BỘ Y TẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC DƢỢC HÀ NỘI ĐINH VĂN HIỆP PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH DƢỢC & VẬT TƢ Y TẾ AN GIANG NĂM 2015 LUẬN VĂN DƢỢC SĨ CHUYÊN KHOA CẤP I HÀ NỘI 2016 BỘ Y TẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC DƢỢC HÀ NỘI ĐINH VĂN HIỆP PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH DƢỢC & VẬT TƢ Y TẾ AN GIANG NĂM 2015 LUẬN VĂN DƯỢC SĨ CHUYÊN KHOA CẤP I CHUYÊN NGÀNH: Tổ chức quản lý Dƣợc MÃ SỐ: CK 60 72 04 12 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Lê Ngọc Phan Thời gian thực hiện: 18/07/2016 – 18/11/2016 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chương trình CK1 luận văn tốt nghiệp này, nhận giúp đỡ tận tình Thầy giáo, cô giáo trường Đại học Dược Hà Nội, ban lãnh đạo công ty TNHH Dược – Vật tư y tế An giang toàn thể bạn đồng nghiệp Trước hết xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu, Phòng Đào tạo, Bộ môn thầy cô giáo tận tình truyền đạt kiến thức tạo điều kiện thuận lợi cho trình học tập nghiên cứu trường Với vốn kiến thức tiếp thu trình học tập không tảng cho trình viết luận văn mà hành trang quý báu suốt đời hỗ trợ nhiều cho công việc Tự đáy lòng xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS Lê Ngọc Phan, Ths Trần Thị Lan Anh dành nhiều thời gian tâm huyết trực tiếp hướng dẫn nghiên cứu giúp đỡ để hoàn thành luận văn tốt nghiệp Tôi xin gửi lời cảm ơn tới ban lãnh đạo công ty TNHH Dược – Vật tư y tế An giang toàn thể cán nhân viên tạo điều kiện tận tâm, nhiệt tình cung cấp số liệu thông tin xác để giúp hoàn thành luận văn Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn đồng nghiệp gia đình, người bên cạnh tôi, cổ vũ tham gia ý kiến, tạo động lực để hoàn thành luận văn TP Vinh, tháng 11 năm 2016 Học viên Đinh Văn Hiệp MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ ĐẶT VẤN ĐỀ Chƣơng 1: TỔNG QUAN 1.1 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Ý nghĩa phân tích kết kinh doanh 1.1.3 Nội dung phân tích kết kinh doanh 1.2 VÀI NÉT VỀ THỊ TRƢỜNG DƢỢC PHẨM VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY 1.2.1 Các quy định quản lý cho doanh nghiệp dƣợc phẩm 1.2.2 Tốc độ tăng trƣởng thị trƣờng dƣợc phẩm Việt Nam 1.2.3 Hệ thống phân phối thuốc Việt Nam 10 1.3 KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH DƢỢC – VẬT TƢ Y TẾ AN GIANG 11 1.3.1 Lịch sử hình thành phát triển: 11 1.3.2 Mục tiêu, quy mô kinh doanh công ty 12 1.3.3 Cơ cấu tổ chức cấu nhân công ty 12 Chƣơng :ĐỐI TƢỢNG VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 14 2.1 ĐỐI TƢỢNG NGHIÊN CỨU 14 2.1.1 Đối tƣợng nghiên cứu 14 2.1.2 Địa điểm nghiên cứu 14 2.1.3 Thời gian nghiên cứu 14 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 14 2.2.1 Thiết kế nghiên cứu 14 2.2.2 Cách thức thu thập số liệu: 15 2.2.3 Phƣơng pháp phân tích kết kinh doanh 16 2.2.4 Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 17 2.3 NỘI DUNG NGHIÊN CỨU 26 2.3.1 Cơ cấu mặt hàng kinh doanh công ty 26 2.3.2 Doanh số bán 26 2.3.3 Tình hình sử dụng phí 26 2.3.4 Biến động chi phí lợi nhuận 26 2.3.5 Lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận 26 2.3.6 Nhóm hệ số đánh giá hiệu sử dụng vốn 27 2.4 BIẾN SỐ NGHIÊN CỨU 27 2.3.3.1 Phân tích kết doanh thu, lợi nhuận Công ty TNHH Dƣợc & vật tƣ y tế An Giang năm 2015 27 2.3.3.2 Phân tích hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH Dƣợc & vật tƣ y tế An Giang năm 2015 31 Chƣơng 3: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 