Header Page of 145 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHAN THỊ THẢO UYÊN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TP ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2016 Footer Page of 145 Header Page of 145 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Hoàng Tùng Phản biện 1: TS Hồ Hữu Tiến Phản biện 2: GS.TS Dương Thị Bình Minh Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Đại Học Đà Nẵng vào ngày 27 tháng 08 năm 2016 Có thể tìm hiểu Luận văn tại: - Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh Tế, Đại học Đà Nẵng Footer Page of 145 Header Page of 145 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Bối cảnh hội nhập ngày sâu rộng kinh tế Việt Nam vào kinh tế giới tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tài nước ta, thị trường ngân hàng có nhiều khởi sắc, đánh dấu bước phát triển chất lẫn lượng hệ thống ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, với đặc thù lĩnh vực kinh doanh đầy nhạy cảm, chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố trực tiếp gián tiếp, rủi ro ngân hàng lớn yếu tố tránh khỏi có khả trở thành nguy gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến phát triển bền vững ngân hàng nói riêng, thị trường tài kinh tế nói chung Trong hoạt động ngân hàng, nói hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng bậc nhất, mang lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng thương mại Thông qua hoạt động cho vay mình, ngân hàng góp phần cung ứng vốn cho doanh nghiệp, giúp hệ tuần hoàn kinh tế hoạt động cách nhuần nhuyễn hiệu quả… Mặc dù vậy, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng mang rủi ro lớn quy luật kinh tế chứng minh rằng, lợi nhuận cao rủi ro lớn Rủi ro tín dụng không khiến ngân hàng phải gia tăng chi phí, chậm thu lãi chí thất thoát vốn vay, làm xấu tình hình tài chính, làm tổn hại đến uy tín vị thế, chí ảnh hưởng đến tồn phát triển họ, mà tác động ảnh hưởng lớn đến hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Tuy nhiên, lại rủi ro tất yếu hoạt động tín dụng, loại bỏ hoàn toàn mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa Footer Page of 145 Header Page of 145 rủi ro tín dụng xảy ra.Vì việc quản trị rủi ro tín dụng cần thiết.Qua thời gian công tác Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn (Agribank), em chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng” để nghiên cứu cho chuyên đề Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa lại vấn đề mang tính lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng - Nghiên cứu thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng - Đề tài đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng Công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Thời gian nghiên cứu: Năm 2013, 2014, 2015 - Không gian nghiên cứu: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh TP Đà Nẵng Phương pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu chủ yếu dựa vào lý thuyết rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, quy định đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng NHNN Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu sau: - Phương pháp phân tích hoạt động kinh tế, toán học, thống Footer Page of 145 Header Page of 145 kê, so sánh đối chiếu kinh nghiệm nhà nghiên cứu tài chính, tiền tệ Ngoài ra, hệ thống sở liệu thứ cấp sử dụng có chọn lọc nhằm giúp đề tài phân tích đánh giá vấn đề cách khách quan Dữ liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo thường niên NHNN, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng qua năm Bên cạnh nguồn số liệu thu thập từ tạp chí chuyên ngành tạp chí kinh tế