Header Page of 126 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO MỞ ĐẦU ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Tín dụng hoạt ñộng chủ yếu mối quan tâm hàng ñầu ngân hàng thương mại Mặt khác, nguồn vốn tín dụng ngân hàng thương mại nguồn vốn quan trọng doanh nghiệp toàn PHAN THỊ LINH kinh tế nói chung Hoạt ñộng tín dụng hàm chứa nhiều rủi ro, việc quản lý nhằm giảm thiểu rủi ro có ý nghĩa ñịnh ñến hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng, hệ thống ngân hàng thương mại chí ñối với kinh tế QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN Ngày xu hội nhập khu vực quốc tế, kinh tế HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN ñịa phương toàn kinh tế cần phải khai thác THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG sử dụng có hiệu nguồn lực nước ñể ñẩy mạnh công nghiệp hoá, ñại hoá ñất nước nhu cầu vốn lớn, nhu cầu mở rộng nguồn vốn tín dụng tất yếu Mặt khác mức ñộ cạnh tranh kinh tế liệt, nguy rủi ro tín dụng trở nên quan trọng hết Vì lý ñó nên tìm giải pháp ñể hạn chế rủi ro tín TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH dụng chi nhánh NHNO & PTNT Thành phố Đà Nẵng vấn ñề xúc, vừa có ý nghĩa trước mắt ý nghĩa lâu dài, ñáp ứng yêu cầu, mục tiêu phát triển ổn ñịnh, bền vững, nâng cao lực cạnh tranh Đó lý mà học viên ñã chọn ñề tài“ Quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Thành phố Đà Nẵng” ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt ñộng tín Đà Nẵng - Năm 2010 Footer Page of 126 dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn Header Page of 126 Thành Phố Đà Nẵng Phạm vi nghiên cứu: Các hoạt ñộng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Đà Nẵng năm vừa qua ( 2006 – 2009 ) Thôn Thành Phố Đà Nẵng Chương 3: Các giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín MỤC TIÊU VÀ NHIỆM VỤ CỦA ĐỀ TÀI dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông - Nêu số vấn ñề về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Thôn Thành Phố Đà Nẵng - Phân tích tình hình hoạt ñộng kinh doanh hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông CHƯƠNG thôn Thành phố Đà Nẵng, từ ñó ñánh giá mặt tích cực MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ mặt hạn chế công tác quản trị RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - Đề xuất số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng áp dụng 1.1 Tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại thực tiễn ñể nâng cao lực quản trị rủi ro chi nhánh 1.1.1 DỰ KIẾN ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI Khái niệm rủi ro tín dụng Một cách khái quát nhất, rủi ro tín dụng( hay gọi rủi ro - Nêu số vấn ñề lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ñối tác) ñược ñịnh nghĩa khả năng( hay xác xuất) mà khách hàng ro tín dụng chi nhánh ngân hàng thương mại số vấn ñề vay người phát hành công cụ tài khả quản lý rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế, Việt Nam toán tiền lãi tiền gốc theo ñiều kiện cam kết ñã - Nâng cao lực cho cán tín dụng chi nhánh thoả thuận hợp ñồng tín dụng lý - Nhận dạng rủi ro tín dụng biện pháp quản lý rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng - Đề xuất số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, hạn + Qui trình số 1: Xác ñịnh rủi ro chế ñến mức thấp tác hại xấu gây ra, góp Là trình nhận thức rủi ro tại, rủi ro tương lai, rủi ro phần phục vụ cho mục tiêu phát triển chi nhánh tiềm tàng liên quan tới doanh nghiệp, rủi ro hình dung NHNO&PTNT Thành Phố Đà Nẵng mặt lý thuyết KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN + Qui trình số 2: Phân tích rủi ro Điều tra khảo sát, nhận dạng loại rủi ro nguyên nhân Luận văn gồm có chương Chương 1: Một số vấn ñề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín gây rủi ro dụng ngân hàng thương mại TS Hồ Diệu (2001) Giáo trình tín dụng ngân hàng Nhà xuất thống kê, Hà Nội Footer Page of 