Header Page of 145 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHẠM THỊ THU VÂN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN LIÊN CHIỂU, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG Chuyên ngành Mã số : Tài – Ngân hàng : 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2015 Footer Page of 145 Header Page of 145 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ THẾ GIỚI Phản biện 1: TS Tống Thiện Phước Phản biện 2: TS Đinh Bảo Ngọc Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 24 tháng 01 năm 2015 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học kinh tế, Đại học Đà Nẵng Footer Page of 145 Header Page of 145 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đặc trưng hệ thống NHTM Việt Nam thu nhập rủi ro từ hoạt động tín dụng chiếm 70% tổng hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng loại rủi ro lâu đời quan trọng mà ngân hàng tổ chức tài trung gian khác phải đối mặt Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro xảy hoạt động cho vay, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam nói chung Chi nhánh NHNo&PTNT Liên chiểu nói riêng phần lớn tập trung vào hoạt động cho vay, rủi ro tín dụng chủ yếu phát sinh từ hoạt động này… Vì nói, rủi ro tín dụng xảy tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao tác động đến toàn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Về nguyên tắc, loại bỏ hoàn toàn rủi ro mà phải sống chung với rủi ro, muốn phải hiểu kiểm soát, đồng thời đưa biện pháp, công cụ nhằm phòng tránh, ngăn ngừa, hạn chế thấp rủi ro xảy Vì vậy, công tác quản trị rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết hoạt động ngân hàng Nằm địa bàn thành phố Đà Nẵng, trung tâm kinh tế trọng điểm miền Trung – Tây nguyên, có hệ thống hạ tầng đô thị hóa hoàn chỉnh, hệ thống sân bay, cảng biển, khu công nghiệp chế sách thu hút đầu tư hấp dẫn… khách hàng NHNo&PTNT Đà Nẵng nói chung NHNo&PTNT Chi nhánh Quận Liên Chiểu nói riêng chủ yếu doanh nghiệp Với kết đạt tiếp tục mở rộng cho vay doanh nghiệp Footer Page of 145 Header Page of 145 nội dung quan trọng sách cho vay Chi nhánh thời gian tới Tiếp tục mở rộng cho vay đồng nghĩa với việc phải không ngừng tăng cường kiểm soát nhằm hạn chế, ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro xảy Chính lý trên, em định chọn đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh NHNo&PTNT Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng” để nghiên cứu, đánh giá thực trạng nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi to tín dụng cho vay doanh nghiệp Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau:  Hệ thống hóa sở lý luận kiểm soát RRTD hoạt động cho vay DN NHTM  Phân tích đánh giá thực trạng công tác kiểm soát RRTD cho vay DN Chi nhánh NHNo&PTNT Liên Chiểu, Đà Nẵng  Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát RRTD cho vay DN Chi nhánh NHNo&PTNT Liên Chiểu, Đà Nẵng Câu hỏi nghiên cứu  Các NHTM sử dụng biện pháp để kiểm soát RRTD cho vay DN? Các tiêu chí để đánh giá kết công tác kiểm soát RRTD cho vay DN?  Công tác kiểm soát RRTD cho vay DN Chi nhánh có ưu nhược điểm gì? Và nguyên nhân gây ra?  Để hoàn thiện công tác kiểm soát RRTD cho vay DN Chi nhánh cần thực biện pháp nào? Đối tượng phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận thực tiễn Footer Page of 145 Header Page of 145 công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh NHNo&PTNT Quận Liên chiểu, Đà Nẵng  Phạm vi nghiên cứu:  Về nội dung nghiên cứu: Đề tài tập trung phân tích công tác kiểm soát RRTD cho vay DN Chi nhánh, bốn nội dung công tác quản trị RRTD cho vay DN  Về không gian: Tại Chi nhánh NHNo&PTNT Quận Liên chiểu, Thành phố Đà Nẵng  Về thời gian: Căn vào số liệu từ năm 2011 – 2013 Phương pháp nghiên cứu  Luận văn từ lý luận đến thực tiễn dựa tảng lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM kế thừa đề tài nghiên cứu có liên quan để vận dụng vào Chi nhánh NHNo&PTNT Quận Liên