Đang tải... (xem toàn văn)
Đây là một kế hoạch kinh doanh nhỏ. Dự án sẽ góp phần vào sự phát triển của các DN nhỏ và vừa của Việt Nam, ngày càng tạo thêm nhiều công ăn việc làm, đóng góp cho ngân sách, tạo thêm giá trị gia tăng cho nông sản Việt Nam, góp phần bảo vệ và nâng cao sức khỏe người tiêu dùng, mang đến hương vị khác biệt cho người ăn chay, cung cấp chất dinh dưỡng cho mọi người, tạo nên sự hài hòa giữa các món ăn đặc trưng mà chỉ có thể dùng chung với nước mắm mới mang lại sự ngon miệng cho người ăn đồng thời mang hương vị Việt cho người nước ngoài biết đến Quê Hương mình.
PHÒNG THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYỄN TẤT THÀNH -o0o KHỞI SỰ DOANH NGHIỆP DỰ ÁN “NƯỚC MẮM QUÊ” CHAY HƯƠNG GVHD: SVTH: ĐẶNG THỊ CHIÊU NGỘ LÊ MỘNG TRÂM PHẠM THỊ TUYẾT NHI ÂU THỊ PHƯƠNG THÀNH LỚP: ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang TP.HỒ CHÍ MINH THÁNG 09– 2015CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc -o0o NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Ngày 30 tháng 09 năm 2015 KẾT QUẢ CHẤM THI DỰ ÁN BGK CHẤM BÀI THI DỰ ÁN ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang MỤC LỤC Phần A - Giới thiệu Tầm nhìn …………………………………………… .trang Sứ mệnh …………………………………………… .trang Giới thiệu sơ lược đồ án …………………………………………trang Mô tả tóm tắt dự án kinh doanh ……………………………….trang Phần B: Nội dung kế hoạch KD Kế hoạch Marketing 1.1 Mô tả sản phẩm/dịch vụ …………………………………………… .trang 1.2 Các tính chất khu vực thị trường mục tiêu trang 1.3 Nhóm khách hàng mục tiêu ………………………………………………….trang 10 1.4 Đối thủ cạnh tranh…………………………………………………………….trang 10 1.5 Nghiên cứu thị trường ……………………………………………………….trang 12 1.6 Thị phần doanh nghiệp……………………………………………………trang 13 1.7 Chiến lược Marketing ……………………………………………………… trang14 Kế hoạch sản xuất 2.1 Qui trình sản xuất …………………………………………………………….trang 16 2.2 Bố trí mặt nhà xưởng……………………………………………………trang 17 2.2.1 Địa điểm nhà xưởng .trang 18 2.2.2 Kiến trúc nhà xưởng……………………………………………………… trang 19 2.2.3 Bố trí khu vực nhà xưởng ……………………………………………trang 19 2.3 Các TSCĐ dùng SXKD khấu hao………………………………… trang 19 2.4 Nguồn cung cấp điều khoản mua hàng trang 20 Kế hoạch tổ chức quản lí 3.1 Tên biểu tượng doanh nghiệp …………………………………………trang 20 3.2 Sơ đồ cấu tổ chức/ Bộ máy- Nhân sự…………………………………… trang 20 3.3 TSCĐ nhà xưởng khấu hao……………………………………………… trang 21 3.4 Chi phí doanh nghiệp hoạt động…………………………………………… trang 22 3.5 Các hoạt động trước vận hành……………………………………………… trang 23 3.6 Biểu đồ GANTT………………………………………………………………trang 23 3.7 Chi phí bán hàng………………………………………………………… trang 23 ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang 3.8 Tổng chi phí sản xuất chung………………………………………………… trang 24 Kế hoạch tài chính 4.1 Xác định tổng vốn đầu tư tài chính………………………………………trang 