ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THÚY LINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THÚY LINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN VĂN ĐỊNH Hà Nội - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng đƣợc trích dẫn đầy đủ theo quy định, kết luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị Để hoàn thành luận văn này, xin cảm ơn thầy giáo, cô giáo Trƣờng Đại học Kinh Tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội nhiệt tình giảng giải, dẫn cho tơi kiến thức kinh nghiệm quý báu thời gian qua Tôi xin chân thành cảm ơn quan tâm, giúp đỡ, bảo tận tình thầy giáo, Phó giáo sƣ, Tiến sỹ Nguyễn Văn Định suốt q trình thực đề tài Tơi xin chân thành cảm ơn anh, chị cán Ban lãnh đạo Sở giao dịch Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại Thƣơng Việt Nam tạo điều kiện cho tơi thu thập tài liệu thơng tin để có liệu viết luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng, nhiên đề tài tránh khỏi hạn chế, thiếu sót, tơi mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp q báu thầy để luận văn hồn thiện có giá trị thực tiễn Xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày 30 tháng 12 năm 2016 Tác giả luận văn Nguyễn Thúy Linh LỜI CẢM ƠN Trƣớc hết, xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành tới q Thầy, Cơ Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, ngƣời tận tâm truyền đạt cho kiến thức vô quý báu trình học tập trƣờng Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Thầy giáo PGS.TS Nguyễn Văn Định tận tình hƣớng dẫn tơi hồn thành Luận văn Xin trân trọng cám ơn quý thầy Hội đồng chấm luận văn có góp ý thiếu sót, hạn chế Luận văn, giúp cho Luận văn đƣợc hồn thiện Tơi xin trân trọng cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp ngƣời thân gia đình ln ủng hộ, tạo điền kiện thuận lợi thƣờng xuyên động viên suốt thời gian học tập, nghiên cứu để tơi hồn thành Luận văn Do thời gian có hạn khả cịn hạn chế nên luận văn cịn nhiều thiếu sót, tơi mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp q báu Thầy/Cơ bạn để nghiên cứu cách sâu sắc toàn diện thời gian tới Xin trân trọng cảm ơn! MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i DANH SÁCH CÁC BẢNG ii DANH SÁCH CÁC BIỂU ĐỒ iii DANH SÁCH SƠ ĐỒ iv LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .5 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Những vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại .8 1.2.1 Khái niệm tín dụng rủi ro tín dụng 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 12 1.3.1 Các vấn đề chung quản trị rủi ro tín dụng NHTM .12 1.3.2 Chính sách quy trình tín dụng 15 1.3.3 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 20 1.3.5 Các tiêu đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng 29 1.4 Nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng .32 1.4.1 Nhóm nhân tố chủ quan 32 1.4.2 Nhóm nhân tố khách quan 33 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀTHIẾT KẾ NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined 2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.1.1 Phương pháp luận Error! Bookmark not defined 2.1.2 Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp Error! Bookmark not defined 2.1.3 Phương pháp xử lý sô liệu thứ cấp (phân tích số liệu)Error! Bookmark not defined 2.2 Hệ thống tiêu nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.2.1 Các tiêu đánh giá chung hoạt động ngân hàngError! Bookmark not defined 2.2.2 Các tiêu đánh giá riêng thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Sở giao dịch Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Error! Bookmark not defined 3.1 Tổng quan Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Error! Bookmark not defined 3.1.1 Lịch sử hình thành trình phát triển Sở giao dịch Vietcombank Error! Bookmark not defined 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Sở giao dịch VietcombankError! Bookmark not defined 3.1.3 Các tiêu hoạt động chủ yếu Sở giao dịch Vietcombank Error! Bookmark not defined 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng SGD ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Error! Bookmark not defined 3.2.1 Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng SGD ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Error! Bookmark not defined 3.2.2 Chính sách tín dụng VCB Error! Bookmark not defined 3.2.3 Quy trình cấp tín dụng Error! Bookmark not defined 3.