Header Page of 145 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHAN THỊ HIỀN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2016 Footer Page of 145 Header Page of 145 Công trình đƣợc hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Phản biện 1: PGS.TS Lâm Chí Dũng Phản biện 2: PGS.TS Dương Thị Bình Minh Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài – Ngân hàng họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 27 tháng 08 năm 2016 Có thể tìm hiểu Luận văn tại: - Trung tâm Thông tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng Footer Page of 145 Header Page of 145 MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Công tác thẩm định tín dụng khâu quan trọng, có ý nghĩa định mục tiêu hạn chế rủi ro, giảm thiểu đến mức thấp khoản nợ xấu đưa định cho vay đắn ngân hàng Nếu công tác thẩm định không tốt dẫn đến định cho vay hiệu quả, thu hồi vốn khó khăn, từ không ảnh hưởng xấu đến hoạt động thân ngân hàng cho vay mà ảnh hưởng tới mặt kinh tế Trong thời gian qua, công tác thẩm định nói chung, thẩm định cho vay trung dài hạn nói riêng Agribank Gia Lai nhiều hạn chế Do đó, cần phải nghiên cứu để tìm giải pháp cần thiết, phù hợp để hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn địa bàn tỉnh Gia Lai để hạn chế rủi ro cho ngân hàng đến mức thấp Nhận thức vấn đề xuất phát từ thực tiễn, tác giả chọn đề tài “Hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Chi nhánh tỉnh Gia Lai” làm luận văn thạc sỹ Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải ba vấn đề bản: (1) Hệ thống hóa lý luận thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn NHTM; (2) Phân tích đánh giá thực trạng công tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn Agribank Gia Lai; (3) Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn Agribank Gia Lai thời gian tới Footer Page of 145 Header Page of 145 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Toàn vấn đề liên quan lý luận thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn NHTM thực tiễn công tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Chi nhánh tỉnh Gia Lai - Phạm vi nghiên cứu: Công tác thẩm định tín dụng lần đầu cho vay trung dài hạn, tập trung chủ yếu thẩm định cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Chi nhánh tỉnh Gia Lai từ năm 2013 đến 2015 Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn nghiên cứu dựa sở tổng hợp số phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp tham chiếu tài liệu liên quan trình bày thông qua hệ thống bảng biểu, sơ đồ, biểu đồ để minh chứng cho luận giải Bố cục đề tài Ngoài lời mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục bảng biểu, luận văn gồm phần chính: Chương 1: Cơ sở lý luận công tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn NHTM Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn Agribank Gia Lai Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn Agribank Gia Lai Tổng quan tài liệu nghiên cứu: Các công trình luận văn có đề tài nghiên cứu Footer Page of 145 Header Page of 145 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NHTM 1.1 TỔNG QUAN VỀ CHO VAY TRUNG DÀI HẠN CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm, mục đích, đặc điểm cho vay trung dài hạn Cho vay trung dài hạn hoạt động cho vay vốn nhằm thực dự án đầu tư, phát triển SXKD, phục vụ đời sống, có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến năm (trung hạn) từ 05 năm trở lên Đặc điểm cho vay trung dài hạn lợi nhuận cho vay lớn, vốn đầu tư lớn, thời gian dài, thu hồi vốn chậm độ rủi ro cao 1.1.2 Phân loại cho vay trung dài hạn: Căn vào mục đích vay, tính chất đảm bảo khoản vay, vào phương thức cho vay 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn NHTM Rủi ro tín dụng hiểu rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm gốc