trước xu hội nhập, tổ chức tài ngân hàng phải đối phó với cạnh tranh nhiều loại hình rủi ro khác Tuy nhiên, Việt Nam, xuất phát điểm ngân hàng thấp so với trung bình khu vực nên việc phải tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận xem ưu tiên số Chính thế, hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng Việt Nam chưa đầu tư xây dựng cách thoả đáng chuyên nghiệp Đó lí sao, tỷ lệ nợ xấu nhiều vấn đề phát sinh khả kiểm 107 soát trở thành toán chưa có lời giải số ngân hàng Việt Nam Đây vấn đề ngân hàng Agribank, Agribank chưa xây dựng cho quy trình quản trị rủi ro tín dụng hoàn chỉnh Từ thực trạng đề xuất quy trình sau: Thứ nhất, nhận diện phân loại rủi ro tín dụng: hiệu việc quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào việc phân loại rủi ro tín dụng Phân loại rủi ro hiểu việc phân rủi ro thành nhóm riêng biệt theo dấu hiệu chúng Việc phân loại rủi ro nhằm làm rõ số để đánh giá tính hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, xác định yếu tố bên bên ảnh hưởng đến kết tiềm mà ngân hàng đạt Bởi có nhiều loại rủi ro tín dụng khác mức độ ảnh hưởng đến vững hoạt động tín dụng ngân hàng hình thành từ nhiều yếu tố khác nhau, có mức độ khác nên áp dụng loại phương pháp đánh giá quản trị chung Thứ hai, Phân tích rủi ro tín dụng: phân tích rủi ro việc làm sáng tỏ nguồn gốc nguyên nhân cảu chúng Quan trọng công việc xác định xác nguồn gốc rủi ro, khả thiệt hại lợi nhuận từ nghiệp vụ ngân hàng có tiềm ẩn rủi ro Việc phân tích giúp ngân hàng lựa chọn kịp thời giải pháp tối ưu nhiều giải pháp khác Thứ ba, đánh giá rủi ro, tính toán cân nhắc mức độ rủi ro mức độ chịu đựng tổn thất rủi ro xảy ra, tạo điều kiện cho nhà quản trị ngân hàng xác định đại lượng rủi ro ngân hàng, để định rủi ro NH kiểm soát rủi ro kiểm soát Đối với rủi ro kiểm soát, NH phải đánh giá liệu có chấp nhận rủi ro hay không, mức độ giảm thiểu rủi ro mà NH muốn đạt thông qua trình kiểm soát Đối với rủi ro không kiểm soát được, NH phải chấp nhận - Đối với tổn thất dự đoán được: để đối phó với loại rủi ro này, ngân hàng phải có tiềm lực mạnh vốn chủ sở hữu Do đó, tỷ lệ bảo đảm 108 vốn mối quan tâm hàng đầu đánh giá tính ổn định xếp loại ngân hàng - Đối với tổn thất dự đoán được: NH phải tìm cách lượng hoá tổn thất dự kiến tiến hành trích lập quỹ dự phòng rủi ro Thứ tư, cảnh báo giảm thiểu rủi ro: Cơ chế điều tiết nội rủi ro ngân hàng hệ thống giảm thiểu tối đa ảnh hưởng tiêu cực rủi ro thân ngân hàng xây dựng, lựa chọn thực Hệ thống hình thành phương pháp sau: - Xây dựng phương pháp phòng chống rủi ro từ xa loại nghiệp vụ cụ thể - Xây dựng chế giới hạn rủi ro thông qua quy định giới hạn mức độ rủi ro cho phép nghiệp vụ ngân hàng - Đa dạng hoá hình thức kinh doanh - Phân bố rủi ro cho đối tác thông qua nghiệp vụ ngân hàng - Tự bảo hiểm việc trích lập dự phòng rủi ro Thứ năm, giám sát kiểm tra: để phối hợp việc thực mục tiêu ngân hàng việc kiểm tra mức độ rủi ro tín dụng cần phải xây dựng hội đồng kiểm tra quy chế sách kiểm tra rủi ro Việc thực giám sát chương trình kiểm tra rủi ro cho thấy: để nâng cao tính hiệu chương trình kiểm tra rủi ro đòi hỏi việc xây dựng tiêu chuẩn chương trình này, bao gồm việc lựa chọn phân tích thông tin Hội đồng quản trị phải có trách nhiệm phê duyệt định kỳ xem xét lại chiến lược rủi ro tín dụng sách rủi ro tín dụng quan trọng cuẩ ngân hàng Ban giám đốc có trách nhiệm thực chiến lược rủi ro tín dụng xây dựng sách, quy chế để xác định, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng phải xác định quản trị rủi ro tín dụng toàn sản phẩm hoạt động ngân hàng Trong QTRRTD, NH cần thực quản trị rủi ro khoản tín dụng toàn danh mục tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng khoản tín dụng đòi hỏi kiến thức cụ thể hoạt động kinh doanh điều kiện tài đối tác quản trị rủi ro danh mục tín dụng yêu cầu kiến thức 109 bao quát toàn diện để giám sát toàn thành phần chất lượng danh mục tín dụng NH cần phải có hệ thống giám sát chất lượng toàn danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mô tính phức tạp danh mục tín dụng NH cần có hệ thống thông tin kỹ thuật phân tích có khả đo lường rủi ro tất hoạt động nội ngoại bảng cân đối tài sản Hiệu quy trình đo lường rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào chất lượng cuả hệ thống thông tin quản lý Việc đo lường RRTD cần xét tới yếu tố như: tính chất khoản tín dụng, điều kiện tài hợp đồng thời hạn, lãi suất tham chiếu, rủi ro thất thoát xảy đến hạn khoản vay biến động thị trường, tài sản chấp bảo lãnh, xếp hạng tín dụng nội bộ… Để bù đắp RRTD, ngân hàng thu lãi tiền vay theo lãi suất đủ để trang trải chi phí đầu vào công thêm phần lãi ngân hàng Mức lãi suất ngân hàng áp dụng cho thấy mức độ rủi ro mà ngân hàng phải chịu Trong điều kiện cạnh tranh mức lãi giảm xuống, vạy, ngân hàng cần phải đảm bảo đầu tư họ có chất lượng cao Trong công tác QTRRTD, việc xếp hạng tín dụng, xác định