phát triển, tạp chí công nghệ ngân hàng website NHNN, tổng cục thống kê… sử dụng làm liệu thứ cấp cho đề tài Bố cục đề tài Ngoài mục lục, tài liệu tham khảo, danh mục chữ viết, danh mục bảng, biểu đồ, sơ đồ, kết luận bố cục luận văn bao gồm nội dung sau: Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng Chương 3: Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng Tổng quan tài liệu nghiên cứu: Trên thực tế rủi ro tín dụng rủi ro đặc trưng loại hình kinh doanh Và đề phòng, hạn chế loại trừ Do vậy, việc tìm giải pháp nhằm hạn chể rủi ro, đặc biệt hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp trở thành Footer Page of 145 Header Page of 145 mang tính sống còn, mối qua tâm hàng đầu ngân hàng Xuất phát từ lý có nhiều tác giả sâu nghiên cứu đưa giải pháp nhằm hạn chế RRTD cho vay doanh nghiệp với mục đích nâng cao chất lượng tín dụng nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp Qua thu thập nội dung nghiên cứu luận văn trước có liên quan đến đề tài tham khảo số đề tài nghiên cứu khoa học liên quan hạn chế RRTD hạn chế nợ xấu như: - Luận văn Thạc sĩ – Đại học Đà nẵng tác giả Nguyễn Thị Kim Sơn: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh BIDV Đà nẵng.” Đối với luận văn này, chương tác giả làm rõ khái niệm RRTD NHTM, nguyên nhân RRTD, tiêu chí đo lường RRTD Những đặc điểm DN để thấy rủi ro cho vay khách hàng đề cập đến vấn đề hạn chế RRTD cho vay DN Qua đó, tham khảo sâu vấn đề Tuy nhiên, đề tài chưa làm rõ nội dung hạn chế RRTD, chưa nêu tiêu chí đánh giá kết hạn chế RRTD nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế RRTD cho vay doanh nghiệp NHTM Bên cạnh đó, đề tài tham khảo số luận văn khác có liên quan luận văn cao học – Đại học Đà nẵng tác giả: Võ Lê Anh Huy với đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp VP Bank chi nhánh Đà Nẵng.”; Luận văn cao học - Đại học Kinh tế TP Đà Nẵng tác giả Phạm Thị Vân Bình (2012) “Giải pháp hạn chế rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng đầu tư pháp triển chi nhánh Hải Vân”; Luận văn thạc sĩ - Đại học Kinh tế TP Đà Nẵng tác giả Footer Page of 145 Header Page of 145 Nguyễn Thị Tường Vy (2012) “Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Đà Nẵng.” Với đề tài tác giả sử dụng biện pháp vật biện chứng , vật lịch sử, kết hợp với phương pháp thống kê, phương pháp so sánh tổng hợp để nghiên cứu: Trong chương tác giả đưa số vấn đề quản lý RRTD như: Khái niệm RRTD, quản trị RRTD hạn chế RRTD, nhân tố tác động đến RRTD Qua tìm hiểu đề tài này, nhận thấy tác giả đưa việc quản trị RRTD thông qua việc nhận dạng RRTD, đo lường RRTD phân tích tín dụng cổ điển mô hình định lượng, kiểm soát rủi ro tín dụng việc ứng dụng công cụ phái sinh tài trợ rủi ro Trên sở lý luận hạn chế rủi ro, chương tác giả sâu phân tích thực trạng hạn chế RRTD chi nhánh Từ đó, có đánh giá chung tình hình hạn chế RRTD, kết đạt hạn chế công tác hạn chế RRTD chi nhánh Trên sở tác giả đưa nhóm giải pháp tương ứng để hạn chế RRTD chi nhánh CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NHTM 1.1.1 Khái niệm phân loại rủi ro hoạt động NHTM a Khái niệm - Theo quan điểm truyền thống: Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm, yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó Footer Page of 145 Header Page of 145 khăn điều không chắn xảy cho người - Theo quan điểm trung hòa: Rủi ro bất trắc đo lường Rủi ro có tính hai mặt: vừa có tính tích cực vừa có tính tiêu cực Rủi ro gây tổn thất, mát, nguy hiểm, rủi ro mang đến cho người hội Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, nhận dạng đo lường rủi ro, quản trị rủi ro, người ta không tìm biện pháp phòng ngừa, hạn chế tiêu