và/hoặc lãi - Các biểu rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn - Hậu rủi ro tín dụng 1.2 THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm Thẩm định tín dụng trung dài hạn trình thu thập, xử lý thông tin cách khoa học nhằm hiểu rõ thêm khách hàng DAĐT, đánh giá khả thu nợ lãi vay ngân hàng đồng ý tài trợ để có định cho vay hợp lý 1.2.2 Mục tiêu, nguyên tăc, yêu cầu phƣơng pháp thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn Footer Page of 145 Header Page of 145 - Mục tiêu thẩm định: phục vụ cho việc định cho vay, giảm thiểu RRTD xảy Qua việc thẩm định, Ngân hàng tư vấn giúp khách hàng đánh giá lại hiệu xác suất rủi ro DAĐT, hạn chế rủi ro đạo đức nhân viên ngân hàng, góp phần hạn chế tiêu cực, khoản vay đảm bảo tiêu chí nội dung thẩm định xét duyệt cho vay - Nguyên tắc thẩm định: đảm bảo tính độc lập minh bạch, tính tuân thủ, trung thực khách quan cán thẩm đinh, tính xác thông tin, số liệu thẩm định - Yêu cầu công tác thẩm định: cần đảm bảo hai tiêu chí toàn diện xác - Phương pháp thẩm định: phương pháp so sánh, phương pháp loại trừ, phương pháp cân đối, phương pháp dòng tiền dự án 1.2.3 Tổ chức công tác thẩm định - Nguồn nhân lực: Ngân hàng phải có quy định tiêu chuẩn qui chế trách nhiệm chặt chẽ CBTĐ - Tổ chức máy: Ngân hàng tổ chức máy thẩm định độc lập chuyên gia - Quy trình tổ chức thẩm định tín dụng: Các ngân hàng xây dựng quy trình thẩm định riêng 1.2.4 Nội dung thẩm định a Thẩm định khách hàng vay vốn - Thẩm định lực khách hàng: đánh giá lực pháp lý khách hàng, lực quản trị điều hành Ban lãnh đạo, mô hình tổ chức hoạt động, cấu lao động mối quan hệ nhóm người liên quan - Đánh giá tình hình quan hệ tín dụng khách hàng: đánh giá lịch sử tín dụng từ CIC, từ nguồn thông tin khác Footer Page of 145 Header Page of 145 - Chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội khách hàng: ngân hàng xây dựng tiêu chí chấm điểm riêng - Phân tích tình hình hoạt động SXKD khách hàng - Phân tích, đánh giá mức độ đáp ứng điều kiện tài khách hàng: Sử dụng tỷ số tài chính, phân tích lưu chuyển tiền tệ, dự báo tài chính, số ngành để đánh giá mức độ đáp ứng tài khách hàng khả toán, khả hoàn trả vốn vay, khả tự chủ tài chính, hiệu SXKD, khả sinh lời b Thẩm định dự án đầu tư: - Thẩm định mục tiêu, cần thiết phải đầu tư dự án - Thẩm định tính pháp lý dự án: phân tích, đánh giá dự án đáp ứng điều kiện pháp lý theo quy định - Thẩm định phương diện thị trường dự án: thẩm định yếu tố đầu vào, thị trường đầu dự án - Thẩm định phương diện kỹ thuật, công nghệ dự án: đánh giá quy mô, mức độ phù hợp kỹ thuật công nghệ dự án lựa chọn - Thẩm định phương diện tổ chức, quản lý dự án: xem xét công tác tổ chức điều hành, xác định thực chức năng, mối quan hệ tác nghiệp phận thực dự án - Thẩm định hiệu tài dự án: Thẩm định tổng mức vốn đầu tư DA; Thẩm định dòng tiền dự án; Xác định lãi suất chiết khấu; Thẩm định tiêu đánh giá hiệu tài dự án NPV, IRR, PP, PI - Thẩm định rủi ro DA biện pháp phòng ngừa: sử dụng phương pháp thẩm định rủi ro tài dự án, tìm nguyên nhân dẫn đến rủi ro này, từ có biện pháp phòng ngừa rủi ro: (1) Phương pháp điều chỉnh dòng tiền ròng (2) Phương Footer Page of 145 Header Page of 145 pháp điều chỉnh lãi suất chiết khấu, (3) Phương pháp xác suất, (4) Phương pháp phân tích độ nhạy c Thẩm định bảo đảm tiền vay: : tập trung làm rõ vấn đề: (1) Quyền sở hữu quyền sử dụng, quản lý TSBĐ, (2) Tài sản tranh chấp, (3) Tài sản phép giao dịch, (4) Tài sản dễ chuyển nhượng, (5) TSĐB phải mua bảo hiểm tài sản, (6) Kiểm tra tình trạng thực tế TSĐB, (7) Xác định giá trị TSĐB, (8) Quản lý TSBĐ 1.2.5 Các tiêu phản ánh kết công tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn - Tốc độ tăng trưởng số dự án khách hàng thẩm định cho vay qua năm - Tỷ lệ dự án cho vay số dự án tiếp nhận thẩm định - Tỷ lệ dự án cho