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 3.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch VCB Error! Bookmark not defined 3.3.1 Những kết đạt Error! Bookmark not defined 3.3.2 Các hạn chế tồn Error! Bookmark not defined 3.3.3 Nguyên nhân hạn chế Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Error! Bookmark not defined 4.1 Quan điểm, định hƣớng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại Thƣơng Việt NamError! Bookmark not defined 4.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Error! Bookmark not defined 4.1.2 Quan điểm, định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2 Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Error! Bookmark not defined 4.2.1 Hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 4.2.2 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định phân tích tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2.3 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộError! Bookmark not defined 4.2.4 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt quản lý khoản vay Error! Bookmark not defined 4.2.5 Nâng cao hiệu công tác cảnh báo rủi ro xây dựng phương án phịng ngừa thích hợp Error! Bookmark not defined 4.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Error! Bookmark not defined 4.2.7 Hiện đại hóa hệ thống cơng nghệ thông tinError! Bookmark not defined 4.3 Một số kiến nghị Error! Bookmark not defined 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Error! Bookmark not defined 4.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước Error! Bookmark not defined 4.3.3 Kiến nghị Chính phủ ngành có liên quan Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO 35 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nguyên văn CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro LNTT Lợi nhuận trƣớc thuế NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHTW Ngân hàng Trung ƣơng 10 QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng 11 RRTD Rủi ro tín dụng 12 SGD Sở giao dịch 13 TCTD Tổ chức tín dụng 14 TMCP Thƣơng mại cổ phần 15 TSĐB Tài sản đảm bảo 16 VCB Vietcombank 17 Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 18 VND Việt nam đồng 19 XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội i DANH SÁCH CÁC BẢNG STT Bảng Nội dung Các mức tỷ lệ khấu trừ tối đa tài sản bảo đảm Trang Bảng 1.1 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo đối tƣợng khách hàng 57 Bảng 3.4 Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn 58 Bảng 3.5 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu VCB-SGD từ 2011 – 2015 59 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Kết phân loại nợ VCB-SGD giai đoạn 2011 - 2015 63 Bảng 3.8 Kết xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp 68 10 Bảng 3.9 11 Bảng 3.10 12 Bảng 3.11 13 Bảng 3.12 14 Bảng 3.13 15 Bảng 3.14 Cơ cấu nguồn vốn huy động Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam từ 2011 – 2015 Dƣ nợ tín dụng theo phịng ban Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam từ 2011 – 2015 Chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao tồn hệ thống theo tỷ lệ nợ xấu tính đến 31/12/2015 Cơ cấu dƣ nợ theo nhóm khách Doanh nghiệp theo XHTDNB SGD thời điểm 31/12 năm 2014 – 2015 Tỷ lệ dƣ nợ cho vay có tài sản bảo đảm Dự phịng rủi ro tín dụng trích lập thời điểm 31/12 năm 2011-2015 SGD Vietcombank Chi tiết trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ thời điểm 