BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN XUÂN ÂU NHỮNG YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TỶ LỆ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – Năm 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN XUÂN ÂU NHỮNG YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TỶ LỆ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS BÙI KIM YẾN TP HỒ CHÍ MINH – Năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Những yếu tố tác động đến tỷ lệ nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam” nghiên cứu hướng dẫn PGS.TS Bùi Kim Yến Các liệu thu thập kết xử lý hoàn toàn chân thực Nội dung luận văn chưa công bố công trình Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm nội dung nghiên cứu toàn luận văn TP Hồ Chí Minh, tháng năm 2017 Người thực Nguyễn Xuân Âu MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH VẼ DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI LUẬN VĂN CAO HỌC Giới thiệu vấn đề nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu .3 Câu hỏi nghiên cứu .3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn .4 Ý nghĩa khoa học đề tài nghiên cứu .5 Từ khóa KẾT LUẬN CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NHỮNG YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TỶ LỆ NỢ XẤU CỦA NHTM VÀ MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU Tổng quan nợ xấu Khái niệm nợ xấu Chỉ tiêu đo lường nợ xấu Tác động nợ xấu Tác động nợ xấu đến hoạt động NHTM Tác động nợ xấu đến kinh tế 11 Các yếu tố tác động đến nợ xấu 13 Các nghiên cứu quốc tế yếu tố tác động đến nợ xấu 13 Nghiên cứu Việt Nam yếu tố tác động đến nợ xấu 19 Tổng quan mô hình nghiên cứu .22 Các giả thuyết nghiên cứu mô hình 23 Tăng trưởng GDP 23 Tỷ lệ lạm phát 23 Tỷ lệ thất nghiệp 24 Quy mô NHTM 24 Tăng trưởng tín dụng 25 Tỷ lệ ROE 25 Mô tả biến mô hình 26 Tăng trưởng GDP 26 Tỷ lệ lạm phát 27 Tỷ lệ thất nghiệp 27 Tăng trưởng quy mô ngân hàng 28 Tăng trưởng tín dụng 28 Tỷ lệ ROE 29 Tỷ lệ nợ xấu 29 Lựa chọn mô hình nghiên cứu 30 KẾT LUẬN CHƯƠNG 32 THỰC TRẠNG TỶ LỆ NỢ XẤU VÀ NHỮNG YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TỶ LỆ NỢ XẤU CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 33 Thực trạng hệ thống NHTM Việt Nam 33 Khái niệm NHTM Việt Nam 33 Hệ thống NHTM Việt Nam 33 Quy mô NHTM Việt Nam 34 Hoạt động huy động vốn NHTM Việt Nam 35 Hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam 37 Thực trạng nợ xấu yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu NHTM Việt Nam 39 Thực trạng nợ xấu NHTM Việt Nam 39 Tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt Nam 39 Nguyên nhân nợ xấu NHTM Việt Nam 42 Thực trạng yếu tố vĩ mô vi mô tác động đến tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt Nam 46 Các yếu tố vĩ mô 46 Các yếu tố vi mô 52 KẾT LUẬN CHƯƠNG 58 KHẢO SÁT,KIỂM ĐỊNH NGHIÊN CỨU NHỮNG YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TỶ LỆ NỢ XẤU CỦA NHTM VIỆT NAM 59 Quy trình nghiên cứu 59 Phương pháp nghiên cứu 59 Dữ liệu nghiên cứu .60 Kiểm định 63 Kết quả, giải thích ý nghĩa hệ số hồi quy .64 Kết thống kê mô tả 64 Phân tích tương quan 66 Kiểm tra tượng đa cộng tuyến 67 Kết ước lượng hồi quy mô hình nghiên cứu 68 Thảo luận kết hồi quy 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 80 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .81 Kết luận chung đề tài nghiên cứu 81 Đề xuất số sách 83 Các biện pháp dành cho kinh tế 83 Tăng trưởng GDP ổn định mức 6%-7% 84 Kiềm chế lạm phát mức hợp lý 2%-3% .85 Duy trì tỷ lệ thất nghiệp 85 NHTM phấn đấu tăng trưởng tín dụng bền vững 86 Các biện pháp phía NHTM 87 Xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng cho khách hàng 87 Nâng cao quản trị hoạt động tín dụng .87 Nâng cao đạo đức nghề nghiệp lực nhân viên tín dụng 