Header Page of 126 Công trình ñược hoàn thành BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG HÀ ĐỨC HÙNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI LĂNG - TP ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60.34.20 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Hoà Nhân Phản biện 1: TS Hồ Hữu Tiến Phản biện 2: TS Tống Thiện Phước Luận văn ñã ñược bảo vệ trước Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 26 tháng 05 năm 2012 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Có thể tìm hiểu Luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng, Đại học Đà Nẵng ĐÀ NẴNG - NĂM 2012 Footer Page of 126 Header Page of 126 MỞ ĐẦU NHNo&PTNT Chi Lăng - TP Đà Nẵng ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu: Là toàn vấn ñề liên quan công tác phòng ngừa hạn chế RRTD Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng Phạm vi nghiên cứu: Trong toàn nội dung quản lý rủi ro tín dụng, phạm vi nghiên cứu giới hạn tập trung nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng công tác phòng ngừa, hạn chế RRTD Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng giai ñoạn 2006-2010 từ ñó ñề xuất giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD cho ñến năm 2015 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Đề tài sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh, phân tích, khái quát… nhằm làm rõ vấn ñề nghiên cứu Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI - Hệ thống hoá ñược lý luận phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại; - Phân tích ñược thực trạng rủi ro tín dụng công tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Chi LăngTP Đà Nẵng giai ñoạn 2006-2010; - Nghiên cứu ñề xuất giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng giai ñoạn 2011-2015 KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN Chương 1: Lý luận chung phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng-Đà Nẵng giai ñoạn 2006-2010 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Hiện nay, tín dụng kênh mang lại nguồn thu chủ yếu cấu lợi nhuận Ngân hàng thương mại (NHTM) ñây lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro lớn Rủi ro tín dụng (RRTD) nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng ñến chất lượng kinh doanh ngân hàng RRTD thể rõ mặt: Nợ xấu Tổ chức tín dụng (TCTD) ngày gia tăng, nợ có khả vốn chiếm tỷ trọng cao kèm theo ñó tổn thất tài sản, người mà nguyên nhân phần công tác phòng ngừa hạn chế RRTD NHTM chưa ñược quan tâm ñúng mức Hoạt ñộng tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chi Lăng (CN NHNo&PTNT Chi Lăng) thời gian qua cho thấy RRTD chưa ñược phòng ngừa hạn chế có hiệu ñang có xu hướng ngày gia tăng Vì yêu cầu cấp bách ñặt công tác phòng ngừa hạn chế phải thực cách khoa học hiệu nhằm giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ RRTD Từ thực tiễn trên, lựa chọn ñề tài nghiên cứu “Giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng TP Đà Nẵng” ñể nghiên cứu thực Luận văn thạc sĩ MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI - Hệ thống hoá lý luận phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại; - Phân tích, ñánh giá ñúng thực trạng rủi ro tín dụng công tác phòng ngừa, hạn chế RRTD Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng-TP Đà Nẵng giai ñoạn 2006-2010; - Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng ñưa số giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD Chi nhánh Footer Page of 126 Chương 3: Các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng-Đà Nẵng giai ñoạn 2011-2015 Header Page of 126 Chương LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - Tín dụng sản xuất kinh doanh - Tín dụng tiêu dùng 1.1.2.3 Căn vào mức ñộ tín nhiệm với khách hàng: 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Ngân hàng thương mại tín dụng NHTM 1.1.1.1 Ngân hàng thương mại Theo Luật TCTD ñã ñược Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam khoá XII, kỳ họp thứ thông qua ngày 16-062010 ñịnh nghĩa: NHTM loại hình ngân hàng ñược thực tất hoạt ñộng ngân hàng hoạt ñộng kinh doanh khác theo quy ñịnh luật nhằm mục tiêu lợi nhuận 1.1.1.2 Tín dụng ngân hàng thương mại a Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn ñịnh với khoản phí ñịnh b Vai trò tín dụng kinh tế thị trường Vai trò tín dụng chỗ tạo kênh dẫn vốn từ người tạm thời thừa sang người tạm thời thiếu vốn, với tư cách người sử dụng cuối cùng, vai trò chủ yếu: - Tín dụng góp phần thúc ñẩy sản xuất phát triển - Tín dụng góp phần ổn ñịnh tiền tệ ổn ñịnh giá - Tín dụng góp phần thực sách xã hội 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Căn vào thời hạn tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn - Tín dụng trung hạn - Tín dụng dài hạn 1.1.2.2 Căn vào mục ñích sử dụng vốn: Footer Page of 126 - Tín dụng bảo ñảm tài sản - Tín dụng bảo ñảm không tài sản 1.1.3 Các nguyên tắc tín dụng Thứ nhất: Phải sử dụng vốn vay ñúng mục ñích ñã thoả thuận hợp ñồng tín dụng Thứ hai: Vốn vay phải ñược hoàn trả nợ gốc lãi tiền vay ñúng hạn ñã thoả thuận hợp ñồng tín dụng Thứ ba: Vốn vay phải có bảo ñảm Việc ñảm bảo tiền vay phải thực theo quy ñịnh Chính phủ NHNN Việt Nam 1.1.4 Quy trình tín dụng 1.1.4.1 Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng tiến trình công việc ngân hàng từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng cho ñến ñịnh cho vay, giải ngân, thu nợ lý hợp ñồng tín dụng 1.1.4.2 Ý nghĩa quy trình tín dụng - Về mặt hiệu quả, quy trình tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng - Về mặt quản lý, quy trình tín dụng có tác dụng làm sở cho việc phân ñịnh quyền, trách nhiệm cho phận hoạt ñộng tín dụng làm sở ñể thiết lập hồ sơ, thủ tục vay vốn 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ PHÒNG NGỪA HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Quan niệm rủi ro loại rủi ro chủ yếu kinh doanh ngân hàng 1.2.1.1 Quan niệm rủi ro Rủi ro khả xảy kiện có tác ñộng ñến thành ñạt Header Page of 126 mục tiêu Hay nói cách khác rủi ro mức thiệt hại bị gánh chịu hậu kiện ñịnh khả xảy kiện ñó Rủi ro ñược hiểu thiệt hại, mát, nguy hiểm xảy cho người Đối với hoạt ñộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, rủi ro tác ñộng xấu ñến tồn phát triển doanh nghiệp 1.2.1.2 Các loại rủi ro chủ yếu kinh doanh ngân hàng - Rủi ro tín dụng - Rủi ro khoản - Rủi ro lãi suất - Rủi ro hoạt ñộng - Rủi ro hối ñoái - Rủi ro tội phạm 1.2.2 Rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong tài liệu “Quản trị ngân hàng thương mại”, Peter S.Rose ñịnh nghĩa RRTD khả khách hàng vay vốn hay tổ chức phát hành chứng khoán không toán ñược tiền lãi vốn gốc hai Theo Quyết ñịnh số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống ñốc Ngân hàng nhà nước, RRTD hoạt ñộng ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt ñộng ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết 1.2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng a Căn vào hình thức biểu hiện, RRTD phân thành: - Rủi ro sai hẹn - Rủi ro không thu hồi ñược nợ - Rủi ro tiềm ẩn Footer Page of 126 b Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, phân thành loại: - Rủi ro giao dịch - Rủi ro danh mục tín dụng c Căn vào tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro, RRTD ñược phân thành: - Rủi ro khách quan - Rủi ro chủ quan Ngoài ra, nhiều hình thức phân loại khác phân loại theo cấu loại hình rủi ro, theo nguồn gốc hình thành… 1.2.2.3 Đặc ñiểm rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp - Rủi ro tín dụng có tính chất ña dạng phức tạp - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu 1.2.2.4 Nguyên nhân tác hại rủi ro tín dụng a Nguyên nhân rủi ro tín dụng a.1 Các nguyên nhân từ phía khách hàng - Khách hàng lừa ñảo, móc ngoặc, sử dụng vốn sai mục ñích - Khách hàng sản xuất kinh doanh hiệu - Báo cáo tài không minh bạch a.2 Các nguyên nhân từ phía ngân hàng - Trình ñộ chuyên môn ñạo ñức người làm công tác tín dụng hạn chế so với yêu cầu công việc - Công tác tổ chức, giáo dục, tra, kiểm tra kiểm soát hệ thống ngân hàng chưa ñáp ứng ñược yêu cầu nhiệm vụ - Chính sách Quy trình tín dụng chưa chặt chẽ - Kỹ thuật cấp tín dụng chưa ñại, chưa ña dạng - Nới lỏng ñiều kiện cho vay nhằm thu hút khách hàng a.3 Các nguyên nhân khác - Tác ñộng ñiều kiện tự nhiên Header Page of 126 10 - Sự thay ñổi chế sách Nhà nước - Do chế thị trường - Hoàn cảnh kinh tế trị-xã hội giới