31/12 năm 2011-2015 SGD VCB Chi tiết trích lập dự phịng chung nhóm nợ thời điểm 31/12 năm 2011-2015 SGD VCB Các nguồn xử lý nợ xấu VCB – Sở giao dịch ii 27 43 46 61 69 71 72 73 74 75 Nhóm tiêu hệ số nợ, hệ số nợ phản ánh đồng tài sản có đồng nợ Việc sử dụng nợ làm phóng đại thu nhập doanh nghiệp nhƣng đồng thời gây rủi ro tài doanh nghiệp Đứng giác độ NH, hệ số nợ doanh nghiệp thấp tốt đồng nợ đƣợc tài trợ nhiều đồng tài sản an toàn việc trả nợ gốc doanh nghiệp Nhóm tiêu hoạt động nhƣ: vịng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu Các hệ số phản ánh độ dài chu kỳ hàng tồn kho phải thu Tùy đặc điểm ngành mà chu kỳ hàng tồn kho phải thu Tuy nhiên, chu kỳ hàng tồn kho phải thu dài so với trung bình chung tồn ngành điều cho thấy tồn đọng vốn lớn doanh nghiệp dẫn đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp khó khăn ảnh hƣởng nhiều đến khả chi trả gốc doanh nghiệp Nhóm tiêu khả sinh lời, mức sinh lời doanh nghiệp cao so với mức sinh lời chung toàn ngành, điều phần đảm bảo cho khả toán lãi vay nhƣ chi trả phần gốc tốt cho doanh nghiệp Bƣớc 2: Xử lý thông tin Sau thu thập thơng tin, cán tín dụng có nhiệm vụ sàng lọc nguồn thông tin thu thập để phân tích, đánh giá KH, khả tài KH Trên sở đó, xác định nguy rủi ro KH để định cho vay hay từ chối cho vay, điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro Bƣớc 3: Xác định nguy rủi ro khách hàng để nhận dạng RRTD * Thứ hai, nhận dạng rủi ro sau cho vay Đối với trình giám sát sau cho vay, NH cần phải thƣờng xuyên đánh giá lại khoản vay KH để từ phát kịp thời rủi ro tiềm ẩn để phịng ngừa, ngăn chặn, giảm bớt tổn thất rủi ro tín dụng xảy Dƣới số dấu hiệu nhận biết khoản vay KH có vấn đề: - KH có dấu hiệu tránh mặt cán tín dụng khơng thể liên lạc với KH - Thƣờng xuyên vi phạm điều khoản tài theo hợp đồng thỏa thuận - Doanh thu tăng cách bất thƣờng 22 - Khách hàng có khoản mua sắm lớn khơng có ngun nhân đáng nguồn tài khơng phù hợp - DN khơng cung cấp hạn, đầy đủ, trung thực thông tin liên quan - Gặp khó khăn vay vốn NH khác/Các điều khoản hợp đồng vay vốn ƣu đãi - Thay đổi vị trí chủ chốt doanh nghiệp - Ảnh hƣởng rủi ro sách điều kiện tự nhiên đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Vợ/chồng, KH lâm vào tình trạng khơng trả đƣợc nợ, mắc bệnh hiểm nghèo - Khách hàng có dấu hiệu gia đình ly dị, ly thân, … - Uy tín ban lãnh đạo giảm có khiếu kiện với thành viên ban lãnh đạo - Doanh thu bán hàng giảm tăng cách bất thƣờng - Giá bán sách giá bán bất hợp lý - Gia tăng công nợ/đầu tƣ công ty con, cơng ty liên doanh/liên kết cá nhân có liên quan tới doanh nghiệp - Gia tăng khoản nợ phải trả 1.3.4.2 Đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng Đo lƣờng rủi ro bƣớc quan trọng sau nhận dạng, phát rủi ro tín dụng Việc đo lƣờng rủi ro tín dụng giúp cho NH loại bỏ KH có mức độ rủi ro cao nhận biết trƣớc rủi ro xảy Hiện nay, giới bắt đầu quan tâm cách đến việc định lƣợng rủi ro tín dụng áp dụng nhiều phƣơng thức nhƣ mơ hình quản trị rủi ro đại Dƣới số mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng đƣợc áp dụng: * Đo lường rủi ro tín dụng theo Basel II Các NHTM sử dụng mơ hình dựa hệ thống liệu nội để xác định khả tổn thất tín dụng Các NHTM xác định biến số: PD (Probability of Default): xác suất KH không trả đƣợc nợ; LGD (Loss Given Default): tỷ trọng tổn thất ƣớc tính; 23 EAD (Exposure At Default): tổng dƣ nợ KH thời điểm KH không trả đƣợc nợ Thông qua biến số trên, NHTM xác định đƣợc EL (Expected Loss): tổn thất ƣớc tính Với kỳ hạn xác định, tổn thất ƣớc tính đƣợc tính tốn dựa cơng thức sau: EL = PD * LGD * EAD Trong đó: PD: sở xác suất số liệu khoản nợ khứ KH, gồm khoản nợ trả, khoản nợ hạn khoản nợ không thu hồi đƣợc LGD: tỷ trọng phần vốn bị tổn thất tổng dƣ nợ thời điểm KH không trả đƣợc nợ Tỷ trọng tổn thất ƣớc tính tính tốn theo cơng thức sau đây: LGD = (EAD - Số tiền thu hồi)/EAD EAD: tổng dƣ nợ KH thời điểm KH không trả đƣợc nợ Ủy ban Basel yêu cầu tính