1 XÂY DỰNG MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TRONG MÔ HÌNH THỰC HÀNH NGÂN HÀNG Nhóm tác giả: Đỗ Văn Lộc Lâm Thị Mỹ Dung Khoa: Tài – Ngân hàng Trƣờng Đại Học Lạc Hồng Email: mydung@lhu.edu.vn locdv87@yahoo.com Tóm tắt Nhân sự, giáo dục đào tạo lĩnh vực quan trọng ngày tăng số lượng trình độ chuyên môn việc trì phát triển kinh tế Việt Nam Chính vậy,việc xây dựng mô hình ngân hàng thực hành điều cấp thiết qua tự sinh viên thấy cần phải trang bị kiến thức, lực chuyên môn làm việc Còn giảng viên, áp lực để họ nâng cao lực chuyên môn, nghiệp vụ giảng dạy, sẵn sàng xâm nhập vào thực tế doanh nghiệp, để học từ thực tế, phát tìm kiếm giải pháp công nghệ cho vấn đề mà doanh nghiệp phải đối mặt ĐẶT VẤN ĐỀ: - Với việc xây dựng chuẩn đầu chất lượng cao “tinh giảm tối đa học phần lý thuyết trọng nâng cao tự học thực hành”, đổi phương pháp giảng dạy nhằm mục đích thích ứng với mục tiêu đào tạo sinh viên phải có khả vận dụng kiến thức đào tạo vào thực tế công tác, có lực thực hành tương đối thành thạo nghiệp vụ chuyên môn tài ngân hàng Đây là, mục tiêu tương lai Khoa Tài chính- Ngân hàng - Thị trường ngân hàng ngày phát triển kèm theo ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tín dụng “muôn màu” Vậy làm để hạn chế rủi ro tín dụng hoat động chấm điểm xếp hạng tín dụng cho vay doanh nghiệp bước quan trọng định cấp tín dụng hay từ chối cấp tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp có nhu cầu vốn kinh doanh Và vấn đề ngân hàng quan tâm ngân hàng tiến tới việc đào tạo nhân viên có trình độ quản lý rủi ro - Để đáp ứng nhu cầu nguồn nhân lực thị trường ngân hàng hướng tới mục tiêu đào tạo sinh viên Khoa Tài – Ngân hàng, nhóm tác giả mạnh dạng nghiên cứu đề tài “Xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp mô hình ngân hàng thực hành” nhằm nâng cao lực cạnh tranh chất lượng đào tạo trường Đại học Lạc Hồng Bài báo nghiên cứu khoa học gồm phần sau: Đặt vấn đề Phương pháp nghiên cứu Kết Bàn luận Tài liệu tham khảo PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: Đối tượng nghiên cứu: Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp mô hình logit tham khảo từ ngân hàng nước nước Quy trình xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng vào giảng môn thực hành ngân hàng Trường Đại học Lạc Hồng 2.1 Thu thập liệu: Dữ liệu thứ cấp: Nhóm tác giả tổng hợp mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tổ chức tín dụng (BIDV, VCB, CIC, Vietinbank) thu thập 93 báo cáo kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009 – 2011 doanh nghiệp có giao dịch với Vietinbank- chi nhánh Đồng Nai Dữ liệu sơ cấp: Dựa vào mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp thu thập phương pháp so sán, phân tích chọn lọc Xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp để tiến hành giảng cho sinh viên Sau tổng hợp 93 báo cáo kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009 – 2011 doanh nghiệp, nhóm tác giả sử dụng công cụ phân tích để rà soát lại