88 Chủ động phân loại nợ tăng trích lập xử lý quỹ dự phòng rủi ro .88 Xử lý, thu hồi nợ xấu, xử lý nợ rủi ro .89 Những hạn chế đề tài hướng nghiên cứu đề tài 90 Những hạn chế đề tài 90 Hướng nghiên cứu đề tài 90 KẾT LUẬN CHƯƠNG 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Ý nghĩa AMC Công ty quản lý tài sản NHTM BĐS Bất động sản BOT Hợp đồng xây dựng - kinh doanh - chuyển giao BT Hợp đồng xây dựng - chuyển giao DACT Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp DN Doanh nghiệp GDP Tổng sản phẩm nước NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà Nước 10 NHTM Ngân hàng thương mại 11 NPL Nợ xấu- Non performing loan 12 TCTD Tổ chức tín dụng 13 VAMC Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH VẼ Bảng 2.1: Các yếu tố vĩ mô vi mô ảnh hưởng đến nợ xấu 21 Bảng 2.2: Kỳ vọng dấu hệ số hồi quy biến mô hình nghiên cứu 30 Hình 2.1: Các yếu tố vĩ mô vi mô mô hình nghiên cứu .30 Bảng 3.1: Số lượng ngân hàng từ 2006-2015 34 Bảng 3.2: Bảng tổng tài sản có, vốn tự có vốn điều lệ loại hình NHTM:34 Bảng 4.1: Quy trình nghiên cứu 59 Bảng 4.2: Thống kê mô tả biến đại diện 64 Bảng 4.3: Ma trận tương quan biến mô hình nghiên cứu 66 Bảng 4.4: Kiểm định VIF 67 Bảng 4.5: Tổng hợp kết mô hình nghiên cứu POOLED OLS, FEM, REM 68 Bảng 4.6: Kết hồi quy mô hình theo phương pháp FGLS 72 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1: Tốc độ tăng trưởng huy động vốn NHTM Việt Nam 36 Biểu đồ 3.2: Tốc độ tăng trưởng tín dụng NHTM Việt Nam 38 Biểu đồ 3.3: Tốc độ tăng trưởng tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt Nam 39 Biểu đồ 3.4: Mối quan hệ tăng trưởng GDP tỷ lệ nợ xấu 47 Biểu đồ 3.5: Mối quan hệ tỷ lệ lạm phát tỷ lệ nợ xấu 49 Biểu đồ 3.6: Mối quan hệ tỷ lệ thất nghiệp tỷ lệ nợ xấu 51 Biểu đồ 3.7: Mối quan hệ tăng trưởng tổng tài sản tỷ lệ nợ xấu 52 Biểu đồ 3.8: Mối quan hệ tăng trưởng tín dụng tỷ lệ nợ xấu .54 Biểu đồ 3.9: Mối quan hệ tỷ lệ ROE tỷ lệ nợ xấu 56 STT TÊN NGÂN HÀNG Đại Chúng Việt Nam (Public Vietnam Bank - PVcomBank) Đông Á 15 (DONG A Commercial Joint Stock Bank - EAB) Đông Nam Á 16 (Southeast Asia Commercial Joint Stock Bank Seabank) Hàng Hải 17 (The Maritime Commercial Joint Stock Bank MSB) 14 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Kiên Long (Kien Long Commercial Joint Stock Bank - KLB) SỐ GIẤY PHÉP VỐN NGÀY CẤP ĐIỀU LỆ(*) 279/GP-NHNN 9.000 ngày 16/9/2013 0009/NHGP ngày 5.000 27/3/1992 0051/NHGP ngày 25/3/1994 5.466 0001/NHGP ngày 08/6/1991 11.750 0056/NH-GP ngày 18/9/1995 2434/QĐ-NHNN ngày 25/12/2006 3.000 Kỹ Thương 0040/NHGP ngày (Viet Nam Technological and Commercial Joint 06/8/1993 Stock Bank - TECHCOMBANK) Nam Á 0026/NHGP ngày (Nam A Commercial Joint Stock Bank - NAM A 22/8/1992 BANK) Phương Đông 0061/ NHGP (Orient Commercial Joint Stock Bank - OCB) ngày 13/4/1996 Quân Đội 0054/NHGP ngày (Military Commercial Joint Stock Bank - MB) 14/9/1994 Quốc Tế (Vietnam International Commercial Joint 0060/ NHGP Stock Bank - VIB) ngày 25/01/1996 0057/NHGP ngày Quốc dân 18/9/1995 (Đổi tên từ Ngân hàng Nam Việt) 970/QĐ-NHNN (National Citizen bank - NCB) ngày 18/5/2006 Sài Gòn 238/GP-NHNN (Sai Gon Commercial Joint Stock Bank - SCB) ngày 26/12/2011 Sài Gòn Công Thương 0034/NHGP ngày (Saigon Bank for Industry & Trade - SGB) 04/5/1993 0041/NH-GP Sài Gòn – Hà Nội ngày 13/11/1993 (Saigon-Hanoi Commercial Joint Stock Bank 93/QĐ-NHNN SHB) ngày 20/01/2006 Sài Gòn Thương Tín 0006/NHGP (Saigon Thuong TinCommercial Joint Stock Bank ngày 05/12/1991 Sacombank) Tiên Phong 123/GP-NHNN (TienPhong Commercial Joint Stock Bank - TPB) ngày 05/5/2008 8.878 3.021 4.000 16.311 4.845 3.010 14.295 3.080 9.485 18.852 5.550 STT 30 TÊN NGÂN HÀNG Việt Á (Viet A Commercial Joint Stock Bank - VIETA Bank) Việt Nam Thịnh Vượng 31 (Vietnam Commercial Joint Stock