EAD nhƣ sau: EAD = Dƣ nợ bình quân + LEQ x Hạn mức tín dụng chƣa sử dụng bình qn Trong đó, LEQ (Loan Equivalent Exposure) tỷ trọng phần vốn chƣa sử dụng có nhiều khả đƣợc KH rút thêm thời điểm không trả đƣợc nợ * Đo lường rủi ro tín dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội tổ hợp quy trình phân loại khách hàng theo ngành nghề, quy mơ, tính chất sở hữu, tiêu tài tiêu phi tài để chấm điểm KH Hệ thống xếp hạng tín dụng nội công cụ quan trọng việc quản trị giám sát chất lƣợng KH nhƣ toàn danh mục cho vay Hệ thống xếp hạng tín dụng nội tốt cho thấy khác biệt mức độ rủi ro hoạt động cho vay KH NH Nó cho phép xác định xác đặc điểm danh mục cho vay, mức độ khoản vay có vấn đề đầy đủ dự phòng tổn thất cho vay Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải đƣợc xây dựng cụ thể riêng cho ba nhóm đối tƣợng: KH doanh nghiệp, KH cá nhân hộ kinh doanh tổ chức tín dụng Tổng số điểm KH đƣợc xác định theo thang điểm tối đa 100 đƣợc chia 24 cho tiêu tài tiêu phi tài theo tỷ trọng định Những KH có điểm số cao đồng nghĩa với việc NH đánh giá tốt KH khả cho vay, lãi suất cho vay điều kiện vay thuận lợi so với KH có điểm số thấp Hiện nay, phƣơng pháp đƣợc nhiều NHTM Việt Nam thực thu đƣợc kết định trình sàng lọc lựa chọn KH tốt vay * Đo lường rủi ro mơ hình điểm số Z Mơ hình điểm số Z (Z - Credit scoring model) E.I.Altman hình thành điểm tín dụng công ty sản xuất nƣớc Mỹ Đại lƣợng Z dùng làm thƣớc đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng ngƣời vay phụ thuộc vào: + Trị số yếu tố tài ngƣời vay (Xj) + Tầm quan trọng số việc xác định xác suất vỡ nợ ngƣời vay khứ Mô hình đƣợc mơ tả nhƣ sau: Z = 1.2X1 + 1.4X2 + 3.3X3 + 0.6X4 + 1.0X5 Trong đó: X1: tỷ số “Vốn lƣu động ròng/Tổng tài sản” X2: tỷ số “Lợi nhuận tích lũy/Tổng tài sản” X3: tỷ số “Lợi nhuận trƣớc thuế lãi/Tổng tài sản” X4: tỷ số “Thị giá cổ phiếu/Giá trị ghi sổ nợ dài hạn” X5: tỷ số “Doanh thu/Tổng tài sản” Trị số Z cao ngƣời vay có xác suất vỡ nợ thấp Nhƣ vậy, trị số Z thấp số âm để xếp KH vào nhóm có nguy vỡ nợ cao Z < 1.8: KH có khả rủi ro cao 1.8 < Z < 3: Không xác định đƣợc Z > 3: KH khơng có khả vỡ nợ Bất cơng ty có điểm số Z < 1.8 phải đƣợc xếp vào nhóm có nguy rủi ro tín dụng cao 25 1.3.4.3 Kiểm sốt, ngăn ngừa rủi ro tín dụng Kiểm tra, kiểm sốt rủi ro tín dụng giúp phát sai sót q trình thực tín dụng Từ giúp ngăn ngừa rủi ro xảy Theo Basel II ngân hàng phải có phận kiểm sốt tín dụng độc lập chịu trách nhiệm thiết kế, thực hoạt động hệ thống xếp loại nội Các đơn vị phải độc lập chức phận quản lý phải chịu trách nhiệm việc tạo nên khoản rủi ro tiềm Điều nhằm đảm bảo tính khách quan xác q trình kiểm tra tín dụng kiểm soát RRTD phải đƣợc thực thƣờng xuyên Để thực tốt nhiệm vụ kiểm soát RRTD ngân hàng cần làm tốt nhiệm vụ sau: - Giám sát tín dụng: Ngân hàng giám sát khách hàng qua hoạt động tài khoản, qua việc phân tích báo cáo tài theo định kỳ, kiểm tra đảm bảo tiền vay thông tin từ việc thu thập từ bên ngồi, - Thực đảm bảo tín dụng: Việc thực hình thức bảo đảm tiền vay phụ thuộc vào tình hình khách hàng quy định nội ngân hàng cho vay Để hạn chế RRTD, đảm bảo tín dụng cần lƣu ý: + Đối với cho vay có bảo đảm tài sản: Cần đánh giá xác tính sở hữu tài sản, có tình trạng tranh chấp hay khơng? Đánh giá tính thị trƣờng tài sản tƣơng lai, xác định rõ mức độ hao mòn tài sản thời hạn đảm bảo Trình tự thủ tục tiến hành phải phù hợp với quy định pháp luật ngành + Đối với cho vay có bảo lãnh: Đánh giá lực pháp lý, lực tài ý thức sẵn sàng tốn ngƣời bảo lãnh, đảm bảo quy định thủ tục bảo lãnh Dƣới bảng mức tỷ lệ khấu trừ tối đa áp dụng để xác định giá trị khấu trừ tài sản đảm bảo theo quy định NHNN – Thông tƣ 02/2013NHNN sở có so sánh với mức tỷ lệ khấu trừ loại tài sản bảo đảm theo quy định cũ trƣớc QĐ 493/2005-NHNN QĐ18/2007-NHNN 26 Bảng 1.1: Các mức tỷ lệ khấu trừ tối đa tài sản bảo đảm Tỷ lệ khấu trừ tối đa (%) 100% 95% Loại tài sản đảm bảo Tỷ lệ khấu trừ tối đa (%) theo quy định