cực tận dụng phát huy mặt tích cực rủi ro mang tới b Phân loại rủi ro - Rủi ro tín dụng - Rủi ro lãi suất - Rủi ro nguồn vốn - Rủi ro hối đoái - Rủi ro toán - Rủi ro tuý - Rủi ro khả toán 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM a Khái niệm rủi ro tín dụng - Theo Timothy W.Koch: ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn – có nghĩa khác hàng không toán vốn gốc lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng không toán toán trễ hạn - Theo uỷ ban Basel (thuộc Ngân hàng Thanh toán quốc tế) thì: “rủi ro tín dụng khả mà khách hàng vay bên đối tác không thực nghĩa vụ theo điều khoản cam kết Rủi ro thất thoát ngân hàng vỡ nợ người giao ước hợp đồng, vỡ nợ xác định Footer Page of 145 Header Page of 145 vi phạm nghiêm trọng nghĩa vụ hợp đồng hoàn trả nợ lãi” - Theo Quyết đinh 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì: “rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xẩy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết b Phân loại rủi ro tín dụng RRTD chia thành loại: - Rủi ro giao dịch: hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng - Rủi ro danh mục: RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng c Nguyên nhân rủi ro tín dụng Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro hay nói cách khác hoạt động kinh doanh ngân hàng phải đối diện với rủi ro Do việc nhận diện nguyên nhân gây rủi ro cần thiết nhằm đưa giải pháp phòng ngừa hiệu giảm thiệt hại Có nhóm nguyên nhân sau đây: - Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên - Nguyên nhân từ phía khách hàng vay - Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Nguyên nhân từ tài sản đảm bảo tín dụng d Những hậu rủi ro tín dụng RRTD tiềm ẩn kinh doanh ngân hàng gây hậu nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống Footer Page of 145 Header Page 10 of 145 kinh tế - xã hội quốc gia, chí lan rộng phạm vi toàn cầu 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng hiểu trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, toàn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro Từ có chuẩn bị sẵn sàng hành động thích hợp để hạn chế rủi ro mức thấp 1.2.2 Vai trò quản trị RRTD ngân hàng Nói đến vai trò quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, nghĩa nói đến tác động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đối vói ngân hàng, kinh tế - xã hội - Thứ nhất, quản trị rủi ro túi dụng ngân hàng tốt góp phần giảm thiểu chi phí hoạt động, giảm tổn thất cho thân ngân hàng - Thứ hai, quản trị rủi ro tốt góp phần tạo điều kiện làm lanh manh tình hình tài chính, ngăn ngừa nguy vỡ nợ ngân hàng, gia tăng lực tài ngân hàng trình thực cam kết việc gia nhập WTO lĩnh vực tài ngân hàng, đáp ứng yêu cầu đề án tái cấu NHTMNN mà NHNN đề trong, đẩy nhanh hình cổ phần hoá NHTMNN - Thứ ba, quản trị rủi ro tốt góp phần ổn đinh tình hình kinh tế xã hội đất nước, khu vực Thúc đẩy tăng trưỏng, phát triển kinh tế ổn dinh bền vững, tạo lòng tin vững từ công chúng khách hàng ngân hàng tạo niềm tin gia tăng mức độ tín nhiệm đối vói cộng đồng, tổ chức Quốc tế Footer Page 10 of 145 Header Page 12 of 145 10 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TP ĐÀ NẴNG 2.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG (AGRIBANK CN ĐÀ NẴNG) 2.1.1 Quá trình phát triển đặc điểm hoạt động 2.1.2 Chức nhiệm vụ AGRIBANK ĐÀ NẴNG 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 2.2 PHÂN TÍCH QUÁ TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.2.1 Thực trạng nhận dạng rủi ro tín dụng a Các dấu hiệu từ phía khách hàng - Khách hàng vay không tuân thủ quy định thỏa thuận việc sử dụng vốn vay trả nợ - Trì hoãn, gây cản trở Ngân hàng việc kiểm tra định kỳ đột xuất, có dấu hiệu không thực đầy đủ quy định Hợp đồng tín dụng - Giá trị Tài sản bảo đảm bị sụt giảm so với định giá ban đầu, có dấu hiệu tài sản cho người khác thuê, bán, hay trao đổi biến mất, không tồn - Không thường xuyên kiểm tra tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh, chạy theo doanh thu, mở rộng kinh doanh mức kiểm soát - Khách hàng trì hoãn, không nộp báo cáo tài cho Ngân hàng mà giải thích minh bạch, thuyết phục Có Footer Page 12 of 145 Header Page 13 of 145 11 dấu hiệu sử dụng khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động đầu tư dài hạn - Không trả nợ số tiền, ngày theo quy định Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nhiều lần không rõ lý thiếu thuyết phục - Sự gia tăng bất thường hàng tồn kho, khoản nợ Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến - Có dấu hiệu cho thấy Khách hàng trông chờ vào nguồn thu nhập bất thường khác, từ hoạt động kinh doanh hoạt động đề xuất phương án vay vốn để đáp ứng nghĩa vụ toán - Những thay đổi bất ngờ số dư tiền gửi Ngân hàng, vốn tự có giảm dần cách đáng nghi ngờ - Tình hình sản xuất kinh doanh bị đình trệ, bán hàng vội vã, sản phẩm giảm chất lượng số lượng, nhân chuyển việc nghỉ việc nhiều - Xuất mâu thuẫn, bất đồng quản trị điều hành, tranh chấp trình quản lý Nhiều lần thay đổi người lãnh đạo cao nhất, Ban Điều hành - Chấp nhận nguồn vốn vay với lãi suất cao, với điều kiện b Các dấu hiệu từ phía ngân hàng - Vì mục tiêu thực hiên tiêu tăng trưởng tín dụng nên đôi lúc xem nhẹ mục tiêu an toàn, hiệu - Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn cho số khách hàng quan hệ lần đầu, khách hàng không thuộc phân đoạn thị trường tối ưu ngân hàng Footer Page 13 of 145 Header Page 14 of 145 12 - Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu tuân thủ tuân thủ không đầy đủ quy định hành phê duyệt cấp tín dụng; không thực kịp thời, thường xuyên giám sát khoản vay, khách hàng vay vốn - Cạnh tranh không lành mạnh việc cấp tín dụng như: Giảm điều kiện, thủ tục cấp tín dụng; hạ thấp lãi suất cho vay, phí dịch vụ mức bình thường thực chiến lược giữ chân khách hàng khoản tín dụng để họ không quan hệ với tổ chức tín dụng khác biết rõ khoản tín dụng cấp tiểm ẩn nguy rủi ro cao - Phẩm chất đạo đức nghề nghiệp số cán không tốt, ý thức trách nhiệm với công việc chưa cao, tinh thần thái độ làm việc chưa nghiêm túc Như việc nhận diện dấu hiệu rủi ro tín dụng ngân hàng thực thường xuyên lien tục từ nhân viên đến lănh đạo điều hành cấp, góp phần đảm bảo hoạt động tín dụng ngân hàng đạt mục tiêu đề Tuy nhiên, công tác nhận diện rủi ro cón số vấn đề cần nghiên cứu khắc phục là: Ø Chưa tổng kết, dự báo để đưa bảng thống kê dấu rủi ro tín dụng phục vụ cho công tác nhận diện rủi ro tín dụng nhân viên ngân hàng cách có hệ thống, chủ động, khoa học Ø Cán ngân hàng thu thập thông tin, nhận diện rủi ro tín dụng chủ yếu dựa vào kinh nghiệm, kiến thức nên chưa đảm bảo tính minh bạch, khách quan, hiệu chưa cao Trình độ kinh nghiệm cán liên quan việc nhận diện rủi ro tín dụng hạn chế Ø Việc cung cấp thông tin để phục vụ việc nhận diện rủi ro chủ yếu từ phía khách hàng, thông tin khách hàng cung cấp có độ tin cậy chưa cao Footer Page 14 of 145 Header Page 15 of 145 13 c Làm việc với nguồn bên Các nguồn bên mà ngân hàng sử dụng như: đối tác kinh doanh khách hàng, NHTM khác có quan hệ với khách hàng, quyền địa phương nơi khách hàng hoạt động kinh doanh…Đây nguồn bổ sung thông tin tốt, nhiên thực tế cách thức nhận dạng chi nhánh gặp khó khăn định chế độ bảo mật ngân hàng, đối tác có quan hệ làm ăn với khách hàng có số lượng lớn vị trí địa lý khác 2.2.2 Thực