b Tác hại rủi ro tín dụng b.1 Đối với NHTM - Rủi ro làm phát sinh tăng chi phí, giảm lợi nhuận - Rủi ro làm giảm uy tín ngân hàng cho vay b.2 Đối với kinh tế - xã hội 1.2.2.5 Các tiêu ñánh giá rủi ro tín dụng a Tỷ lệ nợ hạn tiến hành biện pháp quản lý nhằm ñề phòng, ngăn ngừa không ñể cho xảy RRTD - Hạn chế RRTD biện pháp làm giảm thiểu ñến mức thấp mức ñộ thiệt hại tín dụng rủi ro ñã xảy 1.2.3.2 Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế RRTD a Đối với ngân hàng RRTD xảy làm giảm lợi nhuận kinh doanh, làm giảm khả toán, khoản cho vay khó ñòi b Đối với kinh tế Dư nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = - Phòng ngừa RRTD trình phân tích, kiểm tra, giám sát x 100% Tổng dư nợ cho vay RRTD xảy dẫn ñến tình trạng ổn ñịnh thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, làm ảnh hưởng tiêu cực ñối với kinh tế ñời sống xã hội Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi ñã hạn a Xây dựng sách tín dụng hợp lý b Tỷ lệ nợ xấu - Điều tra phân loại lựa chọn khách hàng Dư nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = x 100% Tổng dư nợ cho vay Nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm 3, quy ñịnh Điều Điều Quyết ñịnh 493/2005/QQĐ-NHNN c Tỷ lệ xoá nợ ròng Tỷ lệ xoá nợ = ròng 1.2.3.3 Nội dung hoạt ñộng phòng ngừa hạn chế RRTD - Quy ñịnh giới hạn cho vay - Đảm bảo tín dụng b Quy ñịnh kiểm soát quy trình cho vay - Xây dựng quy trình cho vay khoa học - Lập tín hiệu dự báo rủi ro tín dụng - Thu thập xử lý thông tin Xóa nợ ròng x 100% Tổng dư nợ Xoá nợ ròng = dư nợ khoản vay ñã xoá nợ rủi ro – giá trị khoản thu bù ñắp thiệt hại c Biện pháp khai thác lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro - Biện pháp khai thác nợ xấu, nợ xử lý rủi ro - Biện pháp lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro d Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro khác 1.2.3 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Đào tạo ñội ngũ nhân viên làm công tác tín dụng lành nghề 1.2.3.1 Khái niệm phòng ngừa hạn chế RRTD - Giảm thiểu rủi ro Footer Page of 126 Header Page of 126 11 12 Chương THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT CHI LĂNG ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN NĂM 2006 - 2010 ngoại tệ Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng ñảm nhiệm 2.1 TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT TP ĐÀ NẴNG VÀ CHI NHÁNH CHI LĂNG 2.1.1 Giới thiệu sơ lược CN NHNo&PTNT TP Đà Nẵng Chi nhánh NHNo&PTNT TP Đà Nẵng doanh nghiệp nhà nước hạch toán phụ thuộc trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, ñược ñánh giá quy mô chi nhánh loại I, ñược Nhà nước xếp nhiệm vụ chính: - Cho vay, bảo lãnh, nhận tiền gửi, phát hành kỳ phiếu - Dịch vụ chuyển tiền nhanh qua mạng vi tính - Thanh toán quốc tế, phát hành thẻ, chi trả kiều hối - Các nhiệm vụ khác 2.1.2.3 Cơ cấu tổ chức - Giám ñốc: Là người chịu trách nhiệm chung ñiều hành toàn hoạt ñộng kinh doanh chi nhánh - Các Phó giám ñốc chịu trách nhiệm số nghiệp vụ cụ thể theo phân công giám ñốc hạng doanh nghiệp hạng 1, có chi nhánh hoạt ñộng hạn chế phụ - Một phòng nghiệp vụ kinh doanh thuộc phòng giao dịch trực thuộc - Một phòng kế toán ngân quỹ tổ hành nhân 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng 2.1.3 Tình hình hoạt ñộng kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng giai ñoạn từ năm 2006-2010 2.1.2.1 Quá trình hình thành CN NHN&PTNT Chi Lăng 2.1.3.1 Nguồn vốn huy ñộng Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng ñược thành lập theo Tình hình huy ñộng vốn chi nhánh từ năm 2006-2010 có ñịnh số: 215/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 01/08/2003 Chủ tịch bước phát triển ñáng kể, năm sau cao năm trước, tốc ñộ tăng HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam sở sát nhập Công ty vàng trưởng cao năm 2008 (64.271 triệu ñồng) với tỷ lệ tăng bạc ñá quí TP Đà Nẵng vào Chi nhánh NHNo&PTNT TP Đà Nẵng 33,7%, ñến năm 2009 2010 tỷ lệ tăng trưởng giảm xuống Chi nhánh hoạt ñộng theo mô hình chi nhánh cấp loại trực thuộc 6% 5,8% Theo tính chất nguồn vốn huy ñộng tiền gửi dân cư Chi nhánh NHNo&PTNT TP Đà Nẵng thức ñi vào hoạt chiếm tỷ trọng cao (bình quân 80%) ñộng kinh