Bank for Private Enterprise - VPBank) Việt Nam Thương Tín 32 (Viet Nam Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank - Vietbank) Xuất Nhập Khẩu 33 (Viet nam Export Import Commercial Joint Stock Eximbank) Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh 34 (Ho Chi Minh city Development Joint Stock Commercial Bank - HDBank) (*): Đơn vị Vốn điều lệ: tỷ đồng SỐ GIẤY PHÉP VỐN NGÀY CẤP ĐIỀU LỆ(*) 12/NHGP ngày 09/5/2003 3.500 0042/NHGP ngày 12/8/1993 9.181 2399/QĐ-NHNN ngày 15/12/2006 3.000 0011/NHGP ngày 06/4/1992 12.355 00019/NH-GP ngày 6/6/1992 8.100 Phân loại nợ theo thông tư 02/2013/TT-NHNN: Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Điều 10 Phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo phương pháp định lượng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực phân loại nợ (trừ khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn; (ii) Nợ hạn 10 ngày đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) Nợ thuộc trường hợp sau đây: - Nợ khách hàng bên bảo đảm tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước không cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng công ty tổ chức tín dụng tiền vay sử dụng để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng nhận vốn góp; - Nợ bảo đảm cấp với điều kiện ưu đãi giá trị vượt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ cấp cho công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt tỷ lệ giới hạn theo quy định pháp luật; - Nợ có giá trị vượt giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp phép vượt giới hạn, theo quy định pháp luật; - Nợ vi phạm quy định pháp luật cấp tín dụng, quản lý ngoại hối tỷ lệ bảo đảm an toàn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; - Nợ vi phạm quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước (v) Nợ thu hồi theo kết luận tra; (vi) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà chưa thu hồi được; (vi) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: (i) Nợ hạn 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; (v) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi 60 ngày mà chưa thu hồi được; (vii) Nợ khách hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước bị phong tỏa vốn tài sản; (viii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều Nợ phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp trường hợp sau đây: a) Đối với nợ hạn, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu 03 (ba) tháng nợ trung dài hạn, 01 (một) tháng nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước có đủ sở thông tin, tài liệu đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn b) Đối với nợ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu 03 tháng nợ trung dài hạn, 01 (một) tháng nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước có đủ sở thông tin, tài liệu để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn cấu lại Nợ phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao trường hợp sau đây: a) Xảy biến động bất lợi môi trường, lĩnh vực kinh doanh tác động tiêu cực trực tiếp đến khả trả nợ khách hàng (thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, môi trường kinh tế); b) Các tiêu khả sinh lời, khả toán, tỷ lệ nợ vốn, dòng tiền, khả trả nợ khách hàng suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm qua 03 lần đánh giá, phân loại nợ liên tục; c) Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thông tin tài theo yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước để đánh giá khả trả nợ khách hàng d) Khoản nợ phân loại vào nhóm 2, nhóm 3, nhóm theo quy định điểm a, b c khoản từ 01 (một) năm trở lên không đủ điều kiện phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp đ) Nợ mà hành vi cấp tín dụng bị xử phạt vi phạm hành