Header Page of 166 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG BÙI THỊ PHƯƠNG HẠNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á, CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2014 Footer Page of 166 Header Page of 166 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học :TS NGUYỄN THANH LIÊM Phản biện 1: TS ĐOÀN GIA DŨNG Phản biện 2: GS TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 28 tháng năm 2014 Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng Footer Page of 166 Header Page of 166 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng ngân hàng hoạt động chiếm tỷ trọng lớn cấu thu nhập ngân hàng đồng thời lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro Những rủi ro hoạt động cấp tín dụng làm giảm lợi nhuận ngân hàng khiến ngân hàng rơi vào tình trạng thiếu khoản phải sử dụng nguồn vốn huy động dân cư để bù đắp rủi ro Do đó, việc tìm giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng nói chung rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nói riêng mối quan tâm lớn ngân hàng Xuất phát từ ý nghĩa đó, tác giả chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Việt Á – Chi Nhánh Đà Nẵng” để thực luận văn tốt nghiệp cao học Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu với mục đích tìm kiếm khe hở rủi ro cấu trúc tổ chức, quy trình cấp xét tín dụng, công cụ đo lường, nhận dạng kiểm soát rủi ro Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Đà Nẵng, lý luận để đưa giải pháp nhằm hạn chế khiếm khuyết cấu trúc, quy trình hệ thống kiểm soát Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu đề tài vấn đề liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Á - Chi nhánh Đà Nẵng - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Đà Nẵng thời gian từ năm 2010– 2012 Footer Page of 166 Header Page of 166 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu như: - Phương pháp thống kê - Phương pháp so sánh - Phương pháp diễn giải - Phương pháp phân tích Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - Luận văn phát nguồn gốc rủi ro tín dụng từ cấu trúc tổ chức quy trình cấp xét tín dụng, công cụ nhận dạng, đo lường rủi ro - Luận văn trình bày số nguyên tắc để quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu Đưa mô hình cấu trúc tổ chức theo kiểu tập trung từ hội sở yêu cầu tính độc lập chức kinh doanh, chức quản trị rủi ro chức quản lý tín dụng yếu tố cốt lõi xây dựng tính minh bạch toàn diện cấu trúc tổ chức quy trình cấp tín dụng Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, đề tài nghiên cứu tác giả trình bày gồm chương Chương 1: Một số lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Đà Nẵng năm 2010 - 2012 Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Đà Nẵng thời gian tới Tổng quan tài liệu nghiên cứu Footer Page of 166 Header Page of 166 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng định nghĩa khả (hay xác xuất) mà khách hàng vay người phát hành công cụ tài không toán khả toán tiền lãi tiền gốc theo điều kiện cam kết thỏa thuận hợp đồng tín dụng Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo ngân hàng cấp tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Phân loại theo khả nhận biết rủi ro: Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro dự kiến trước rủi ro dự kiến trước Căn vào tính chất: Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro đọng vốn rủi ro vốn 1.1.3 Nguồn gốc rủi ro tín dụng - Rủi ro từ phía ngân hàng - Rủi ro hệ thống ngân hàng 