Chiểu, Đà Nẵng  Trong trình nghiên cứu, luận văn vận dụng kết hợp phương pháp cụ thể như: thống kê, so sánh, tổng hợp để phân tích thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh NHNo&PTNT Quận Liên Chiểu, Đà Nẵng Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm có chương:  Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại  Chương 2: Thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh NHNo&PTNT Quận Liên Chiểu, Thành Phố Đà Nẵng  Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh NHNo&PTNT Quận Liên Chiểu, Thành Phố Đà Nẵng Tổng quan tài liệu nghiên cứu Footer Page of 145 Header Page of 145 CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại a Khái niệm Hoạt động cho vay NHTM hình thức cấp tín dụng phổ biến, chiếm tỷ trọng lớn hình thức cấp tín dụng Đó hoạt động mà theo bên cho vay giao cam kết giao cho KH khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi b Phân loại hoạt động cho vay ngân hàng 1.1.2 Hoạt động cho vay doanh nghiệp NHTM a Khái niệm Khái niệm doanh nghiệp Khái niệm cho vay doanh nghiệp NHTM Cho vay DN việc thỏa thuận NHTM DN, theo NHTM giao cho DN sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi b Đặc điểm vai trò cho vay KHDN 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm RRTD cho vay DN  Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng NH, biểu thực tế qua việc KH không trả nợ trả nợ không hạn cho NH Footer Page of 145 Header Page of 145  Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp hiểu tổn thất có khả xảy nợ vay DN NHTM DN vay vốn không thực hạn khả thực hạn phần toàn nghĩa vụ trả nợ theo cam kết 1.2.2 Các biểu RRTD cho vay DN 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay DN 1.2.4 Hậu RRTD cho vay DN gây a Đối với ngân hàng thương mại  Khi RRTD xảy tức nguồn vốn NH bị chiếm dụng dẫn đến khó khăn việc luân chuyển vốn cho vay DN từ làm giảm khả phục vụ KH dẫn đến khả cạnh tranh kém, giảm uy tín NH b Đối với kinh tế  Sự rối loạn NHTM ảnh hưởng lớn đến toàn kinh tế làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, khủng hoảng tài chính, xã hội ổn định c Đối với doanh nghiệp  DN nguồn vốn tài trợ từ bên cách kịp thời, gây chậm trễ khó khăn việc mở rộng sản xuất theo chiều rộng theo chiều sâu, kìm hãm phát triển 1.2.5 Quản trị RRTD cho vay DN NHTM a Khái niệm quản trị RRTD cho vay DN b Mục tiêu quản trị RRTD cho vay DN c Nội dung quản trị RRTD cho vay DN Gồm nội dung: Nhận dạng, đo lường, kiểm soát tài trợ 1.3 CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RRTD TRONG CHO VAY DN CỦA NHTM Footer Page of 145 Header Page of 145 1.3.1 Mục đích yêu cầu kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay DN 1.3.2 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay DN a Hoạch định thực thi sách tín dụng theo hướng chặt chẽ  Lựa chọn đối tượng cho vay; Đa dạng hóa danh mục cho vay nhằm phân tán rủi ro; Xác định giới hạn cho vay; Bảo đảm tiền vay; Bảo hiểm tín dụng b Tổ chức quản lý RRTD nói chung quản lý RRTD cho vay DN nói riêng  Phân quyền phán tín dụng  Phân công phân nhiệm quản lý tín dụng, mức độ độc lập phận quản lý tín dụng  Công tác kiểm tra, kiểm soát nội c Thực nghiêm ngặt quy trình tín dụng chặt chẽ, rõ ràng, cụ thể  Công tác phân tích thẩm định tín dụng: Phân tích thẩm định cho vay khâu quan trọng toàn quy trình cho vay Thực tốt phân tích thẩm định cho vay giúp cho việc đưa định cho vay xác giảm thiểu rủi ro cho vay  Công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng KHDN: Chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng KH quy trình đánh giá khả thực nghĩa vụ tài KH NH khả trả lãi gốc nợ vay đến hạn nhằm xác định rủi ro hoạt động cấp tín dụng NH  Công tác giám sát khoản vay sau cho vay: Mỗi khoản vay phải kiểm tra định kỳ để đảm bảo khoản vay hoạt động theo dự kiến DN tuân thủ theo hợp đồng tín dụng, thông tin cập nhập khoản vay không bị xấu Footer Page of 145 Header Page of 145  Công tác xử lý nợ có vấn