34 3.1 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH DƢỢC-VẬT TƢ Y TẾ AN GIANG 34 3.1.1 Cơ cấu mặt hàng kinh doanh công ty 34 3.1.2 Doanh số bán 35 3.1.3 Phân tích tình hình sử dụng phí 38 3.1.4 Phân tích biến động chi phí lợi nhuận năm 2015 39 3.1.5 Phân tích lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận 39 3.2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH DƢỢC – VẬT TƢ Y TẾ AN GIANG 44 3.2.1 Kết cấu nguồn vốn 44 3.2.2 Tình hình phân bổ vốn 48 3.2.3 Các tiêu đánh giá 51 Chƣơng 4: BÀN LUẬN 55 4.1 BÀN LUẬN VỀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH DƢỢC-VẬT TƢ Y TẾ AN GIANG NĂM 2015 55 4.1.1 Về doanh thu 55 4.1.2 Về chi phí 56 4.1.3 Về lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận 57 4.2 BÀN LUẬN VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN, TÀI SẢN CỦA CÔNG TY TNHH DƢỢC – VẬT TƢ Y TẾ AN GIANG NĂM 2015 57 4.2.1 Kết cấu nguồn vốn tình hình phân bổ vốn 57 4.2.2 Tình hình phân bổ vốn 58 4.2.3 Hiệu sử dụng vốn 58 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 60 KẾT LUẬN 60 KIẾN NGHỊ 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT BYT Bộ y tế ETC (Ethical drugs = prescription drugs) Thuốc bán theo đơn bác sĩ GDP (Good Distribution Practices) Thực hành tốt phân phối thuốc GPP (Good Pharmacy Practices) Thực hành tốt nhà thuốc HĐQT Hội đồng quản trị HTK Hàng tồn kho IMS (Intercontinental Medical Statistics) Các số liệu thống kê tổ chức nghiên cứu dƣợc sức khỏe toàn giới OTC (Over the Counter drug) Thuốc bán không cần đơn bác sĩ ROA (Return on Assets) Tỷ số lợi nhuận tài sản ROE (Return On Equity) Lợi nhuận vốn chủ sở hữu hay lợi nhuận vốn ROS (Return on sales) Tỷ số lợi nhuận doanh thu TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh TPP (Trans-Pacific Partnership Agreement) Hiệp định đối tác xuyên Thái Bình Dƣơng TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn TSLN Tỷ suất lợi nhuận TNHH Trách nhiệm hữu hạn USD (United States dollar) Đô la Mỹ VNĐ Đồng Việt Nam VLĐ Vốn lƣu động VTYT Vật tƣ y tế WHO (World Health Organisation) Tổ chức y tế giới DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 3.1: Cơ cấu mặt hàng công ty theo nhóm tác dụng điều trị 34 Bảng 3.2: Cơ cấu mặt hàng công ty theo nhóm hàng tham gia đấu thầu bán thầu năm 2015 34 Bảng 3.3: Tổng hợp doanh số bán theo cấu nhóm hàng năm 2015 35 Bảng 3.4: Doanh số bán theo cấu nhóm hàng tham gia đấu thầu bán thầu năm 2015 36 Bảng 3.5 Tổng hợp loại chi phí năm 2015 38 Bảng 3.6: Phân tích biến động chi phí lợi nhuận công ty năm 2015 39 Bảng 3.7: Phân tích cấu lợi nhuận công ty năm 2015 40 Bảng 3.8: Chỉ số tỷ suất lợi nhuận doanh thu năm 2015 41 Bảng 3.9: Tỷ suất lợi nhuận tài sản ngắn hạn năm 2015 41 Bảng 3.10: Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản năm 2015 42 Bảng 3.11: Tỷ suất lợi nhuận ròng tổng tài sản (ROA) năm 2015 42 Bảng 3.12: Tỷ suất lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu (ROE) năm 2015 43 Bảng 3.13: Tỷ suất lợi nhuận ròng doanh thu (ROS) năm 2015 43 Bảng 3.14: Tỷ suất lợi nhuận ròng tổng chi phí (%) năm 2015 43 Bảng 3.15: Tổng hợp nguồn vốn công ty năm 2015 44 Bảng 3.16: Tổng hợp phân tích vốn lƣu động thƣờng xuyên công ty năm 2015 46 Bảng 3.17: Tổng hợp phân tích nhu cầu vốn lƣu động thƣờng xuyên công ty năm 2015 47 Bảng 3.18: Tổng hợp phân tích biến động tài sản công ty năm 2015 48 Bảng 3.19: Tổng hợp phân tích biến động dòng tiền công ty năm 2015 50 Bảng 3.20: Tổng hợp phân tích số luân chuyển hàng tồn