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng - Rủi ro đọng vốn - Rủi ro vốn 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro nỗ lực nhằm xác định/nhận dạng, đo lường, theo dõi, giám sát quản lý không chắn Mục tiêu quản lý rủi ro giảm mức độ rủi ro thuộc ngành/nội dung lựa chọn xuống mức độ chấp nhận xác định trước Footer Page of 166 Header Page of 166 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Ngân hàng tuân theo trình tự bốn bước cụ thể sau: a Nhận diện rủi ro tín dụng Những rủi ro ngân hàng phải nhận dạng trước chúng đo lường quản lý Tất rủi ro trọng yếu (gồm rủi ro có, rủi ro chưa phát rủi ro mới) ảnh hưởng đến chiến lược kinh doanh ngân hàng phải ngân hàng nhận đo lường mức độ tổn thất Những dấu nhận diện rủi ro tín dụng: Từ phía khách hàng vay: - Qua lịch sử giao dịch khách hàng nhân viên thẩm định tín dụng phân loại khách hàng theo nhóm nợ Hoặc thông qua hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính, tình hình nhân nội khách hàng Phát sinh từ phía Ngân hàng - Sự đánh giá phân loại không xác mức độ rủi ro khách hàng Đánh giá cao lực tài khách hàng so thực tế, đánh giá khách hàng thông qua thông tin khách hàng cung cấp mà không điều tra xem xét thông tin từ nguồn khác,… - Cấp tín dụng dựa cam kết không chắn thiếu tính đảm bảo khách hàng - Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt khả lực kiểm soát nguồn vốn ngân hàng b Đo lường rủi ro tín dụng Một rủi ro nhận dạng, phải đánh giá mức độ thua lỗ xác suất nảy sinh Nếu hệ thống đo lường rủi ro, ngân hàng hạn chế khả kiểm soát Footer Page of 166 Header Page of 166 giám sát mức độ rủi ro Sau mô hình áp dụng tương đối phổ biến: Mô hình định tính - Mô hình C - Mô hình P Mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng - Mô hình 1: Mô hình điểm Z - Mô hình 2: Mô hình xếp hạng tín dụng Moody’s Standard & Poor’s - Mô hình 3: Mô hình dự đoán xác suất vỡ nợ Tóm lại: Mỗi mô hình có ưu điểm nhược điểm điều kiện để áp dụng khác Tùy theo điều kiện mà ngân hàng áp dụng mô hình thích hợp c Kiểm soát rủi ro tín dụng Kiểm soát rủi ro việc thực biện pháp hành động cụ thể để giảm thiểu hạn chế khả xảy mức độ ảnh hưởng kiện rủi ro tín dụng Kiểm soát rủi ro trọng tâm quản trị rủi ro Đó việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược chương trình hoạt động để ngăn ngừa, phòng tránh giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng không mong đợi xảy ngân hàng Căn vào mức độ rủi ro tính toán, hệ số an toàn tài chính, khả chấp nhận rủi ro mà có biện pháp phòng chống khác nhằm làm giảm mức độ thiệt hại Các biện pháp để kiểm soát RRTD như: Phòng tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, chuyển giao rủi ro, đa dạng rủi ro, quản trị thông tin… Footer Page of 166 Header Page of 166 d Tài trợ rủi ro tín dụng Tài trợ rủi ro tín dụng việc chuẩn bị nguồn tài để bù đắp cho tổn thất rủi ro tín dụng xảy nhằm tránh cho ngân hàng rơi vào tình trạng khó khăn khủng hoảng Các biện pháp tài trợ rủi ro gồm: Tự khắc phục rủi ro tín dụng chuyển nhượng tài sản - Các biện pháp chuyển giao rủi ro tín dụng: Chuyển giao rủi ro tín dụng việc xếp để vài đối tượng khác chịu phần hoàn toàn tổn thất xảy Các hình thức chuyển giao rủi ro sau: Bán nợ; Chứng khoán hoá; Mua bảo hiểm tín dụng cho khoản vay; Hoán đổi tín dụng 1.2.3 Các tiêu đánh giá kết công tác QTRRTD Tỷ lệ nợ hạn = Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xóa ròng Tỷ lệ KH có NQH Tỷ lệ dự phòng RRTD Footer Page of 166 = = = = Dư nợ hạn x 100% Tổng dư nợ cho vay