đề: Chủ động tìm cách xử lý vay có vấn đề thông qua thương lượng kiện nợ  Phân loại nợ trích lập dự phòng: DPRR tạo nguồn bù đắp tổn thất cho NH rủi ro xảy Việc trích lập dự phòng để bù đắp rủi ro có ý nghĩa to lớn NH, giúp cho NH ổn định phát triển hoạt động kinh doanh trường hợp có rủi ro xảy Phân loại nợ chia thành nhóm: Nhóm (0%), nhóm (5%), nhóm (20%), nhóm (50%), nhóm (100%) Ngoài trích lập dự phòng cụ thể, TCTD phải trích lập dự phòng chung 0,75% tổng dư nợ từ nhóm đến nhóm d Nhân Yêu cầu số lượng cán quản lý rủi ro phải đáp ứng công việc hàng ngày, bảo đảm giải tốt công việc phát sinh làm tốt chức kiểm soát RRTD cho vay DN e Tổ chức khai thác tốt nguồn thông tin tín dụng 1.3.3 Các tiêu chí đánh giá kết công tác kiểm soát RRTD Sự thay đổi cấu nhóm nợ mức giảm tỷ lệ nợ từ nhóm 2–5; Tỷ lệ nợ xấu; Tỷ lệ nợ xóa ròng kỳ; Tỷ lệ trích lập DPRR 1.3.4 Những nhân tố ảnh hưởng đến công tác kiểm soát RRTD cho vay DN a Nhân tố từ phía ngân hàng Trình độ, lực cán NH; Đạo đức cán NH; Công nghệ ngân hàng; Sự hợp tác NHTM NHNN b Nhân tố từ phía doanh nghiệp Trình độ khả quản lý DN; Mục đích sử dụng vốn DN thiện chí trả nợ DN c Nhân tố từ phía môi trường bên Môi trường kinh tế; Môi trường tự nhiên; Môi trường pháp lý KẾT LUẬN CHƯƠNG Footer Page of 145 Header Page 10 of 145 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNHNHNo&PTNT QUẬN LIÊN CHIỂU, ĐÀ NẴNG 2.1 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT QUẬN LIÊN CHIỂU, ĐÀ NẴNG 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh NHNo&PTNT Liên Chiểu, Đà Nẵng 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ, hoạt động ngân hàng 2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý 2.1.4 Bối cảnh kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Liên Chiểu, Đà Nẵng a Bối cảnh bên b Bối cảnh bên 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Liên Chiểu, Đà Nẵng qua năm (2011-2013) a Hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn Chi nhánh tương đối hiệu không ngừng tăng, đặc biệt năm 2013 tổng nguồn vốn huy động Chi nhánh tăng 5,91% so với năm 2012 b Hoạt động cho vay Cùng với tăng trưởng nguồn vốn, hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Liên Chiểu không ngừng tăng theo với tốc độ tăng trưởng chậm c Kết hoạt động kinh doanh Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Liên Chiểu có bước tăng trưởng ổn định, bền vững dù kinh tế có khó khăn định Footer Page 10 of 145 Header Page 12 of 145 10 cho vay DN nhằm đảm bảo an toàn vốn, số biện pháp Chi nhánh triển khai thực thời gian qua sau: a Thực thi sách tín dụng theo hướng “Tăng trưởng tín dụng sở tập trung nâng cao chất lượng tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế”  Đối tượng cho vay: Chi nhánh NHNo&PTNT Liên Chiểu thực theo định hướng phát triển tín dụng, sách tín dụng thời kỳ, hạn chế tạm dừng cho vay ngành có mức độ rủi ro cao kinh doanh chứng khoán, BĐS  Đa dạng hóa danh mục cho vay nhằm phân tán rủi ro: Chi nhánh cho vay chạy theo nhu cầu thị trường nên bất hợp lý cấu danh mục cho vay, ngành nghề chưa đa dạng  Xác định giới hạn cho vay: Căn quy định NHNN thực tế hoạt động, Chi nhánh NHNo&PTNT Liên Chiểu xây dựng tuân thủ tốt giới hạn tín dụng quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động NH  Bảo đảm tiền vay: Chi nhánh thường áp dụng định giá TSĐB theo đơn giá Nhà nước định giá đơn vị có chức thẩm định giá Tuy nhiên, việc thẩm định giá TSĐB Chi nhánh chủ yếu dựa vào kết định giá CBTD, chưa có phận định giá mang tính độc lập, khách quan  Mua bảo hiểm tín dụng: Chi nhánh thực yêu cầu DN mua bảo hiểm điều kiện cho vay chủ yếu TSĐB mà pháp luật bắt buộc phương tiện vận tải, xe cộ công trình xây dựng từ vốn vay khách sạn, nhà hàng công trình khác b Tổ chức quản lý rủi ro tín dụng nói chung quản lý RRTD cho vay DN nói riêng  Phân quyền phán tín dụng: Thẩm quyền định cấp Footer Page 12 of 145 Header Page 13 of 145 11 tín dụng Giám đốc Chi nhánh NHNo&PTNT Liên Chiểu tối