126 Header Page of 126 + Qui trình số 3: Đánh giá rủi ro Đánh giá (1) loại thiệt hại lượng hoá chúng (2) xác suất Sự tăng lên rủi ro tài phức tạp mà nhà cho vay phải ñối mặt nay, nhà cung cấp tín dụng thấy ñược hàng xuất (3) diễn biến rủi ro Đây bước quan trọng loạt rủi ro tài cần ñược kiểm soát theo hướng ñịnh sở ñánh giá ñưa biện pháp phù hợp, ñánh giá rủi lượng ño lường rủi ro tín dụng tiềm tàng ro thấp so với thực tế hậu khôn lường ngược Đặc biệt rủi ro giao dịch cần phải xem xét lại ñánh giá rủi ro cao thực tế tốn nhiều chi phí chất ham muốn liều lĩnh tổ chức liên quan ñến danh mục ñầu + Qui trình số 4: Giải rủi ro tư tín dụng Đề xuất biện pháp phòng chống, khắc phục hậu giảm Những dòng sản phẩm tài thị trường ngày ñang thiểu thiệt hại Việc ñề xuất biện pháp dựa ñánh giá rủi ro Vì mở rộng tín dụng liên quan mật thiết ñến rủi ro thị trường vậy, biện pháp hữu hiệu ñánh giá rủi ro ñúng rủi ro hoạt ñộng.Thêm vào ñó, có phát triển thị trường + Qui trình số 5: Thông báo truyền ñạt rủi ro tín dụng liên quan ñến thay ñổi kinh tế Đảm bảo dòng thông tin bên hệ thống quản trị rủi ro Thông suất lao ñộng, thất nghiệp, chu kỳ kinh doanh…chúng tác ñộng ñến báo chiến lược ñược giải rủi ro( từ xuống dưới) thông lợi ích người ñi vay khả xảy vỡ nợ báo thông tin rủi ro( từ lên) tất rủi ro quan trọng, Những rủi ro kết hợp với việc ñược trình giao dịch dẫn trình bày tình rủi ro ñối với bên trong( báo cáo rủi ro) ñối tới lỗ vốn trực tiếp gián tiếp qui trình ñội ngũ với bên ngoài( báo cáo tình hình) nhân viên qui trình tín dụng không thực cách ñầy ñủ + Qui trình số 6: Giám sát rủi ro ñối với ưu dịch vụ Kiểm tra giám sát diễn biến rủi ro riêng rẽ hoạt ñộng hệ thống quản trị rủi ro 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng dự kiến, ngăn ngừa ñề xuất biện 1.1.3 Đo lường rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Khái niệm ño lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro việc xác ñịnh tần số, xác suất hay ñộ lớn pháp kiểm soát rủi ro nhằm loại bỏ, giảm nhẹ chuyển chúng sang tác nhân khác tạo ñiều kiện sử dụng tối ưu nguồn lực tổn thất may mắn, xác ñịnh mối liên hệ chúng với yếu doanh nghiệp tố rủi ro có liên quan Nhờ ñó, nhà quản trị có biện pháp ñối phó 1.2.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng thích hợp với tình cụ thể + Nguyên tắc chấp nhận rủi ro 1.2.3.2 Vai trò việc ño lường rủi ro tín dụng qui trình tín dụng Footer Page of 126 PGS TS Nguyễn Minh Duệ (2007), Bài giảng quản trị rủi ro, Trường ĐHBK Hà Nội Header Page of 126 + Nguyên tắc ñiều hành rủi ro cho phép + Nguyên tắc quản lý ñộc lập rủi ro riêng biệt + Nguyên tắc phù hợp mức ñộ rủi ro cho phép thu nhập mong ñợi ngân hàng + Nguyên tắc phù hợp mức ñộ rủi ro cho phép khả tài + Nguyên tắc hiệu kinh tế + Nguyên tắc hợp lý thời gian + Qui trình số 5: Thông báo truyền ñạt rủi ro Đảm bảo dòng thông tin bên hệ thống quản trị rủi ro Thông báo chiến lược ñược giải rủi ro( từ xuống dưới) thông báo thông tin rủi ro( từ lên) tất rủi ro quan trọng, trình bày tình rủi ro ñối với bên trong( báo cáo rủi ro) ñối với bên ngoài( báo cáo tình hình) + Qui trình số 6: Giám sát rủi ro Kiểm tra giám sát diễn biến rủi ro riêng rẽ + Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung ngân hàng hoạt ñộng hệ thống quản trị rủi ro + Nguyên tắc chuyển ñẩy rủi ro không cho phép 1.2.4 Các mô hình ño lường rủi ro tín dụng 1.2.3 Qui trình quản trị rủi ro + Qui trình số 1: Xác ñịnh rủi ro 1.2.4.1 Mô hình truyền thống Các chuyên gia phân tích mang tính khách quan ñi ñến Là trình nhận thức rủi ro tại, rủi ro tương lai, rủi ro ñịnh cấp tín dụng, hệ thống dùng ñể phân tích ño lường tiềm tàng liên quan tới doanh nghiệp, rủi ro hình dung rủi ro tín dụng ñược gọi 6“Cs”(Character, Capital, Capacity, mặt lý thuyết Collateral, Cash, Cycle (or Economic) Conditions) ñây + Qui trình số 2: Phân tích rủi ro yếu tố chủ chốt phân tích Điều tra khảo sát, nhận