vay hoạt động có hiệu - Tỷ lệ dự án không thu hồi nợ hạn/ Tổng số dự án cho vay - Tỷ lệ nợ xấu cho vay dự án/Tổng dư nợ cho vay - Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro cho vay trung dài hạn 1.2.6 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác TĐTD cho vay trung dài hạn a Các nhân tố bên ngân hàng: (1) Nhân tố môi trường kinh tế, trị xã hội; (2) Nhân tố môi trường pháp lý; (3) Nhân tố cạnh tranh TCTD (4) Nhân tố thuộc KH vấn đề đạo đức, lực kinh doanh chủ đầu tư b Các nhân tố bên ngân hàng: (1) Nhân tố thông tin tín dụng (TTTD), (2) Nhân tố người, (3) Nhân tố tổ chức, điều hành, (4) Nhân tố trang thiết bị, ứng dụng khoa học kỹ thuật, công nghệ Footer Page of 145 Header Page of 145 KẾT LUẬN CHƢƠNG Chương đề cập cách khái quát sở lý luận công tác thẩm định cho vay trung dài hạn NHTM, tập trung nội dung công tác thẩm định lần đầu cho vay DAĐT, tiêu chí để đánh giá đánh giá kết thẩm định cho vay DAĐT dựa yếu tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định cho vay DAĐT khách hàng Những sở lý luận tiền đề phân tích thực trạng công tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn Agribank Gia Lai chương đề xuất kiến nghị biện pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn Agribank Gia Lai chương Footer Page of 145 Header Page 10 of 145 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI AGRIBANK GIA LAI 2.1 KHÁI QUÁT VỀ AGRIBANK TỈNH GIA LAI 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Agribank Gia Lai 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nguồn lực chi nhánh 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Gia Lai năm 2013-2015 - Tình hình nguồn vốn - Tình hình dư nợ - Tình hình nợ xấu - Tình hình tài 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO TRUNG DÀI HẠN TẠI AGRIBANK TỈNH GIA LAI 2.2.1 Tình hình cho vay trung dài hạn Agribank Gia Lai a Thực trạng kinh tế xã hội tỉnh Gia Lai: b Tình hình cho vay trung dài hạn Agribank Gia Lai Đến ngày 31/12/2015, tổng dư nợ cho vay 11.694 tỷ đồng, dư nợ trung dài hạn 3.930 tỷ đồng (33,6%); Tổng khách hàng vay trung dài hạn 722 khách hàng (18,4%/tổng khách hàng vay vốn chi nhánh); Đối tượng vay vốn trung dài hạn: cá nhân (60,7%), Cty cổ phần (23%), DNNN (8,5%), khác (dưới 4,4%); Mục đích cho vay trung dài hạn: nông lâm nghiệp 1.409 tỷ đồng (36%), thương mại dịch vụ 1.258 tỷ đồng (32%), thủy điện 1.157 tỷ đồng (29%), khác (dưới 2%) Nợ xấu cho vay trung dài hạn chiếm tỷ trọng bình quân từ 20132015 21,9%/ tổng nợ xấu So với năm trước tính đến 31/12/2015, nợ xấu cho vay trung dài hạn chi nhánh có xu hướng giảm Footer Page 10 of 145 Header Page 12 of 145 10 Biểu đồ 2.6 Tỷ trọng dư nợ cho vay DAĐT theo ngành nghề năm 2015 2.2.2 Thực trạng công tác tổ chức thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn Agribank Chi nhánh tỉnh Gia Lai a Quy trình thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn Agribank Gia Lai: Agribank CN Gia Lai chưa có quy định quy trình thẩm định cho vay trung dài hạn cho vay dự án đầu tư Chi nhánh áp dụng Quyết định số 836/QĐ-NHNo-HSX ngày 07/8/2014 ban hành Quy trình cho vay khách hàng hộ gia đình, cá nhân Quyết định số 766/QĐ-NHNo-KHDN ngày 01/8/2014 ban hành Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp hệ thống Agribank để thẩm định lần đầu cho vay dự án đầu tư, bao gồm 03 bước (1) Tiếp nhận nhu cầu hồ sơ vay vốn, (2) Thẩm định khoản vay thẩm định khách hàng vay vốn, thẩm định phương án SXKD, thẩm định bảo đảm tiền vay, lập báo cáo thẩm định; (3) Nêu ý kiến đề xuất cho vay/không cho vay Quy trình thẩm định tín dụng Agribank Gia Lai tổ chức chặt chẽ từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến khâu kiểm tra, phê duyệt khoản vay, có phân công trách nhiệm phận cán cách khoa học logic Tuy nhiên, hạn chế việc quy định thời gian thẩm định chưa phù hợp với thực tế b Tổ chức thẩm định : Phòng tín dụng tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra hồ sơ phân công CBTD tiến hành thẩm định Sau thẩm định, CBTD lập báo cáo thẩm định chuyển hồ sơ vay vốn, báo cáo thẩm định, đề xuất vay/không cho vay lên lãnh đạo phê duyệt Công tác tổ chức thẩm định thực cách rõ ràng, khép kín, thực phân công cụ thể nhiệm vụ cho cán chưa phân công dựa kinh nghiệm sở trường cán bộ, áp lực công việc tải dễ dẫn đến sai sót Hệ thống IPCAS chưa Footer Page 12 of 145 Header Page 13 of 145 11 cung cấp đầy đủ thông tin ngành, thị trường, thông tin dự án duyệt vay 2.2.3 Tình hình thực nội dung thẩm định cho vay dự án đầu tƣ Agribank Chi nhánh tỉnh Gia Lai a Thẩm định khách hàng vay vốn - Thẩm định lực khách hàng vay vốn: Chi nhánh thực thẩm định lực pháp lý, lực quản trị điều hành Ban lãnh đạo, mô hình tổ chức hoạt động, cấu lao động mối quan hệ nhóm người liên quan cách chi tiết, đầy đủ quy trình Tuy nhiên, việc thẩm định mang tính khái quát sơ sài hình thức, chưa sâu phân tích cụ thể hay tiến hành kiểm tra thực tế tính cách, uy tín người vay người đại diện vay - Công tác đánh giá tình hình quan hệ tín dụng khách hàng: Thu tập, xác minh từ hồ sơ vay, CIC TCTD khác Tuy nhiên, số lý chi phí hạn chế mối quan hệ với TCTD, CBTD xem xét lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng từ thông tin nội Agribank, xảy trường hợp sau cho vay phát khách hàng có nợ xấu TCTD khác - Về công tác đánh giá doanh nghiệp thông qua kết xếp hạng tín dụng nội bộ: Chi nhánh thực tiêu chí chấm điểm xếp hạng tín dụng theo quy định nội Agribank Một số kết chấm điểm mang tính chủ quan, ưa chuộng khách hàng người chấm điểm - Phân tích tình hình hoạt động SXKD khách hàng - Phân tích, đánh giá mức độ đáp ứng điều kiện tài khách hàng: Thẩm định mức độ đáp ứng điều kiện tài Footer Page 13 of 145 Header Page 14 of 145 12 đánh giá tỷ suất tài trợ, khả toán, hệ số nợ, hiệu hoạt động SXKD khách hàng vay vốn Chi nhánh thực thẩm định chi tiết, đầy đủ, quy trình Tuy nhiên, nội dung phân tích tài số khách hàng chung chung, chưa sâu phân tích đánh giá khoản mục trọng yếu bảng cân đối kế toán hay so sánh với đơn vị ngành, quy mô dẫn đến phán đoán không xác, giảm chất lượng thẩm định Một số BCTC khách hàng cung cấp không trung thực, xác nên dẫn đến đánh giá tình hình tài BCTC để nhận diện rủi ro chưa xác Chi nhánh chưa có phương pháp cụ thể để nhận diện, đánh giá thực trạng hoạt động doanh nghiệp để định cho vay, bối cảnh DN liên tục giải thể, phá sản thời gian qua b Thẩm định dự án đầu tư: (1) Mục tiêu, cần thiết phải đầu tư dự án; (2) Tính pháp lý dự án; (3) Phương diện thị trường dự án; (4) Phương diện kỹ thuật, công nghệ dự án (5) Phương diện tổ chức, quản lý dự án; (6) Phương diện tài dự án; (7) Thẩm định rủi ro DA biện pháp phòng ngừa Về bản, trình thẩm dịnh dự án đầu tư, Chi nhánh thẩm định tương đối đầy đủ nội dung cần thiết, bảo đảm theo quy định Trụ sở NHNN Tuy nhiên, nội dung thẩm định nhiều hạn chế: (1) Một số tiêu thẩm định phương diện thị trường, phương diện tổ chức, mức vốn đầu tư dự án chưa phù hợp, mang tính chủ quan việc thẩm định chủ yếu dựa vào thông tin KH cung cấp dẫn đến chất lượng thẩm định chưa đảm bảo; (2) việc thẩm định hiệu tài DA nhiều bất cập xác định công suất DA không với thực tế, trải qua năm, tính toán dòng tiền DA loại bỏ yếu tố Footer Page 14 of 145 Header Page 15 of 145 13 quan trọng thay đổi vốn lưu động ròng dẫn đến chưa phản ánh thực chất dòng tiền thực DA; xác định lãi suất chiết khấu chưa linh hoạt, tất DA áp dụng lãi suất chiết khấu với lãi suất cho vay DA tài trợ nhiều nguồn khác nhau, Điều làm cho tiêu NPV, IRR, PI, PP số DA chưa xác Bên cạnh đó, xác định nguồn trả nợ, thời gian trả nợ số dự án chưa hợp lý c.Thẩm định bảo đảm tiền vay: Hiện nay, Chi nhánh áp dụng hình thức bảo