đa 20 tỷ đồng khách hàng DN, thẩm quyền định cấp tín dụng giám đốc phòng giao dịch tối đa không vượt tỷ đồng  Phân công phân nhiệm quản lý tín dụng, mức độ độc lập phận quản lý tín dụng: Toàn hoạt động liên quan tín dụng Chi nhánh, từ việc kinh doanh, tác nghiệp, quản lý rủi ro phòng NVKD thực phân công nhiệm vụ cho cán theo chức riêng biệt  Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Chưa thực cách thường xuyên, chất lượng chưa cao, dự báo, cảnh báo sớm rủi ro bị động, công tác kiểm soát nội dừng lại mức độ phát hiện, xử lý vụ việc xảy rủi ro c Thực nghiêm ngặt quy trình tín dụng chặt chẽ hợp lý  Công tác phân tích thẩm định tín dụng: Công tác phân tích thẩm định Chi nhánh gặp nhiều khó khăn nguồn thông tin khả nhận biết dấu hiệu KH hạn chế  Công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng DN: Tại Chi nhánh NHNo&PTNT Liên Chiểu tiến hành chấm điểm thực công tác xếp hạng KH đầy đủ trước cho vay tiến hành đánh giá lại theo định kỳ hàng năm Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội NHNN phân chia KHDN thành 10 hạng Đến thời điểm 31/12/2013, có 173 KHDN quan hệ tín dụng với Chi nhánh, nhiên có 114 KH đáp ứng đủ điều kiện để áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Kết xếp hạng KHDN vay vốn Chi nhánh theo bảng số liệu sau: Footer Page 13 of 145 Header Page 14 of 145 12 Bảng 2.7: Tổng hợp kết chấm điểm KHDN Số thứ tự Xếp hạng Số lượng Tỷ trọng (%) 10 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 14 23 46 13 0 12,28 20,18 40,35 7,89 11,40 0 1,75 6,14 114 100 Tổng số (Nguồn: Phòng kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Quận Liên Chiểu) Công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng KHDN NHNo&PTNT Liên Chiểu rõ ràng, chặt chẽ, đảm bảo cung cấp nhìn tổng quan tình hình hoạt động tiềm lực DN để từ định cho vay hay không  Công tác giám sát khoản vay sau cho vay: Việc kiểm tra giám sát trình vay vốn KH Chi nhánh tập trung chủ yếu vào bước kiểm tra trước cho vay thông qua việc phân tích tín dụng, bước kiểm tra sau cho vay thực chưa thường xuyên  Công tác xử lý nợ có vấn đề: Nhìn chung, Chi nhánh xử lý thu hồi nợ có vấn đề linh hoạt Bài học rút nơi làm tốt công tác thu hồi nợ có vấn đề nơi có mức RRTD thấp  Việc phân loại nợ trích lập dự phòng: Được chi nhánh thực đầy đủ, kịp thời theo quy định NHNN theo hướng dẫn Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh Footer Page 14 of 145 Header Page 15 of 145 13 thực việc trích lập dự phòng rủi ro theo công thức sau: R = MAX {0, (A – C)} x r d Nhân Chi nhánh thực tuyển dụng nhân viên theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam, tổ chức khóa đào tào nghiệp vụ cho nhân viên đợt tập huấn nâng cao trình độ chuyên môn có thay đổi, bổ sung quy định, quy trình nghiệp vụ sách NHNo&PTNT Ngoài ra, Chi nhánh khen thưởng, trả tiền lương phù hợp với trình độ, lực hiệu công việc đem lại e Tổ chức khai thác tốt nguồn thông tin tín dụng Thông tin phục vụ công tác tín dụng cho vay DN khai thác qua vấn trực tiếp KH, qua người quen đối tác, quan hữu quan, công ty đại chúng,… Ngoài ra, Chi nhánh có liệu lịch sử quan hệ tín dụng phục vụ công tác tín dụng khai thác thông tin tín dụng qua trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) Tuy nhiên, Chi nhánh chưa khai thác triệt để kênh thông tin khác, chưa sử dụng tất nguồn thông tin tới mức đầy đủ để so sánh với thông tin KH cung cấp nhằm phát khác biệt 2.2.3 Phân tích kết công tác kiểm soát RRTD cho vay DN Chi nhánh NHNo&PTNT Liên Chiểu, ĐN a Sự thay đổi cấu nhóm nợ mức giảm tỷ lệ nợ từ nhóm 2-5 Sự thay đổi cấu nhóm nợ Qua bảng số liệu 2.9 ta thấy, nhóm nợ có xu hướng tăng dần với mức tăng trưởng dư nợ Chi nhánh chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ Nợ nhóm 3, 4, nhóm nợ có rủi ro cao lại có xu hướng giảm dần qua năm Điều cho thấy việc thực kiểm soát rủi ro cho vay DN có tiến bộ, chất lượng tín Footer Page 15 of 145 Header Page 16 of 145 14 dụng NH có cải