dạng loại rủi ro nguyên 1.2.4.2 Mô hình ñại nhân gây rủi ro • Hệ thống xếp hạng tín dụng + Qui trình số 3: Đánh giá rủi ro Hệ thống xếp hạng tín dụng cấu hình theo tính chất qui mô Đánh giá (1) loại thiệt hại lượng hoá chúng (2) xác suất hoạt ñộng tổ chức, có khác biệt quan trọng xuất (3) diễn biến rủi ro Đây bước quan trọng thành phần phương pháp tiếp cận hệ thống thông tin ñể cho vay sở ñánh giá ñưa biện pháp phù hợp, ñánh giá rủi ro • Mô hình chấm ñiểm tín dụng tiêu dùng thấp so với thực tế hậu khôn lường ngược lại Các yếu tố quan trọng liên quan ñến khách hàng sử dụng mô ñánh giá rủi ro cao thực tế tốn nhiều chi phí hình cho ñiểm tín dụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi ñời, + Qui trình số 4: Giải rủi ro trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, ñiện Đề xuất biện pháp phòng chống, khắc phục hậu giảm thoại cố ñịnh, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác thiểu thiệt hại Việc ñề xuất biện pháp dựa ñánh giá rủi ro Vì • Mô hình ño lường rủi ro tín dụng theo phương pháp mạng thần vậy, biện pháp hữu hiệu ñánh giá rủi ro ñúng kinh Footer Page of 126 Header Page of 126 10 Phương pháp ño lường rủi ro tín dụng theo mạng lưới thần kinh ñã ñược ñề xuất chách giải ñến vấn ñề việc thích ứng với thay ñổi ñiều kiện nhóm theo tiêu chí ñịnh, từ ñó ngân hàng trích lập mức ñộ dự phòng tương ứng Chứng khoán hoá: Việc tích hợp khoản vay tốt lẫn 1.3 Các chuẩn mực ñảm bảo an toàn quản trị rủi ro tín khoản vay có vấn ñề ñưa không ñưa ngoại bảng cho dụng tổ chức thực việc phát hành chứng khoán Người mua 1.3.1 Các chuẩn mực ñảm bảo an toàn quản trị rủi ro tín chứng khoán toán khoản nợ thu hồi lại vốn từ người phát dụng theo qui ñịnh ngân hàng nhà nước Việt Nam hành người mua lại Như vậy, ngân hàng ñã chuyển giao rủi ro * Quyết ñịnh số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Thống ñốc ngân hàng nhà nước ban hành Quy ñịnh tỷ lệ ñảm bảo an toàn hoạt ñộng ngân hàng cho số tổ chức hay cá nhân kinh tế Bảo hiểm tín dụng: Bảo hiểm tín dụng hình thức chuyển phần toàn rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng cho tổ * Quyết ñịnh 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống ñốc ngân hàng nhà nước ban hành Quy ñịnh phân loại nợ, trích chức bảo hiểm yêu cầu khách hàng từ bảo hiểm ñể phòng ngừa bất trắc xảy lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro ñể xử lý rủi ro tín dụng hoạt ñộng ngân hàng thương mại CHƯƠNG 1.3.2 Các chuẩn mực ñảm bảo an toàn quản trị rủi ro tín THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI dụng theo qui ñịnh Basel NHÁNH NHNO&PTNT THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG TRONG Các tỷ lệ qui ñịnh Basel quản lý rủi ro tín dụng NHỮNG NĂM VỪA QUA( 2006-2009) 2.1 Thực trạng hoạt ñộng tín dụng rủi ro tín dụng chi Vốn Tự có Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) = × 100 % 2.1.1 Hoạt ñộng huy ñộng vốn Tổng tài sản có chịu rủi ro Bảng 2.1:Tình hình nguồn vốn huy ñộng( 2006 – 2009) Đv:Tỷ ñồng Hệ số CAR tối thiểu phải 8% Công thức ñược tính toán chi tiết sau Chỉ tiêu Vốn tự có Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) = ×100% A1×R1 + A2×R2 + …+ An×Rn 1.4 Các công cụ tài trợ rủi ro tín dụng Trích lập dự phòng: Đây phương pháp mà ngân hàng phải tự toán tổn thất Trên sở phân loại khoản nợ theo Footer Page of 126 nhánh NHNO&PTNT Thành phố Đà Nẵng (Từ năm 2006-2009) 2006 2007 2008 2009 Tổng nguồn huy ñộng 3.373 7.091 7.493 8.399 Tiền gửi dân cư 1.951 2.500 2.800 2.735 kỳ hạn 12 tháng 1.720 1.950 739 1.064 Tiền gửi tổ chức KT 761 3.890 4.347 4.368 Tiền gửi Kho bạc 319 257 331 198 Header Page of 126 11 4.Tiền gửi tổ chức TD 342 12 444 15 ñồng, ñạt tốc ñộ 128%, ñến năm 2008 ñã giảm xuống 3.950 tỷ ñồng 34 “Nguồn: báo cáo kết hoạt ñộng phát triển kinh doanh giai tương ứng 99% ñoạn 2006 -2009 chi nhánh NHNO&PTNT Thành phố Đà Nẵng” 2.1.3.Thực trạng nợ hạn, nợ xấu Tính từ năm 2006 ñến năm 