theo quy định pháp luật Phân loại cam kết ngoại bảng khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng: a) Phân loại cam kết ngoại bảng: (i) Phân loại vào nhóm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đánh giá khách hàng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết (ii) Phân loại vào nhóm trở lên tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đánh giá khách hàng khả thực nghĩa vụ theo cam kết (iii) Phân loại vào nhóm trở lên cam kết ngoại bảng thuộc trường hợp quy định điểm c (iv) khoản Điều b) Phân loại khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng: (i) Ngày hạn tính từ ngày tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực nghĩa vụ theo cam kết (ii) Khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng phân loại sau: - Phân loại vào nhóm hạn 30 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 30 ngày đến 90 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 90 ngày trở lên Trường hợp khoản trả thay phân loại vào nhóm rủi ro thấp nhóm mà cam kết ngoại bảng trả thay phân loại theo quy định điểm a (ii), điểm a (iii) khoản phải chuyển vào nhóm mà cam kết ngoại bảng phân loại Điều 11 Phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo phương pháp định tính Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo 05 nhóm sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn Các cam kết ngoại bảng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đánh giá khách hàng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ Các cam kết ngoại bảng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đánh giá khách hàng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết có dấu hiệu suy giảm khả thực cam kết c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đánh giá khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đánh giá có khả tổn thất Các cam kết ngoại bảng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đánh giá khách hàng khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đánh giá có khả tổn thất cao Các cam kết ngoại bảng mà khả khách hàng không thực cam kết cao đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đánh giá không khả thu hồi, vốn Các cam kết ngoại bảng mà khách hàng không khả thực nghĩa vụ cam kết Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo quy định khoản Điều phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: a) Có Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ có thời gian thử nghiệm tối thiểu 01 năm; b) Có sách dự phòng rủi ro theo quy định khoản Điều Thông tư này; c) Có sách quản lý rủi ro tín dụng, mô hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định, đo lường rủi ro tín dụng (trong bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng theo hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ) quản lý nợ; d) Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước tính độc lập phận quản lý rủi ro Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước gửi trực tiếp đường bưu điện cho Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) 01 hồ sơ đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận phân loại nợ theo khoản Điều khoản Điều Thông tư này, gồm văn sau: a) Văn chi nhánh ngân hàng nước đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho phép áp dụng sách dự phòng rủi ro ngân hàng nước theo quy định khoản Điều Thông tư này; văn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho phép thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo phương pháp định tính quy định khoản Điều này, phải chứng minh đáp ứng đủ điều kiện quy định khoản Điều này; b) Bản sách dự phòng rủi ro ngân hàng nước trường hợp quy định khoản Điều Thông tư này; hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách dự phòng rủi ro, sách