thiện rõ rệt Tuy nhiên, nợ nhóm Chi nhánh cao, qua năm tăng chiếm tỷ trọng lớn thứ tổng dư nợ Nếu nhóm không quan tâm kịp thời đến hạn 90 ngày, trở thành nợ xấu, lúc nợ xấu DN NH tăng lên cách đáng kể Điều đòi hỏi Chi nhánh cần thiết phải nỗ lực việc tăng cường công tác quản lý RRTD cho rủi ro hạn chế đến mức tối đa Qua bảng 2.10, cho thấy tỷ lệ dư nợ từ nhóm – giảm qua năm Điều chứng tỏ Chi nhánh có nỗ lực lớn công tác kiểm soát rủi ro, vừa xử lý tốt nợ xấu đồng thời ngăn chặn từ xa nguy phát sinh NX b Tỷ lệ nợ xấu Qua bảng số liệu 2.11, cho thấy nợ xấu phát sinh cao năm 2011, chiếm 1,28% tổng dư nợ Trong năm này, Chi nhánh tích cực xử lí nợ xấu nhiều biện pháp khác Nhờ vậy, nợ xấu có chuyển hướng tốt giảm dần năm 2012, 2013 Trong hai năm qua kinh tế khó khăn mà nợ xấu Chi nhánh quản lý thu hồi tốt, có thành nỗ lực Ban giám đốc, phối hợp phòng ban phận xử lý nợ, thực biện pháp thu hồi nợ vừa cương mềm dẻo nhằm thu hồi nợ xấu cách nhanh chóng hiệu c Tỷ lệ xóa nợ ròng kỳ Qua bảng số liệu 2.12 cho thấy, tỷ lệ nợ xóa ròng KHDN năm 2012 mức 0,09%, nhiên năm 2013, tỷ lệ nợ xóa ròng 0,04% cho thấy Chi nhánh giảm khoản nợ xấu thu hồi, cho thấy hoạt động tín dụng cho vay DN Chi nhánh hiệu quả, công tác quản trị RRTD cho vay DN ngày ban lãnh đạo quan tâm nhiều d Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro Nhìn vào bảng số liệu 2.13, cho thấy thời gian qua Chi Footer Page 16 of 145 Header Page 17 of 145 15 nhánh thực nghiêm túc việc trích lập DPRR theo định 493/2005/QĐ-NHNN Tỷ lệ trích lập DPRR giảm qua năm Sự giảm xuống cho thấy NH kiểm soát hiệu rủi ro cho vay DN giảm bớt khả chịu tổn thất rủi ro gây 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT QUẬN LIÊN CHIỂU, ĐÀ NẴNG 2.3.1 Những kết đạt  Hoạt động tín dụng Chi nhánh tăng trưởng mạnh chất lượng tín dụng tầm kiểm soát, nợ xấu tỷ lệ nợ xấu giảm dần qua năm  Chính sách tín dụng, quy trình cho vay, công tác xếp loại tín dụng, việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng rủi ro… nhìn chung chấp hành đầy đủ, kịp thời theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam  Tuân thủ nghiêm túc thẩm quyền phán tín dụng, hạn chế rủi ro cho vay vượt thẩm quyền  Duy trì lựa chọn KH tốt, có uy tín cho vay Đồng thời, thu hẹp khoản cấp tín dụng kinh doanh bất động sản chứng khoán  Công tác tuyển dụng, đào tạo nhân Chi nhánh tốt, nhân có trình độ đại học trở lên chiếm 90% 2.3.2 Những mặt tồn  Mô hình tổ chức chưa có phân tách độc lập: CBTD làm tất khâu từ tiếp thị KH, tiếp nhận hồ sơ, thẩm định tín dụng, công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo hồ sơ tài sản, giải ngân thu nợ KH  Công tác phân tích thẩm định cho vay DN chưa trọng mức, thiếu thông tin khách hàng thẩm định cho vay Footer Page 17 of 145 Header Page 18 of 145 16  Công tác kiểm soát rủi ro Chi nhánh thường tập trung chủ yếu vào khâu kiểm tra trước cho vay Công tác kiểm soát nội dừng lại mức độ phát hiện, xử lý vụ việc xảy rủi ro  Danh mục cho vay Chi nhánh chưa thật đa dạng, tập trung vào số ngành nghề chiếm mức dư nợ cao  Hoạt động cho vay Chi nhánh phụ thuộc nhiều vào TSĐB việc định giá TSĐB hạn chế  Hệ thống thông tin Chi nhánh chưa cập nhật, thiếu trao đổi thông tin với ngân hàng, trao đổi với Chi nhánh thuộc hệ thống  Chất lượng nguồn nhân lực chưa cao 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến tồn Nguyên nhân từ phía ngân hàng  Trong mô hình quản lý tín dụng Chi nhánh nghiệp vụ phát sinh liên quan đến tín dụng thực phòng NVKD CBTD thực gần hoàn toàn quy trình cho vay quản lý khoản vay: từ tìm kiếm KH, tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, đánh giá tài sản chấp, thu nợ vay đến xử lý nợ xấu Với việc thực công việc “một cửa” dễ xảy rủi ro đạo đức, nhiều việc định cho vay dựa vào cảm tính, ý chí chủ quan  Công tác thu thập thông tin tín dụng chưa đầy đủ xác Hiện nay, NH đánh giá lực tài chính, thẩm định hiệu khoản vay, dự án đầu tư để định cho vay hay không đa phần dựa