giới hạn tín dụng khách hàng, NH cần phải thường xuyên xem xét khoản vay, đánh giá thay đổi hạn mức tín dụng khách hàng Bên cạnh đó, NH cần xác định hạn mức cho ngành nghề khu vực kinh tế cụ thể, cho vùng miền sản phẩm cụ thể nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng Như vậy, QTRRTD xem hệ thống tổ chức độc lập phức tạp với cấu kiến trúc đa tầng Một vấn đề đặt lĩnh vực quản trị rủi ro hình thành tối ưu phương pháp phân loại RRTD chất quản trị chúng cho phép chi tiết hoá việc phân loại rủi ro./ 110 KẾT LUẬN Kết luận Trong giai đoạn nay, kinh tế giới nước phải đối mặt với muôn vàn khó khăn: suy thoái, hàng tồn kho, thất nghiệp, đóng băng bất động sản, thiên tai vv góp phần không nhỏ vào việc làm yếu hệ thống ngân hàng, phát sinh tăng nợ xấu, nợ khó đòi rủi ro tín dụng, làm bùng phát nguy bong bóng ngân hàng Chính vậy, công tác phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng đặt lên ưu tiên hàng đầu cho ngành ngân hàng kinh tế Luận văn phân tích nghiên cứu đầy đủ vấn đề tín dụng, rủi ro tín dụng, tình hình thực tế địa bàn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nôn thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn, từ đưa giải pháp kiến nghị thiết thực nhằm khắc phục, hạn chế rủi ro tín dụng góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh CN Bắc Sài Gòn thời gian tới, đồng thời góp phần vào phát triển ổn định hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp nói riêng toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung Bên cạnh đó, luận văn khẳng định ý nghĩa tầm quan trọng công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc ổn định hoạt động hệ thống ngân hàng toàn kinh tế thời gian tới Qua yêu cầu, đòi hỏi xúc từ thực tiễn đặt dựa luận điểm, luận khoa học, luận văn tồn tại, hạn chế trình thực công tác tín dụng Chi nhánh Bắc Sài Gòn Những tồn thể nhiều mặt cấp vi mô lẫn vĩ mô, sách, quan điểm, đường lối nếp nghĩ ăn sâu vào tiềm thức cán nhân viên chi nhánh, điều cần sửa đổi, khắc phục cho phù hợp với yêu cầu đòi hỏi thực tiễn Những giải pháp, khuyến nghị quan tâm kịp thời mức góp phần đảm bảo trình phòng 111 ngừa xử lý rủi ro, từ góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, đáp ứng phục vụ tốt yêu cầu nghiệp phát triển Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn công tác tín dụng tác giả Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu không tránh khỏi thiếu sót – hạn chế, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô anh, chị, em đồng nghiệp Đồng thời, quy mô nghiên cứu hạn hẹp (chỉ 01 chi nhánh với doanh số tương đối nhỏ hoạt động tín dụng chưa phát sinh nhiều rủi ro), đối tượng nghiên cứu chủ yếu nợ xấu, nên chưa có nhìn sâu rộng tổng quan hệ thông ngân hàng; vây, nghiên cứu cần triển khai quy mô rộng lớn hơn, xem xét nhiều đối tượng Qua xin chân thành cảm ơn Thầy TS Nguyễn Văn Hà, người tận tình hướng dẫn học viên hoàn thành luận văn này./ 112 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thường niên Ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp PTNT VN năm 2009, 2010 2011 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Agribank Bắc Sài Gòn năm 2009, 2010 2011 Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất thống kê, TP.HCM Hồ Diệu (2003), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê, TP.HCM Lê Thị Hiệp Thương, Hồ Diệu, Bùi Diệu Anh (2009), Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng, NXB Phương Đông Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, Luật sửa đổi bổ sung phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Quyết định 1300/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 03 tháng 12 năm 2007 Hội đồng quản trị Agribank ban hành việc “Ban hành Quy định thực biện pháp đảm bảo tiền vay hệ thống Agribank” Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Quyết định số 666/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 15 tháng năm 2010 việc Ban hành Quy định cho vay khách hàng hệ thống NH NN&PTNT VN (thay Quyếtđịnh số 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31 tháng năm 2002) 10 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Sổ tay tín dụng (2004) 11 Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 2006 Chính phủ nước Cộng hòa XHCN Việt Nam 12 Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê 13 Peter.S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất chính, Hà Nội 14 Trường ĐH Kinh tế Quốc dân Giáo trình Ngân hàng thương mại Tài ... dạn chọn đề tài Nghiên cứu đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu 2.1... dụng Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn; rõ mặt làm chưa làm - Đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gòn Đối... VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP & PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP NGUYỄN DIỆP ANH NGHIÊN CỨU ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM