THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM: MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ MÔ HÌNH, PHƯƠNG THỨC, KHUNG PHÁP LÝ VÀ CHUẨN MỰC GIÁM SÁT TS Lê Hải Mơ & TS Lê Thị Thùy Vân Viện Chiến lược Chính sách Tài Hà Nội, ngày 8/9/2016 Mô hình quan tra, giám sát ngân hàng Phương thức tra, giám sát ngân hàng Cơ sở pháp lý Các chuẩn mực tra, giám sát ngân hàng Khuyến nghị MÔ HÌNH CƠ QUAN THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG Kinh nghiệm nước Thách thức Việt Nam CQGS HỢP NHẤT Chức giám sát lĩnh vực NH, CK, BH tập trung vào quan giám sát CQGS CHUYÊN NGÀNH Mỗi lĩnh vực NH, CK, BH có quan giám sát riêng rẽ Cơ quan tra giám sát NH thuộc NHTW đảm nhiệm giám sát NH (+) Hiệu NH có xu hướng mở rộng phạm (+) Hệ thống giám sát hiệu tính độc lập vi hoạt động nhiều lĩnh vực CQGS (-) Hạn chế: Rủi ro lạm dụng quyền lực (+) Hỗ trợ kịp thời cho NHTW việc định nâng cao khả dự báo CQGS hợp CH Séc • • Hungary • Bộ Tài chính: Giám sát công ty BH quỹ hưu trí • UBCK: Giám sát hoạt động CK Trước 2000: Cơ quan tra ngân hàng thị trường vốn • Bộ phận giám sát NH nằm NHTW Séc Sau 2000: Cơ quan giám sát tài Hungary HFSA ( Hợp thành từ Cơ quan tra ngân hàng thị trường vốn; Thanh tra bảo hiểm; Thanh tra Quỹ hưu trí thức hợp thành Ba Lan • Trước 1997: Tổng Thanh tra giám sát ngân hàng trực thuộc NHTW Ba Lan • Sau 1997: Ủy ban giám sát NH (Cơ quan độc lập với NHTW đơn vị nằm máy NHTW NHTW cung cấp kinh phí hoạt CQGS chuyên ngành động) CQGS hợp Brazil Trung Quốc • • • Hội đồng tiền tệ quốc gia (CMN): chịu Ủy ban Quản lý ngân hàng Trung Quốc trách nhiệm quản lý khoản, bảo vệ (CBRC): giám sát hoạt động tiền tệ giám sát định chế tài toàn lãnh thổ NHTW: Có thẩm quyền can thiệp cần thiết trừ khử định chế tài tồn mối đe dọa đến an toàn lành mạnh hệ thống tài CQGS chuyên ngành KINH NGHIỆM CÁC NƯỚC Từ nước chuyển đổi Nhận xét chung Ở giai đoạn phát triển cao phát triển thuộc trách nhiệm NHTW => Giúp NHTW kịp thời định nhằm hạn chế rủi ro hệ thống chuyển đổi (Séc, Ba Lan, Hungary) chuyển sang mô hình thống => Tăng cường tính độc lập, NHTW đóng vai trò quan trọng việc phát rủi ro Trung Quốc, Brazil Giám sát ngân hàng trước hết Séc, Ba Lan, Hungary Ba Lan, Séc, Hungary Giám sát ngân hàng số nước Cho dù tồn mô hình thống hay chuyên ngành, vai trò NHTW chủ đạo CQGS NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM  Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng (NHNN) chịu trách nhiệm tra, giám sát ngân hàng phòng chống rửa tiền (Theo Luật NHNN năm 2010)  Từ tháng 5/2009, Cơ quan tra, giám sát ngân hàng vào hoạt động sở hợp đơn vị NHNN Việt Nam, gồm: (i) Thanh tra ngân hàng (ii) Vụ ngân hàng (iii) Vụ tổ chức tín dụng hợp tác (iv) Trung tâm thông tin phòng, chống rửa tiền  Công tác tra, giám sát ngân hàng cụ thể sau: (i) Thanh tra NHNN thực tra, giám sát hội sở chính, sở giao dịch ngân hàng thương mại (NHTM) (ii) Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố thực tra NHTM cổ phần chi nhánh NHTM tỉnh, thành phố • Thanh