nguồn thông tin KH Các thông tin KH cung cấp thường thiếu tính chuẩn xác lực tài chính, khả trả nợ… Bên cạnh đó, hệ thông thông tin tín dụng (CIC) cập nhật chưa đầy đủ, thiếu xác đa phần thông tin báo cáo mẫu biểu nên khó sử dụng phân tích nên chưa kênh thông tin chủ yếu để NHTM khai thác Footer Page 18 of 145 Header Page 19 of 145 17  Thiếu kiểm tra, giám sát khoản vay: Do CBTD kiểm tra giám sát KH lỏng lẻo dẫn đến số phương án vay có hiệu quả, tiền bán hàng trả KH không trả nợ cho NH mà sử dụng số tiền vào mục đích khác không hiệu bị tổn thất dẫn đến nguồn trả nợ cho NH  Công tác kiểm tra, kiểm soát nội thực chức kiểm tra, phát xử lý vấn đề phát sinh Cơ chế kiểm soát tập trung vào kiểm tra, kiểm toán đột xuất, đáng chế kiểm soát thường xuyên cần xây dựng thực Đồng thời, số lượng nhân so với nhu cầu công việc, trình độ cán chưa đáp ứng nghiệp vụ lẫn kinh nghiệm nên phát hết sai phạm để có khuyến cáo kịp thời, nhằm chấn chỉnh tư vấn cho ban điều hành RRTD xảy ra, dẫn đến tình trạng nợ xấu Chi nhánh  Những bất cập định giá TSĐB  Sự cạnh tranh NHTM địa bàn gây nhiều khó khăn việc áp dụng biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng  Ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác quản lý RRTD hạn chế Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp  Trình độ khả quản lý DN yếu  Khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích  Khách hàng thiện chí việc trả nợ vay Nguyên nhân từ phía môi trường bên  Môi trường kinh tế không ổn định  Do thay đổi môi trường tự nhiên thiên tai, bão lụt  Môi trường pháp lý chưa thuận lợi KẾT LUẬN CHƯƠNG Footer Page 19 of 145 Header Page 20 of 145 18 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT QUẬN LIÊN CHIỂU, ĐÀ NẴNG 3.1 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG CHO VAY DN CỦA CHI NHÁNH NHNo&PTNT QUẬN LIÊN CHIỂU, ĐÀ NẴNG 3.1.1 Mục tiêu định hướng chung Chi nhánh Mục tiêu  Tốc độ tăng nguồn vốn huy động hàng năm: 20-25%/năm  Tốc độ tăng dư nợ hàng năm: 15-17%/năm  Phấn đấu tăng mức thu dịch vụ 45% so với trước đưa tỷ trọng thu tín dụng chiếm: 20-27% tổng thu nhập Định hướng  Về huy động vốn; hoạt động tín dụng; hoạt động dịch vụ; hoạt động kinh doanh đối ngoại 3.1.2 Mục tiêu định hướng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh NHNo&PTNT Liên Chiểu, Đà Nẵng Mục tiêu “Mở rộng cho vay doanh nghiệp vòng kiểm soát rủi ro cách: Đảm bảo, an toàn hiệu quả” Dư nợ cho vay DN: Tăng từ 15-20%/năm Khách hàng DN: Tăng 20-25%/năm Tỷ lệ nợ xấu: Giảm xuống 0,3% /năm Định hướng Nâng cao chất lượng thẩm định khoản vay KH vay vốn, kiểm soát chặt chẽ quy trình giải ngân tổ chức tốt việc kiểm tra sử dụng vốn vay Phân tán rủi ro danh mục đầu tư tín dụng Củng cố quan hệ với KHDN tại, tích cực tìm kiếm, gia tăng DN địa bàn Nâng cao trình độ chuyên môn cho cán công nhân viên Footer Page 20 of 145 Header Page 21 of 145 19 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RRTD TRONG CHO VAY DN TẠI CHI NHÁNH 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định KH vay vốn  Một là, đánh giá xác tư cách vay nợ KH Việc đánh giá xác lực uy tín DN từ đầu quan trọng nhằm giúp NH phòng ngừa rủi ro trình cấp tín dụng  Hai là, nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư  Ba là, nâng cao kỹ phân tích tài DN  Bốn là, đánh giá nguồn trả nợ để xây dựng kế hoạch thu nợ hợp lý 3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra sau cho vay Kiểm tra cho vay:  Phải đối chiếu mục đích yêu cầu giải ngân với tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn vay DN, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ  Áp dụng phương thức giải ngân chuyển khoản Kiểm tra, kiểm soát sau cho vay:  Công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay phải thực định kỳ hàng quý, đột xuất kiểm tra theo chuyên đề mà NHNo&PTNT Việt Nam đưa Đồng thời, tăng tần suất kiểm tra DN có khoản nợ hạn  CBTD cần chủ động kiểm tra thực tế tình hình DN sở SXKD như: Kiểm tra hàng hóa