Dư nợ xấu x 100% Tổng dư nợ cho vay Nợ xóa ròng Tổng dư nợ cho vay x 100% Số KH hạn Tổng số KH có dư nợ x 100% Dự phòng RRTD trích lập Dư nợ kỳ báo cáo Header Page of 166 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng a Nhân tố bên ngân hàng * Nguyên nhân bất khả kháng * Thông tin không cân xứng * Môi trường kinh tế * Nguyên nhân sách Nhà nước * Môi trường pháp lý * Nguyên nhân từ phía người vay * Rủi ro kinh doanh người vay * Rủi ro tài b Nhân tố bên ngân hàng * Chính sách tín dụng Ngân hàng * Hệ thống xếp hạng tín nhiệm * Đạo đức nghề nghiệp số nhân viên ngân hàng * Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng hạn chế * Thiếu giám sát quản lý sau cho vay * Các nhân tố khác Footer Page of 166 Header Page 10 of 166 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CỦA HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG (VAB- CNĐN) NĂM 2010 – 2012 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VABCNĐN 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 2.1.3 Nhiệm vụ VAB – Chi nhánh Đà Nẵng 2.1.4 Tình hình nhân VAB – Chi nhánh Đà Nẵng 2.1.5 Hoạt động kiểm tra, kiểm soát Chi nhánh ĐN 2.1.6 Kết hoạt động Chi nhánh năm 2010-2012 Bảng 2.1: Báo cáo thu nhập (Đơn vị tính: tỷ đồng) Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tỷ Tỷ Chỉ tiêu Tỷ trọng Số Số tiền Số tiền trọng trọng (%) tiền (%) (%) 1/ Tổng doanh thu 140 100 192 100 211 100 Thu nhập lãi tiền gửi 33 23,6 68 35,4 82 38,8 Thu nhập lãi cho vay 100 71,4 121 63,0 127 60,2 Thu lãi từ toán 0,5 0,36 0,5 0,26 0,5 0,23 Thu khác 6,5 4,65 2,5 20,8 1,5 0,71 2/ Tổng chi phí 115 82,1 165 85,9 177 83,8 Chi trả lãi tiền gửi 81 70,4 119 72,1 137 72,1 Chi trích lập DP 3,5 3,04 0,6 0,5 0,26 Chi hoạt động khác 30,5 26,5 45 27,2 52,5 27,6 3/ LN trước thuế 25 17,8 27 14,5 34 16,1 Footer Page 10 of 166 Header Page 12 of 166 10 b Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Bộ máy tổ chức quản trị rủi ro tín dụng VAB chia thành cấp: trụ sở chi nhánh Hội đồng quản trị BKS, KSNB, KTNB Uỷ ban quản lý rủi ro Khối QLRR tín dụng Khối QLRR tác nghiệp, thị trường Phòng Chế độ tín dụng, đầu tư Phòng Quản lý nợ có vấn đề Phòng QLRR tín dụng, đầu tư Ban Lãnh đạo chi nhánh Phòng QLRR nợ có vấn đề Phòng Khách hàng doanh nghiệp Phòng Khách hàng cá nhân Các phòng giao dịch Sơ đồ 1.1: Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng VAB Footer Page 12 of 166 Header Page 13 of 166 11 2.2.2 Tình hình thực công tác quản trị rủi ro tín dụng Để quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu quả, thiết phải xây dựng môi trường quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với quy trình cấp tín dụng lành mạnh; hệ thống quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp; đặc biệt phải kiểm soát rủi ro tín dụng Theo tảng lý luận chương 1, tác giả hệ thống hoá nội dung quản trị rủi ro tín dụng VAB – Chi nhánh Đà Nẵng theo bốn bước bản: Nhận diện rủi ro tín dụng; đo lường rủi ro tín dụng; kiểm soát rủi ro tín dụng tài trợ rủi ro tín dụng a Nhận diện rủi ro tín dụng Nhận diện rủi ro đóng vai trò then chốt, đặc biệt nhận diện rủi ro tín dụng định đến hiệu hoạt động kinh doanh Nhận thức tầm quan trọng này, VAB ban hành Quy chế quản lý rủi ro tác nghiệp toàn hệ thống số 1978/QĐ-HĐQT-VAB 24 tháng 10 năm 2011 Mục đích nhằm hình thành văn hoá nhận thức rủi ro tác nghiệp chủ động quản lý rủi ro tác nghiệp toàn hệ thống; đảm bảo Ban Lãnh đạo toàn thể cán nhận thức đầy đủ tầm quan trọng rủi ro tác nghiệp, xem xét đầy đủ khía cạnh rủi ro tác