doanh từ tháng 09 năm 2003 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ 2.1.3.2 Tổng dư nợ cho vay Chi nhánh trì tăng trưởng tín dụng theo hướng chọn Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng hoạt ñộng theo quy chế lọc, nâng cao chất lượng tín dụng với phương châm: Tăng trưởng tín NHNo&PTNT Việt Nam theo quy ñịnh pháp luật Chi dụng phải sở ñảm bảo an toàn tín dụng Dư nợ từ năm 2006- nhánh có chức kinh doanh quản lý trực tiếp ñồng Việt Nam 2010 chi nhánh tăng trưởng khá, tốc ñộ tăng trưởng tín dụng năm Footer Page of 126 Header Page of 126 13 2008 (116.367 triệu ñồng) cao, ñạt 40,2% qua năm 2009 2010 tỷ lệ 17,7% 11,1% 14 2.2.1.2 Thực trạng RRTD Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng giai ñoạn từ năm 2006-2010 2.1.3.3 Các mặt hoạt ñộng nghiệp vụ khác a Tình hình nợ xấu tỷ lệ nợ xấu nói chung Đến năm 2008, ñã triển khai thành công dự án ñại Tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh nhìn chung cao, số dư tuyệt hoá công nghệ ngân hàng (hệ thống IPCAS) Kể từ ñó chi nhánh tiếp ñối có chiều hướng tăng theo năm (năm 2006: 3.383 triệu ñồng, cận khai thác ñược số sản phẩm dịch vụ phát hành năm 2010: 7.910 triệu ñồng) Từ năm 2008-2010 nợ xấu chiếm tỷ lệ thẻ ghi nợ nội ñịa, thẻ quốc tế, ñến cuối năm 2010 ñã phát hành ñược bình quân 5%, mức tỷ lệ cao so với mục tiêu xây dựng gần 2.000 thẻ, ñã kết nối dịch vụ SMS banking ñược 300 khách chung toàn hệ thống phải 5% hàng, triển khai lắp ñặt máy chấp nhận toán thẻ (POS) b Phân tích tình hình nợ xấu theo kỳ hạn kết nối Home Banking ñến khách hàng Cùng với tăng trưởng dư nợ vấn ñề nợ xấu phát sinh ñiều 2.1.3.4 Kết tài khó tránh khỏi Giai ñoạn 2006-2010, tốc ñộ tăng trưởng dư nợ bình Hoạt ñộng kinh doanh Chi nhánh giai ñoạn 2006-2010 gặp quân năm 21,3% tỷ lệ nợ xấu bình quân năm nhiều thuận lợi, kết kinh doanh năm ñạt hiệu quả, 4% Trong ñó nợ xấu cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng bình quân có lợi nhuận ñể ñảm bảo quỹ thu nhập chi trả lương cho người lao 61,2%; trung, dài hạn chiếm 38,8% ñộng c Phân tích tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế 2.2 THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA VÀ Nợ xấu năm qua phát sinh chủ yếu cho vay HẠN CHẾ RRTD TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT CHI LĂNG ñối với ngành kinh tế như: dịch vụ, vận tải thương mại ñây GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2006-2010 ngành chịu ảnh hưởng nặng nề tác ñộng khủng 2.2.1 Khái quát thực trạng tín dụng RRTD Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng giai ñoạn từ năm 2006-2010 2.2.1.1 Khái quát thực trạng tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng giai ñoạn từ năm 2006-2010 Dư nợ Chi nhánh chủ yếu cho vay ñối với ngành kinh tế: xây dựng, thương mại dịch vụ, vận tải (tỷ trọng dư nợ bình hoảng kinh tế Cụ thể ñối với ngành thương mại từ năm 20082010 nợ xấu chiếm tỷ trọng bình quân 26%, ngành dịch vụ vận tải chiếm tỷ trọng 63% 2.2.1.3 Một số nguyên nhân từ phía khách hàng môi trường KT-XH dẫn ñến RRTD Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng giai ñoạn 2006-2010 quân ngành chiếm 90% tổng dư nợ) Giai ñoạn a Các nguyên nhân từ phía khách hàng 2006-2010, Chi nhánh ưu tiên mở rộng cho vay ñối với khách hàng - Sử dụng vốn sai mục ñích doanh nghiệp dân doanh, hạn chế cho vay ñối với doanh nghiệp Nợ xấu khách hàng sử dụng vốn sai mục ñích bình quân nhà nước ñảm bảo theo ñúng ñịnh hướng ngành Footer Page of 126 chiếm tỷ trọng 19,8% tổng nợ xấu qua năm Nguyên nhân Header Page of 126 15 16 cán tín dụng kiểm tra quản lý vay thiếu chặt chẽ, dễ dãi NHNN gây xáo trộn ñến hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng chẳng hạn như: Điều chỉnh tỷ lệ chế dự trữ bắt buộc, thắt chặt tín dụng, quy ñịnh lãi suất trần huy ñộng vốn… trình giải ngân kiểm soát vốn vay - Tình hình tài doanh nghiệp yếu, thiếu minh bạch Một số doanh nghiệp cung cấp báo cáo tài với số liệu không trung thực Cho nên cán tín dụng thẩm ñịnh, phân tích tài kết luận ñề xuất cho vay không xác, kết trình vay vốn khách hàng thiếu lực tài ñể trả nợ dẫn ñến rủi ro - Khả quản lý kinh doanh Giai ñoạn 2006-2010, ñã có số doanh nghiệp hộ kinh doanh quan hệ vay vốn mà