kho, kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán, kiểm tra trạng tài sản, khả xử lý TSĐB xảy rủi ro… Kết kiểm tra phải CBTD thể rõ biên kiểm tra sử dụng vốn vay 3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội NH Cần tập trung vào nội dung sau: Kiểm tra việc chấp hành quy định sách tín dụng, bước thực quy trình tín dụng, quy định bảo đảm tiền vay,… Thực Footer Page 21 of 145 Header Page 22 of 145 20 cách thường xuyên, định kỳ tháng/lần để tăng cường phát kịp thời sai sót Ngoài thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra KH có nợ xấu Cần phải lưu ý ngành nghề, lĩnh vực cho vay có tính đặc thù, có tính nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp 3.2.4 Đa dạng dóa danh mục cho vay nhằm phân tán rủi ro  Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư: Trong kinh tế, lĩnh vực kinh doanh hầu hết có chu kỳ tăng trưởng, hưng thịnh suy thoái Việc đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư giúp NH phân tán rủi ro tín dụng  Đa dạng hóa phương thức cho vay loại hình cho vay: NH nên đặc điểm hoạt động vùng, ngành nghề mà lựa chọn hình thức cho vay phù hợp với nhu cầu DN  Đa dạng hóa khách hàng: Mở rộng cho vay thành phần kinh tế, cho vay nhiều đối tượng KH thay cho vay nhiều KH 3.2.5 Hoàn thiện công tác định giá tài sản đảm bảo nợ vay Hoàn thiện công tác thu thập thông tin để định giá TSĐB:  Chi nhánh phải tìm kiếm giá giao dịch thành công TSĐB thị trường thời điểm định giá Nếu tài sản cần định giá giao dịch thực tế thị trường, Chi nhánh tìm tài sản tương đương để định giá  Xây dựng hệ thống xếp hạng TSĐB để quản lý theo dõi TSĐB giúp Chi nhánh xây dựng sở liệu TSĐB cho toàn hệ thống Thành lập tổ định giá chuyên trách trực thuộc giám đốc Chi nhánh Việc thành lập tổ chuyên trách định giá giúp Chi nhánh định giá TSĐB tốt thuận lợi số điểm:  Giá tài sản thống toàn Chi nhánh  Công tác thẩm định TSĐB thực nhanh chóng Footer Page 22 of 145 Header Page 23 of 145 21  Tạo độc lập công tác định giá TSĐB với công tác thẩm định, phân tích tín dụng giảm áp lực công việc cho cán QHKH Thực định giá lại tài sản kịp thời TSĐB giảm giá Tăng cường kiểm tra TSĐB động sản 3.2.6 Hoàn thiện hệ thống thu thập, xử lý lưu trữ thông tin Thu thập thông tin khách hàng  Thường dựa báo cáo tài năm gần DN Những đối tác KH, từ NH mà KH có quan hệ tín dụng, từ quan chủ quản quản lý KH, từ Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) Thu thập thông tin thị trường  CBTD phải khai thác thông tin như: Sản phẩm KH cung cấp thị trường, thị trường tiêu thụ, giá sản phẩm, nguyên liệu đầu vào, khả cạnh tranh sản phẩm loại… Vì vậy, Chi nhánh cần thiết lập phận độc lập chuyên nghiên cứu, phân tích diễn biến dự báo tình hình thị trường dựa tất kênh thông tin Phân tích xữ lý thông tin  Sau thu thập nguồn thông tin, CBTD phải sàng lọc, xử lý nguồn thông tin thu thập để phân tích, đánh giá khả tài KH, khả trả nợ vốn vay… để đưa định cấp tín dụng hay từ chối cấp tín dụng cho KH  Thường xuyên thu thập lưu trữ thông tin KH, KH cần có mã riêng để quản lý 3.2.7 Các giải pháp hỗ trợ a Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Chi nhánh  Vấn đề tuyển dụng: Cần đưa tiêu chí cụ thể vị trí cần tuyển dụng: Vấn đề đạo đức, trình độ chuyên môn đào tạo bản, hiểu biết nhiều lĩnh vực kinh tế - xã hội Footer Page 23 of 145 Header Page 24 of 145 22  Vấn đề bố trí nguồn nhân lực: Bố trí đủ phân công công việc cho cán cách hợp lý đảm bảo chất lượng công việc  Vấn đề đào tạo, bồi dưỡng cán bộ: Chú trọng đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ CBTD chuyên môn, nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp ý thức phòng ngừa rủi ro để họ vận dụng cách linh hoạt, hiệu cho vay  Vấn đề đãi ngộ, thưởng phạt: Cần phải khen thưởng hợp lý, công tránh tình trạng bình quân chủ nghĩa thu nhập b Xây dựng mối quan hệ lâu dài với doanh nghiệp  Bằng việc làm cụ thể như: Ưu tiên DN họ đến giao dịch, có chương trình khuyến mại tặng