đảm chấp, cầm cố, tài sản hình thành từ vốn vay bảo lãnh Trong cho vay DA, biện pháp bảo đảm thường áp dụng chấp tài sản hình thành từ DA chủ yếu, số có bổ sung thêm tài sản chấp khác bảo lãnh bên thứ ba Khi thẩm định tài sản hình thành tương lai, cán thẩm định cần quan tâm đến tiến độ hình thành tài sản, thời điểm hoàn thiện thủ tục giấy tờ liên quan quyền sở hữu/sử dụng tài sản tài sản phải thuộc quyền sở hữu toàn bên bảo đảm sau tài sản hình thành, khả theo dõi, quản lý Cam kết khách hàng chấp, cầm cố tài sản hình thành từ vốn vay nêu rõ trình hình thành tài sản bàn giao giấy tờ liên quan đến tài sản hoàn thành Để đảm bảo an toàn, Chi nhánh thực định giá TSBĐ thấp so với giá trị dự toán DA duyệt, điều làm cho nhu cầu vốn DA không đáp ứng đầy đủ, kịp thời, thường thấp nhu cầu vốn thực DA, gây khó khăn cho trình đầu tư DA Bên cạnh đó, việc thẩm định tài sản dựa vào giá trị dự toán theo danh mục tài sản đầu tư DA, tài sản hình Footer Page 15 of 145 14 Header Page 16 of 145 thành việc định giá lại chậm phụ thuộc vào toán công trình KH 2.2.4 Thực trạng kết công tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn Bảng 2.5 Bảng kết công tác thẩm định cho vay trung dài hạn Stt Các tiêu chí phản ánh kết Năm Năm Năm 2013 2014 2015 Số DAĐT tiếp nhận thẩm định 65 73 85 Số DAĐT cho vay 46 56 69 71 77 81 63,2 73,9 74,1 10,5 8,7 7,4 15 18 16 1,98 2,36 1,22 Tỷ lệ DAĐT cho vay/Số DAĐT tiếp nhận thẩm định (%) Tỷ lệ dự án cho vay hoạt động có hiệu (%) Tỷ lệ số dự án không thu hồi nợ hạn/Tổng số DAĐT cho vay (%) Tỷ lệ nợ xấu cho vay DAĐT / Tổng nợ xấu (%) Tỷ lệ quỹ DPRR cho vay DAĐT (%) (Nguồn Agribank Gia Lai) Từ bảng số liệu cho thấy; qua năm 2013-2015, tổng DAĐT cho vay vốn tăng dần qua năm, tăng bình quân 22,5%/năm Tỷ lệ dự án cho vay hoạt động có hiệu ngày tăng từ 63,2% (năm 2013) tăng lên 65,7% (năm 2014) tăng lên đến 72,9% (năm 2015) Tỷ lệ số DAĐT cho vay có phát sinh nợ hạn so với tổng số DAĐT cho vay có xu hướng giảm dần: năm 2013 Footer Page 16 of 145 Header Page 17 of 145 15 (10,5%), năm 2014 (8,7%) năm 2015 giảm 7,4% So với năm 2014, tỷ lệ nợ xấu cho vay DAĐT/Tổng nợ xấu (%) năm 2015 giảm từ 18%, xuống 16% Do đó, kéo theo tỷ lệ trích lập dự phòng cho vay DAĐT giảm qua năm: năm 2013 (1,98%), năm 2014 (2,36%) năm 2015 (1,22%) Điều chứng tỏ công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư từ năm 2013-2015 ngày có xu hướng cải thiện, hiệu cao 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI AGRIBANK GIA LAI 2.3.1 Kết đạt đƣợc - Kết đạt công tác tín dụng: nguồn thu nhập chủ yếu Chi nhánh (khoảng 90%/tổng thu nhập), xây dựng số lượng khách hàng ổn định, dư nợ cho vay liên tục tăng lên từ 8.756 tỷ (2013) lên 11.694 tỷ (2015), tập trung vốn đầu tư cho lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn với tỷ trọng dư nợ chiếm 88%/tổng dư nợ, nợ xấu xử lý tích cực mức thấp, hướng việc đầu tư cho công trình thủy điện, dự án phát huy hiệu tốt chưa phát sinh nợ xấu - Về quy trình thẩm định: Đã cố gắng củng cố khâu quy trình thẩm định Agribank đầy đủ, toàn diện khoa học, hướng dẫn, phân định trách nhiệm rõ ràng cho cán thực công tác thẩm định cách dễ dàng, giảm rủi ro - Về nội dung thẩm định: Cụ thể hóa nội dung thẩm định để đưa đánh giá xác CBTĐ linh hoạt điều chỉnh kịp thời nội dung thẩm định phù hợp với dự án cụ thể tránh lãng phí nguồn lực, thời gian vào việc không cần thiết Footer Page 17 of 145 Header Page 18 of 145 16 - Về trang thiết bị, công nghệ phục vụ cho công tác thẩm định: Đẩy mạnh trang bị công nghệ đại, ngày hoàn thiện hệ thống IPCAS để phục vụ tốt cho công tác thẩm định 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân a Hạn chế: Việc phân công cán thẩm định chưa phù hợp với lực sở trường cán Hệ thống thông tin từ IPCAS từ nội CN chưa đầy đủ, CBTĐ chủ yếu sử dụng thông tin từ khách hàng cung