người quản lý thiếu lực dẫn ñến kinh doanh thua lỗ khả chi trả phải bán tài sản chấp ñể trả nợ Nợ xấu kinh doanh thua lỗ chiếm tỷ trọng bình quân 60,5% tổng nợ xấu, ñây nguyên nhân làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu cao - Khách hàng cố tình lừa ñảo, bỏ trốn Năm 2007 ñã có phát sinh nợ xấu khách hàng vay vốn cố tình lừa ñảo bỏ trốn với mức dư nợ tương ñối lớn Tuy nhiên Chi nhánh ñã áp dụng nhiều biện pháp xử lý nợ ñến cuối năm 2007 thu hết ñược khoản nợ xấu b Các nguyên nhân từ môi trường KT-XH - Môi trường kinh tế Từ ñầu năm 2008 ñến khủng hoảng tài toàn cầu, tình hình kinh tế giới nước gặp nhiều khó khăn, sản xuất kinh doanh gặp nhiều bất lợi, số doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ làm chậm không trả ñược nợ vay cho ngân hàng dẫn ñến nợ xấu phát sinh ñã phân tích - Môi trường pháp lý thay ñổi chế, sách Những thay ñổi liên tục ñiều hành sách tiền tệ Footer Page of 126 2.2.2 Phân tích thực trạng công tác phòng ngừa hạn chế RRTD CN NHNo&PTNT Chi Lăng giai ñoạn từ năm 2006-2010 2.2.2.1 Các biện pháp mang tính chất phòng ngừa a Điều tra, phân loại lựa chọn khách hàng Chi nhánh tìm kiếm ña dạng hoá loại hình khách hàng, trọng ñến doanh nghiệp vừa nhỏ, hộ sản suất kinh doanh nhỏ lẻ, giảm dần khách hàng doanh nghiệp nhà nước làm ăn hiệu (năm 2006: doanh nghiệp, năm 2010: doanh nghiệp) Xây dựng lực lượng khách hàng tiềm có lực tài mạnh, sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có uy tín Cho vay khối kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng cao Trong ñó, tỷ trọng dư nợ cho vay khối doanh nghiệp dân doanh bình quân giai ñoạn năm 2006-2010 gần 77%, riêng 03 năm gần ñây tỷ trọng tăng lên 81% Đối với khối doanh nghiệp nhà nước, dư nợ cho vay chiếm tỷ trọng thấp, bình quân 3,4% Ngoài ra, dư nợ cho vay ñối với hộ sản xuất cá nhân chiếm tỷ trọng tương ñối khá, bình quân gần 20% b Thực cấu ñầu tư theo hướng tăng tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn, giảm tỷ trọng dư nợ trung dài hạn Trong năm từ 2006 - 2008 Chi nhánh trọng cho vay dự án có quy mô vừa nhỏ, tỷ trọng dư nợ cho vay trung, dài hạn bình quân chiếm gần 50% tổng dư nợ Tuy nhiên ñến năm 2009 2010, tốc ñộ tăng trưởng dư nợ Chi nhánh tăng lên ñáng kể tỷ trọng cho vay trung, dài hạn giảm dần, tỷ trọng cho vay trung, dài hạn ñược khống chế mức 40% tổng dư nợ Header Page of 126 17 18 c Biện pháp ñảm bảo tín dụng Dư nợ cho vay có tài sản bảo ñảm chiếm tỷ trọng bình quân năm 88,1% Có thể nói mức ñộ rủi ro cho vay ngày ñiều kiện ñể xử lý rủi ro Bên cạnh ñó Chi nhánh cố gắng thu hồi khoản nợ ñã xử lý rủi ro ñể giảm thiểu thiệt hại tài - Biện pháp khởi kiện tranh chấp hợp ñồng vay tài sản cao nên việc lựa chọn nhằm mục ñích phía khách hàng làm tăng tính trách nhiệm phía ngân hàng giảm thiểu khả vốn d Các biện pháp mang tính phòng ngừa khác Đây biện pháp cuối việc xử lý nợ hợp ñồng tín dụng nhằm hạn chế khoản thiệt hại ñã xảy Giai ñoạn từ năm 2006-2010, Chi nhánh việc khởi kiện dân tranh chấp hợp ñồng vay tài sản không nhiều, khởi kiện khách - Chấp hành nghiêm túc quy ñịnh nội dung ñạo ñiều hành công tác tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - Kiểm tra, giám sát xử lý vốn vay: nhằm ñôn ñốc khách hàng thực ñúng ñầy ñủ cam kết ñã thoả thuận hàng chây ỳ, không trả nợ không hợp tác với ngân hàng 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RRTD TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT CHI LĂNG TRONG THỜI GIAN QUA hợp ñồng tín dụng Căn vào kết kiểm tra thực tế, tuỳ theo mức ñộ vi phạm khách hàng ñưa biện pháp xử lý như: tạm ngừng cho vay, chấm dứt cho vay khởi kiện Toà nhằm ñảm bảo cho việc sớm thu hồi vốn vay hạn chế ñến mức thấp rủi ro xảy - Công tác chấm ñiểm xếp hạng khách hàng: nhằm hỗ trợ cho việc ñịnh cấp tín dụng, thực sách khách hàng, quản lý RRTD, phân loại nợ trích lập dự phòng RRTD Nâng cao lực quản lý Chi nhánh việc cho vay, thu nợ xử lý rủi ro - Công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ: nhằm phát xử lý triệt ñể sai phạm dù lớn hay nhỏ; khắc phục tồn sửa sai sau tra, kiểm tra Có giúp ngăn ngừa ñược vụ việc sai phạm cho vay, phát sớm rủi ro tiềm ẩn… 2.2.2.