24 4.2 Dự kiến thu chi, lãi lỗ hàng tháng năm đầu……………………………trang 25 4.3 Phân tích hiệu kinh tế dự án…………………………………………… trang 27 4.4 Điểm hòa vốn…………………………………………………………………trang 29 Phân tích rủi ro ……………………………………………………………….trang 30 Đánh giá dự án…………………………………………………………….trang 30 ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang LỜI CÁM ƠN Với việc áp dụng với thực tiễn kiến thức học ghế nhà trường nhóm tham gia CLB, chương trình về Khởi Sự Doanh Nghiệp Biết điều nhóm xin chân thành cảm ơn Ban Giám Hiệu nhà trường Đại Học Nguyễn Tất Thành cùng thầy cô khoa Quản Trị Kinh Doanh giới thiệu cho nhóm thực tập trải nghiệm mô hình về kinh doanh dự án khởi nghiệp môn Lập kế hoạch kinh doanh Đặc biệt, nhóm xin gửi lời cám ơn đến Thầy Trần Minh Trí , người theo sát nhóm trình hoàn thiện kế hoạch Thầy hỗ trợ nhóm nhiều học góp ý, nhận xét thiếu sót trình làm dự án, nhóm xin chân thành cám ơn thầy Sau gần tháng tìm hiểu tham gia học chương trình “Khởi Sự Doanh Nghiệp” báo cáo dự án kinh doanh Nước mắm chay Hương Quê ngày hoàn thiện Nhóm tìm hiểu trực tiếp tham gia sản xuất với người sở nhà người bạn Điều thật quý báu, hỗ trợ cho nhóm nhiều đường khởi nghiệp sau Do kiến thức hạn chế, nên báo cáo nhóm có thiếu sót mong quý thầy cô góp ý nhận xét để để nhóm hoàn thành thật tốt dự án Chúng em xin chân thành cảm ơn ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang CÔNG TY TNHH HƯƠNG QUÊ NƯỚC MẮM CHAY HƯƠNG QUÊ Công ty TNHH Hương Quê - Quy mô: nhỏ - Ngày, tháng, năm thành lập: 30/09/2015 - Đăng ký kinh doanh: 30/09/2015 - Vốn điều lệ: tỷ Tên Người sáng lập: PHẠM THỊ TUYẾT NHI : góp 400 triệu = 40% / Vốn điều lệ ÂU THỊ PHƯƠNG THÀNH: góp 200 triệu = 20% / Vốn điều lệ ĐẶNG THỊ CHIÊU NGỘ: góp 150 triệu = 15% / Vốn điều lệ LÊ MỘNG TRÂM: góp 150 triệu = 15% / Vốn điều lệ BÙI NHƯ VŨ : góp 100 triệu = 10% Vốn điều lệ (Ngày lập KHKD: 2/9/2015 Ngày cập nhật: 30/09/2015) Địa chỉ: 49, Đường Nguyễn Lương Bằng, Hòa Thành, Tây Ninh Điện thoại: 0663821630 Email: huongque2010@gmail.com Website: www.huongque2010.com.vn Phần A - Giới thiệu Tầm ty phẩm nhìn: Đến năm 2025 công TNHH Hương Quê, sản nước mắm chay Hương Quê chiếm thị phần cao thị trường nước phát triển mạnh mẽ, bền vững để có thể tiến xa thâm nhập thị trường nước ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang Sứ mệnh: Khẳng định giá trị nông sản Việt Nam chinh phục giới mùi vị quê hương từ cánh đồng người Việt Giới thiệu sơ lược về dự án Hiện xu hướng người ăn chay trở thành trào lưu giới nói chung Việt Nam nói riêng, giới trí thức chuyên gia dinh dưỡng Các chuyên gia dinh dưỡng lợi ích cho sức khỏe từ chế độ ăn chay; bên cạnh vấn đế an toàn thực phẩm báo động trước tình trạng thực phẩm ôi thiu, chất lượng, lạm dụng hóa chất chăn nuôi, bảo quản, kinh doanh