2009 tổng nguồn vốn huy ñộng ñã Năm 2006 tổng nợ hạn ñạt 189 tỷ ñồng, ñến năm 2007 ñã tăng 2,49 lần, ñồng nghĩa với chi nhánh ñã quan tâm tới việc tăng lên 205 tỷ ñồng, tăng 16 tỷ ñồng với tốc ñộ tăng 108% ñến nâng cao nguồn vốn tự lực ñịa bàn, chất lượng nguồn vốn phát cuối năm 2009 số dư nợ hạn ñạt 214 tỷ ñồng, tăng 25 tỷ ñồng so triển theo hướng ổn ñịnh, có lợi cho kinh doanh ñược thể thông với năm 2006, với tốc ñộ tăng 113% Nợ nhóm 2: nợ hạn nhóm năm 2007 tăng so với năm 2006 qua tiền gởi dân cư liên tục tăng trưởng nhanh năm 2009 tăng 1,41 lần so với năm 2006, ñạt mức bình quân 24,97% năm 5.463 tỷ ñồng, lý vào năm 2005 Ngân hàng nhà nước Việt 2.1.2 Hoạt ñộng cho vay Nam yêu cầu ngân hàng thương mại chuyển sang thực chế phân loại nợ bước phù hợp với thông lệ quốc tế, Đơn vị: Tỷ ñồng Bảng 2.2: Dư nợ cho vay qua năm khoản nợ ñã gia hạn nợ tính nợ hạn khoản nợ chưa 31/12/06 Chỉ tiêu Dư nợ 31/12/07 Dư nợ % so 31/12/08 Dư nợ 2006 Tổng dư nợ CV 2.963 3.780 128 31/12/09 % so Dư nợ 2007 3.950 105 4.391 % so trả lãi ñúng hạn chuyển thành nợ hạn ñược ñưa vào nợ nhóm 2, mà nợ hạn nhóm có xu hướng tăng 2008 Nợ hạn nhóm 5( nợ có khả năm vốn) có xu hướng 111 giảm xuống, năm 2007 có tốc ñộ tăng so với năm 2006 105%, ñến năm 2009 có tốc ñộ tăng so với năm 2008 101%, so với năm 2009 1.Theo thời hạn a Ngắn hạn 1.855 2.200 119 2.100 95 2.275 108 tốc ñộ giảm so với năm trước ñó b.Trung,dài hạn 1.108 1.580 143 1.850 117 2.116 114 2.2.Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh NHNO&PTNT Thành phố Đà Nẵng 2.Theo thành phần KT 2.2.1 Các sách quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh a.KT QD 90 60 66 65 108 68 105 Quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ñược thực thông qua b.KTDD 2.053 2.110 103 1.980 94 2.289 116 sách ñó sách chung sách cụ thể “Nguồn: báo cáo kết hoạt ñộng phát triển kinh doanh giai 2.2.1.1 Chính sách chung ñoạn 2006 -2009 chi nhánh NHNO&PTNT Thành phố Đà Nẵng” - Chi nhánh xây dựng mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng sở Thông qua số liệu dư nợ qua năm có xu hướng tăng lên ñịnh hướng NHNO&PTNT Việt Nam gắn liền với tình hình thực không ñáng kể, từ 2.963 tỷ ñồng năm 2006 lên ñến 3.780 tỷ tiễn chi nhánh Footer Page of 126 Header Page of 126 13 14 - Xây dựng chiến lược kinh doanh ñịnh hướng ñầu tư vào kiểm toán nội cho thấy công tác kiểm tra ñối với hoạt ñộng kinh ngành, thành phần kinh tế có ñộ rủi ro thấp Bố trí cấu vốn doanh, ñặc biệt hoạt ñộng tín dụng ñược chi nhánh trì hợp lý, phù hợp với cấu kinh tế thành phố Đà Nẵng thường xuyên, ñều ñặn - Chi nhánh ñã ký hợp ñồng trách nhiệm với ñại diện tổ, nhóm tương 2.2.4 Thực trạng trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng chi hỗ, hội ñoàn thể cho vay tín chấp hộ Nông – Lâm- Ngư nhánh nhằm tăng cường trách nhiệm quản lý khoản cho vay sở Bảng 2.7: trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng - Áp dụng ñúng tỷ lệ cân ñối vốn cho vay theo loại kỳ hạn ñể tránh rủi ro Đơn vị: Tỷ ñồng Năm 2006 2007 2008 2009 Tổng Số trích lập 52,5 65,4 70,2 89,5 277,6 - Áp dụng sách lãi suất cho vay theo mức ñộ rủi ro như: thời “Nguồn Báo cáo Hội nghị chuyên ñề tín dụng chi nhánh hạn cho vay, theo tài sản ñảm bảo… NHNO&PTNT Thành Phố Đà Nẵng từ năm 2006 -2009” 2.2.1.2 Chính sách cụ thể 2.2.5 Những thành tựu ñạt ñược quản trị rủi ro tín dụng + Hàng năm chi nhánh tiến hành phân loại khách hàng theo nhóm A, chi nhánh B, C ñể có sách tín dụng phù hợp Tại chi nhánh ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng ñã ñạt + Thực qui trình cho vay ñược thành tựu lớn như: ñã hạn chế ñược mức ñộ rủi ro tín + Công tác thực thẩm ñịnh dự án vay vốn dụng tới mức thấp cho dù biến ñộng thị trường thời 2.2.2 Thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng gian qua lớn Lựa chọn ñược dự án cho vay có hiệu - Trình ñộ, lực cán quản lý rủi ro tín dụng: nâng cao lực, từ chối dự án lớn tính khả thi… trình