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng - Công tác xử lý rủi ro tín dụng Giai ñoạn 2006-2010, Chi nhánh thực tốt việc ñánh giá phân loại nợ, trích lập dự phòng rà soát khoản nợ có ñủ 2.3.1 Kết ñạt ñược - Đổi cấu dư nợ cho vay theo hướng mở rộng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, tăng cường cho vay có tài sản bảo ñảm, giảm tỷ trọng cho vay tài sản bảo ñảm, không hạ thấp tiêu chuẩn nới lỏng ñiều kiện tín dụng - Chuyển dịch cấu dư nợ theo hướng an toàn, hiệu bền vững, giảm tỷ trọng cho vay trung, dài hạn qua năm Cuối năm 2010 tỷ trọng dư nợ cho vay trung, dài hạn thấp tỷ trọng theo ñịnh hướng chung toàn hệ thống 40% - Tạo lập ñược thị trường thị phần tín dụng, xây dựng gắn kết ñược mối quan hệ uy tín với nhiều thành phần khách hàng 2.3.2 Những hạn chế 2.3.2.1 Những hạn chế liên quan ñến công tác phòng ngừa a Hệ thống quản lý thông tin khách hàng chưa ñầy ñủ Cán tín dụng Chi nhánh thiếu nhiều thông tin thông tin thị trường, lịch sử khách hàng… làm ảnh hưởng nhiều ñến công tác thẩm ñịnh ñịnh cho vay b Chưa trọng ña dạng hoá lĩnh vực cho vay ñể phân tán rủi ro: Footer Page of 126 Header Page 10 of 126 19 20 Việc cho vay chủ yếu tập trung vào nhóm khách hàng truyền thống, chưa mở rộng sang ñối tượng khách hàng khác c Công tác kiểm tra, kiểm toán nội lỏng lẻo Chương CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT CHI LĂNG - ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2011-2015 Việc kiểm tra chưa phát huy hết vai trò, mang tính hình thức, có khuyến cáo cụ thể, thường có nhiều sai phạm xảy mang tính lặp ñi lặp lại d Thiếu giám sát quản lý sau cho vay Công tác giám sát quản lý sau cho vay Chi nhánh chưa thực tốt, yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng e Bố trí cán tín dụng thiếu chuyên môn nghiệp vụ Việc bố trí nhân làm công tác tín dụng chưa ñược quan tâm ñúng mức, phân công công việc không vào tiêu chuẩn chuyên môn, nghiệp vụ f Đạo ñức trách nhiệm nghề nghiệp Một số trường hợp cho vay không ñặt trách nhiệm lên hàng ñầu mà chút lợi ích cá nhân ñã thực không ñúng quy trình cho vay, ñịnh giá tài sản chấp cao, thiếu sở làm cho công tác xử lý tài sản ñể thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn 2.3.2.2 Hạn chế liên quan ñến công tác xử lý RRTD Việc XLRR ñối với khoản nợ vay có tài sản ñảm bảo gặp nhiều khó khăn qui ñịnh chồng chéo liên quan ñến nhiều ban, ngành 2.3.2.3 Những hạn chế khác - Không ñảm bảo tiêu nguồn vốn huy ñộng ñể cho vay - Chính sách thắt chặt tín dụng làm giảm hạn chế cho vay hệ thống ñã làm giảm số lượng khách hàng vay vốn - Quy trình tín dụng hệ thống IPCAS chưa khép kín - Công tác xử lý nợ gặp nhiều khó khăn 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN KINH DOANH GIAI ĐOẠN 2011-2015 CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM 3.1.1 Mục tiêu ñịnh hướng chung - Giữ vững phát huy NHTM nhà nước có vai trò chủ ñạo, chủ lực thị trường tài chính, tiền tệ nông thôn - Thực tích cực giải pháp theo ñạo Chính phủ, NHNN ñể góp phần ngăn chặn suy giảm kinh tế - Duy trì tốc ñộ tăng trưởng hợp lý, ñảm bảo khả sinh lời - Nâng cao lực tài phát triển giá trị thương hiệu - Đáp ứng vốn cho yêu cầu chuyển dịch cấu sản xuất nông nghiệp, nông thôn, nông dân theo chủ trương “Tam nông” - Mở rộng nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng - Đào tạo nguồn nhân lực, ñổi công nghệ ngân hàng theo hướng ñại hoá, ñủ lực cạnh tranh hội nhập 3.1.2 Các tiêu phát triển tín dụng mục tiêu chiến lược kinh doanh cụ thể giai ñoạn 2011-2015 3.1.2.1 Mục tiêu hoạt ñộng tiêu giai ñoạn 2011-2015 Tập trung giải dứt ñiểm nợ xấu, hạn chế tối ña nợ tồn ñọng phát sinh chủ quan Tăng cường huy ñộng vốn, ña dạng hoá sản phẩm dịch vụ Các tiêu cụ thể: - Tỷ lệ doanh thu dịch vụ/ tổng thu nhập ròng > 20% - Tỷ lệ sinh lời vốn 14% - Tốc ñộ tăng trưởng cho vay năm 18-20% Footer Page 10 of 126 Header Page 11 of 126 21 - Tỷ trọng dư nợ cho vay trung, dài hạn < 40% - Tốc ñộ tăng trưởng ngồn vốn năm 20-22% - Tỷ trọng tiền gửi dân cư tiền gửi có kỳ hạn 40-50% 22 sâu; Trang bị ñầy ñủ máy móc thiết bị công nghệ ngân hàng ñại 3.2 CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RRTD TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT CHI LĂNG - Tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi toán 20-25% 3.2.1 Các giải pháp phòng ngừa RRTD 3.1.2.2 Mục tiêu thị trường 3.2.1.1 Phân tích dự báo nhóm khách hàng có nguy Làm dịch vụ uỷ thác cho vay uỷ thác toán; thực rủi ro cao ñể hạn chế ñầu tư vốn giải pháp ñể góp phần công nghiệp hoá, ñại hoá nông nghiệp Phân tích, dự báo giúp cho ngân hàng ñối phó thành công việc hạn nông thôn; cung ứng sản phẩm dịch vụ theo hướng ñáp ứng chế ñược RRTD tương lai Dự báo sớm giúp cho ngân hàng chủ nhu cầu ngày cao ña dạng hoá khách hàng ñộng việc phản ứng ñối phó kịp thời với bất trắc qua ñó 3.1.2.3 Mục tiêu khách hàng Phát triển quan hệ với khách hàng hội ñủ ñiều kiện ñem lại lợi ích cho ngân hàng, có sách với khách hàng tiềm 3.1.2.4 Về cấu ñầu tư giúp cho hoạt ñộng tín dụng ngân hàng ñạt ñược kết tốt 3.2.1.2 Đa dạng hoá ñối tượng khách hàng loại hình tín dụng ñể phân tán rủi ro - Chi nhánh cần có chiến lược tiếp thị ñến nhiều ñối tượng - Khu vực nông thôn chiếm 60-65% khách hàng khác ñể phân tán RRTD, ưu tiên cho vay khách - Cho vay: ngắn hạn < 60%, trung hạn < 30%, dài hạn < 10% hàng hộ gia ñình, cá nhân 3.1.2.5 Mục tiêu sản phẩm dịch vụ chiến lược tiếp thị Xây dựng nhiều sản phẩm tốt, có chương trình Marketing phù - Cần phải xác ñịnh loại hình tín dụng ưu tiên hạn chế loại hình cho vay có nhiều tiềm ẩn rủi ro hợp, củng cố ñược hình ảnh Ngân hàng nông nghiệp nước 3.2.1.3 Kết hợp tín dụng gắn với bảo hiểm tín dụng quốc tế Chi nhánh cần thiết phải tiếp cận sản phẩm yêu cầu 3.1.2.6 Về chiến lược tài an toàn hoạt ñộng khách hàng vay vốn tham gia bảo hiểm nhằm bù ñắp nợ bị tổn thất - Lựa chọn khách hàng, ñầu tư vào sản phẩm dịch vụ ñem RRTD xảy lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng - Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tập trung ñộc lập toàn diện theo chuẩn mực quốc tế 3.1.2.7 Về mục tiêu quản trị ñiều hành, chiến lược nguồn lực chiến lược ñại hoá Nâng cao lực ñiều hành kỹ phát triển ngân hàng ñại; Xây dựng phát triển nguồn nhân lực có trình ñộ chuyên môn Footer Page 11 of 126 3.2.1.4 Thường xuyên nâng cao trình ñộ nghiệp vụ, tăng cường phổ biến giáo dục pháp luật tư cách ñạo ñức cho người làm công tác tín dụng Chú trọng công tác ñào tạo ñào tạo lại ñội ngũ cán bộ, không ngừng rèn luyện nâng cao kỹ nghiệp vụ chuyên môn, tăng cường công tác phổ biến, giáo dục pháp luật nhằm nâng cao ý thức pháp Header Page 12 of 126 23 luật cho người lao ñộng Giáo dục nhằm nâng cao ý thức, trách nhiệm người lao ñộng ñối với Ngành nói chung Chi nhánh nói riêng 3.2.1.5 Việc bố trí nhân ñối với người làm công tác tín dụng phải khoa học hợp lý Cần phải cân nhắc thận trọng bố trí nhân làm công tác 24 3.2.3.2 Chấp hành nghiêm túc quy ñịnh cho vay ñối với khách hàng Luôn tuân thủ kỷ cương, kỷ luật ñiều hành, phải tuân thủ chấp hành cách nghiêm ngặc văn chế ñộ, ñiều kiện vay vốn, quy trình tín dụng chung tín dụng cho phù hợp nhằm phát huy ñược mạnh hạn chế ñược 3.2.3.3 Tăng cường công tác giám sát sau cho vay nhược ñiểm cán Tăng cường công tác giám sát sau cho vay nhằm 3.2.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng hạn chế ñến mức thấp sai sót phát sinh, nâng cao cảnh giác 3.2.2.1 Linh hoạt việc trích lập dự phòng rủi ro gắn trước sai sót ñã ñược thông tin cảnh báo với công tác xử lý RRTD 3.2.3.4 Tăng cường chất lượng công tác KTKS nội Tăng cường thực phân loại nợ, ñánh giá chất lượng tín dụng, Chủ ñộng phối hợp với phận KTKS nội tăng cường chất tích cực thu thập thông tin, chủ ñộng ñánh giá thực nghiêm túc lượng công tác kiểm tra kiểm soát nội ñể củng cố nâng cao chất nguyên tắc phân loại khoản nợ vào nhóm nợ cao lượng tín dụng Trên sở phân loại nợ, ñịnh kỳ tiến hành rà soát khoản nợ 3.3 NHỮNG KIẾN NGHỊ có ñầy ñủ ñiều kiện ñể tiến hành xử lý rủi ro thường xuyên theo 3.3.1 Các kiến nghị ñối với NHNo&PTNT Việt Nam dõi phân tích khoản nợ ñể có biện pháp thu hồi triệt ñể 3.3.1.1 Xây dựng lại hệ thống tiêu chuẩn ñánh giá xếp loại 3.2.2.2 Xây dựng quy chế cụ thể xử lý trách nhiệm ñối với cá nhân ñể xảy nợ xấu, nợ bị tổn thất Bất kỳ khoản nợ chuyển nợ xấu phải ñược phân tích nguyên nhân, xác ñịnh tổn thất (nếu có) ñể xét hình thức kỷ luật trách nhiệm bồi hoàn vật chất 3.2.3 Các giải pháp phòng