khiến số vụ ngộ độc thực phẩm thường xuyên xảy Vì vậy, ngày có nhiều người thực chế độ ăn chay, không đơn lý tôn giáo, họ có xu hướng sử dụng sản phẩm gần gũi với thiên nhiên để bảo vệ sức khỏe, thân thiện với môi trường Có thể nói ăn chay cách lọc thể, giữ gìn sức khỏe nhu cầu tất yếu người Thông thường người ăn chay dùng nước tương chế biến thức ăn chay làm nước chấm Nhưng nhiều người việc ăn chay không hề dễ, họ muốn ăn chay có hương vị không khác biệt so với mặn Từ đó, tạo nước mắm chay Hương Quê với mong muốn mang đến cho người bữa ăn chay ngon miệng hợp vệ sinh * Mô tả tóm tắt kế hoạch kinh doanh: - Sản phẩm, dịch vụ: Kinh doanh nước mắm chay -Logo: - Định vị DN: Công ty khởi nghiệp từ DN nhỏ định hướng phát triển bền vững với tôn đáp ứng tốt vị người tiêu dùng theo chiến lược cạnh tranh dựa vào khác biệt về chất lượng, hợp lý giá tổ chức tốt hệ thống phân phối ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang - Định vị Thị trường: Công ty định chọn địa phương TP.HCM, Long An, Tây Ninh, Tiền Giang làm thị trường ban đầu để phân phối sản phẩm - Khách hàng mục tiêu: người ăn chay, giới trẻ khách du lịch nước ngoài, người nước sống Việt Nam - Tổng vốn đầu tư: tỷ đồng Trong đó: + Vốn vay: 0đ + Vốn chủ sở hữu: tỷ đồng (100%) - Lợi nhuận sau thuế ước tính: 240 triệu đồng/năm - Thuế nộp dự kiến: 60 triệu đồng/năm - Số lao động: 15 người - Thời gian thu hồi vốn đầu tư: 12 tháng Ảnh hưởng Kinh tế - Xã hội: Góp phần vào phát triển DN nhỏ vừa Việt Nam, ngày tạo thêm nhiều công ăn việc làm, đóng góp cho ngân sách, tạo thêm giá trị gia tăng cho nông sản Việt Nam, góp phần bảo vệ nâng cao sức khỏe người tiêu dùng Môi trường dự án: Ăn chay ngày không chuyện lạ người Việt Nam Nếu lý tín ngưỡng, có người ăn chay trường, có người ăn chay vào số ngày mùng hay 15 Âm lịch tháng Tuy nhiên, ngày có nhiều người ăn chay không lý tín ngưỡng, tôn giáo hay tâm niệm cầu nguyện điều gì; nhóm đối tượng ăn chay ăn chay tịnh không giúp thay đổi vị mà tốt cho sức khỏe Tháng 8, 2012 CÔNG TY NCTT trực tuyến W&S thực khảo sát nhanh 659 người về “Xu hướng ăn chay người Việt Nam” nhằm tìm hiểu về nét văn hóa ẩm thực đặc biệt Phần B: Nội dung kế hoạch KD 1.Kế hoạch Marketing: 1.1 Mô tả sản phẩm/dịch vụ ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang Sản phẩm sử dụng hình ảnh hạt lúa nước người dân Việt gắn bó bao đời nay, hình ảnh trắng tinh bát cơm thơm ngon nóng, bốc khói tinh hoa đất trời, làm hình ảnh chủ đạo sản phẩm, môt hình ảnh hai bàn tay nâng niu bát nước mắm chay Hương Quê, nhiễu dần giọt nước mắm, bát cơm ngung ngút khói Lý có ý tưởng bát cơm hình ảnh vô cùng quen thuộc với dân tộc trồng lúa nước, đặc biệt Việt Nam, người Việt, bát cơm cơm nóng trắng tinh thể tinh hoa đất trời cộng hưởng giọt nước mắm rơi