kho công ty năm 2015 51 Bảng 3.21: Tổng hợp phân tích số luân chuyển vốn lƣu động – hệ số toán thời – hệ số toán nhanh công ty năm 2015 52 Bảng 3.22: Luân chuyển nợ phải thu công ty năm 2015 53 Bảng 3.23: Tổng hợp phân tích số luân chuyển tổng tài sản công ty năm 2015 53 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Trang Hình 1.1: Cơ cấu tổ chức công ty TNHH Dƣợc-Vật tƣ y tế An Giang 12 Hình 2.1: Mô hình ứng dụng phƣơng pháp nghiên cứu mô tả cắt ngang 15 Hình 3.2: Biểu đồ thể tỷ lệ thuốc tham gia đấu thầu bán cho công ty khác để đấu thầu 37 Hình 3.3: Biểu đồ phân tích cấu tài sản ngắn hạn Error! Bookmark not defined Hình 3.4: Biểu đồ phân tích cấu tài sản cố định dài hạn Error! Bookmark not defined 12 Bộ Y tế (2006), Quy định chi tiết thi hành số điều Luật Dược, Nghị định phủ số 79/2006/NĐ-CP, ban hành ngày 09/08/2006 13 Hoàng Hiếu Tri (2014), Báo cáo ngành dược phẩm, Công ty chứng khoán FPT, http://www.fpts.com.vn 14 Vũ Trung (2014), “Công nghiệp dƣợc phát triển Việt Nam”, Tạp chí thông tin khoa học công nghệ (STINFO), số 12-2014, tr.4-11 15 Web nhà thuốc (2015), Hệ thống phân phối sỉ/lẻ ngành dƣợc Việt Nam, www.webnhathuoc.com 16 Cổ phiếu 68 (2015), Tăng trƣởng tài ngành, www.cophieu68.vn 17 Tin nhanh Việt Nam (2014), Hãng dƣợc phát sốt thực phẩm chức năng, http://www.vnexpress.net TÀI LIỆU TIẾNG ANH: 18 IMS Health Market Prognosis (2011), Total unaudited and audited Global Pharmaceutical Market 2003 – 2011 19 IMS Health Market Prognosis (2011), Total unaudited and audited Global Pharmaceutical Market by region 20 IMS Institute for Healthcare Informatics (2012), The Global Use of Medicines: Outlook Through 2016 PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 Bộ trưởng BTC) Niên độ tài năm 2015 Mã số thuế: Ngƣời nộp thuế: STT 2901436028 Công ty TNHH Dƣợc vật tƣ y tế An Giang Tên tài khoản Số hiệu Đơn vị tiền: Đồng việt nam Số dƣ đầu năm Nợ 10 11 12 13 14 15 16 17 Tiền mặt Tiền Việt Nam Ngoại tệ Vàng, bạc, kim khí quý, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Tiền Việt Nam Ngoại tệ Vàng, bạc, kim khí quý, đá quý Đầu tƣ tài ngắn hạn Phải thu khách hàng Thuế GTGT đƣợc khấu trừ Thuế GTGT đƣợc khấu trừ hàng hoá, dịch vụ Thuế GTGT đƣợc khấu trừ TSCĐ Phải thu khác Tài sản thiếu chờ xử lý Phải thu khác Tạm ứng Số phát sinh năm Có Nợ Có Số dƣ cuối năm Nợ Có 111 1111 1112 1113 112 1121 1122 1123 121 131 133 659,802,543 659,802,543 0 624,045,885 624,045,885 0 931,953,784 33,355,754 0 0 0 0 6,653,446 7,355,675,658 7,355,675,658 0 15,349,315,646 15,349,315,646 0 18,456,821,450 815,083,031 7,247,582,367 7,247,582,367 0 14,537,109,851 14,537,109,851 0 17,320,973,495 842,009,009 767,895,834 767,895,834 0 1,436,251,680 1,436,251,680 0 2,067,801,739 6,429,776 0 0 0 0 6,653,446 1331 33,355,754 815,083,031 842,009,009 6,429,776 1332 0 0 0 138 1381 1388 141 23,000,000 23,000,000 0 0 163,703 163,703 163,703 163,703 23,000,000 23,000,000 0 0 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Chi phí trả trƣớc ngắn hạn Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hoá Hàng gửi bán Các khoản dự phòng Dự phòng giảm giá đầu tƣ tài ngắn hạn Dự phòng phải thu khó đòi Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 142 152 153 154 155 156 157 159 0 600,000 0 1,826,182,796 0 0 0 0 0 0 0 15,470,002,619 0 0 0 15,236,799,616 0 0 600,000 0 2,059,385,799 0 0 0 0 0 1591 0 0 0 1592 1593 0 0 0 0 0 0 171 0 0 0 30 Tài sản cố định 211 0 0 0 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 TSCĐ hữu hình TSCĐ thuê tài TSCĐ vô hình Hao mòn TSCĐ Hao mòn TSCĐ hữu hình Hao mòn TSCĐ thuê tài Hao mòn TSCĐ vô hình Hao mòn bất động sản đầu tƣ Bất động sản đầu tƣ Đầu tƣ tài dài hạn Vốn góp liên doanh Đầu tƣ vào công ty liên kết Đầu tƣ tài dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tƣ tài 2111 2112 2113 214 2141 2142 2143 2147 217 221 2212 2213 2218 229 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 dài hạn Xây dựng dở dang Mua sắm TSCĐ Xây dựng dở dang Sửa chữa lớn TSCĐ Chi phí trả trƣớc dài hạn Ký quỹ, ký cƣợc dài hạn Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn trả Phải trả cho ngƣời bán Thuế khoản phải nộp Nhà nƣớc Thuế giá trị gia tăng phải nộp Thuế GTGT đầu Thuế GTGT hàng nhập Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Thuế nhà đất, tiền thuê đất Các loại thuế khác Phí, lệ phí khoản phải nộp khác Phải trả ngƣời lao động Chi phí phải trả Phải trả, phải nộp khác Tài sản thừa chờ giải Kinh phí công đoàn 241 2411 2412 2413 242 244 311 315 331 0 0 0 0 74,686,450 0 0 0 0 2,970,667,439 0 0 39,694,545 0 13,952,393,905 0 0 43,788,580 0 16,182,206,519 0 0 70,592,415 0 6,962,841 0 0 0 0 5,207,442,894 333 9,019,605 904,682,896 904,838,039 32,222 9,142,526 3331 33311 33312 3332 3333 3334 3335 3336 3337 3338 0 0 0 0 0 0 0 9,019,605 0 0 848,774,100 848,774,100 0 54,908,796 0 1,000,000 848,806,322 848,806,322 0 55,031,717 0 1,000,000 32,222 32,222 0 0 0 0 0 0 9,142,526 0 0 3339 0 0 0 334 335 338 3381 3382 0 18,677 0 87,022,045 0 0 1,428,466,829 180,249,160 0 1,341,444,784 187,479,971 0 0 0 0 7,212,134 0 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Nhận ký quỹ, ký cƣợc ngắn hạn Doanh thu chƣa thực Phải trả, phải nộp khác Bảo hiểm thất nghiệp Vay, nợ dài hạn Vay dài hạn Nợ dài hạn Trái phiếu phát hành Mệnh giá trái phiếu Chiết khấu trái phiếu Phụ trội trái phiếu Nhận ký quỹ, ký cƣợc dài hạn Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả Quỹ khen thƣởng, phúc lợi Quỹ khen thƣởng Quỹ phúc lợi Quỹ phúc lợi hình thành TSCĐ Quỹ thƣởng ban quản lý điều hành công ty Quỹ phát triển khoa học công nghệ Quỹ phát triển khoa học công nghệ Quỹ phát triển khoa học công nghệ hình thành TSCĐ Nguồn vốn kinh doanh Vốn đầu tƣ chủ sở hữu Thặng dƣ vốn cổ phần 3383 3384 3386 3387 3388 3389 341 3411 3412 3413 34131 34132 34133 3414 351 352 353 3531 3532 3533 18,677 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 122,237,429 21,301,920 0 27,242,291 9,467,520 0 0 0 0 0 0 0 123,077,760 21,301,920 0 33,632,771 9,467,520 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 821,654 0 6,390,480 0 0 0 0 0 0 0 3534 0 0 0 356 3561 0 0 0 0 0 0 3562 0 0 0 411 4111 4112 1,000,000,000 1,000,000,000 0 0 0 0 0 1,000,000,000 1,000,000,000 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 Vốn khác Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Lợi nhuận chƣa phân phối Lợi nhuận chƣa phân phối năm trƣớc Lợi nhuận chƣa phân phối năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng hoá Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu khác Doanh thu hoạt động tài Các khoản giảm trừ doanh thu Chiết khấu thƣơng mại Hàng bán bị trả lại Giảm giá hàng bán Mua hàng Giá thành sản xuất Giá vốn hàng bán Chi phí tài Chi phí quản lý kinh doanh Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Thu nhập khác Chi phí khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Xác định kết kinh doanh 4118 413 418 419 421 4211 4212 0 0 0 0 0 100,283,354 22,634,887 77,648,467 0 0 85,236,806 