cũ 100% 95% Tiền gửi khách hàng Đồng Việt Nam Vàng miếng, trừ vàng miếng khơng có giá niêm yết, vàng khác; tiền gửi khách hàng ngoại tệ Trái phiếu Chính phủ, cơng cụ chuyển nhƣợng, giấy tờ Chỉ áp dụng có giá TCTD phát hành; thẻ tiết kiệm chứng cho Trái tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu TCTD, ngân hàng phiếu Chính nƣớc ngồi khác phát hành: phủ - Có thời hạn cịn lại dƣới năm 95% 95% - Có thời hạn lại từ năm đến năm 85% 85% - Có thời hạn cịn lại năm 80% 80% Chứng khoán TCTD khác phát hành đƣợc niêm 70% 70% yết Sở giao dịch Chứng khoán Chứng khoán doanh nghiệp khác phát hành đƣợc 65% 65% niêm yết Sở giao dịch chứng khoản Chứng khoán chƣa đƣợc niêm yết SGD chứng khoán, 50% 50% GTCG TCTD có đăng ký niêm yết chứng khoán Sở giao dịch chứng khoán phát hành, trừ GTCG TCTD phát hành; thẻ tiết kiệm, CDs, kỳ phiếu, tín phiếu TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi khác phát hành Chứng khốn chƣa đƣợc niêm yết SGD chứng 30% 50% khoán, GTCG TCTD khơng có đăng ký niêm yết chứng khốn Sở giao dịch chứng khoán phát hành, trừ GTCG TCTD phát hành; thẻ tiết kiệm, CDs, kỳ phiếu, tín phiếu TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi khác phát hành Chứng khoán chƣa đƣợc niêm yết Sở giao dịch 30% 30% chứng khoán, GTCG DN có đăng ký niêm yết chứng khốn Sở giao dịch chứng khoán phát hành Chứng khoán chƣa đƣợc niêm yết Sở giao dịch 10% 30% chứng khoán, GTCG DN khơng có đăng ký niêm yết chứng khốn Sở giao dịch chứng khoán phát hành Bất động sản 50% 50% Vàng miếng khơng có giá niêm yết, vàng khác 30% 95% Tài sản đảm bảo khác 30% 30% (Nguồn: Thông tư 02/2013- NHNN ban hành ngày 21/01/2013) 27 Nhƣ vậy, thấy mức tỷ lệ khấu trừ tối đa theo quy định chặt chẽ nhiều mức khấu trừ đƣợc điều chỉnh giảm nhiều số loại tài sản đảm bảo so với quy định cũ Điều đồng nghĩa với việc giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm theo quy định giảm tƣơng ứng nhƣ thế, mức trích lập dự phịng cụ thể cho khoản nợ sử dụng tài sản đảm bảo ngân hàng phải tăng lên 1.3.4.4 Xử lý tổn thất xảy rủi ro tín dụng Các biện pháp xử lý tổn thất đƣợc thực khoản vay phục hồi đƣợc, NH phải dùng biện pháp mạnh để thu hồi tối đa số tiền KH nợ NH Các biện pháp xử lý tổn thất bao gồm: * Thu hồi nợ NH định thu hồi nợ với mong muốn chấm dứt hợp đồng cho vay để giảm chi phí tiếp tục phát sinh trì khoản vay NH thu hồi nợ cách yêu cầu KH thực nghĩa vụ trả nợ cho NH Nếu KH hồn trả đầy đủ số tiền nợ NH quan hệ NH KH chấm dứt Nếu KH hồn trả khơng đầy đủ khơng hồn trả tồn số nợ NH NH tiếp tục áp dụng biện pháp sau nhằm thu hồi tối đa số vốn bỏ nhƣ: phát mại tài sản trả nợ thay, khởi kiện, bán nợ, Phát mại tài sản: NH cố gắng thuyết phục KH tự nguyện bán tài sản Nếu KH khơng có thiện chí NH tiến hành bán tài sản cầm cố chấp theo giám sát phán quan pháp luật Trả nợ thay: Yêu cầu bên bảo lãnh trả nợ thay cho KH vay vốn khoản vay KH đƣợc đảm bảo bảo lãnh bên thứ ba Bên bảo lãnh có nghĩa vụ trả nợ thay cho KH khoản tiền thiếu Khởi kiện: Trong trƣờng hợp tài sản đảm bảo bên bảo lãnh không đáp ứng hết nghĩa vụ tốn với NH, NH dùng biện pháp khởi kiện để thu hồi hết số tiền NH phải làm thủ tục pháp lý cần thiết cho việc khởi kiện Bán nợ: Khi NH không thu hồi đƣợc nợ, NH dùng biện pháp bán nợ, tức bán khoản nợ giá trị khoản nợ cho tổ chức khác Số tiền bán nợ thu 28 đƣợc thƣờng nhỏ nhiều so với giá trị khoản nợ nhƣng biện pháp để thu hồi phần khoản nợ Bán nợ thƣờng đƣợc áp dụng với doanh nghiệp có giá trị lớn, bán toàn doanh nghiệp phần doanh nghiệp với mục đích sau bán doanh nghiệp có lãnh đạo mới, cứu vớt tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Các biện pháp khuyến khích trả nợ: Miễn giảm phần lãi suất, tính lại lãi, khơng tính phạt lãi, áp dụng cho KH có thiện chí trả nợ gốc * Xử lý quỹ dự phòng rủi ro Sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp cho khoản rủi ro tín dụng làm lành mạnh hóa tình hình tài NH khơng có nghĩa xóa nợ hồn tồn nợ vay cho KH