từ cao rơi xuống thấy tận tụy, chăm lo sức khỏe bửa cơm gia đình, hòa quyện mộc mạc, giản dị mà đầy triết lý sống Với slogan: “Khởi nguồn từ thiên nhiên” Với ý nghĩa lấy tinh hoa đất trời tạo hóa ban tặng từ khóm (dứa) thơm ngọt, hạt đậu nành khỏe cộng hưởng hạt muối mặn nồng cùng với chuyên nghiệp cách chế biến tạo nước mắm chay Hương Quê khiến người dùng đọng lại hương vị sau dùng Sản phẩm Nước mắm chay Hương Quê với nhiều lựa chọn cho người tiêu dùng như: - Loại 300ml với dung tích nhỏ có thể phục vụ cho hộ gia đình sử dụng không thường xuyên - Loại 500 ml với dung tích vừa đủ có thể phục vụ cho hộ gia đình ăn chay thường xuyên, ăn chay trường ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang - Loại 1lít với dung tích lớn có thể sử dụng quán ăn, nơi nấu ăn chay với số lượng lớn Với mục đích xây dựng thương hiệu cho sản phẩm Việt, Hương Quê mang đến cho thực khách ngon miệng với hương vị khác biệt với sản phẩm Âu Lạc, Liên Thành… 1.2 Các tính chất khu vực thị trường mục tiêu Hạn chế sản phẩm Hương Quê lạ người dùng thị trường Tuy nhiên, tự tin thuyết phục người tiêu dùng, thị trường vùng quê sinh sống nơi tập trung nhiều người ăn chay khu vực phía Nam như: - Tiền Giang vùng đất miền tây với người dân lòng hiếu khách đáng quý, gần gũi nơi hội tụ Thiền viện Trúc Lâm, Chánh Giác; Tọa Đường Tràm Mù, Thạnh Tân – Tân Phước, Tiền Giang nơi có nhiều tu sĩ người dân ăn chay nơi thị trường mục tiêu mà công ty nhắm đến - Tây Ninh nơi có nhiều người ăn chay, với địa danh Núi Bà Đen, Tòa Thánh nhiều sở tôn giáo nên người dân họ có nhu cầu ăn chay sử dụng sản phẩm thực phẩm chay nhiều điều nơi đánh mạnh vào thị trường - Long An nơi có nhiều chùa chiền phải nói đến chùa Tổ đình Linh Nguyên chùa Pháp Minh, hai chùa tiếng Long An nơi có nhiều người dân, quán ăn chay mọc lên điều tiềm để thâm nhập thị trường - Tp.HCM nói có nhiều người dân đến vùng miền khác nhau, khách du lịch nước ngoài, người nước sống TP.HCM lợi để có thể khai thác tiềm đó, giới trẻ lẫn nhiều người lớn có nhu cầu ăn chay nhiều, ăn chay có thể giúp tinh thần thoải mái, giảm stress Thành phố thị trường cần mở rộng để phục vụ sản phẩm chay nước mắm chay Hương Quê 1.3 Nhóm khách hàng mục tiêu Với bốn tỉnh thành tập trung khai thác vùng có nhiều quán ăn chay nên nhu cầu dùng sản phẩm nước mắm chay cần với số lượng lớn, ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang 10 Công ty định chọn Tây Ninh để đặt nhà xưởng địa điểm nơi thuận lợi cho việc sản xuất: Chi phí thuê mặt không cao so với khác (cụ thể với diện tích 1240 15 triệu/ tháng) Vị trí: Tây Ninh xem tỉnh giữ vai trò quan trọng phát triển vùng kinh tế trọng điểm phía Nam, tỉnh đầu mối cửa ngõ giao thông về đường quan trọng vào Campuchia nước Asian; có vị trí chiến lược về an ninh