ñộ cán ñiều hành chi nhánh Vì hoạt ñộng tín dụng hoạt ñộng chủ yếu mang lại thu nhập lớn - Trình ñộ công nghệ, thiết bị tin học: ngày ñại hoá công cho ngân hàng nên có rủi ro xảy hậu nghiêm trọng nghệ thiết bị tin học ñiều thiếu hoạt ñộng ngân nên công tác quản trị rủi ro cần thiết thiếu, hàng với phát triển không ngừng ngân hàng chi nhánh cho - Năng lực tài cho quản lý rủi ro: vấn ñề tài góp thấy hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng ñã có thành tựu to lớn phần quan trọng việc nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng, phát triển chung toàn hệ thống ngân hàng nhằm ñảm bảo ñược phần sống học tập cán 2.2.6 Những hạn chế, trở ngại nguyên nhân chủ yếu 2.2.3 Hoạt ñộng kiểm tra, kiểm toán nội quản trị rủi ro tín dụng Với lực lượng kiểm tra chi nhánh thiếu so với yêu cầu • Những hạn chế, trở ngại chủ yếu công tác quản trị rủi ro thời gian qua, tổ kiểm tra, kiểm toán nội chi nhánh ñã tín dụng hoạt ñộng tích cực Qua nghiên cứu chuyên ñề tổ kiểm tra, Footer Page of 126 Header Page of 126 15 16 Phân tích ñịnh lượng ño lường rủi ro dừng lại nợ hạn CHƯƠNG ñã xảy tiến hành phân loại nợ theo phương pháp ñịnh CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ lượng, chưa có tiêu chí phân loại nợ theo phương pháp ñịnh tính cho RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNO&PTNT nên có khoản vay chưa hạn thực tế, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG khách hàng ñã gặp khó khăn sản xuất kinh doanh, khả trả 3.1 Hoạch ñịnh mục tiêu, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng nợ ngân hàng rủi ro ñiều tất yếu chi nhánh NHNO&PTNT Thành phố Đà Nẵng Công tác thẩm ñịnh số hạn chế là: khoản cho 3.1.1 Mục tiêu công tác quản trị rủi ro tín dụng hệ thống vay vốn trung dài hạn thường tập trung chủ yếu vào việc thẩm NHNN&PTNT Việt Nam chiến lược kinh doanh ñến 2015 ñịnh tài sản làm ñảm bảo nợ vay, số dự án việc thẩm ñịnh Bảng 3.1: Các tiêu phấn ñấu ñến năm 2015 hệ thống ñược xem xét nhiều hình thức, không ñi sâu vào NHNN&PTNT Việt Nam kiểm tra, thẩm ñịnh ñộ tin cậy số liệu khách hàng cung cấp • Mục tiêu phấn ñấu Những nguyên nhân chủ yếu Vốn tự có (ngàn tỷ ñồng) Nguyên nhân yếu tố khách quan như: Thiên tai lũ lụt, hạn hán, Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Hệ số CAR) Đến năm 2015 30 - 32 8% dịch bệnh… liên tục xảy miền trung gây thiệt hại lớn Tỷ lệ doanh thu dịch vụ/Tổng doanh thu ròng 25% - 30% người tài sản, ảnh hưởng ñến công việc sản xuất kinh doanh Dư nợ tín dụng (ngàn tỷ ñồng) 350 – 400 hộ cá thể doanh nghiệp Do vậy, vốn tín dụng bị thất thoát, Tốc ñộ tăng trưởng cho vay bình quân năm 13% - 16% khả trả nợ ngân hàng người vay không ñảm bảo Môi trường kinh doanh chưa ổn ñịnh, sách chế quản lý vĩ mô Nhà nước ñang trình ñổi hoàn thiện nên thường có ñiều chỉnh Từ ñó làm cho nhiều doanh nghiệp không theo kịp, bị ñộng, dự báo nhu cầu không sát dẫn ñến phát triển tràn lan số doanh nghiệp mía ñường…mà hậu chi nhánh NHNO&PTNT Thành phố Đà Nẵng phải trích dự phòng rủi ro lớn cho ñơn vị vay vốn ñể ñầu tư lĩnh vực Tỷ trọng cho vay trung, dài hạn Dư nợ cho thuê tài (ngàn tỷ ñồng) Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu 40% < 4% Tổng nguồn vốn (ngàn tỷ ñồng) 400 – 500 Tốc ñộ tăng trưởng nguồn bình quân năm 15% - 20% Tỷ trọng tiền gửi tiết kiệm dân cư/Tổng NV 50% - 55% Tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn/Tổng NV 20% - 25% “Nguồn: Đề án tái cấu hệ thống NHNN&PTNT Việt Nam” Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHNN&PTNT Việt Nam dựa quan ñiểm, ñịnh hướng: Footer Page of 126 Header Page of 126 17 18 • Trong tín dụng phải xem chất lượng tín dụng yếu tố Yếu tố khách hàng ñịnh tồn chi nhánh toàn hệ thống Chuyển mạnh Tình trạng quản lý yếu kém, không nhanh nhạy, không dự ñoán hướng ñầu tư, ưu tiên vốn cho dự án có hiệu hộ sản xuất ñược thay ñổi chủ trương, sách Nhà Nước thuế, kinh doanh, doanh nghiệp nhỏ vừa