Đối với khoản nợ đƣợc xử lý quỹ dự phòng rủi ro đƣợc chuyển ngoại bảng để theo dõi tận thu, NH phải dùng biện pháp khắc phục xử lý để thu hồi nợ * Biện pháp cán ngân hàng, phận liên quan ngân hàng Ngoài biện pháp khắc phục xử lý nêu trên, dựa mức độ rủi ro thiếu sót từ phía cán mà NH lựa chọn mức độ xử lý (việc cần dựa vào quy chế nội NH) nhƣ: Truy cứu trách nhiệm, bồi thƣờng vật chất, xử lý kiểm điểm, cách chức chịu phạt theo quy định NH 1.3.5 Các tiêu đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng Để đánh giá quản trị rủi ro tín dụng, có nhiều tiêu Tuy nhiên, khn khổ luận văn thạc sĩ đƣa số tiêu đánh giá nhƣ sau: Thứ nhất, tiêu tốc độ tăng trưởng dư nợ Công thức: Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ = Dƣ nợ năm t – Dƣ nợ năm (t-1) Dƣ nợ năm (t-1) x 100% Thông thƣờng cho thấy tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ cho vay ổn định, bền vững, phù hợp với điều kiện kinh tế cho thấy quản trị rủi ro tín dụng NHTM đạt hiệu 29 Thứ hai, tiêu cấu dư nợ Một NHTM có quản trị rủi ro tín dụng hiệu có cấu dƣ nợ tín dụng hợp lý, giảm thiểu đƣợc loại rủi ro ngân hàng đồng thời mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Cơ cấu dƣ nợ tín dụng có nhiều cách tính, nhiên khn khổ luận văn đề cập đến cấu dƣ nợ tín dụng theo đối tƣợng khách hàng cấu dƣ nợ theo kỳ hạn khoản vay Đây tiêu định lƣợng, xác định cấu tín dụng trƣờng hợp dƣ nợ đƣợc phân theo thời hạn cho vay (ngắn, trung, dài hạn) phân theo đối tƣợng khách hàng (thể nhân, tổ chức kinh tế) Chỉ tiêu cho thấy mức độ biến động tỷ trọng loại dƣ nợ tín dụng ngân hàng qua thời kỳ khác Tỷ lệ cao chứng tỏ mức độ phát triển nghiệp vụ tín dụng lớn, mối quan hệ với khách hàng có uy tín Thứ ba, tiêu nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu Tổng dƣ nợ x 100% Tỷ lệ nợ xấu tiêu phản ánh chất lƣợng cho vay NH Nếu tỷ lệ nợ xấu qua năm có xu hƣớng giảm dần điều cho thấy, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHTM có chiều hƣớng tốt lên, tỷ lệ nợ xấu có xu hƣớng tăng mạnh qua năm điều cho thấy hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NH cần đƣợc xem xét lại Tuy nhiên, vào tỷ lệ nợ xấu qua năm việc đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khơng xác hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NH tốt nhƣng có nhiều yếu tố khách quan nhƣ suy giảm mạnh kinh tế làm cho tỷ lệ nợ xấu tăng lên Do vậy, cần phải kết hợp nhiều tiêu để đánh giá không sử dụng tiêu đơn lẻ Trong trình đánh giá tỷ lệ nợ xấu NHTM cần phải so với chi nhánh NHTM hệ thống ngân hàng Đây tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh so với chi nhánh khác hệ thống NH Để từ có đánh giá xác hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NH Nếu tỷ lệ nợ xấu NHTM so với chi nhánh NHTM khác thấp điều cho 30 thấy quản trị rủi ro tín dụng NHTM tốt ngƣợc lại Ngoài ra, cần phải so sánh tỷ lệ nợ xấu NHTM so với tồn hệ thống ngân hàng Có thể tỷ lệ nợ xấu qua năm NH tăng lên nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan Do vậy, đế đánh giá tốt quản trị rủi ro tín dụng NHTM cần so sánh với hệ thống NHTM Nếu tỷ lệ nợ xấu NHTM thấp so với tỷ lệ xấu chung tồn hệ thống NH, điều cho thấy quản trị rủi ro tín dụng NHTM hiệu so với mặt chung toàn ngành Còn tỷ lệ nợ xấu NHTM cao so với tỷ lệ nợ xấu chung toàn hệ thống NHTM nên xem xét đƣa giải pháp để hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Thứ tư, tiêu doanh số thu nợ sau xử lý rủi ro Khi sảy RRTD, NHTM xử lý thông qua hai hình thức: Xử lý trực tiếp cách dùng dự phịng rủi ro tín dụng trích lập xử lý thông qua thị trƣờng việc phát mại tài sản đảm bảo, bán nợ, khởi kiện, xóa nợ Doanh số thu nợ sau xử lý rủi ro tiêu định lƣợng xác định dựa tổng khoản nợ xử lý thông qua phát mại tài sản đảm bảo, bù đắp dự phòng RRTD trích lập, đƣợc đƣa ngoại bảng để theo dõi nhƣng sau ngân hàng thu hồi lại đƣợc Doanh số thu nợ sau xử lý rủi ro cho biết khả kiểm soát khoản cho vay sau xử lý Doanh số thu