quốc phòng quốc gia; đầu mối giao thương, trung chuyển hàng hóa dịch vụthương mại-du lịch nước tiểu vùng sông Mê Kông có vị trí địa lý nằm trục không gian phát triển vùng: trục dọc có tuyến cao tốc đường Hồ Chí Minh Nằm khu Công nghiệp cách xa dân cư, không ảnh hưởng đến dân cư Nguồn nước (gần nhà máy xử lí nước), có thể đảm bảo chất lượng nước 2.2.2 Kiến trúc nhà xưởng Xây dựng nhà xưởng tiền chế Vì nhà xưởng tiền chế chi phí thấp, thời gian xây dựng nhanh, chi phí ảo dưỡng thấp dễ dàng mở rộng thêm nhà xưởng 2.2.3 Bố trí khu vực nhà xưởng Nơi ủ: thùng chứa lớn, thùng chứa nhỏ làm sành Khu làm nhà kín với nhiệt độ 36-C để tránh thời tiết không ổn định nhiệt độ bình thường, không làm ảnh hưởng đến chất lượng sản phẩm Khu đóng gói, thành phẩm: toàn chứa thành phẩm thiết bị đóng gói gồm đóng nắp chai nhãn dán Khu tiếp khách: phòng nhận hợp đồng, phòng kế toán, phòng giám đốc Kho NVL: kho chứa thơm, kho chứa đậu, kho chứa muối Sân vận chuyển: xe tải vận chuyển để xuất, nhập hàng 2.3 Các TSCĐ dùng SXKD khấu hao Chi phí thuê mặt nhà xưởng: 180triệu/năm Chi phí xây dựng mặt nhà xưởng: 200 triệu, sử dụng 20 năm Chi phí công cụ dùng cho SX (thùng, máy đóng chai, nồi nấu ): 15triệu, sử dụng năm ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang 19 2.4 Nguồn cung cấp điều khoản mua hàng Nguồn cung cấp: - Thơm: mua từ thương lái Long An Tiền Giang Đậu nành: lấy từ cửa hàng Thành Oanh chuyên cung cấp đậu Chợ Lớn - SĐT: 0913.632.131 Muối: mua từ vựa muối Vũng Tàu La hán quả: cửa hàng thuốc bắc số 36 Hải Thượng Lãn Ông Củ cải muối: Cầu Rạch Rễ Cẩm Giang Ninh Sơn Thanh Điền Châu Thành, Tây Ninh Các điều khoản mua hàng: Các NVL mua số lượng lớn ký hợp đồng lâu dài với đối tác cung ứng nguyên vật liệu, hai bên có buổi kí hợp đồng mua bán nguyên vật liệu kiểm tra sản phẩm thời gian sử dụng nguyên vật liệu Hình thức toán hai bên chuyển khoản bên công ty nước mắm chay Hương Quê kiểm tra chất lượng số lượng hàng đặt Chất lượng nguyên liệu yếu tố quan trọng đầu vào Kế hoạch tổ chức quản lí 3.1 Tên biểu tượng doanh nghiệp Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH Nước Mắm Chay HƯƠNG QUÊ Biểu tượng: Mượn hình ảnh tinh hoa đất trời hạt lúa nước người dân Việt gắn bó bao đời nay, hình ảnh trắng tinh bát cơm thơm ngon nóng, bốc khói làm hình ảnh chủ đạo sản phẩm, môt hình ảnh hai bàn tay nâng niu chai nước mắm chay Hương Quê nhiễu dần giọt nước mắm, bát cơm nghi ngút khói Slogan: KHỞI NGUỒN TỪ THIÊN NHIÊN 3.2Sơ đồ cấu tổ chức/ Bộ máy- Nhân HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Ban Kiểm Soát HĐQT Ban Tổng Giám Đốc ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang 20 Phòng Dự Án Phòng Kế Toán Phòng Kinh Doanh Tổ Bán Tổ Bán Buôn Tổ chức máy xưởng chế biến ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang 21 Phòng Tổ Chức Hành Chính ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang 22 3.3 TSCĐ nhà xưởng khấu hao TÀI SẢN CỐ ĐỊNH (TRÊN 30 TRIỆU THEO THÔNG TƯ 45) Giá trị/nguyên STT KHOẢN MỤC giá (1000 đồng) Xây dựng nhà 200,000 xưởng Máy đóng nút 25,000 TỔNG CỘNG Thời gian sử dụng (năm) Giá trị khấu hao (1000đ) 20 10,000 10 2,500 12,500 CÔNG CỤ, DỤNG CỤ (DƯỚI 30 TRIỆU THEO THÔNG TƯ 45) STT KHOẢN MỤC Xe máy Chiếc 15,000 45,000 Giá trị khấu hao (1000đ) 22,500 Máy tính Bộ 5,000 25,000 12,500 Bàn ghế Bộ 2,000 10,000 5,000 Cái 12,000 36,000 18,000 Cái Cái 6,500 25 6,500 200 3,250 200 61,450 Máy đóng chai Nồi nấu Phễu Tổng CHI PHÍ KHÁC Số Đơn vị tính lượng STT KHOẢN MỤC Tiền thuê đất Tiền điện Nước Chi sửa chữa Khác (PCCC, ANTT…) Thuê xe tải (giao hàng, chở NVL) TỔNG CỘNG Giá trị/nguyên giá (1000 đồng) Đơn giá Đơn vị tính Năm Năm Năm Năm Năm 1 180,000 12,000 2,000 10,000 5,000 Giá trị (1000đ) 180,000 12,000 2,000 20,000 5,000 10,000 10,000 Số lượng Năm Thời gian sử dụng (năm) Đơn giá 229,000 3.4 Chi phí doanh nghiệp hoạt động ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang 23 CHI PHÍ QUẢN LÍ DOANH NGHIỆP STT KHOẢN MỤC Lương giám đốc Lương CBQL Lương bảo vệ, tap vu Đơn vị tính Số lượng Người Người Người Thành tiền Đơn giá (1000 (1000đ/thang) đồng)/nam 10,000 120,000 7,000 252,000 3,000 72,000 44 4,000 TỔNG CỘNG 3.5 Các hoạt động trước vận hành Trước vận hành sản xuất, công ty thuê nhà xưởng , thuê nhân công, mua máy móc thiết bị, mua nguyên vật liệu sản xuất, tìm kiếm hợp đồng với đại lý ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang 24 3.6 Biểu đồ GANTT St Công việc t Thời Gian ( tuần) 1 Đăng kí kinh doanh Mướn nhà xưởng Đăng kí điện nước Mua máy móc, thiết bị Mua dụng cụ văn phòng Lăp đặt hệ thống kiểm soát Mua nguyên vật liệu Kiểm tra, sản xuất 10 11 12 13 14 15 3.7 CHI PHÍ BÁN HÀNG ST T KHOẢN MỤC Xăng Điện thoại TỔNG CỘNG Đơn vị tính Số lượng Lít Cái 500 Đơn giá (1000đ) 22 2400 3.8TỔNG CHI PHÍ SẢN XUẤT CHUNG STT KHOẢN MỤC Khấu hao TSCĐ Khấu hao công cụ dụng cụ Chi khác Giá trị (1000 đồng) 12,500 61,450 229,000 TỔNG CỘNG ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang 25 Thành tiền (1000 đồng) 11,000 4,800 15,800 302,950 Kế hoạch tài 4.1 Xác định tổng vốn đầu tư tài DỰ TOÁN DOANH THU HÀNG THÁNG: Loại sản phẩm Dung tích (ml) Sản lượng/năm (chai) Tổn g dung tích (lít) 6300 Doanh thu (1000 đồng) Giá (1.000 đ/chai) Loại I 300 60000 10 600,000 Loại II 500 30000 15 450,000 Loại III 1000 30000 28 840,000 1,890,00 Tổng cộng Với giả định giá tăng 10% năm sản lượng không đổi, doanh thu hàng năm vòng đời dự án 10 năm thể sau: Năm DT 1,890,00 2,079,000 2,286,900 2,515,590 2,767,149 3,043,864 3,348,250 3,683,0 75 4,051,38 ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang 26 10 4,456,52 4.2 Dự kiến thu chi, lãi lỗ hàng tháng năm đầu: Mã số CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài chính Chi phí tài chính - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng 21 22 23 25 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 31 32 40 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang 27 Năm Thuyết minh Năm trước 1,890,000 1,890,000 1,145,157 744,843 224,000 520,843 520,843 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 18 Lãi cổ phiếu (*) 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) Giá thành công xưởng (đ/lít) Giá bán toàn (giá bán tối thiểu, hay giá hòa vốn - bán mức bị lỗ) 70 71 Suất chiết khấu Năm Ngân lưu vào Ngân lưu - Thuê đất - Nhà xưởng -Công cụ dụng cụ - Nguyên vật liệu - Nhân công 114,585 406,258 18.18 21.73 12% - 1,890,000 2,145,000 2,359,500 2,595,450 2,854,995 3,140,495 441,450 1,280,007 1,408,008 1,622,548 1,703,689 1,874,058 2,149,952 180,000 198,000 217,800 239,580 263,538 289,892 318,881 10 3,454,544 3,799,998 4,179,998 4,597,998 2,267,610 2,494,372 2,849,994 3,018,190 350,769 385,846 424,431 466,874 200,000 61,450 73,740 434,207 477,628 525,390 577,930 635,722 699,295 408,000 448,800 493,680 543,048 597,353 657,088 ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang 28 106,186 88,488 769,224 846,147 930,761 1,023,837 722,797 795,077 874,584 962,043 - Bán hàng 15,800 17,380 19,118 21,030 23,133 25,446 224,000 246,400 271,040 298,144 327,958 360,754 - - - - - - - - - - - - (441,450) 609,993 736,992 736,952 891,761 980,937 990,542 (441,450) 544,637 587,526 524,548 566,730 556,610 501,840 (441,450) 168,543 905,535 1,642,487 2,534,248 3,515,184 4,505,727 - Quản lý DN - Chi phí khác - Lãi vay Ngân lưu ròng PV (12%) Ngân lưu ròng tích lũy 30,790 33,869 396,830 436,513 480,164 - - - - - - 1,186,933 1,305,627 1,330,004 1,579,808 536,908 527,321 479,613 508,656 5,692,660 6,998,287 8,328,291 9,908,099 27,991 37,256 528,180 - 4.3 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH TẾ DỰ ÁN Các tiêu quan trọng để đánh giá tính khả thi mặt kinh tế dự án Giá trị ròng (NPV) 4,892,937 Suất nội hoàn (IRR) 152% Tỷ số lợi ích chi phí (B/C) 1.44 Thời gian hòa vốn (năm) Ngân lưu vào P(B) Ngân 12.00 1,890,000 2,145,00 2,359,50 2,595,45 2,854,99 3,140,49 3,454,54 3,799,99 4,179,99 4,597,99 1,687,500 1,709,98 1,679,44 1,649,45 1,620,00 1,591,07 1,562,66 1,534,75 1,507,34 1,480,43 ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang 29 16,022,65 lưu 441,45 P© 441,45 1,280,007 1,408,00 1,622,54 1,703,68 1,874,05 2,149,95 2,267,61 2,494,37 2,849,99 1,142,863 1,122,45 1,154,89 1,082,72 1,063,39 1,089,23 1,025,75 1,007,43 1,027,73 3,018,19 971,776 4.4 ĐIỂM HÒA VỐN Với khoản mục chi phí trên, để xác định sản lượng hòa vốn cần