Tăng trưởng dư nợ phải tỷ giá… sở tăng trưởng nguồn vốn ổn ñịnh phải kiểm soát ñược 3.2 Một số giải pháp nhằm ñổi nâng cao lực quản chất lượng Trên sở ñó cần tăng cường công tác kiểm tra chuyên trị rủi ro tín dụng ñề tín dụng, bảo ñảm an toàn vốn, kiểm soát mức tăng trưởng tín 3.2.1 Đổi công tác tổ chức dự báo, nhận diện RRTD dụng phạm vi kế hoạch, thực quản lý dư nợ theo hạn mức + Rủi ro nguồn thông tin tín dụng ngành kinh tế chi nhánh Khi ngân hàng phát khách hàng có thông tin không rõ ràng, 3.1.2 Phân tích yếu tố bên – ñánh giá hội mức gian dối chắn ñang tồn vấn ñề rủi ro xảy ñe doạ ñến hoạt ñộng tín dụng chi nhánh Ngân hàng phải xác minh mối quan hệ khách hàng chủ Yếu tố hội nhập kinh tế quốc tế, môi trường kinh tế, pháp lý, yếu tố nợ bao gồm số tiền, ñiều kiện nợ, tài sản ñảm bảo thoả khách hàng thuận hoàn trả Đặc biệt không ñược tiết lộ thông tin chủ nợ • Yếu tố hội nhập kinh tế quốc tế Ngày việc hội nhập kinh tế quốc tế ñiều tất yếu, mang cho chủ nợ khác + Nguồn rủi ro khách hàng vay Đây nguồn rủi ro tín dụng ñược ngân hàng quan tâm bậc lại hội hội nhập như: cho phép quốc gia chuyên môn hoá vào lĩnh vực sản xuất, sản phẩm dịch vụ mà có xét duyệt cho vay hiệu nhất, tổng sản lượng giới lớn hay việc chuyển Sử dụng vốn sai mục ñích, thiện chí việc trả nợ giao công nghệ, bí quyết, trình ñộ quản lý thông qua hình thức FDI Sản phẩm ñược ñưa thị trường sớm ngành ngân hàng nói chung, ngân hàng Nông nghiệp phát triển Phụ thuộc lớn vào hay vài khách hàng thị trường chủ nông thôn nói riêng phải ñối mặt với hàng loạt thách thức chốt Quá trọng ñến tốc ñộ tăng trưởng bỏ quên chất lượng tăng trình hội nhập kinh tế quốc tế mang lại • Môi trường kinh tế, pháp lý trưởng Nền kinh tế nước ta ñang tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, Việc thực dự án bị trì hoãn chậm tiến ñộ sách chế vĩ mô trình ñiều chỉnh, ñổi Năng lực tài chính: nên có nhiều vấn ñề chưa hoàn thiện, sản xuất kinh doanh nước - Khả tiếp nhận nợ vay: hệ số nợ cao, khách hàng dễ ñang chịu nhiều áp lực phải cạnh tranh gay gắt với bên khả tự chủ, việc tiếp nhận thêm khoản vay có nguy rủi ro trình hội nhập cao Footer Page of 126 Header Page 10 of 126 19 - Khả toán: tiêu khả toán thấp, khách hàng gặp khó khăn toán nợ cho ngân hàng - Khả sử dụng tài sản có hiệu quả: tiêu phản ánh hiệu suất sử dụng tài sản thấp biểu khách hàng làm ăn hiệu quả, khả nguồn vốn vay không ñược sử dụng tốt Số vòng quay hàng tồn kho thấp, hàng hóa doanh nghiệp khó tiêu thụ dẫn tới tình trạng nợ hạn ngân hàng, khả toán - Khả sinh lãi: doanh thu, lợi nhuận thấp giảm dẫn tới nguồn trả nợ giảm Tư cách khách hàng: 20 3.2.2 Hoàn thiện qui trình quản trị rủi ro tín dụng Sơ ñồ 3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Giai ñoạn 1: Nhận dạng RRTD Giai ñoạn 2: Đánh giá RRTD Giai ñoạn 3: Kiểm soát RRTD - Năng lực quản lý kinh doanh: trình ñộ chuyên môn, kinh nghiệm Nhận dạng rủi ro từ nguồn gây rủi ro Môi trường rủi ro: từ phía NH, từ phía KH, môi trường pháp lý, môi trường KT-XH Tính toán tổn thất có cho vay, áp dụng mô hình ño lường, tiếp tục ño lường suốt trình sau khoản vay ñã ñược thực Xây dựng hệ thống xếp hạng Rủi ro tín dụng quản lý nhà lãnh ñạo yếu kém, khả thích ứng với biến cố xảy ñối với doanh nghiệp trình kinh doanh có khả diễn tiến không mong muốn, rủi ro cao - Tư cách pháp lý khách hàng không bền, thiếu tín nhiệm, lừa ñảo ngân hàng khó thu hồi nợ - RRTD phát trước cho vay từ chối cho vay - Phát RRTD sau cho vay, lập biện pháp kiểm soát, hạn chế suốt trình cho vay, sử dụng vốn KH, theo dõi việc trả nợ KH + Nguồn rủi ro từ phía ngân hàng cho vay - Công tác kiểm tra giám sát nội ngân hàng yếu kém: - Quản lý danh chi nhánh ngân hàng nên có kiểm toán nội thường xuyên mục cho vay -Quản lý TSĐB - Quản lý KH - Quản lý hồ sơ vay vốn - Kiểm tra xác ñịnh lại mức xếp hạng lại KH khoản vay tra, kiểm tra giám sát hoạt ñộng ngân hàng - Nhân viên ngân hàng thiếu