cấp nên không đảm bảo tính khách quan, minh bạch, thực mang tính hình thức, sơ sài nên đưa đánh giá không thực trạng dự án đầu tư không đo lường, đánh giá rủi ro để định cấp tín dụng Quy định thời gian thẩm định quy trình thẩm định chưa phù hợp, không cụ thể hóa cho loại DAĐT nên thời gian thẩm định mang tính tuỳ tiện, phụ thuộc vào khả cảm tính CBTĐ, ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định, khách hàng Bên cạnh đó, nội dung thẩm định nhiều bất cập công tác thẩm định chủ đầu tư, xác định mức đầu tư, chi phí dự án, đánh giá hiệu tài dự án, xác định thời gian cho vay dự án, áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy DA để thẩm định rủi ro tài DA; tồn hạn chế công tác thẩm định TSĐB b Nguyên nhân - Nguyên nhân bên ngoài: + Môi trường kinh tế xã hội thường xuyên biến động + Môi trường pháp lý, chế sách, hệ thống thông tin Nhà nước nhiều bất cập + Môi trường cạnh tranh TCTD địa bàn ngày gay gắt - Nguyên nhân chủ quan: Footer Page 18 of 145 Header Page 19 of 145 17 + Chưa có sách tín dụng cụ thể chưa đánh giá cao vai trò thẩm định, kiểm tra kiểm soát sau cho vay + Chưa có sách quản trị nguồn nhân lực hiệu + Hệ thống thu thập thông tin phục vụ cho công tác thẩm định khách hàng dự án nhiều bất cập + Trình độ chuyên môn, kinh nghiệm nhân viên thẩm định hạn chế KẾT LUẬN CHƢƠNG Chương đánh giá tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Gia Lai giai đoạn 2013-2015, phân tích cụ thể thực trạng công tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn Chi nhánh Luận văn sâu phân tích thực trạng công tác thẩm định tín dụng cho vay dự án đầu tư Agribank Gia Lai theo nội dung công tác tổ chức thẩm định, nội dung thẩm định phương pháp thẩm định, đánh giá tiêu chí đánh giá kết thẩm định, qua rút tồn tại, hạn chế nội dung Ngoài việc tổng hợp, đánh giá kết đạt đem đến thành công Chi nhánh, tác giả nêu cụ thể hạn chế, nguyên nhân chủ yếu gây hạn chế công tác thẩm định dự án đầu tư thời gian qua Đây tiền đề đưa giải pháp để Agribank Gia Lai tiếp tục hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng cho vay dự án đầu tư, hạn chế rủi ro xảy Footer Page 19 of 145 18 Header Page 20 of 145 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI AGRIBANK GIA LAI 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI 3.1.1 Định hướng phát triển chung Agribank Việt Nam 3.1.2 Định hƣớng phát triển Agribank CN Gia Lai 3.1.3 Định hƣớng hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn - Thông tin thẩm định cần tăng cường độ xác - Hoàn thiện quy trình thẩm định cho vay - Tăng cường phối hợp phòng ban liên quan - Nội dung thẩm định đảm bảo tính toàn diện, chi tiết, độc lập, khách quan, tập trung nội dung có liên quan đến PAV - Phương pháp thẩm định kết hợp công cụ hỗ trợ 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI AGRIBANK GIA LAI 3.2.1 Hoàn thiện công tác tổ chức phận thẩm định - Phân công bố trí hợp lý, có khoa học trình thẩm định tránh chồng chéo không cần thiết - Phân công cán chuyên sâu dựa lực, sở trường kinh nghiệm cán bộ, phát huy mặt tích cực cán nên giảm chi phí hoạt động rút ngắn thời gian thẩm định - Thành lập nhóm thẩm định dự án phức tạp, yêu cầu kỹ thuật công nghệ cao có quy mô lớn - Cần tách phòng tín dụng thành phận phụ trách công việc riêng biệt tách phận thẩm định riêng biệt với Footer Page 20 of 145 Header Page 21 of 145 19 phận tìm kiếm, thu thập thông tin khách hàng, dự án đầu tư, với phận theo dõi khoản vay, giải ngân thu nợ - Cần quy hoạch, kiện toàn, xếp lại đội ngũ cán thẩm định theo yêu cầu công việc, đối tượng khách hàng 3.2.2 Hoàn thiện quy trình thẩm định - Xây dựng quy trình thẩm định trung dài hạn riêng, có phụ lục hướng dẫn chi tiết bước thực lĩnh vực kinh tế, ngành nghề loại hình khách hàng, phân công phân nhiệm cho cán thẩm định cách chuyên môn hóa - Xây