trạng đánh giá rủi ro tín dụng Hiện nay, quy trình chấm điểm tín dụng phân loại khách hàng Agribank thực vào tính chất khác nhóm khách hàng vay vốn Hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm đánh giá chất lượng tín dụng thông qua phương pháp đánh giá khách hàng thang điểm thống nhất, hệ thống sử dụng phương pháp chấm điểm nhóm tiêu tài phi tài khách hàng doanh nghiệp khách hàng hộ, gia đình có dư nợ 500 triệu đồng trở lên, kết hợp với phương pháp chuyên gia phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng Trong nhóm tiêu tài phi tài bao gồm nhiều tiêu nhỏ Số lượng tiêu nhỏ, thang điểm trọng số tiêu khác loại khách hàng hay ngành nghề kinh tế Theo quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội vụ, việc chấm điểm khách hàng nội thực lần năm vào tháng cuối quý tháng 12 (31/3; 30/06; 30/09; 30/11; 31/12) Riêng quý IV, thực chấm điểm khách hàng vào tháng 11 Đối với tháng lại quý, không thực chấm điểm lại khách hàng chấm điểm quý trước (kể Footer Page 15 of 145 Header Page 16 of 145 14 khách hàng có báo cáo tài có thông tin thay đổi khác) Trên sở chấm điểm khách hàng, khách hàng xếp vào nhóm áp dụng sách phù hợp Căn vào tổng số điểm đạt, khách hàng phân loại vào 10 mức xếp hạng nhau: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D Hàng tháng, CN phải thực việc phân loại nợ theo kết xếp hạng kỳ xếp hạng gần Việc phân loại nợ tháng không trùng với kỳ xếp hạng nội liền kề để thực phân loại nợ Hiện việc phân loại nợ theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank thực khách hàng có đủ thông tin để xếp hạng tín dụng, khách hàng lại khách hàng thành lập chưa đủ thông tin để định hạng việc phân loại nợ khách hàng tuân theo điều Quyết định 493/2005/2005/QĐ – NHNN ngày 27/04/2005 NHNN Chi nhánh áp dụng chámđiểm khách hàng việc phân loại đánh giá khách hàng song công tác thực chấm điểm theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bọc lộ nhiều khuyết điểm Điều thể chỗ kết chấm điểm xếp loại nhìn chung phụ thuộc vào đánh giá chủ quan, cảm tính có mang tính hình thức cán QHKH, tiêu phi tài lực điều hành người quản lý, độ nhạy Ban lãnh đạo, triển vọng phát triển doanh nghiệp dẫn đến việc chấm điểm không chặt chẽ, phản ánh không xác số điểm khách hàng dẫn đến xếp hạng khách hàng, ảnh hưởng đến kết phân loại nợ Bên cạnh đó, thông tin số liệu không xác thiếu minh bạch báo cáo tài ảnh hưởng đến việc xép hạng khách hàng Cho nên, CN có khản nợ chưa hạn Footer Page 16 of 145 Header Page 17 of 145 15 thực tế có nguy gặp rủi ro cao, thâm chí dẫn đến vốn đánh giá nợ đủ tiêu chuẩn chưa xếp vào nợ xấu để tiến hành biện pháp phòng ngừa Do hạng khách hàng phải phản ánh xác tình trạng rủi ro khách hàng nên Agribank CN Đà Nẵng đánh giá lại khách hàng năm lần Ngoài ra, cán tín dụng đánh giá lại khách hàng lúc có kiện xảy gây ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng, từ đề biện pháp quản lý nợ thích hợp 2.2.3 Thực trạng kiểm soát RRTD Kiểm soát RRTD giúp đam bảo an toàn cho khoản tín dụng, đồng thời kiểm tra, giám sát trình sử dụng vốn vay khách hàng, sở để chi nhánh tổ chức công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, nâng cao chất lượng QTRRTD hoạt động Agribank CN Đà Nẵng thực quy định việc kiểm tra, giám sát khoản vay theo quy định Các khoản vay tiến hành kiểm tra định kỳ đột xuất với 100% khoản vay, hay nhiều lần tùy theo đặc điểm, điều kiện độ an toàn khoản vay 2.2.4 Thực trạng tài trợ rủi ro tín dụng Hiện nay, Agribank CN Đà Nẵng thực việc phân loại nợ trích lập dự phòng theo định số 469/QĐ-HĐTVXLRR ngày 30/3/2012 việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng hệ thống Agribank Thực sử dụng dự