nợ khoản cho vay cao cho thấy cơng tác kiểm sốt khoản vay NHTM lớn Thứ năm, tiêu nợ xấu có khả vốn Nợ có khả vốn theo Thơng tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nƣớc nợ Nhóm bao gồm: Nợ hạn 360 ngày; Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần đầu; Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần hạn từ 30 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần thứ hai; Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần ba trở lên, kể chƣa bị hạn hạn; … Tỷ lệ nợ xấu có khả vốn = Dƣ nợ nhóm Tổng dƣ nợ từ nhóm đến 31 x 100% Khi khoản nợ xấu có khả vốn cao (hay tỷ lệ nợ nhóm so với tổng dƣ nợ cao) cho thấy cơng tác quản trị RRTD cịn nhiều bất cập 1.4 Nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng 1.4.1 Nhóm nhân tố chủ quan 1.4.1.1 Chính sách tín dụng ngân hàng Chính sách tín dụng phản ánh định hƣớng cho hoạt động tín dụng, có ý nghĩa định đến thành công hay thất bại NH Để đảm bảo nâng cao chất lƣợng tín dụng, NH cần phải có sách tín dụng phù hợp với đƣờng lối phát triển kinh tế, đồng thời kết hợp đƣợc lợi ích ngƣời gửi tiền, NH ngƣời vay tiền 1.4.1.2 Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng trình tự tổ chức thực bƣớc kỹ thuật nghiệp vụ bản, rõ cách làm, trình tự bƣớc từ bắt đầu đến kết thúc giao dịch thuộc chức năng, nhiệm vụ cán tín dụng lãnh đạo NH có liên quan Việc xây dựng quy trình tín dụng hợp lý nâng cao hiệu quản trị rủi ro 1.4.1.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng Nội dung quản trị rủi ro tín dụng phản ánh cách hệ thống vấn đề chế, sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập giới hạn hoạt động an tồn chốt kiểm sốt rủi ro quy trình thực nghiệp vụ; công cụ đo lƣờng, phát rủi ro; hoạt động giám sát tuân thủ nhận diện kịp thời loại rủi ro phát sinh phƣơng án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó có rủi ro xảy 1.4.1.4 Hệ thống kiểm soát nội Kiểm soát nội cần phải đƣợc xem nhƣ hệ thống "đề kháng" thể Cơ thể to lớn hệ thống phải hiệu bảo vệ đƣợc thể trƣớc rủi ro bệnh tật luôn tồn thƣờng trực Một hệ thống kiểm soát nội tốt với đội ngũ kiểm tra viên nghiệp vụ giỏi, có đạo đức nghề nghiệp phát nhanh chóng, điều chỉnh kịp thời vừa phát sinh vấn đề giúp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng 32 1.4.1.5 Trình độ cán tín dụng Con ngƣời yếu tố định đến thành bại hoạt động kinh doanh nói chung tất nhiên khơng loại trừ khỏi hoạt động NH Muốn nâng cao đƣợc hiệu kinh doanh, chất lƣợng hoạt động tín dụng nói chung, NH cần phải có đội ngũ cán tín dụng giỏi, đƣợc đào tạo có hệ thống, am hiểu có kiến thức phong phú thị trƣờng đặc biệt lĩnh vực tham gia đầu tƣ vốn, nắm vững văn pháp luật có liên quan 1.4.1.6 Công nghệ thông tin ứng dụng ngân hàng Công nghệ thông tin yếu tố quan trọng việc nâng cao lực hoạt động NH Công nghệ thể rõ giúp NH lĩnh vực quản lý, việc mở rộng sản phẩm dịch vụ, thơng qua đó, ngày đáp ứng đƣợc nhu cầu khắt khe hệ thống NH Ngoài công nghệ cho phép NH quản trị rủi ro tốt hơn, từ đƣa cơng cụ hỗ trợ để giúp NH đƣa định đắn 1.4.2 Nhóm nhân tố khách quan 1.4.2.1 Nhân tố khách hàng - Việc sử dụng vốn khách hàng, ý thức trả nợ khách hàng: Đa số khách hàng vay vốn ngân hàng có phƣơng án kinh doanh, phƣơng án tiêu dùng cụ thể, khả thi Song thực tế, số lƣợng sản phẩm phục vụ đời sống cá nhân hình thức kinh doanh doanh nghiệp bị giới hạn so với nhu cầu thực tế, giai đoạn bị hạn chế, siết chặt cố ý có ý lừa đảo, bắt buộc phải sử dụng vốn sai mục đích để đáp ứng nhu cầu mà chủ thể vay sử dụng vốn khơng mục đích ảnh hƣởng đến khả trả nợ khách hàng - Năng lực kinh doanh, tạo nguồn thu nhập, giá trị tài sản đảm bảo: Khách hàng vay vốn có lực tài mạnh, dự án sản xuất kinh doanh có tính khả thi, hiệu khả xảy rủi ro thấp, xảy rủi ro, tổn thất ngân hàng đƣợc giảm thiểu Tuy nhiên, trƣờng hợp khách hàng sử dụng vốn vay mục đích, song lực trả nợ khơng đƣợc thẩm định kỹ càng, biến cố khác làm cho lực trả nợ bị suy giảm, khách hàng