phân loại thành loại chi phí: gồm định phí biến phí: Định phí (các chi phí phát sinh dù làm hay làm nhiều) STT Khoản mục Chi phí SX chung Lương công nhân Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Giá trị Ghi 302950 204000 15800 ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang 30 Giả định 50% công nhân thường xuyên 11,129,71 5 Chi phí quản lý DN Tổng cộng 224000 746750 Biến phí: STT Khoản mục Giá trị Ghi Chi phí nguyên vật 434207 liệu Lương nhân công 408000 Giả định 50% công nhân thời vụ thời vụ Tổng cộng 842207 Sản lượng hòa vốn (lít) 44899 (Nghĩa năm mà không sản xuất tiêu thụ số bị lỗ) ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang 31 Phân tích rủi ro - Do khí hậu thay đổi dẫn đến mùa có thể gây biến động giá nguyên liệu chế biến nước mắm phần khó khăn cho đầu vào Rủi ro Công ty - khắc phục Hợp đồng đầu vào dài hạn, có cam kết có đảm bảo Sản phẩm nên nhiều hạn chế, thị phần chưa chiếm cao thị trường so với đối thủ cạnh tranh như: Âu Lạc, Liên Thành Công ty dần - bước khẳng định thương hiệu chiếm lĩnh dần thị phần Rủi ro sản phẩm bị lỗi, phẩm chất có thể ảnh hưởng đến thương hiệu Công ty đặc biệt quan tâm đến khâu kiểm tra chất lượng, đảm bảo không để xảy - tình trạng Các rủi ro khác trình vận hành Công ty xây dựng quy trình vận hành khoa học, hạn chế tối đa rủi ro phát sinh mua bảo hiểm cháy, nổ Lợi ích Đề án: Dự án góp phần vào phát triển DN nhỏ vừa Việt Nam, ngày tạo thêm nhiều công ăn việc làm, đóng góp cho ngân sách, tạo thêm giá trị gia tăng cho nông sản Việt Nam, góp phần bảo vệ nâng cao sức khỏe người tiêu dùng, mang đến hương vị khác biệt cho người ăn chay, cung cấp chất dinh dưỡng cho người, tạo nên hài hòa ăn đặc trưng mà có thể dùng chung với nước mắm mang lại ngon miệng cho người ăn đồng thời mang hương vị Việt cho người nước biết đến Quê Hương Kết luận: Theo đánh giá thị trường Công ty hoàn toàn có thể thực mục tiêu khiêm tốn ban đầu sản xuất bán từ gấp đôi sản lượng hòa vốn trở lên Do đó, kế hoạch có tính khả thi cao có tiềm phát triển mở rộng tương lai ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang 32 TÀI LIỆU THAM KHẢO: Võ Thị Quý, 2011, Giáo trình Lập kế hoạch kinh doanh (Trường ĐH Kinh Tế TP.HCM, Khoa Quản trị Kinh Doanh) Phạm Ngọc Thúy, Phạm Tuấn Cường, Lê Nguyễn Hậu, tạ Trí Nhân, 2012, Giáo trình Kế hoạch kinh doanh, Nhà xuất ĐH Quốc Gia TP.HCM http://ketoanthienung.vn/khung-thoi-gian-khau-hao-cac-loai-tai-san-co-dinh-moinhat.htm VnDoc.com http://www.doisongphapluat.com/doi-song/suc-khoe-lam-dep/nhung-loi-ich-vatac-hai-cua-hat-dau-nanh-a98253.html http://vov.vn/suc-khoe/8-loi-ich-tuyet-voi-cua-trai-thom-402298.vov http://socongthuongtayninh.gov.vn/gioi-thieu/tong-quan-ve-tay-ninh/tong-quan- ve-tay-ninh ĐH NGUYỄN TẤT THÀNH- NƯỚC MẮM CHAY Trang 33