ñạo ñức trình ñộ chuyên môn nghiệp vụ, cố tình gian lận, lừa ñảo: người vốn quý nhân loại, sử dụng người có tài, có ñức giúp ích nhiều lĩnh vực Đạo ñức nhân viên yếu tố quan trọng, cần thiết việc hạn chế rủi ro tín dụng - Thiếu giám sát quản lý sau cho vay: thông thường, ngân hàng nói chung chi nhánh NHNO&PTNT Thành phố Đà Nẵng - Chưa có hợp tác ngân hàng Footer Page 10 of 126 Giai ñoạn 4: Tài trợ RRTD Tự khắc phục cách trích lập dự phòng Phân tích nguồn gây RRTD Đánh giá xử lý rủi ro Cho vay thêm lý TSĐB Chuyển giao (mua bảo hiểm, dùng ñiều khoản hợp ñồng…) Tính toán chi phí lợi ích biện pháp theo dõi việc thực biện pháp khắc phục RR Kiểm tra, ñánh giá lại, ñiều chỉnh hạn chế nguồn rủi ro kiểm soát, thay ñổi ñược, ñánh giá ưu nhược biện pháp khắc phục, tìm xu hướng xảy RRTD Header Page 11 of 126 21 22 Trong hoạt ñộng tín dụng, thông tin khách hàng vay vốn 3.2.3 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng quan trọng, mục ñích ngăn ngừa rủi ro góp phần ổn 3.2.3.1 Đổi công tác quản lý cán tín dụng ñịnh hệ thống ngân hàng Hoạt ñộng tín dụng ngân hàng cho Không sử dụng cán thiếu trung thực, lực làm vay với lòng tin khách hàng hoàn trả theo thoả thuận Muốn cho công tác tín dụng Quản lý cán tín dụng công việc, vay ñảm bảo ñược an toàn, ngân hàng phải nắm ñầy ñủ thông tin sinh hoạt cách hiệu có khoa học Có biện pháp chủ ñộng, khách hàng ñể xem xét, ñịnh cho vay giám sát sau vay tích cực giáo dục cán tín dụng không ñể cho cán bị lôi thông tin hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, tình trạng nợ nần, tài vào vấn ñề tiêu cực xã hội… sản bảo ñảm, khả hoàn trả thông tin cần thiết khác 3.2.3.2 Không ngừng nâng cao chất lượng ñội ngũ cán tín dụng khách hàng vay Đào tạo cán tín dụng phải mang tính thường xuyên, liên tục 3.2.4.2 Hoàn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội Công tác tuyển dụng cán phải thực ñúng qui trình, yêu cầu Với mạng lưới chi nhánh nhiều ngân hàng cần công việc Công tác ñào tạo phải tập trung tăng cường hình phải tăng cường thêm kiểm tra viên chuyên trách chi thức ñào tạo tập trung, kết hợp hình thức tập huấn chổ, tổ chức nhánh trực thuộc ñể tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát buổi sinh hoạt nghiệp vụ theo ñịnh kỳ trình hoạt ñộng, ñó nên quan tâm lớn hoạt ñộng tín dụng 3.2.3.3.Có sách sàng lọc, sử dụng có hiệu ñội ngũ cán 3.2.4.3 Hoàn thiện công tác thẩm ñịnh tín dụng Để hạn chế rủi ro tín dụng NHNO&PTNT phải thẩm ñịnh kỹ Hàng năm cần thực rà soát, ñánh giá, phân loại cán tín dụng ñể có hướng ñào tạo, bổ sung kịp thời tránh hụt hẫng ñội lưỡng hồ sơ xin vay khách hàng nhằm chọn lọc hồ sơ có tính an toàn cao ngũ cán tín dụng Đồng thời qua phân loại cán tín dụng ñể thực • Về ñội ngũ cán thẩm ñịnh tín dụng tiêu chuẩn hóa cán tín dụng mặt ñịnh tính ñịnh • Về qui trình thẩm ñịnh tín dụng lượng, tạo ñội ngũ cán mạnh toàn diện • Về thẩm ñịnh lại rủi ro tín dụng: 3.2.3.4 Đổi sách ñãi ngộ cán tín dụng • Về nội dung thẩm ñịnh hồ sơ tín dụng Thực chế ñịnh ñi ñôi với chế tài Trong ñiều kiện chế thị 3.2.4.4 Giải pháp tài trợ rủi ro trường sách ñãi ngộ hợp lý tiền lương, thưởng… có ý nghĩa - Giải pháp tài sản ñảm bảo quan trọng ñội ngũ có cống hiến nhiều nhất, chịu áp - Sử dụng công cụ phòng ngừa phái sinh:Sử dụng hoán ñổi tổng lực nhiều công việc có tính rủi ro cao thu nhập, Sử dụng hoán ñổi tín dụng, Sử dụng hợp ñồng quyền chọn 3.2.4.Các giải pháp phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng tín dụng, Chứng khoán hóa khoản cho vay, 3.2.4.1 Nâng cấp hệ thống thông tin minh bạch xác: Footer Page 11 of 126 Header Page 12 of 126 23 24 3.2.4.5 Giải pháp ña dạng hóa sản phẩm tín dụng nhằm phân tán rủi - Tạo ñiều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng ñể giảm thiểu phân tán rủi ro ro Để hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu cao việc - Có sách thích hợp ñể thị trường chứng khoán, thị phát triển mạnh dịch