đảm bảo tiến độ trả nợ, cho vay phát sinh 33 1.4.2.2 Nhân tố thuộc môi trường hoạt động ngân hàng * Môi trường kinh tế Tính ổn định hay bất ổn định kinh tế sách kinh tế quốc gia ln có tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh hiệu kinh doanh doanh nghiệp thị trƣờng Nền kinh tế ổn định điều kiện, môi trƣờng thuận lợi để doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh thu đƣợc lợi nhuận cao, từ góp phần tạo nên thành cơng kinh doanh NH ngƣợc lại * Môi trường trị Mơi trƣờng trị tiếp tục đóng vai trị quan trọng kinh doanh, đặc biệt hoạt động kinh doanh NH Tính ổn định trị nƣớc nhân tố thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu Nếu xảy diễn biến gây bất ổn trị nhƣ: chiến tranh, bạo động, biểu tình, bãi cơng, … dẫn đến thiệt hại cho DN kinh tế nói chung (làm tê liệt sản xuất, lƣu thơng hàng hố đình trệ, …) Và nhƣ vậy, tiền DN vay NH khó đƣợc hồn trả đầy đủ hạn * Môi trường pháp lý Một mơi trƣờng pháp lý chƣa hồn chỉnh, thiếu tính đồng bộ, thống luật, văn dƣới luật, đồng thời với sắc nhiễu quan hành có liên quan khiến cho doanh nghiệp gặp phải khó khăn, thiếu tính linh hoạt cần thiết, vốn đƣa vào kinh doanh dễ bị rủi ro Do đó, xây dựng mơi trƣờng pháp lý lành mạnh tạo thuận lợi việc nâng cao hiệu kinh doanh doanh nghiệp có NHTM * Mơi trường tự nhiên Các yếu tố rủi ro thiên nhiên gây nhƣ lũ lụt, hoả hoạn, động đất, dịch bệnh, … gây thiệt hại khơng lƣờng trƣớc đƣợc cho ngƣời vay NH Mặc dù rủi ro khó dự đốn nhƣng bù lại chiếm tỷ lệ khơng lớn, mặt khác NH thƣờng đƣợc chia sẻ thiệt hại với Công ty Bảo hiểm đƣợc Nhà nƣớc hỗ trợ 34 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Edward.W Reed Ph.D Edward.K Gill Ph.D, 2010 Ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê Nguyễn Liên Hà, 2008 Hiệp ƣớc Basel vấn đề kiểm soát rủi ro NHTM Tạp chí phân tích kinh tế Phan Thị Thu Hà, 2007 Giáo trình Ngân hàng thương mại Đại học Kinh Tế Quốc Dân Phan Thị Thu Hà, 2009, Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nxb Giao thơng Vận tải Trần Huy Hồng, 2011 Các giải pháp hồn thiện cơng tác Cơng ty Quản lý nợ Khai thác tài sản nhằm khắc phục rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Đề tài Nghiên cứu khoa học Học viện Ngân hàng, 2008 Giáo trình tiền tệ ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê Mishkin F.S., 1999 Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài Hà Nội: Nhà xuất khoa học kỹ thuật Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, 2011-2015 Bản cáo bạch Hà Nội Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, 2011-2015 Báo cáo thường niên Hà Nội 10 Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, 2011-2015 Báo cáo tài Hà Nội 11 Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, 2011 Cẩm nang tín dụng Hà Nội 12 Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, 2005 Nâng cao lực quản trị rủi ro Kỷ yếu hội thảo khoa học 13 Peter S Rose, 2004 Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Tài Chính 14 Nguyễn Văn Tiến, 2010 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Thống Kê 35 Tiếng nƣớc 15 Anthony Saunders, 1999 Financial Institutions Management – A Modern Perspective The Mcgraw-Hill/Irwin Series in Finance, Insurance, and Real Estate, Hardcover 16 Hempel G.H., Simonson D.G., 1999 Bank Management Text anh Cases Jonhwiley & Son, Inc, Autralia 17 Thomas P.Fisch, 2000 Dictionary of banking term Barron’s Edutional, Inc, N.Y 36 ... tác quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu: Trên sở tổng hợp lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng mô hình quản trị rủi. .. trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Sở giao dịch Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN... NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHTW Ngân hàng Trung ƣơng 10 QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng 11 RRTD Rủi ro tín dụng 12 SGD Sở giao dịch 13 TCTD Tổ chức tín dụng 14 TMCP Thƣơng mại cổ phần