27,584,124 57,652,682 0 0 193,454,758 57,652,682 135,802,076 0 0 0 0 0 208,501,306 52,703,445 155,797,861 511 0 18,306,580,045 18,306,580,045 0 5111 5112 5113 5118 515 521 5211 5212 5213 611 631 632 635 642 6421 6422 711 811 821 911 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18,257,951,045 0 48,629,000 2,087,856 1,282,330,410 1,282,330,410 0 0 15,196,390,074 1,654,695,426 675,166,670 979,528,756 49,164,632 11,089,606 36,722,921 17,026,883,123 18,257,951,045 0 48,629,000 2,087,856 1,282,330,410 1,282,330,410 0 0 15,196,390,074 1,654,695,426 675,166,670 979,528,756 49,174,632 11,089,606 36,722,921 17,026,883,123 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 126 127 128 129 Tổng cộng Tài sản thuê Vật tƣ, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cƣợc 4,173,645,889 4,173,645,889 127,603,730,341 127,603,804,785 0 0 6,438,952,306 6,438,952,306 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 130 Nợ khó đòi xử lý 131 Ngoại tệ loại 0.00 Ngƣời Nguyễn Thị Ngà ký: Ngày ký: 20/03/2016 PHỤ LỤC BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ (THEO PHƢƠNG PHÁP TRỰC TIẾP) (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 Bộ trưởng BTC) Niên độ tài năm 2015 Mã số thuế: Người nộp thuế: 2901436028 Công ty TNHH Dược vật tư y tế An Giang Đơn vị tiền: Đồng việt nam STT CHỈ TIÊU Mã Thuyết minh Số năm Số năm trước (1) (2) (3) (4) (5) (6) I I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐS đầu tư tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ, BĐS đầu tư tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị II 01 15,929,836,752 7,312,505,770 02 03 04 05 06 07 20 (13,903,580,051) (1,386,327,388) (54,908,796) 6,775,153,778 (6,439,875,209) 920,299,086 (6,334,176,334) (658,955,370) (14,118,262) 629,104,447 (821,038,733) 113,321,518 21 0 22 0 23 24 0 0 III khác 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 5.Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm (70 = 50 + 60 + 61) 25 26 27 30 0 0 0 0 31 0 32 0 33 34 35 36 40 0 0 600,000,000 (600,000,000) 0 50 920,299,086 113,321,518 60 61 1,283,848,428 1,170,526,910 70 2,204,147,514 1,283,848,428 Người ký: Nguyễn Thị Ngà Ngày ký: 20/03/2016 PHỤ LỤC BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 Bộ trưởng BTC) Niên độ tài năm 2015 Mã số thuế: 2901436028 Ngƣời nộp thuế: Công ty TNHH Dƣợc vật tƣ y tế An Giang Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam Stt Chỉ tiêu Mã Thuyết minh Số năm Số năm trƣớc (1) (2) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí quản lý kinh doanh Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 – 24) Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác (40 = 31 32) Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30 + 40) Chi phí thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 – 51) (3) (4) (5) (6) 10 11 12 13 14 15 01 18,257,951,045 10,091,885,218 02 1,282,330,410 1,622,033,326 10 16,975,620,635 8,469,851,892 11 15,196,390,074 7,401,322,919 20 1,779,230,561 1,068,528,973 21 2,087,856 829,447 22 643,600 23 0 24 1,646,878,446 972,589,820 30 134,439,971 96,125,000 31 32 49,174,632 11,089,606 19,247,318 40 38,085,026 (19,247,318) 172,524,997 76,877,682 51 36,722,921 19,225,000 60 135,802,076 57,652,682 50 IV.08 IV.09 Ngƣời ký: Nguyễn Thị Ngà Ngày ký: 20/03/2016 PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 Bộ trưởng BTC) Niên độ tài năm 2015 Mã số thuế: Người nộp thuế: 2901436028 Công ty TNHH Dược vật tư y tế An Giang Đơn vị tiền: Đồng việt