BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ******* NGUYỄN XUÂN VĂN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ******* NGUYỄN XUÂN VĂN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế Tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS,TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu riêng Số liệu nội dung, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng; trích dẫn có tính kế thừa, phát triển từ tài liệu, tạp chí, công trình nghiên cứu công bố Tác giả luận văn Nguyễn Xuân Văn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .2 Kết cấu luận văn .2 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.4.1 1.1.4.2 1.1.5 1.1.5.1 1.1.5.2 1.1.5.3 1.1.6 1.1.6.1 1.1.6.2 1.1.6.3 1.2 1.2.1 1.2.1.1 Rủi ro tín dụng Khái niệm rủi ro tín dụng Phân loại rủi ro tín dụng Chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng .5 Một số mô hình đo lường RRTD Mô hình định tính RRTD – mô hình 6C Mô hình lượng hóa RRTD Nguyên nhân dẫn đến RRTD .9 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp .10 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 11 Hậu rủi ro tín dụng 12 Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng 12 Đối với hệ thống ngân hàng .12 Đối với kinh tế 12 Quản trị RRTD cho vay KHDN NHTM .13 Giới thiệu khách hàng doanh nghiệp 13 Khái niệm doanh nghiệp 13 1.2.1.2 1.2.1.3 1.2.2 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.3 Phân loại doanh nghiệp .13 Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp 14 Quản trị RRTD cho vay KHDN NHTM .15 Khái niệm quản trị RRTD 15 Sự cần thiết quản trị RRTD cho vay KHDN 16 Quy trình quản trị RRTD cho vay KHDN 17 Yêu cầu công tác quản trị RRTD theo Basel ứng dụng nguyên tắc Basel xây dựng mô hình quản trị RRTD cho vay KHDN NHTM Việt Nam 18 1.3.1 Yêu cầu công tác quản trị RRTD theo Basel 18 1.3.2 Ứng dụng nguyên tắc Basel xây dựng mô hình quản trị RRTD cho vay KHDN NHTM Việt Nam 20 1.4 Kinh nghiệm quản trị RRTD số NHTM giới học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam .22 1.4.1 Kinh nghiệm NHTM Thái Lan 22 1.4.2 Kinh nghiệm NHTM Mỹ 23 1.4.3 Kinh nghiệm NHTM Nhật Bản .23 1.4.4 Bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam công tác quản trị RRTD cho vay KHDN 24 Kết luận chương I 25 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM .26 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.2.1 2.2.1.1 2.2.1.2 2.2.1.3 2.2.2 2.2.2.1 2.2.2.2 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 26 Lịch sử hình thành phát triển 26 Một số tiêu hoạt động kinh doanh giai đoạn 2008 – tháng 6/2011 .27 Thực trạng hoạt động cho vay KHDN Vietcombank .28 Thực trạng hoạt động cho vay KHDN giai đoạn từ 2008 – tháng 6/2011 .28 Tình hình cho vay KHDN 30 Cơ cấu dư nợ cho vay KHDN 31 Phân loại nợ cho vay KHDN .34 Nguyên nhân dẫn đến RRTD hoạt động cho vay KHDN 38 Nguyên nhân khách quan 38 Nguyên nhân chủ quan 39 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.3.1 2.3.3.2 2.3.4 2.3.5 2.3.6 2.3.7 2.3.7.1 2.3.7.2 2.3.8 2.3.9 2.4 2.4.1 2.4.1.1 2.4.1.2 2.4.1.3 2.4.1.4 2.4.1.5 2.4.1.6 2.4.2 2.4.2.1 2.4.2.2 2.4.2.3 2.4.2.4 2.4.2.5 2.4.2.6 2.4.2.7 Thực trạng công tác quản trị RRTD cho vay KHDN Vietcombank .44 Bộ máy tổ chức quản lý rủi ro .44 Quy trình tín dụng KHDN 48 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng .48 Chính sách giới hạn kiểm soát RRTD 48 Chính sách phân bổ tín dụng 49 Chính sách bảo đảm tín dụng .50 Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng RRTD .51 Phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng 51 Mô hình đánh