dựng tiêu chí để cụ thể hoá thời gian thẩm định cần thiết cho loại dự án đầu tư - Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội 3.2.3 Xây dựng nội dung cần trọng thẩm định lực tài khách hàng vay vốn - Thẩm định mức độ tin cậy BCTC - Đánh giá khả tài lành mạnh, khả trả nợ khách hàng - Phân tích khả quản lý nguồn vốn tài sản khách hàng 3.2.4 Nâng cao tính xác nội dung thẩm định dự án đầu tƣ: - Nâng cao tính xác thẩm định tổng mức vốn đầu tư DA - Cần tiến hành khảo sát thực tế thị trường đầu sản phẩm thẩm định doanh thu dự án - Cần tổng hợp đầy đủ chi phí đầu vào dự án - Khi thẩm định hiệu tài dự án, cần trọng sâu phân tích đánh giá hệ thống tiêu đánh giá hiệu tài dự án, trọng đến việc xác định giá trị thời gian tiền, xác định dòng tiền dự án đầy đủ xác Footer Page 21 of 145 Header Page 22 of 145 20 - Không nên cứng nhắc rập khuôn quy định thời gian cho vay, cần vào thời gian thực dự án, nguồn thu nhập trả nợ, chứng minh thỏa thuận hay đề xuất thời gian vay chủ đầu tư có phù hợp với thực tiễn 3.2.5 Hoàn thiện công tác thẩm định tài sản đảm bảo - Chú trọng phân tích đánh giá giá trị dự toán, thông tin luận chứng kinh tế kỹ thuật, kết hợp so sánh với giá thị trường để xác định giá trị tài sản xác - Loại trừ phần giá trị tài sản phi vật chất liên quan đến dự án thẩm định giá trị tài sản - Cần quan tâm phân tích, đánh giá tính khoản khả phát tài sản - Cần xem xét điều kiện an toàn để yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm TSĐB 3.2.6 Hoàn thiện công tác chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn - Cho phép sử dụng BCTC, thông tin đăng tải website khách hàng, phương tiện thông tin đại chúng, báo, tạp chí - Không nên phân giao cho cán thẩm đinh thực chấm điểm, xếp hạng khách hàng quản lý trực tiếp - Giao trách nhiệm kiểm soát giám sát công tác chấm điểm, xếp hạng khách hàng cho phận thẩm định 3.2.7 Thƣờng xuyên hệ thống hóa văn luật, quy định, quy chế ngành cải tiến công tác triển khai văn bản, đào tạo bồi dƣỡng nâng cao kiến thức cho cán thẩm định Để công tác thẩm định hiệu quả, có chất lượng nhằm hạn chế rủi ro công cụ hỗ trợ hữu hiệu hệ thống văn đầy đủ, Footer Page 22 of 145 Header Page 23 of 145 21 sẵn sàng cho việc tra cứu thời điểm nào, lĩnh vực ngành Để cán thẩm định ý thức việc nghiên cứu văn bản, tránh sai lầm vô tình nhận thức khác cán bộ, không với đạo người ban hành văn bản, Chi nhánh cần xây dựng kế hoạch triển khai, tập huấn văn thường xuyên Bên cạnh đó, Chi nhánh cần tổ chức kỳ sát hạch, kiểm tra trình độ, kỹ năng, kiến thức cán thẩm định, có sách khen thưởng, chế tài tất cán 3.2.8 Tổ chức khai thác tốt hệ thống cung cấp thông tin thẩm định a Cần hoàn thiện hệ thống tra cứu thông tin nội : - Hoàn thiện hệ thống lưu trữ liệu Agribank VN (IPCAS) - Cần xây dựng hệ thống liệu thông tin riêng phục vụ cho công tác TĐTD dụng cho DAĐT thông tin khách hàng, thông tin kỹ thuật, thông tin thị trường, thông tin kinh tế vĩ mô, thông tin DAĐT cho vay hay từ chối cho vay b Xây dựng hệ thống thông tin thu thập từ bên ngoài: - Xây dựng mối quan hệ với Sở ban ngành có liên quan - Coi trọng thông tin tín dụng từ CIC Ngân hàng nhà nước - Tham khảo ý kiến chuyên gia dự án phức tạp - Ban hành quy chế hướng dẫn chi tiết việc thu thập thông tin khách hàng DAĐT 3.2.9 Tăng cường ứng dụng CNTT vào trình thẩm định: - Đầu tư mua phần mềm thẩm định chuyên dụng thuê chuyên gia viết phần mềm phù hợp với đặc điểm CN - Tự động hóa chương trình thông tin nội khai thác, tích lũy thông tin Footer Page 23 of 145 Header Page 24 of 145 22 - Kết nối, cập nhật tự động chương trình phần mềm liệu thông tin KH vay vốn với chương trình chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nƣớc - Hoàn thiện Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) với kỹ thuật cao, thường xuyên cập nhập thông tin KH, xây dựng