phòngtheo định số 530/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/4/2012 quy định sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân Agribank đính số 796/QĐHĐTV-XLRR sửa đổi bổ sung định số 530 Footer Page 17 of 145 Header Page 18 of 145 16 2.2.5 Các biện pháp xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng Theo quy định Agribank hội đồng xử lý rủi ro Agribank CN Đà Nẵng xử lý trường hợp sau: - Khách hàng DNNN có mức nợ hạn từ tỷ đồng trở xuống - Các khách hàng lại, có mức nợ hạn từ tỷ đồng trở xuống Các biện pháp xử lý chi nhánh phân theo hướng sau: a Thứ nhất, hướng xử lý tổ chức khai thác Bao gồm: - Bổ sung tài sản bảo đảm - Chuyển nợ hạn - Xử lý tài sản đảm bảo tiền vay - Khoanh nợ, xóa nợ b Hướng sử dụng biện pháp lý: bao gồm - Xử lý nợ tồn đọng - Bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ - Thanh lý doanh nghiệp 2.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RRTD TẠI AGRIBANK CN ĐÀ NẴNG Tình hình nợ xấu Agribank CN Đà Nẵng 2013- 2015 Tỷ đồng Chỉ tiêu Nợ nhóm 3: nợ tiêu chuẩn Nợ nhóm 4: nợ nghi ngờ Nợ nhóm 5: nợ có khả vốn Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu (%) Footer Page 18 of 145 Năm2013 Năm 2014 Năm2015 38 52 61 28 54 103 14 6.093 5.897 6.475 2,51 3,1 0,37 Header Page 19 of 145 17 Phân tích nguyên nhân nợ xấu a Nguyên nhân khách quan b Nguyên nhân chủ quan 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RRTD CủA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.4.1 Những kết đạt a Về mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh bước đầu có tác bạch độc lập phận khối trước ( phận khởi tạo cho vay, phận kinh doanh quản lý danh mục đầu tư…) phận khối sau (bộ phận thẩm định tín dụng, phận kiểm soát rủi ro, phận toán kiểm soát…) Theo bước phát triển toàn ngân hàng, mô hình quản trị rủi ro tín dụng Agribank CN Đà Nẵng bước đổi mới, chức phòng ban chi nhánh quy định thể, trách nhiệm cá nhân, đơn vị từ chi nhánh đến phòng giao dịch công tác quản trị rủi ro xác định rõ ràng b Về công cụ quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh bước vận hành thành công công cụ đo lường, giám sát rủi ro tín dụng, phân loại nợ tự động theo định hướng nhằm đáp ứng yêu cầu tự động hóa phân loại nợ cách kịp thời xác, hạn chế tối đa đánh giá chủ quan từ CBTD, ứng dụng mã ngành kinh tế triển khai thành công việc chấm điểm, xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sử dụng số công cụ phục vụ cho việc thống kê, cảnh cáo; báo cáo phân tích nợ xấu, nợ tiềm ẩn rủi ro, báo cáo theo dõi biến động cảnh cáo chuyển nhóm nợ theo quy định toàn hệ thống… Hệ thống công nghệ thông tin đáp ứng yêu cầu công tác rủi ro tín dụng Footer Page 19 of 145 Header Page 20 of 145 18 c Phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý RRTD Các chế sách trích lập dự phòng xử lý RRTD Agribank CN Đà Nẵng triển khai thực đầy đủ, kịp thời.Việc phân loại nợ quản lý nợ xấu thực hướng dẫn NHNN hệ thống Agribank Công tác trích lập XLRR thực nghiêm túc theo quy định Ban lãnh đạo chi nhánh đặc biệt quan tâm đến khoản nợ có vấn đề, nợ có khả vốn để có biện pháp xử lý, tránh phát sinh nợ xấu, đảm bảo tín dụng tầm kiểm soát với tỷ lệ nợ xấu không vượt kế hoạch mà trung ương giao Từ kết tỷ lệ nợ xấu, thấy rằng, Agribank CN Đà Nẵng kiểm soát tình hình rủi ro tín dụng mình, nhiên tồn hạn chế, yếu 2.4.2 Tồn hạn chế a Về mô hình tổ chức QTRRTD Hiện chi nhánh có nhiều đầu mối liên quan đến hoạt động tín dụng: Ban khách hàng doanh nghiệp, khách hàng hộ sản xuất cá nhân, ban thẩm định , nhiên thiếu đồng phối hợp; chưa phân tách trách nhiệm rõ ràng, cụ thể phận tác nghiệp với phận quản trị RRTD Chưa có phận quản lý nợ có vấn