tra định kỳ chi nhánh NHTM Hiệu chưa cao chưa đảm bảo phù hợp với yêu cầu tra, giám sát dựa sở rủi ro (chủ yếu tập trung hội sở NHTM) tra chuyên ngành hoạt động giám sát an toàn hệ thống ngân hàng Thanh tra ngân hàng giao thực đồng thời • Hạn chế việc thực thi có hiệu sách giám sát ngân hàng tra, giám sát NHTM địa bàn quản lý Phân cấp, ủy quyền cho NHNN chi nhánh thực • • Khó khăn tra toàn diện hệ thống NHTM Khó khăn việc tổ chức, đạo, điều phối hoạt động tra, giám sát Thanh tra chi THÁCH THỨC PHƯƠNG THỨC THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG Giám sát từ xa Thanh tra chỗ GIÁM SÁT TỪ XA Địa điểm Nguồn thông tin THANH TRA TẠI CHỖ Được thực trụ sở quan giám sát Thực TCTD Dựa nguồn thông tin từ chế độ thông tin báo cáo theo quy định, số liệu lịch sử, Thông tin thu thập trực tiếp làm việc TCTD … Mục đích Đưa khuyến cáo ngắn nhằm cảnh báo sớm, ngăn ngừa rủi ro, định hướng Đánh giá tình hình chấp hành sách pháp luật, chế độ, thể lệ, phát cho tra chỗ vấn đề phát sinh, quy định chưa hợp lý để sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với pháp luật hành Các hoạt động GS/TT NHTW Giám sát cấu, tài sản Nợ, tài sản Có, khả chi trả, tình hình thu nhập, chi Thanh tra tổ chức, quản lý, điều hành, hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội phí, kết kinh doanh,… NHTM Thanh tra công tác kế toán Thời gian Tiêu chuẩn Giám sát thực liên tục theo định kỳ ngắn (tháng, quý,…) Thực mạng máy tính sử dụng số phân tích xếp loại khuôn khổ CAMELS VIỆT NAM • • Thanh tra tuân thủ Thực từ năm 1991, luật hóa năm 1999 Theo tiêu chí CAMELS thông qua việc trì 03 loại báo cáo giám sát: (i) Báo cáo giám sát vĩ mô; (ii) Báo cáo đánh giá xếp hạng; (iii) Báo cáo cảnh báo sớm • • Gồm: Thanh tra định kỳ tra đột xuất Kế hoạch tra xây dựng từ kết giám sát phận giám sát từ xa Giám sát từ xa Nguyên tắc giám sát Ủy ban Basel Cơ chế hỗ trợ • Kết dự báo • dựng sách chưa hoàn toàn phát huy tác dung số liệu tham khảo xây chức tín dụng yếu nên dụng báo cáo, đừng việc giá khái quát tình hình tổ tổ chức tín dụng để có tác tra chỗ việc đánh Kết dự báo cảnh báo Cơ chế hỗ trợ cho hoạt động Hệ thống thông tin • Hệ thống thông tin số liệu sử dụng giám sát từ xa chưa đảm bảo, chưa có chương trình cảnh báo sớm dụng việc phát rủi ro, cảnh báo để cảnh báo có biện pháp phòng ngừa THÁCH THỨC CƠ SỞ PHÁP LÝ Luật NHNN 2010 • • (i) Luật tra năm 2010; (ii) Nghị định số 86/2011/NĐ-CP ngày 22/9/2011 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật tra; • (ii) Nghị định số 07/2012/NĐ-CP ngày 9/2/2012 Chính phủ quy định quan giao thực chức tra chuyên ngành, đảm bảo tập trung, thống đạo, thực công • tác tra, giám sát ngân hang; Hoàn thiện khung pháp lý • (iii) Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 7/4/2014 tổ chức hoạt động tra, giám sát ngân hàng; • (iv) Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/6/2014 chức nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng (CQTTGSNH) NN 1997 VBPL khác THÁCH THỨC   Đồng hóa sách liên quan