mức phí phù hợp để việc khai thác thông tin CIC cách có hiệu quả, kịp thời xác - Tổ chức kiểm tra định kỳ tình hình chấp hành quy chế thông tin tín dụng, có sách khen thưởng chế tài cụ thể - Xây dựng quy định quy trình thẩm định cho vay dự án đầu tư thống - Tổ chức buổi hội thảo trao đổi kinh nghiệm thẩm định cho vay dự án đầu tư 3.3.2 Đối với Agribank Việt Nam - Hoàn thiện quy trình thẩm định cho vay DAĐT, có kèm theo hướng dẫn cụ thể - Tiếp tục đại hóa hệ thống khoa học công nghệ cho toàn hệ thống - Hoàn thiện hệ thống thông tin liệu nội IPCAS - Hoàn thiện tiêu chí đánh giá, chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội phù hợp, chi tiết, cụ thể loại KH vay vốn - Tăng cường tra, kiểm tra giám sát nội - Thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ kiến thức cho đội ngũ cán bộ, viên chức toàn hệ thống, có chế khuyến khích, động viên gắn trách nhiệm quyền lợi cán bộ, thường xuyên tổ chức đánh giá kiểm tra trình độ cán bố để xếp phù hợp Footer Page 24 of 145 Header Page 25 of 145 23 KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ kết nghiên cứu lý luận, thực trạng Agribank Chi nhánh tỉnh Gia Lai, định hướng thời gian tới công tác thẩm định tín dụng cho vay dự án đầu tư, luận văn mạnh dạn đề xuất hệ thống giải pháp tương đối đồng Để giải pháp có tính khả thi, luận văn kiến nghị với Ngân hàng nhà nước kiến nghị với Agribank Việt Nam số nội dung nhằm góp phần nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Agribank Chi nhánh tỉnh Gia Lai thời gian tới góp phần giúp hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng cho vay dự án đầu tư Agribank chi nhánh tỉnh Gia Lai Footer Page 25 of 145 Header Page 26 of 145 24 KẾT LUẬN Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu nghiên cứu thực phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành giả thuyết nghiên cứu đề ra, cụ thể: - Làm rõ hệ thống hóa lý luận công tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn nói chung cho vay DAĐT nói riêng NHTM - Trên sở hệ thống lý luận, tác giả sâu đánh giá thực trạng công tác thẩm định tín dụng cho vay DAĐT Agribank Gia Lai giai đoạn 2013-2015 Qua đánh giá mặt được, vấn đề tồn Từ đó, đưa nguyên nhân bao gồm bên bên chi nhánh làm cho công tác thẩm định cho vay DAĐT chưa hoàn thiện - Luận văn đưa giải pháp xuất phát từ thực tiễn, tồn hạn chế qua phân tích Trong giải pháp đưa ra, có giải pháp triển khai ngày được, có giải pháp mang tính đề xuất, cần nghiên cứu sâu để đề chiến lược cụ thể Bên cạnh đó, luận văn đề xuất kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng cho vay DAĐT Agribank Gia Lai năm tới Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết thẩm định tín dụng cho vay NH với kinh nghiệm thực tiễn công tác tín dụng tác giả Tuy nhiên, hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh nay, nên đề tài nghiên cứu không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, mong đóng góp ý kiến thầy, cô Qua đây, xin chân thành cảm ơn thầy PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân, người tận tình hướng dẫn hoàn thành luận văn này./ Footer Page 26 of 145 ... triển Nông thôn Việt Nam, Chi nhánh tỉnh Gia Lai - Phạm vi nghiên cứu: Công tác thẩm định tín dụng lần đầu cho vay trung dài hạn, tập trung chủ yếu thẩm định cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Nông. .. DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NHTM 1.1 TỔNG QUAN VỀ CHO VAY TRUNG DÀI HẠN CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm, mục đích, đặc điểm cho vay trung dài hạn Cho vay trung dài hạn hoạt động cho vay vốn... Tổng số dự án cho vay - Tỷ lệ nợ xấu cho vay dự án/Tổng dư nợ cho vay - Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro cho vay trung dài hạn 1.2.6 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác TĐTD cho vay trung dài hạn a