nghiệp công việc hàng ngày, kể việc định kinh doanh, xác định rõ số rủi ro quan trọng cần quản lý phát triển phương án, kế hoạch hành động để kiểm tra, kiểm soát nội bộ, cải tiến chất lượng sản phẩm dịch vụ tăng mức độ hài lòng khách hàng b Đo lường rủi ro tín dụng Mục tiêu mà VAB hướng tới xây dựng hệ thống đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp thống kê, cải thiện tính xác hiệu lực mô hình đo lường rủi ro cho khách hàng hệ thống chấm điểm tín dụng cho định chế tài theo phương pháp Footer Page 13 of 166 Header Page 14 of 166 12 tiếp cận nội Đồng thời tăng cường hiệu công tác quản lý danh mục tín dụng sở quản lý giới hạn tín dụng, quản lý tài sản bảo đảm, sách thu hồi quản lý nợ xấu; Hỗ trợ theo dõi kiểm soát chất lượng tín dụng thông qua tiêu chí, dấu hiệu cảnh báo sớm trường hợp suy giảm chất lượng tín dụng, Với mục tiêu VAB hoàn thiện việc xây dựng tiêu phần mềm chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng triển khai thức hệ thống xếp hạng nội bộ: Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp theo định số 1328/QĐ-VAB ngày 21/11/2008 Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình theo định số 1327/QĐ-VAB ngày 21/11/2008 VAB c Kiểm soát rủi ro tín dụng Quy trình hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội Việc xây dựng hệ thống kiểm soát nội hiệu yêu cầu cấp thiết để đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hạn chế rủi ro, từ tăng cường khả cạnh tranh bối cạnh hội nhập Từ VAB ban hành quy trình kiểm toán nội hệ thống số 248/QĐ-HĐQT-VAB ngày tháng 10 năm 2008 Quy chế yêu cầu phải thường xuyên đánh giá đo lường rủi ro cách minh bạch hiệu quả, đồng thời quy định rõ trách nhiệm Ban lãnh đạo, phòng chuyên môn, cán liên quan Quy trình phân loại nợ trích lập dự phòng Một yêu cầu hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng phải thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Phân loại nợ biện pháp nghiệp vụ – pháp lý nhằm xếp khoản nợ vào nhóm định dựa việc đánh giá khả Footer Page 14 of 166 Header Page 15 of 166 13 thu hồi khoản nợ Tại VAB-CNĐN thực theo Quy trình phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng hệ thống số 1281/QĐ-VAB/2014 Tổng giám đốc VAB Quy trình đánh giá tương đối phù hợp với thông tư 02/2013 NHNN chuẩn mực quốc tế, theo đó, khoản nợ phân loại thành nhóm với mức độ tăng dần rủi ro Quy trình giới hạn tín dụng mức phán Hiện VAB-CNĐN thực theo định số 210/QĐHĐQT-VAB ngày 14 tháng 02 năm 2011 việc Quy định giới hạn tín dụng thẩm quyền định giới hạn tín dụng, định số 753/QĐ-VAB/ 10 ngày 02 tháng 06 năm 2010 ban hành Quy trình xác định, quản lý giới hạn tín dụng mức phán tín dụng Hiện tại, VAB thực đảm bảo tiền vay khách hàng theo Quyết định số 1268/QĐ-HĐQT/VAB ngày 11/08/2011 văn hướng dẫn sửa đổi bổ sung có liên quan.Theo đó, quy định hướng dẫn chi tiết cách thức tiến hành định giá TSĐB tiền vay, loại giấy tờ cần thiết loại tài sản, cách thức thực cách hợp pháp, hợp lệ tiến hành thủ tục với quan nhà nước có thẩm quyền khác việc cầm cố chấp tài sản, tỷ lệ chấp loại tài sản d Tài trợ rủi ro tín dụng Thông qua công tác quản lý xử lý nợ có vấn đề VAB-CNĐN thực công tác quản lý xử lý nợ có vấn đề theo định số 1670/QĐ-VAB/HĐQT Hội đồng quản trị VAB ngày 15 tháng năm 2009 Hoạt động tín dụng đem lại nhiều rủi ro, việc kiểm soát nợ có vấn đề, nợ xấu quan tâm với nội dung sau: Footer Page 15 of 166 Header Page 16 of 166 14 Quy định việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng VAB-CNĐN thực sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo định số 256/QĐ-HĐQT/VAB Hội đồng quản trị VAB ngày 05 tháng năm 2006 Quy định chi tiết sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh VAB Quy định hoạt động bán nợ hệ thống VAB ban hành Quy định hoạt động bán nợ hệ thống VAB số 416/QĐ-HĐQT/VAB Hội đồng quản trị ngày 25 tháng 06 năm 2011 Quy định rõ nguyên tắc, phương thức, giá bán nợ đồng tiền giao dịch 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VAB – CNĐN TỪ NĂM 2010 ĐẾN NĂM 2012 2.3.1 Những kết đạt quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Đà Nẵng Bảng 2.2: Tình hình phân loại nợ VAB – chi nhánh Đà Nẵng ĐVT: Tỷ đồng Năm 2010 Chỉ tiêu Năm 2011 Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%) Tổng dư nợ 234.081 Nợ nhóm 233.09 99.58 321.46 99.33 372.58 99.16 Nợ nhóm 0.00 2.174 0.67 3.161 0.84 Nợ nhóm 0.00 0.00 0.00 0.00 Nợ nhóm 0.991 0.42 0.00 0.00 0.00 Nợ nhóm 0.00 0.00 0.00 0.00 Footer Page 16 of 166 323.634 Năm 2012 375.741 Header Page 17 of 166 15 Nhìn vào bảng số liệu cho thấy, năm 2012 tổng dư nợ đủ tiêu chuẩn chi nhánh chiếm tỷ lệ 99,16% tương ứng 372,58 tỷ đồng, dư nợ nhóm chiếm 0,84% tổng dư nợ tương ứng 3,161 tỷ đồng, dư nợ từ nhóm đến nhóm Điều cho thấy tỷ lệ nợ xấu VAB-CNĐN kiểm soát tốt Kể từ định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN Việt Nam có hiệu lực sau thay thông tư 02 việc thực phân loại nợ theo định VAB-CNĐN có hiệu quả, tỷ lệ nợ xấu trì mức cho phép theo tiêu chuẩn quốc tế 3% 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân công tác quản trị rủi ro tín dụng nói chung rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nói riêng Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Đà Nẵng a Những hạn chế Công tác tổ chức quản trị chưa xem trọng Mặc dù mô hình phòng QTRRTD thành lập, song công tác QTRRTD VAB-CNĐN chưa xem trọng, chưa bố trí đủ cán có trình độ kinh nghiệm để thực chức năng, nhiệm vụ QTRRTD, qua cho thấy hạn chế định Nguyên nhân cán làm công tác tín dụng có kinh nghiệm thực tế chưa đáp ứng đủ yêu cầu trình độ chuyên môn, cán tuyển dụng lại chưa có nhiều kinh nghiệm Vì vậy, việc bố trí cán có đủ trình độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tiễn để thực chức năng, nhiệm vụ quản trị rủi ro tín dụng khó khăn đòi hỏi phải có trình lâu dài Footer Page 17 of 166 Header Page 18 of 166 16 Chất lượng công tác thẩm định cho vay, thẩm định tài sản đảm bảo, thẩm định rủi ro tín dụng độc lập chưa cao, chưa hoàn toàn xác khách quan Công tác thẩm định số khách hàng vay mang tính hình thức; Có số trường hợp TSĐB hình thành từ vốn vay (tài sản chưa hình thành) chưa thực đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định; Định giá TSĐB thiếu cứ, vi phạm quy định hành VAB như: Định giá giá trị quyền sử dụng đất lớn 70% giá thị trường Việc thẩm định chưa thực theo quy trình Không thực nguyên tắc thẩm định RRTD độc lập Thông tin thu thập chưa đầy đủ xác Chất lượng công tác thẩm định cho vay, thẩm định tài sản đảm bảo, thẩm định RRTD độc lập chưa cao, chưa hoàn toàn xác khách quan Công tác thẩm định số khách hàng vay mang tính hình thức: CBTD chưa phân tích sâu tình hình quan hệ tín dụng số khách hàng vay với tổ chức tín dụng, chưa thẩm định kỹ thông tin để đánh giá lực số khách hàng tài chính, quản lý SX-KD, tính khả thi hiệu phương án vay vốn, nhu cầu thực vốn vay dẫn đến sai sót định cho vay chẳn hạn phương án hiệu cấp vốn Có số trường hợp TSĐB hình thành từ vốn vay (tài sản chưa hình thành) chưa thực đăng ký giao dịch