báo cáo tài rút 50 báo cáo tài chất lượng để phục vụ cho kết nghiên cứu chuẩn xác 2.2 Thiết lập mô hình Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp đề xuất để ứng dụng vào mô hình ngân hàng thực hành Thông tin doanh nghiệp Xác định quy mô Chấm điểm phi tài Xác định ngành/lĩnh vực Chấm điểm tài Chỉ tiêu khoản Chi tiêu hoạt động Chỉ tiêu cân nợ Chỉ tiêu thu nhập Khả trả nợ Trình độ quản lý Quan hệ với khách hàng Ảnh hưởng tới ngành Ảnh hưởng tới hoạt động DN Điểm phi tài Xếp hạng doanh nghiệp Điểm tài Tổng hợp điểm (Nguồn: Sổ tay tín dụng ngân hàng Vietinbank) [12] Sơ đồ 1: Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Biến phụ thuộc: Biến phụ thuộc: Y khả trả nợ doanh nghiệp Y = 0: Không có nợ xấu hay khả trả nợ cao Y= Y = 1: Có nợ xấu hay khả trả nợ thấp Biến độc lập: Ký STT Chỉ tiêu hiệu Quy mô doanh nghiệp: D1 = 0: Nếu doanh nghiệp có quy mô nhỏ D1 D1 = 1: Nếu doanh nghiệp có quy mô không nhỏ Ý nghĩ kỳ vọng Lợi quy mô doanh nghiệp X1 Khả toán ngắn hạn X2 Khả toán nhanh X3 Kỳ thu tiền bình quân X4 Nợ phải trả/TTS X5 Nợ phải trả/VCSH Cơ cấu nợ, quy mô tài doanh nghiệp X6 Vòng quay hàng tồn kho Hiệu quản trị ngân quỹ X7 Lợi nhuận sau thuế/DTT X8 Lợi nhuận sau thuế/VCSH 10 X9 Lợi nhuận sau thuế/TTS 11 X10 DTT/ Tổng TS Mô hình tổng thể: pi  Tỷ số khả toán Hiệu thu hồi nợ Tỷ suất sinh lợi Hiệu sử dụng tài sản exp( X i  i )  exp( X i  i ) 2.3 Thiết kế nghiên cứu: Sau tìm hiểu sở lý luận cho mô hình nghiên cứu nghiên cứu tiếp tục tiến hành bước sau: Bước 1: Phân loại doanh nghiệp theo tiêu chí quy mô, hình thức sở hữu, ngành nghề kinh doanh Bảng 1: Tiêu chí phân loại qui mô doanh nghiệp Tiêu chí Vốn Nội dung Hơn 100 tỷ đồng Từ 80 tỷ đến 100 tỷ đồng Điểm 30 25 Từ 50 đến 80 tỷ đồng Từ 30 đến 50 tỷ đồng Từ 10 đến 30 tỷ đồng Dưới 10 tỷ đồng Hơn 1.500 người Lao động Từ 1000 đến 1500 người Từ 500 đến 1000 người Từ 100 đến 500 người Từ 50 đến 100 người Dưới 50 người Hơn 400 tỷ Doanh thu Từ 200 đến 400 tỷ Từ 100 đến 200 tỷ Từ 50 đến 100 tỷ Từ 20 đến 50 tỷ Dưới 20 tỷ Hơn 400 tỷ Tổng tài sản Từ 200 đến 400 tỷ Từ 100 đến 200 tỷ Từ 50 đến 100 tỷ Từ 20 đến 50 tỷ Dưới 20 tỷ Quy mô Lớn Vừa Nhỏ 20 15 10 15 12 40 30 20 10 15 12 Tổng điểm 70-100 30-69 Dưới 30 (Nguồn: Quyết định 57/2005- NHNN) Sau phân loại theo qui mô xác định ngành nghề kinh doanh DN dựa sở đối chiếu ngành kinh doanh DN có tỷ trọng lớn chiếm từ 40% doanh thu trở lên theo nhóm ngành: Nông-Lâm-Ngư nghiệp, Thương mại-dịch vụ, Xây dựng Công nghiệp Bước 2: Tiến hành chấm điểm tài tương ứng với ngành nghề kinh doanh Bảng 2: Một số tiêu phân tích tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp STT Chi tiêu I Chi tiêu khoản Khả khoản ngắn hạn Đơn vị Công thức tính Lần Tài sản lưu động/Nợ ngắn hạn Lần (Tài sản lưu động - Hàng tồn kho)/Nợ ngắn hạn Khả toán nhanh II Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay hàng tồn kho Lần Kỳ thu tiền bình quân Ngày Giá vốn hàng bán/Giá trị hàng tồn kho bình quân 360 X Giá trị khoản phải thu bình