quản lý rủi ro tín dụng dự thảo văn hướng dẫn thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng trích lập dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước trường hợp quy định khoản Điều Trong thời gian 30 (ba mươi) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều này, Ngân hàng Nhà nước có văn chấp thuận cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Trường hợp không chấp thuận, Ngân hàng Nhà nước có văn nêu rõ lý Hằng năm, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách dự phòng rủi ro, sách quản lý rủi ro tín dụng cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chấp thuận thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo quy định khoản Điều phải đồng thời thực phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo quy định Điều 10 Thông tư Trường hợp kết phân loại khoản nợ cam kết ngoại bảng theo quy định Điều 10 khoản Điều khác khoản nợ, cam kết ngoại bảng phải phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro cao Thời gian tối thiểu phải thực phân loại nợ cam kết ngoại bảng đồng thời theo Điều 10 Điều 11 Thông tư 05 (năm) năm kể từ ngày Ngân hàng Nhà nước chấp thuận KẾT QUẢ CHẠY STATA Khai báo biến xtset idcode idyear panel variable: time variable: delta: idcode (strongly balanced) idyear, to 10 unit Kết thống kê mô tả sum Variable Obs Mean idcode idyear npl gdp inf 300 300 281 300 300 15.5 5.5 2.382847 6.467 9.224 unl size loan roe _est_fem1 300 282 281 283 300 _est_rem1 300 Std Dev Min Max 8.669903 2.87708 2.186991 1.070889 5.902416 1 02 5.25 1.84 30 10 16.32 8.46 19.9 2.339 53.33777 51.87727 11.05247 91 2974625 117.9966 117.1799 9.346895 2866599 1.96 -39.24 -67.78 -56.33 2.9 1266.1 1131.73 68.45 91 2866599 Phân tích tương quan cor npl gdp inf unl size loan roe (obs=273) npl gdp inf unl size loan roe npl gdp inf unl size loan roe 1.0000 -0.0670 -0.0165 -0.1648 -0.1260 -0.2060 0.1240 1.0000 0.1966 -0.0299 0.3998 0.2870 0.3189 1.0000 0.1773 0.0861 0.0372 0.1945 1.0000 0.0624 0.0752 0.1946 1.0000 0.8074 0.0918 1.0000 0.0852 1.0000 Kết kiểm định VIF vif Variable VIF 1/VIF size loan gdp roe inf unl 3.17 2.90 1.37 1.19 1.09 1.09 0.315256 0.344529 0.728217 0.842634 0.914506 0.918711 Mean VIF 1.80 Kết hồi quy POOLED OLS reg npl gdp inf unl size loan roe Source SS df MS Model Residual 142.69037 1167.79688 266 23.7817283 4.39021383 Total 1310.48725 272 4.81796783 npl Coef gdp inf unl size loan roe _cons -.2439277 -.0008958 -1.422702 0029234 -.005634 0489441 6.917266 Std Err .142701 0225715 4385824 0018917 0018244 0146374 1.379787 t -1.71 -0.04 -3.24 1.55 -3.09 3.34 5.01 Number of obs F( 6, 266) Prob > F R-squared Adj R-squared Root MSE P>|t| 0.089 0.968 0.001 0.123 0.002 0.001 0.000 = = = = = = 273 5.42 0.0000 0.1089 0.0888 2.0953 [95% Conf Interval] -.524895 -.0453374 -2.286236 -.0008013 -.0092262 0201242 4.200573 0370396 0435458 -.5591671 006648 -.0020419 0777641 9.63396 Kết hồi quy FEM xtreg npl gdp inf unl size loan roe, fe Fixed-effects (within) regression Group variable: idcode Number of obs Number of groups = = 273 30 R-sq: Obs per group: = avg = max = 9.1 10 within = 0.1463 between = 0.0395 overall = 0.1071 corr(u_i, Xb) F(6,237) Prob > F = -0.0752 = = npl Coef gdp inf unl size loan roe _cons -.2538856 -.0009707 -1.459431 0022207 -.0055457 0607462 6.968797 1286098 0199895 3886212 0017695 0017028 0150908 1.231344 sigma_u sigma_e rho 1.1457507 1.8385599 27972117 (fraction of variance due to u_i) F test that all u_i=0: est store fem1 Std Err F(29, 237) = t P>|t| -1.97 -0.05 -3.76 1.25 -3.26 4.03 5.66 3.74 0.050 0.961 0.000 0.211 0.001 0.000 0.000 6.77 0.0000 [95% Conf Interval] -.50725 -.0403504 -2.225025 -.0012653 -.0089003 031017 4.543021 -.0005213 038409 -.6938382 0057067 -.0021911 0904754 9.394574 Prob > F = 