đảm bảo theo quy định Định giá TSĐB thiếu cứ, vi phạm quy định hành VAB-CNĐN như: - Định giá giá trị quyền sử dụng đất nông nghiệp cao 70% Footer Page 18 of 166 Header Page 19 of 166 17 giá thị trường định giá giá trị quyền sử dụng đất nông nghiệp cao nhiều lần so với khung giá quy định - Việc thẩm định chưa thực theo quy trình (có số hồ sơ đảm bảo không thành lập tổ định giá, không thu thập thông tin giá thị trường để làm sở định giá cho tài sản nhận đảm bảo) Không thực nguyên tắc thẩm định RRTD độc lập Một số cán phòng QLRRTD không thực thẩm định RRTD độc lập đầy đủ theo quy định; trường hợp có thẩm định mang tính hình thức nội dung báo cáo thẩm định chép từ nội dung thẩm định phòng khách hàng dẫn đến chất lượng thẩm định thấp, chưa cảnh báo rủi ro tiềm ẩn để đề xuất biện pháp phòng ngừa hữu hiệu Thông tin thu thập chưa đầy đủ xác: Để ngân hàng có sở cấp HMTD tăng hạn mức tín dụng cho khách hàng phải cập nhật kịp thời đầy đủ thông tin khách hàng uy tín, tình hình tài chính, tình hình hoạt động, mối quan hệ với đối tác, tình hình quan hệ tín dụng với ngân hàng Nhưng thực tế, tiến hành cấp HMTD hay tăng hạn mức tín dụng cho khách hàng, CBTD không thực vấn tin CIC để biết tình hình quan hệ tín dụng TSĐB khách hàng TCTD, không phân tích tình hình tài khách hàng thời điểm xét HMTD mà lại phân tích tình hình tài thời điểm xa, không thực tế kiểm tra tình hình hoạt động khách hàng Như vậy, kết thẩm định không xác, dẫn đến định cho vay sai lầm nguy phát sinh RRTD lớn Footer Page 19 of 166 Header Page 20 of 166 18 Việc kiểm tra, giám sát khoản vay chưa tiến hành cách bản, thường xuyên mang tính hình thức Sự lơi lỏng trình kiểm tra, giám sát khoản vay sau cho vay, làm cho ngân hàng không phát kịp thời dù vốn vay bị sử dụng sai mục đích Nguyên nhân: Có thể sợ gây phiền hà cho khách hàng thời gian nên CBTD thực kiểm tra chiếu lệ, mang tính hình thức Nghiêm trọng hơn, CBTD không thực tế xuống đơn vị để kiểm tra sổ sách kho hàng mà chứng từ hóa đơn khách hàng cung cấp để ghi biên kiểm tra Nội dung biên kiểm tra sơ sài, chưa cập nhật đầy đủ thông tin số liệu hoạt động thực tế thời điểm kiểm tra Năng lực phận kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng hạn chế Tại VAB-CNĐN hạn chế việc bố trí cán có đủ lực phận kiểm tra, kiểm soát làm cho chất lượng kiểm tra, đánh giá chưa cao, ảnh hưởng đến công tác QTRRTD Công tác đào tạo cán chưa quan tâm mức, Phẩm chất đạo đức số nhân viên ngân hàng bị tha hóa b Nguyên nhân chung dẫn đến hạn chế quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Á - Chi nhánh Đà Nẵng thời gian qua Nguyên nhân bên ngân hàng Môi trường pháp lý chưa thuận lợi - Sự điều hành can thiệp sách kinh tế Nhà nước chưa tạo thuận lợi cho doanh nghiệp trình dự đoán rủi ro để có biện pháp phòng ngừa hiệu kinh tế biến động phức tạp Footer Page 20 of 166 Header Page 21 of 166 19 - Việc xử lý TSĐB phải nhiều thời gian thủ tục xử lý TSĐB nhiều vướng mắc - Hoạt động tra, kiểm tra, giám sát NHNN chưa thật phát huy hết hiệu - Hệ thống thông tin quản lý nhiều bất cập Môi trường kinh tế không ổn định - Trong năm gần đây, tình hình kinh tế giới nói chung Việt Nam nói riêng có diễn biến phức tạp, làm cho HĐKD khách hàng gặp nhiều khó khăn bị ảnh hưởng nặng nề, khách hàng hoạt động lĩnh vực bất động sản, vàng, xây dựng vận tải Môi trường tự nhiên -Thực tế, thay đổi bất thường thời tiết, thiên tai nguyên nhân gián tiếp gây RRTD cho ngân hàngTừ phía khách hàng vay vốn - Khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích - Trình độ khả quản lý khách hàng yếu - Khách hàng thiện chí trả nợ - Khách hàng cố tình cung cấp thông tin không xác Nguyên nhân bên ngân hàng - Chính sách tín dụng chưa hợp lý VAB ngân hàng nhỏ nên chưa hoàn thiện sách tín dụng, quy trình, quy chế cho vay Khoảng từ năm 2010 trở lại đây, quy chế cập nhật bổ sung Chi nhánh Đà Nẵng Hầu hết quy trình, quy chế cho vay VAB chủ yếu xây dựng từ phòng phát triển sản phẩm Hội Sở Chính sau trình Tổng Giám Đốc phê duyệt Sau phê duyệt ban hành Footer Page 21 of 166 Header Page 22 of 166 20 trực tiếp xuống phòng ban trực thuộc Chi nhánh để thực thi hoàn thiện dần trình triển khai phát sai sót Các Chi nhánh không tham gia trình xây dựng sách, quy trình, thủ tục sản phẩm cho vay nên có số hạn chế như: + Chưa xác định thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng mục tiêu, ngành nghề mục tiêu + Một số quy trình, sản phẩm cho vay không phù hợp với thị trường Đà Nẵng + Những điều kiện cấp tín dụng chưa quy định cụ thể + Không quy định hạn mức tín dụng nhóm khách hàng, ngành công nghiệp có liên quan, loại tài sản chấp, mục đích sử dụng vốn … - Không có độc lập khâu quy trình cấp, xét tín dụng Điều góp phần làm cho quy trình tín dụng thiếu minh bạch rõ ràng + Không độc lập phận thẩm định khách hàng phận thẩm định tài sản đảm bảo + Không độc lập phận kinh doanh phận xử lý giao dịch vay - Chưa có sách khách hàng hợp lý Chính sách chăm sóc khách hàng chủ yếu tập trung cho khách hàng cá nhân gửi tiền, số dư tiền gửi tiền vay khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ lệ tương đối cao lại thiếu sách hỗ trợ, chăm sóc ưu đãi - Chưa linh hoạt lãi suất ưu đãi lãi suất Footer Page 22 of 166 Header Page 23 of 166 21 Chính sách lãi suất VAB cứng nhắc, quy định ban hành sách lãi suất thường chậm so với xu thị trường ngân hàng khác - Chưa có chiến lược cạnh tranh Marketing hợp lý Những sản phẩm VAB thường không so với ngân hàng bạn, chí số sản phẩm ban hành không phù hợp với thị trường nữa, số sản phẩm phổ biến thị trường VAB nên thiếu tính cạnh tranh so với ngân hàng bạn, bên cạnh chiến lược Marketing thiếu chuyên nghiệp, nhỏ lẻ, mức độ bao phủ thấp nên không thu hút đối tượng khách hàng mục tiêu CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG ĐẾN NĂM 2015 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng hướng tới việc tối ưu hoá cân rủi ro thu nhập kỳ vọng cách tập trung vào lợi cạnh tranh ngân hàng, chuyển dần việc quản trị rủi ro sang trình tích cực việc đo lường bảo hiểm, chia sẻ rủi ro Footer Page 23 of 166 Header Page 24 of 166 22 3.2 NHỮNG ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VAB - CNĐN 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định, phân tích tín dụng thực quy trình cho vay chặt chẽ RRTD kết phân tích, thẩm định tín dụng không cẩn trọng, thiếu xác cán thẩm định không tuân thủ quy định cho vay nên dẫn đến định cho vay sai lầm Vì vậy, để hạn chế RRTD với hiệu cao nhất, tổn thất đòi hỏi cán thẩm định thực công tác phân tích thẩm định khách hàng thật tốt, phản ánh chất tình hình tài hoạt động khách hàng, tuân thủ quy định cho vay3.2.2 Cải thiện cấu nhóm nợ, hoàn thiện quy định phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Hiện nay, VAB ĐN thực việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo thông tư 02 NHNN Mặt khác, quy định hướng dẫn cụ thể NHNN cách xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng tự xây dựng hệ thống theo cách riêng Điều tạo không thống quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng, khiến NHNN gặp khó khăn quản lý 3.2.3 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát khoản vay Trên thực tế, nguyên nhân để RRTD xảy tất phương án vay vốn hiệu hay khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà CBTD không thực việc kiểm tra giám sát khoản vay chặt chẽ thường xuyên, dẫn đến việc ngân hàng không kiểm soát dòng tiền sau khách hàng kết thúc phương án kinh doanh, không phát kịp thời việc khách hàng dùng nguồn tiền để đầu tư vào mục đích khác Footer Page 24 of 166 Header Page 25 of 166 23 hiệu hay không minh bạch Vì vậy, để phòng ngừa RRTD xảy ra, đề nghị CBTD phải thực công việc kiểm tra giám sát khoản vay cách chặt chẽ thường xuyên 3.2.4 Nâng cao lực chất lượng kiểm tra phận kiểm tra kiểm soát nội chất lượng nguồn nhân lực Thực tế, để nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế RRTD xảy phòng kiểm tra kiểm soát nội đóng vai trò quan trọng, chất lượng kiểm tra phận kiểm tra kiểm soát nội đánh giá cao Vì vậy, đề xuất ngân hàng cần phải quan tâm việc đào tạo chuyên môn bố trí cán làm công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ, để cán có đủ khả trình độ nhận biết, phát sai phạm thiếu sót hồ sơ tín dụng phòng khách hàng, từ có biện pháp phòng ngừa xử lý kịp thời nhằm hạn chế tối đa thiệt hại vốn cho ngân hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước 3.3.2 Đối với VAB Hội Sở 3.3.3 Đối với VAB chi nhánh Đà Nẵng KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh chế thị trường doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phải chấp nhận rủi ro, không ngành kinh doanh gặp nhiều rủi ro ngành ngân hàng Rủi ro tồn ý muốn người, thường gây hậu khó lường thực tế loại trừ rủi ro khỏi môi trường kinh doanh mà phân tích, dự đoán, đo Footer Page 25 of 166 Header Page 26 of 166 24 lường tìm nguyên nhân, giải pháp phòng ngừa, hạn chế tác động rủi ro tới hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong điều kiện ngày này, ngành ngân hàng cầu nối giúp chủ động, củng cố nâng cao vị trường quốc tế Đồng thời, hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng rủi ro gây nên bất định không mong đợi NHTM, gây nên đỗ vỡ dẫn đến phá sản gây thiệt hại cho kinh tế Nhất bối cảnh vận động kinh tế Việt Nam cạnh tranh gây gắt lĩnh vực ngân hàng mà nhiều lĩnh vực khác rủi ro ngày gia tăng trở nên phức tạp Thông qua việc nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Đà Nẵng”, tác giả nêu số vấn đề lý luận lẫn thực tiễn hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng nói chung qunả trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nói riêng Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Đà Nẵng Về lý luận, tác giả nêu số vấn đề tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng khái niệm, nội dung số công cụ cần thiết quản trị rủi ro tín dụng Về thực tiễn, tác giả nêu lên thực tế hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Đà Nẵng từ năm 2010 đến năm 2012, đồng thời đề xuất số kiến nghị giải pháp mặt vĩ mô lẫn vi mô để nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro có ý nghĩa thiết thực Footer Page 26 of 166 ... rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Á - Chi nhánh Đà Nẵng - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt. .. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VAB – CNĐN TỪ NĂM 2010 ĐẾN NĂM 2012 2.3.1 Những kết đạt quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Đà... THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG ĐẾN NĂM