ngừa khác 3.2.3.1 Tăng cường tối ña công tác huy ñộng vốn ñể ñảm bảo ñủ chi tiêu nguồn vốn huy ñộng ñáp ứng nhu cầu cho vay khách hàng Chi nhánh cần phải áp dụng biện pháp ñể ñẩy mạnh công tác huy ñộng vốn nhiều hình thức từ nguồn khác nhằm ñáp ứng cho nhu cầu cho vay khách hàng NHNo&PTNT Việt Nam cần phải chỉnh sửa xây dựng lại bảng tiêu chí phân loại khách hàng thiết thực khoa học 3.3.1.2 Cần phải xây dựng (kho liệu) hệ thống thu thập, phân tích quản lý thông tin khoa học chuẩn mực Yêu cầu ñược cập nhật ñầy ñủ, xác, kịp thời lưu giữ toàn thông tin khách hàng, dự án ñầu tư, thông tin quản lý nội 3.3.1.3 Thiết lập quy trình khôi phục vốn từ khoản vay có vấn ñề Phải nhận biết ñược dấu hiệu RRTD gặp phải, cần phải lập quy trình khôi phục vốn từ khoản cho vay có vấn ñề Footer Page 12 of 126 Header Page 13 of 126 25 26 3.3.1.4 Thiết lập quy trình phân tích tín dụng khoa học KẾT LUẬN Phân tích tín dụng giúp hạn chế khả rủi ro tính toán bù ñắp xảy rủi ro 3.3.1.5 Thiết lập lại quy trình giải ngân cho vay khoa học Quy trình giải ngân cho vay nhiều lỗ hổng, phải khắc phục tồn quy trình giải ngân phải tất bước công việc phải hoàn chỉnh mà thiếu bước hệ thống cảnh báo giải ngân ñược 3.3.2 Các kiến nghị ñối với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Xây dựng lại tiêu chí phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng ñể xử lý RRTD phù hợp với tình hình thực tế Việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng ñể xử lý RRTD hoạt ñộng ngân hàng TCTD NHNN chưa phù hợp với thực tế, bất hợp lý 3.3.2.2 Cải tiến quản lý cung cấp thông tin ñạt hiệu Thông tin cung cấp NHNN chưa ñầy ñủ, ñơn ñiệu, chưa ñược cập nhật xử lý kịp thời 3.3.2.3 Thiết lập bảng phân tích dự báo tình hình diễn biến thị trường tín dụng thời kỳ NHNN cần có phân tích dự báo tình hình diễn biến thị trường tín dụng thời kỳ ñể ñưa dự báo rủi ro thông qua hệ thống thông tin tín dụng CIC, ñể NHTM có sở tham khảo cách ñáng tin cậy 3.3.3 Các kiến nghị với cấp, ngành có liên quan Việc phát mại xử lý tài sản chấp gặp nhiều khó khăn qui ñịnh chồng chéo liên quan ñến nhiều ban, ngành nên cần phải có hỗ trợ phối hợp quan chức ñể giải nhanh vấn ñề thu nợ Footer Page 13 of 126 Rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro nằm tầm tay NHTM có biện pháp vượt khả riêng ngân hàng, liên quan ñến vấn ñề nội thân kinh tế ñang chuyển ñổi, ñang ñịnh hướng mô hình phát triển Việt Nam Hiện nay, NHTM nước ñang tăng cường ñẩy mạnh ña dạng hoá sản phẩm dịch vụ nhằm phân tán rủi ro, RRTD loại rủi ro thường xuyên xảy NHTM hoạt ñộng tín dụng chiếm tỷ trọng cao hoạt ñộng ngân hàng Để phòng ngừa hạn chế RRTD hiệu quả, ngân hàng cần phải ñánh giá ñúng thực trạng, nguyên nhân sâu xa dẫn ñến rủi ro thực ñồng nhiều giải pháp có nâng cao ñược chất lượng tín dụng hạn chế ñược thiệt hại tài sản ngân hàng Trên sở kiến thức ñã học thực tiễn kinh nghiệm lâu năm công tác tín dụng, người viết ñã khái quát ñược thực trạng tín dụng, RRTD phân tích, ñánh giá thực trạng công tác phòng ngừa hạn chế RRTD Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng, từ ñó nêu ñược mặt hạn chế công tác phòng ngừa hạn chế RRTD Chi nhánh Qua ñó luận văn ñưa số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD Chi nhánh NHNo&PTNT Chi Lăng nói riêng Hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam nói chung Do kiến thức thời gian nghiên cứu có hạn nên Luận văn tránh thiếu sót, mong nhận ñược ñóng góp, bảo Quý Thầy, Cô góp ý chân thành bạn bè, ñồng nghiệp ñể Luận văn hoàn thiện có tính thực tiễn  ... doanh nghiệp, rủi ro tác ñộng xấu ñến tồn phát triển doanh nghiệp 1.2.1.2 Các loại rủi ro chủ yếu kinh doanh ngân hàng - Rủi ro tín dụng - Rủi ro khoản - Rủi ro lãi suất - Rủi ro hoạt ñộng - Rủi ro. .. xử lý rủi ro - Biện pháp khai thác nợ xấu, nợ xử lý rủi ro - Biện pháp lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro d Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro khác 1.2.3 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Đào tạo... Chương CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT CHI LĂNG - ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 201 1-2 015 Việc kiểm tra chưa phát huy hết vai trò, mang tính hình