đề để hỗ trợ thực xử lý khoản nợ xấu độc lập với phận khởi tạo khoản vay; chưa có phận chuyên trách nghiệp vụ xử lý tài sản đảm bảo nên việc xử lý tài sản đảm bảo gặp nhiều khó khăn b Về chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội dừng lại việc phân loại nợ thực sách khách hàng, chưa thiết kế dấu hiệu cảnh báo sớm sách phân quyền điều chỉnh Footer Page 20 of 145 Header Page 21 of 145 19 HTXHTDNB xây dựng từ năm 2007 áp dụng thức năm 2012 chưa đánh giá xác thực mô hình c Về kiểm tra giám sát Chưa xây dựng công cụ giám sát RRTD tính toán xác suất khách hàng không trả nợ (PD), tổng dư nợ thời điểm khách hàng phát sinh khả không trả nợ (EAD) tổn thất ước tính khách hàng không trả nợ (LGD) Chưa có quy định cụ thể, rõ ràng kiểm tra, giám sát sử dụng vốn khách hàng Mặc dù hàng năm chi nhánh có nhiều kiểm tra hiệu kiểm tra, giám sát chưa cao, nhiều sai phạm xảy d Hệ thống thông tin khách hàng Hệ thống thông tin chưa hoàn thiện, nguồn thông tin chủ yếu từ phía khách hàng.Nguồn thông tin khách quan thiếu, hạn chế, chưa thực đa dạng nên chưa thể đánh giá khách quan tình hình khách hàng Sự phối hợp phận bất cập, chưa thường xuyên cập nhập liệu Thông tin không đầy đủ, kịp thời, tính hệ thống thiếu xác e Nhân Cơ cấu chất lượng cán nhiều bất cập, bố trí lao động chưa hợp lý, chưa bảo đảm công tác kiểm tra, giám sát Cán làm công tác rủi ro chi nhánh thiếu chưa có nhiều kinh nghiệm quản lý rủi ro Ngoài ra, Agribank chi nhánh Đà Nẵng chi nhánh khác chưa sử dụng công cụ phái sinh để QLRRTD nghiệp vụ tự phòng vệ Các công cụ phòng ngừa, quản lý rủi ro đại hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai… chưa nghiên cứu áp dụng Footer Page 21 of 145 Header Page 22 of 145 20 CHƯƠNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RRTD TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH ĐÀ NĂNG Hoạt động cho vay tiềm ẩn rủi ro NH không chấp nhận rủi ro khó đáp ứng nhu cầu KH, tức cho vay mà tìm cách khắc phục để hoạt động cho vay diễn an toàn Dưới số giải pháp mà CN nên thực để hạn chế RRTD cho vay DN 3.2.1 Xây dựng thực sách tín dụng thích hợp Chính sách tín dụng phải rõ ràng, linh hoạt phù hợp với mục tiêu hoạt động ngân hàng Chính sách tín dụng Chi nhánh cần phải xác định cấu tín dụng hợp lý thể tỷ trọng tín dụng cho thành phần kinh tế, ngành nghề, tỷ trọng cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn 3.2.2 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay a Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng Việc kiểm tra thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý , lực tài chính, lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa hai nguồn thông tin từ khách hàng từ thông tin nội mạng ngân hàng Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng toàn nguồn thông tin để có nhận định xác khách hàng vay b Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ Footer Page 22 of 145 Header Page 23 of 145 21 Khi thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần xem xét tính xác thực phần vốn tự có khách hàng tham gia vào phương án, dự án xin vay Yêu cầu khách hàng chứng minh tính xác thực nguồn vốn vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến việc thực phương án, dự án c Giai đoạn định cho vay Trước cán tín dụng định cho vay lãnh đạo ngân hàng định cho vay cần phải tập hợp số biến động thị trường, sách kinh tế… để có nhìn hệ thống rủi ro xảy trước định Việc định cho vay cần phải có kiểm tra kỹ lưỡng thay kiểm tra sơ sài định theo đề nghị cán tín dụng hiệu phòng ngừa rủi ro cao d Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn vay sau cho vay Khoản vay đem lại hiệu cao phụ thuộc không vào việc kiểm tra tín dụng Ngay khoản vay tốt cần có số kiểm tra định, định kỳ để đảm bảo hoạt động theo dự kiến, để đảm bảo tình trạng khoản vay không xấu Vì giai đoạn mang ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.3 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng a Tăng cường công tác thẩm định phân tích tín dụng Rủi ro tín dụng thẩm định phân tích tín dụng không cẩn trọng thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm.Đây bước quan trọng, làm tốt khâu hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu suất cao nhất, tổn thất b Tăng cường vai trò công tác kiểm soát nộ Footer Page 23 of 145 Header Page 24 of 145 22 phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng.Kiểm soát nội xem xét, đối chiếu đánh giá tính tuân thủ hoạt động, nghiệp vụ, định, sách… so với luật quy định quan nhà nước Tại ngân hàng tổ chức tín dụng khác, kiểm soát nội tổng thể hệ thống quy định ngân hàng, chế kiểm soát cài đặt tất nghiệp vụ, hệ thống thông tin báo cáo thuộc hệ điều hành ngân hàng c Chú trọng phân tích dự báo vĩ mô Như trình bày nội dung trước, phần lớn rủi ro hoạt động tín dụng xuất phát từ việc thiếu thông tin tiếp nhận thông tin không xác từ khách hàng xử lý thông tin thị trường sơ sài Để tránh rủi ro Chi nhánh nên trọng phân tích dự báo kinh tế vĩ mô nhằm định hướng cho hoạt động tín dụng 3.2.4 Giải pháp nhân Cán bộ, nhân viên khâu định hiệu kinh doanh nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng Kết phụ thuộc lớn vào trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, tính động sáng tạo, đạo đức nghề nghiệp, thái độ phục vụ khách hàng, vấn đề mà khách hàng phàn nàn nhiều Do vậy, để góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng tạo hình ảnh thân thiện mắt khách hàng việc nâng chất lượng đội ngũ cán công nhân viên giải pháp quan trọng giai đoạn phát triển ngân hàng 3.2.5 Giải pháp bù đắp tổn thất rủi ro xảy Đối với khoản vay chuyển nợ hạn khách hàng gặp khó khăn tài chính, Ngân hàng cần phối hợp chặt chẽ với khách Footer Page 24 of 145 Header Page 25 of 145 23 hàng khách hàng đưa phương án kinh doanh hợp lý, có khả thay đổi tình hình để tái cấu lại nợ cho khách hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với phủ 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam Footer Page 25 of 145 Header Page 26 of 145 24 KẾT LUẬN Trong điều kiện kinh tế thị trường nhiều biến động, hoạt động tín dụng NHTM nói chung hoạt động chi nhánh nói riêng gặp nhiều rủi ro Một vấn đề cần ưu tiên hàng đầu công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng” phần giúp chi nhánh tìm thêm giải pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu thực tế ghi nhận trình nghiên cứu đề tài đạt kết sau: 1/ Nêu lên vấn đề tín dụng rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng; đưa số giải pháp thường NHTM áp dụng để phòng ngừa hạn chế rủi ro 2/ Trên sở phân tích thực trạng hạn chế RRTD Agribank Đà Nẵng Qua đó, tìm hiểu thành tựa tồn tìm nguyên nhân tồn 3/ Trên sở lý thuyết thực tiễn Luận văn để xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế RRTD chi nhánh Footer Page 26 of 145 ... Rủi ro lãi suất - Rủi ro nguồn vốn - Rủi ro hối đoái - Rủi ro toán - Rủi ro tuý - Rủi ro khả toán 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM a Khái niệm rủi ro tín dụng - Theo Timothy W.Koch: ngân. .. triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Thời gian nghiên cứu: Năm 2013, 2014, 2015 - Không gian nghiên cứu: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi. .. TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TP ĐÀ NẴNG 2.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG (AGRIBANK CN ĐÀ NẴNG)