phẩm vào dịp lễ, Tết cho DN đặc biệt tổ chức buổi hội nghị KH Biện pháp tốt giúp NH giảm chi phí thu thập thông tin kiểm soát rủi ro đạo đức nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro cho vay c Nâng cao chất lượng công nghệ quản lý  Đầu tư theo chiều sâu vào trang thiết bị như: hệ thống mạng nội bộ, phần mềm tin học Cập nhật công nghệ NH đại giới đáp ứng nhu cầu phát triển hội nhập  Nâng cấp phần mềm quản lý tín dụng, đặc biệt phần mềm thẩm định khoản vay, phần mềm chấm điểm tín dụng  Thường xuyên kiểm tra hệ thống mạng, an ninh mạng  Thường xuyên kiểm tra, nâng cấp hệ thống thông tin 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ  Hoàn thiện môi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động cho vay  Tăng cường công tác quản lý doanh nghiệp 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước  Tăng cường hiệu công tác tra, giám sát hoạt động tín dụng NHTM Thanh tra NHNN Footer Page 24 of 145 Header Page 25 of 145 23  Nâng cao chất lượng cung cấp thông tin Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) 3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam  Xây dựng mô hình quản lý RRTD Chi nhánh bao gồm: phận Quan hệ khách hàng, phận Thẩm định tín dụng, phận Quản lý RRTD  Xây dựng phận thu thập, hệ thống hóa cập nhật thông tin về: Giá thị trường, tình hình phát triển ngành nghề 3.3.4 Đối với Hiệp hội Doanh nghiệp  Hiệp hội DN cần giúp DN hiểu rõ quy định NH quy trình cấp tín dụng để giao dịch vay vốn thuận lợi  Hiệp hội cần chủ động giúp đỡ DN vượt qua tình hình khó khăn biến động thị trường KẾT LUẬN CHƯƠNG KẾT LUẬN Trong bối cảnh nay, NH mắc xích quan trọng kinh tế quốc gia Đặc biệt năm gần đây, nhiều NHTM nước thành lập, bên cạnh NH nước ngày tiến sâu vào thị trường tài Việt Nam Do tính cạnh tranh NH gay gắt hết Hầu hết NHTM cố gắng cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng tạo điều kiện thuận lợi cho KH để thu hút KH tham gia giao dịch NH Tuy nhiên, hoạt động cho vay hoạt động chủ yếu, NH đương đầu với rủi ro điều tránh khỏi Thừa nhận tỷ lệ rủi ro tự nhiên hoạt động kinh doanh NH yêu cầu khách quan hợp lý Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Ở Chi nhánh NHNo&PTNT quận Liên Chiểu – Đà Nẵng, năm qua hoạt động cho vay khách Footer Page 25 of 145 Header Page 26 of 145 24 hàng DN đạt thành công quan trọng Trong đó, công tác kiểm soát rủi ro cho vay khách hàng DN vấn đề chi nhánh quan tâm, ý; đặc biệt bối cảnh hội nhập quốc tế Điều đó, đặt cho công tác kiểm soát rủi ro cho vay khách hàng DN Chi nhánh phải tổ chức thực ngày tốt biện pháp kiểm soát nhằm phòng ngừa, hạn chế nguy xảy rủi ro giảm thiểu tổn thất rủi ro cho vay khách hàng DN xảy Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích, đánh giá liệu, luận văn hoàn thành số nội dung sau: 1- Luận văn khái quát hoá sở lý thuyết hoạt động cho vay ngân hàng thương mại; rủi ro tín dụng cho vay NHTM nguyên nhân phát sinh đề biện pháp nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay DN NHTM 2- Luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT quận Liên Chiểu – Đà Nẵng giai đoạn từ năm 2011 - 2013, sâu phân tích, lý giải thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh, qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh 3- Trên sở đánh giá thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp thời gian tới Footer Page 26 of 145 ... TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT QUẬN LIÊN CHI U, ĐÀ NẴNG 3.1 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG CHO VAY DN CỦA CHI NHÁNH NHNo&PTNT QUẬN LIÊN CHI U, ĐÀ NẴNG... TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNHNHNo&PTNT QUẬN LIÊN CHI U, ĐÀ NẴNG 2.1 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT QUẬN LIÊN CHI U, ĐÀ NẴNG 2.1.1 Quá trình hình thành. .. luận kiểm soát rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại  Chương 2: Thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh NHNo&PTNT Quận Liên Chi u,