nam STT CHỈ TIÊU Mã Thuyết minh Số năm Số năm trước (1) (2) (3) (4) (5) (6) A I II III IV TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn (120=121+129) Đầu tư tài ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư tài ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 100 110 120 121 129 130 131 132 138 139 140 141 III.01 III.05 III.02 6,368,359,891 4,098,959,439 2,204,147,514 0 2,097,764,580 2,067,801,739 6,962,841 23,000,000 2,059,985,799 2,059,985,799 1,283,848,428 0 954,972,461 931,953,784 23,018,677 1,826,782,796 1,826,782,796 V B I II III IV A Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác ([150] = [151] + [152] + [157] + [158]) Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+230+240) I Tài sản cố định Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang II Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế (*) III Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư tài dài hạn Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) IV Tài sản dài hạn khác Phải thu dài hạn Tài sản dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) TỔNG CỘNG TÀI SẢN (250 =100 + 200) NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ ([300] = [310] + [330]) 149 0 150 6,461,998 33,355,754 151 152 157 158 6,429,776 32,222 0 33,355,754 0 200 70,592,415 74,686,450 0 0 0 0 0 70,592,415 70,592,415 6,438,952,306 0 0 0 0 0 74,686,450 74,686,450 4,173,645,889 5,230,451,000 3,073,362,535 210 211 212 213 220 221 222 230 231 239 240 241 248 249 250 300 III.03.04 III.05 I 10 11 II B I I Nợ ngắn hạn ([310] = [311] + [312] + [313] + [314] + [315] + [316] + [318] + [323] + [327] + [328]+ [329]) Vay ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 10.Doanh thu chưa thực ngắn hạn 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn ([330] = [331] + [332] +[334] + [336] + [338] + [339]) Vay nợ dài hạn Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Doanh thu chưa thực dài hạn Quỹ phát triển khoa học công nghệ Phải trả, phải nộp dài hạn khác Dự phòng phải trả dài hạn B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần 310 5,230,451,000 3,073,362,535 311 312 313 314 315 316 318 323 327 328 329 5,207,442,894 6,653,446 9,142,526 0 7,212,134 0 0 2,970,667,439 6,653,446 9,019,605 87,022,045 0 0 0 330 0 331 332 334 336 338 339 400 410 411 412 0 0 0 1,208,501,306 1,208,501,306 1,000,000,000 0 0 0 1,100,283,354 1,100,283,354 1,000,000,000 III.06 III.07 Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+400) CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG 1- Tài sản thuê 2- Vật tư, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công 3- Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 4- Nợ khó đòi xử lý 5- Ngoại tệ loại 413 414 415 416 417 440 0 0 208,501,306 6,438,952,306 0 0 100,283,354 4,173,645,889 0 0 0.00 0 0 0.00 Người ký: Nguyễn Thị Ngà Ngày ký: 20/03/2016 ... kinh doanh công ty TNHH Dƣợc – Vật tƣ y tế An Giang năm 2015 với mục tiêu: Phân tích kết kinh doanh công ty TNHH Dƣợc – Vật tƣ y tế An Giang năm 2015 Phân tích hiệu sử dụng vốn công ty TNHH. .. 27 2.3.3.1 Phân tích kết doanh thu, lợi nhuận Công ty TNHH Dƣợc & vật tƣ y tế An Giang năm 2015 27 2.3.3.2 Phân tích hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH Dƣợc & vật tƣ y tế An Giang năm 2015 ... cứu công ty TNHH Dƣợc – Vật tƣ y tế An Giang, chủ y u tập trung vào kết hoạt động kinh doanh công ty năm 2015 2.1.2 Địa điểm nghiên cứu Công ty TNHH Dƣợc – Vật tƣ y tế An Giang 2.1.3 Thời gian