đến tra giám sát NHNN Cụ thể hóa quy định nhằm dảm bảo tính minh bạch, cạnh tranh hệ thống ngân hàng CÁC CHUẨN MỰC THANH TRA GIÁM SÁT NGÂN HÀNG Khung khổ CAMELS Hiệp ước vốn Basel Vốn ngân Độ hàng nhạy lượng tài với rủi ro Chất sản Khung có khổ CAM Khả ELS Khả năng quản toán Khả sing lời lý 1: Mạnh 2: Thỏa mãn • 3: Trung bình • Một số điểm yếu trở nên trầm trọng 4: Tới hạn • Có thể có rủi ro khả toán • 5: Không thỏa mãn • Thể rõ khả không toán nợ • Thanh tra liên tục Thanh tra chặt chẽ • Cần phải tra cao mức bình thường; Hợp lý với số điểm yếu khắc phục • P/ư tra không đáng kể • Đảm bảo tính hợp lý khía cạnh • Không cần p/ư tra VIỆT NAM: ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL VBPL Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 Nội dung Quy định tất TCTD hoạt động Việt Nam phải thực việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, bù đắp tổn thất khoản nợ TCTD Quyết định số 18/2007/QĐ - NHNN ngày 25/04/2007 Thông tư 13/2010/TT-NHNN Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Thông tư số 07/2013/TT-NHNN ngày 14/3/2013 Về việc kiểm soát đặc biết tổ chức tín dụng Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Thông tư 06/2016/TT-NHNN Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ an toàn hoạt động tổ chức tín dụng THÁCH THỨC Hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội Chưa phát huy đủ vai trò, nhiều trường hợp hình thức; Minh bạch công bố Thiên giám sát tuân thủ thông tin Thiếu trọng tâm, trọng điểm, Tình trạng công bố thông tin nội dung giám sát chưa toàn TCTD thiếu chuyên diện, thiếu công cụ hữu nghiệp, sơ sài nội dung hiệu phục vụ cho giám sát dựa báo cáo quý năm rủi ro Mô hình phân tích hạn chế Các mô hình phân tích định lượng, cảnh báo, kiểm định rủi ro phát triển ứng dụng, hiệu công tác đánh giá cảnh báo rủi ro TCTD toàn hệ thống chưa cao 5 KHUYẾN NGHỊ  Một là, tăng cường tính độc lập đơn vị Thanh tra, giám sát ngân hàng hướng đến mô hình giám sát độc lập dài hạn  Hai là, mô hình tổ chức thực hoạt động tra, giám sát ngân hàng cần xếp bước phù hợp với tiến trình cải cách hành quốc gia, nhiên, cần đảm bảo nguyên tắc giám sát toàn  Ba là, bước thực việc kết hợp tra tuân thủ với tra sở rủi ro dựa nguyên tắc tra, giám sát toàn  Bốn là, tăng cường hiệu việc sử dụng kết hợp phương thức giám sát từ xa tra chỗ cách xây dựng chương trình cảnh báo sớm (EWS), KHUYẾN NGHỊ  Năm là, tiếp tục hoàn thiện hệ thống văn pháp luật an toàn hoạt động ngân hàng theo hướng áp dụng nguyên tắc Basel II thông lệ, chuẩn mực quốc tế  Sáu là, tăng cường giám sát an toàn vốn, xây dựng kế hoạch khoản hiệu tăng cường quản lý rủi ro yếu tố cần thiết để hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn phát triển tốt  Bảy là, đẩy mạnh thực minh bạch hóa thông tin: Việc minh bạch hóa thông tin hoạt động ngân hàng phần thiếu việc hỗ trọ hoạt động giám sát có hiệu  Tám là, tăng cường hợp tác quốc tế tra ngân hàng, tham gia hiệp ước, thỏa thuận quốc tế giám sát ngân hàng an toàn tài TRÂN TRỌNG CẢM ƠN!