vụ, sản phẩm ngân hàng sở trường bất ñộng sản phát triển ổn ñịnh vững nhằm làm giảm phát triển sử dụng công nghệ ñại Tại chi nhánh rủi ro thị trường ñó gây tính khoản, pháp lý,… ñang triển khai thực dự án IPCAS ñại hoá ngân hàng 3.2.6.2 Đối với Ngân hàng: cho ngân hàng sở trực thuộc lại ñể kết nối thông - Thống nhận thức quán việc thực sách suốt toàn hệ thống Có vậy, chi nhánh có ñiều kiện ñể tín dụng với tầm nhìn dài hạn triển khai cách ñầy ñủ dịch vụ nhằm hạn chế rủi ro tín dụng - Chủ ñộng xây dựng hệ thống thông tin, số giúp cảnh báo 3.2.4.6 Coi trọng tính liên kết hệ thống ngân hàng trước nguy có rủi ro cao cần phòng tránh, xác ñịnh Ngày nay, tình hình cạnh tranh ngân hàng ngày ñược lĩnh vực, ngành có tiềm ẩn rủi ro cao gay gắt, ñó có hợp tác với ñể nắm bắt kịp thời thông - Đa dạng hoá danh mục ñầu tư, ña dạng hoá khách hàng, không tập tin khách hàng vay Sẽ trường hợp khách trung cho vay loại khách hàng, ngành hàng hay lĩnh vực ñó hàng vay nhiều ngân hàng, ñấy phối hợp, hợp mà cần mở rộng ñối tượng cho vay nhằm giảm thiểu phân tán rủi tác chia sẻ thông tin ngân hàng không thẩm ñịnh ñược ro khả trả nợ khách hàng gây rủi ro thiệt hại - Hợp tác cạnh tranh hợp pháp ngân hàng Có thể 3.2.5.Giải pháp quản lý Nhà Nước chế tài ñể hạn chế rủi ro hình thức cho vay ñồng tài trợ nhằm tăng lực thẩm ñịnh, khả tín dụng giám sát vốn vay chia nhỏ rủi ro có cố xảy Chính phủ cần hoàn thiện quy trình xử lý tài sản ñảm bảo, rút - Nên tổ chức củng cố lại phận tín dụng theo hướng chuyên ngắn thời gian giải hồ sơ ñể ngân hàng nhanh chóng thu hồi môn hoá khâu quy trình tín dụng, không nên cho cán nợ: chuyên trách khoản vay từ bắt ñầu ñến kết thúc ñể Quản lý tra chế ñộ báo cáo: giảm thiểu ñược rủi ro 3.2.6 Những ñiều kiện ñể ñảm bảo thực giải pháp - Tổ chức ñánh giá, xếp loại tín dụng khách hàng ñể từ ñó có chọn 3.2.6.1 Đối với Nhà nước: lựa giao dịch với khách hàng có uy tín, hoạt ñộng có hiệu - Ngân hàng Nhà nước nên rà soát lại văn chồng chéo, thiếu ñồng bộ, không phù hợp với thực tế ñể hệ thống văn ngành mang tính pháp lý cao Footer Page 12 of 126 nhằm ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro từ ban ñầu Header Page 13 of 126 25 KẾT LUẬN Trên sở lý luận, minh chứng, phân tích liệu, ñề tài ñã hoàn thành số nội dung sau: - Hệ thống hoá mang tính lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích tình hình hoạt ñộng tín dụng, rủi ro tín dụng chi nhánh NHNO&PTNT Thành phố Đà Nẵng giai ñoạn từ năm 2006 ñến năm 2009, phân tích tình hình nợ xấu chi nhánh Qua ñó tìm mặt hạn chế, nguyên nhân tồn quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh - Đề giải pháp nhằm giúp quản lý rủi ro tín dụng ñạt hiệu Hy vọng với nghiên cứu này, ñề tài có ñóng góp phần nhỏ vào việc giúp quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh ñược chặt chẽ hơn, kiểm soát ñược khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn ñề, nhận diện ñược sớm rủi ro ñể từ ñó có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong ñợi, ñủ sức cạnh tranh với ngân hàng ñịa bàn ngân hàng nước vào Việt Nam Qua ñây, tác giả xin chân thành cảm ơn giúp ñỡ nhiệt tình thầy hướng dẫn, hội ñồng khoa học, anh chị phòng quan hệ khách hàng chi nhánh NHNO&PTNT Thành phố Đà Nẵng ñã giúp ñỡ Tôi hoàn thành ñề tài: “ Quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Thành phố Đà Nẵng” tác giả mong nhận ñược góp ý, giúp ñỡ thầy cô ñể ñề tài ñược hoàn thiện tốt Xin trân trọng cám ơn! Footer Page 13 of 126  ... dụng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Đà Nẵng... trị rủi ro tín dụng ngân hàng Thôn Thành Phố Đà Nẵng - Phân tích tình hình hoạt ñộng kinh doanh hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông CHƯƠNG thôn Thành... Thông báo chi n lược ñược giải rủi ro( từ xuống dưới) thông báo thông tin rủi ro( từ lên) tất rủi ro quan trọng, trình bày tình rủi ro ñối với bên trong( báo cáo rủi ro) ñối với bên ngoài( báo cáo