0.0000 Kết chạy mô hình REM xtreg npl gdp inf unl size loan roe, re Random-effects GLS regression Group variable: idcode Number of obs Number of groups = = 273 30 R-sq: Obs per group: = avg = max = 9.1 10 within = 0.1461 between = 0.0410 overall = 0.1080 corr(u_i, X) Wald chi2(6) Prob > chi2 = (assumed) npl Coef gdp inf unl size loan roe _cons -.2510264 -.0007758 -1.448909 00241 -.0055496 0569412 6.960267 1268367 0198086 3849521 0017252 0016606 0143264 1.229937 sigma_u sigma_e rho 1.0573869 1.8385599 24854938 (fraction of variance due to u_i) Std Err z P>|z| -1.98 -0.04 -3.76 1.40 -3.34 3.97 5.66 0.048 0.969 0.000 0.162 0.001 0.000 0.000 = = 41.52 0.0000 [95% Conf Interval] -.4996218 -.0395999 -2.203401 -.0009713 -.0088042 028862 4.549635 -.0024311 0380483 -.6944163 0057913 -.0022949 0850203 9.370898 est store rem1 Kết kiểm định hausman hausman fem1 rem1 Coefficients (b) (B) fem1 rem1 gdp inf unl size loan roe -.2538856 -.0009707 -1.459431 0022207 -.0055457 0607462 -.2510264 -.0007758 -1.448909 00241 -.0055496 0569412 (b-B) Difference sqrt(diag(V_b-V_B)) S.E -.0028592 -.0001949 -.0105228 -.0001893 3.86e-06 003805 021282 0026831 053276 0003936 000377 004742 b = consistent under Ho and Ha; obtained from xtreg B = inconsistent under Ha, efficient under Ho; obtained from xtreg Test: Ho: difference in coefficients not systematic chi2(6) = (b-B)'[(V_b-V_B)^(-1)](b-B) = 1.05 Prob>chi2 = 0.9835 Kết kiểm định phương sai thay đổi cho POOLED OLS hettest Breusch-Pagan / Cook-Weisberg test for heteroskedasticity Ho: Constant variance Variables: fitted values of npl chi2(1) Prob > chi2 = = 85.10 0.0000 Kết kiểm định phương sai thay đổi cho FEM xttest3 Modified Wald test for groupwise heteroskedasticity in fixed effect regression model H0: sigma(i)^2 = sigma^2 for all i chi2 (30) = Prob>chi2 = 7761.06 0.0000 Kết kiểm định phương sai thay đổi cho REM xttest0 Breusch and Pagan Lagrangian multiplier test for random effects npl[idcode,t] = Xb + u[idcode] + e[idcode,t] Estimated results: Var npl e u Test: sd = sqrt(Var) 4.817968 3.380303 1.118067 2.194987 1.83856 1.057387 Var(u) = chibar2(01) = Prob > chibar2 = 68.18 0.0000 Kết kiểm định tự tương quan xtserial npl gdp inf unl size loan roe Wooldridge test for autocorrelation in panel data H0: no first order autocorrelation F( 1, 28) = 19.146 Prob > F = 0.0002 Kết chạy mô hình FGLS xtgls npl gdp inf unl size loan roe, panels(heteroskedastic) Cross-sectional time-series FGLS regression Coefficients: Panels: Correlation: generalized least squares heteroskedastic no autocorrelation Estimated covariances = Estimated autocorrelations = Estimated coefficients = npl Coef gdp inf unl size loan roe _cons -.2669734 0221862 -.9041489 -.0000102 -.0025429 0132244 5.785447 30 Std Err .0719833 0117315 2378321 0012386 0013354 0098063 735868 Number of obs Number of groups Obs per group: avg max Wald chi2(6) Prob > chi2 z -3.71 1.89 -3.80 -0.01 -1.90 1.35 7.86 P>|z| 0.000 0.059 0.000 0.993 0.057 0.177 0.000 = = = = = = = 273 30 9.1 10 48.79 0.0000 [95% Conf Interval] -.4080582 -.0008071 -1.370291 -.0024378 -.0051602 -.0059957 4.343173 -.1258887 0451795 -.4380067 0024174 0000743 0324445 7.227722 ... Chương 2: Tổng quan tỷ lệ nợ xấu yếu tố tác động đến tỷ lệ nợ xấu NHTM mô hình nghiên cứu Chương 3: Thực trạng tỷ lệ nợ xấu yếu tố tác động đến tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 4:... Tác động nợ xấu đến hoạt động NHTM Tác động nợ xấu đến kinh tế 11 Các yếu tố tác động đến nợ xấu 13 Các nghiên cứu quốc tế yếu tố tác động đến nợ xấu 13 Nghiên cứu Việt. .. với tỷ lệ nợ xấu Tài sản lạm phát, tỷ lệ nợ xấu thời kỳ trước, quy mô ngân hàng, tỷ lệ nợ tổng tài sản tác động chiều với tỷ lệ nợ xấu, tăng trưởng tín dụng có tác động tăng nợ xấu sau năm Nợ xấu