quân/Doanh thu Hiệu sử dụng tài sản III IV Chỉ tiêu cân nợ Nợ phải trả/ tổng tài sản (Tỷ số nợ) Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu thu nhập Tổng TN trước thuế /Doanh thu 10 Tổng TN trước thuế /Tổng tài sản Tổng TN trước thuế /Nguồn vốn chủ sở hữu Lần Doanh thu thuần/Tổng tài sản có % Nợ phải trả/ Tổng tài sản % Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu % Tổng TN trước thuế/Doanh thu % Tổng TN trước thuế/Tổng tài sản bình quân % Tổng TN trước thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu bình quân (Nguồn: Quyết định 57/2005- NHNN) Bước 3: Tiến hành chấm điểm tiêu dự báo nguy khó khăn tài DN dựa tiêu chí bao gồm: RC , Rq,nợ phải trả tổng tài sản, ROS, ROE, ROA, hiệu sử dụng tài sản tác động đến DN dựa vào mô hình logit để đánh giá tình hình trả nợ khách hàng Bước 4: Tiến hành chấm điểm tiêu phi tài Bước 5: Xác định tổng điểm cuối để xếp hạng doanh nghiệp Bước 6: Đối chiếu kết chấm điểm XHTD với thực trạng doanh nghiệp để thực điều chỉnh kết xếp hạng theo nguyên tắc Bảng 3: Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp khung điểm NKH Điểm Mức XH Ý nghĩa >92,3 AA+ Tiềm lực mạnh, lực quản trị tốt, hoạt động hiệu, triển vọng phát triển, thiện chí tốt Rủi ro thấp Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi lãi suất, áp dụng cho vay TSĐB Tăng cường MQH với KH 84,8 – 92,3 AA Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện chí tốt Rủi ro thấp Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi lãi suất, áp dụng cho vay không tài sản đảm bảo Tăng cường MQH với KH 77,2 – 84,7 AA- Hoạt động hiệu quả, tình hình tài tương đối tốt khả trả nợ đảm bảo, có thiện chí Rủi ro thấp Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng Không yêu cầu cao biện pháp đảm bảo tiền vay 69,6 - 77,1 BB+ Hoạt động hiệu quả, có triển vọng phát triển Có số hạn chế tài quản lý Rủi ro trung bình Có thể mở rộng tín dụng Hạn chế áp dụng điều kiện ưu đãi Đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu cho vay dài hạn 62,0 - 69,5 BB Hoạt động hiệu quả, có triển vọng phát triển Có số hạn chế tài quản lý - rủi ro trung bình Có thể gặp khó khăn điều kiện kinh tế bất lợi kéo dài Hạn chế mở rộng TD, tập trung TD ngắn hạn yêu cầu TSĐB đầy đủ 54,4 - 61,9 BB- Hiệu không cao dễ bị biến động Rủi ro Tập trung thu hồi nợ vay 46,8 – 54,3 CC+ Hoạt động hiệu thấp, lực tài không đảm bảo, trình độ quản lý Rủi ro có nguy vốn Hạn chế cấp tín dụng Giãn nợ gia hạn nợ thực có phương án khắc phục khả thi 39,2 – 46,7 CC Hoạt động hiệu thấp, tài không đảm bảo, trình độ quản lý Rủi ro cao 31,6-39,1 CC- Bị thua lỗ có khả hồi phục, tình hình tài kém, khả trả nợ không đảm bảo Rủi ro cao Có nhiều khả không thu hồi nợ vay Tập trung thu hồi nợ, kể xử lý sớm tài sản đảm bảo Xem xét đưa kinh tế 139 → 0.05 AA+ 124 – 138 0.05 → 0.15 AA 124 – 138 0.15 → 0.25 AA- 109 - 123 0.25 → 0.35 BB+ 94 - 108 0.35 → 0.45 BB 79 - 93 0.45 → 0.55 BB- 67 – 78 0.55 → 0.65 CC+ 49 – 63 0.65 → 0.75 CC 34 - 48 0.75 → 0.85 CC- 10