giá, đo lường RRTD KHDN .51 Mô hình định tính RRTD – mô hình 6C 51 Mô hình lượng hóa RRTD – mô hình XHTD nội 52 Hệ thống cảnh báo xử lý khoản nợ có vấn đề KHDN 53 Hệ thống kiểm tra, giám sát hoạt động QLRRTD 54 Những thành tựu tồn công tác quản trị RRTD cho vay KHDN Vietcombank 55 Những thành tựu 55 Từng bước hoàn thiện máy tổ chức mô hình quản trị RRTD 55 Triển khai mô hình tín dụng 56 Chuyển đổi mô hình quản lý theo chiều ngang sang mô hình quản lý theo chiều dọc .56 Xây dựng triển khai hệ thống XHTD nội sách dự phòng rủi ro 57 Xây dựng hệ thống cảnh báo xử lý khoản nợ có vấn đề 58 Số lượng KHDN dư nợ cho vay doanh nghiệp liên tục tăng trưởng .58 Những tồn công tác quản trị RRTD cho vay KHDN Vietcombank .59 Chính sách KHDN tín dụng chưa hoàn chỉnh 59 Quy trình tín dụng hạn chế 60 Xếp hạng tín dụng nội chất lượng thấp 60 Chính sách bảo đảm tín dụng chưa cụ thể đầy đủ 61 Hệ thống thông tin nội chưa hoàn thiện 62 Công tác kiểm tra, giám sát tuân thủ chưa phát huy hiệu cao 63 Một số chi nhánh thiếu kiên xử lý nợ xấu 64 2.4.2.8 Cán tín dụng lực hạn chế 64 Kết luận chương II 65 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 66 3.1 Định hướng mục tiêu hoàn thiện quản trị RRTD cho vay KHDN Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 66 3.1.1 Định hướng Vietcombank quản trị RRTD cho vay KHDN 66 3.1.2 Mục tiêu giải pháp hoàn thiện công tác quản trị RRTD cho vay KHDN Vietcombank 68 3.2 Các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị RRTD cho vay KHDN Vietcombank 69 3.2.1 Xây dựng chiến lược tín dụng KHDN 69 3.2.2 Xây dựng sách khách hàng tín dụng 69 3.2.3 Xây dựng danh mục đầu tư tín dụng 72 3.2.4 Hoàn thiện quy trình tín dụng 74 3.2.5 Hoàn thiện XHTD nội sách dự phòng rủi ro .76 3.2.6 Xây dựng hệ thống thông tin quản trị RRTD cho vay KHDN 77 3.2.7 Thiết lập hệ thống thông tin phục vụ việc phân tích, đánh giá, nhận dạng, theo dõi phòng ngừa RRTD 78 3.2.8 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 79 3.2.9 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay 80 3.2.10 Hoàn thiện kiểm tra, giám sát tuân thủ tăng cường kiểm tra, giám sát .81 3.2.11 Nhóm giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy .82 3.2.10.1Hoàn thiện sách bảo đảm tín dụng .82 3.2.10.2Sử dụng công cụ bảo hiểm 84 3.2.12 Các giải pháp nhân .84 3.3 Một số kiến nghị với NHNN phủ 85 3.3.1 Kiến nghị NHNN 85 3.3.2 Kiến nghị phủ 86 Kết luận chương III 87 PHẦN KẾT LUẬN 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 PHỤ LỤC 90 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CSTD Chính sách tín dụng DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hội đồng tín dụng HSC Hội sở KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng ROAA Tỷ suất sinh lợi tài sản bình quân ROAE Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu bình quân RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TGĐ Tổng giám đốc TMCP Thương mại cổ phần UBQLRR Ủy ban quản lý rủi ro Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC BẢNG, BIỂU Bảng, biểu Bảng 2.1 Diễn giải Một số tiêu hoạt động kinh doanh Vietcombank giai đoạn 2008 – tháng 6/2011 Trang 27 Bảng 2.2 Tình hình cho vay KHDN 30 Bảng 2.3 Phân loại nợ cho vay KHDN 34 Bảng 2.4 Tỷ lệ nợ xấu KHDN theo ngành kinh tế 35 Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu KHDN theo khu vực đầu tư 37 Bảng 2.6 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro thu hồi nợ xử lý 38 Bảng 2.7 Tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm/giá trị cho vay 83 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu dư nợ cho vay KHDN theo ngành kinh tế 31 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay KHDN theo loại hình doanh nghiệp 32 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dư nợ cho vay KHDN theo vùng đầu tư 33 Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ nợ xấu KHDN theo loại hình doanh nghiệp 36 Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức quản lý rủi ro 47 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hiện kinh tế Việt Nam dần hội nhập sâu vào kinh tế giới, với hội mở rộng thị trường xuất hàng hoá bắt đầu thực cam kết mở cửa, khiến cho doanh nghiệp đứng trước cạnh tranh ngày khốc liệt Ngoài ra, năm gần kinh tế giới liên tục biến động bất thường, suy thoái, khủng hoảng kinh tế Điều tạo ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tác động đến hoạt động NHTM nói chung hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng Trong hoạt động NHTM Việt Nam nay, hoạt động tín dụng nghiệp vụ truyền thống, tảng, chiếm tỉ trọng cao cấu tài sản cấu thu nhập kênh dẫn vốn chủ đạo cho doanh nghiệp, hoạt động phức tạp, tiềm ẩn rủi ro lớn cho NHTM Để nâng cao hiệu công tác quản trị RRTD, thời gian qua Vietcombank bước hoàn thiện mô hình quản trị RRTD, ban hành sách QLRRTD, xây dựng hệ thống XHTD nội nhằm đo lường, theo dõi RRTD khách hàng phân loại nợ tiệm cận theo chuẩn mực quốc tế, xây dựng hệ thống dấu hiệu để nhận dạng, quản lý xử lý nợ xấu… Tuy nhiên, tình hình kinh tế liên tục diễn biến bất thường, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ngân hàng, cạnh tranh ngân hàng nội địa ngày gay gắt, nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Vietcombank - đối tượng khách hàng chiếm 85% tổng dư nợ cho vay có xu hướng tăng mạnh, việc cấp bách đòi hỏi phải tiếp tục hoàn thiện công tác quản trị RRTD, đặc biệt quản trị RRTD cho vay KHDN, tiếp tục hướng đến chuẩn mực quốc tế công tác quản trị RRTD bối cảnh hội nhập Hơn nữa, công tác quản trị RRTD tốt nguồn lợi cạnh tranh cho ngân hàng Đó lý cần thiết tác giả chọn đề tài nghiên cứu “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” 80 - Trong thẩm định dự án đầu tư, cần phân tích, đánh giá xác tổng vốn đầu tư dự án tình trạng khách hàng nâng giá trị đầu tư để vay nhiều so với thực tế phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Thẩm định kỹ đầu vào, đầu ra, công nghệ máy móc thiết bị dự án, pháp lý triển khai dự án… - Phân tích, đánh giá đầy đủ khách hàng, xác định xác nhu cầu vốn vay, xác định thời gian vòng quay vốn khách hàng, điểm rơi dòng tiền để kịp thời thu nợ 3.2.9 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay - Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt - Những RRTD xuất sau cho vay không thân phương án/dự án kinh doanh hiệu quả, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích mà ngân hàng không kiểm soát dòng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay không minh bạch Để phòng ngừa rủi ro này, cần phải thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: + Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay Do khoản vay, khách hàng có khác biệt định nên CBTD cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý Theo tác giả, Vietcombank sử dụng kết XHTD khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng hàng quý kiểm tra sử dụng vốn vay, theo khách hàng có kết XHTD cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng có kết XHTD thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng; có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm có biện pháp xử lý kịp thời để hạn chế rủi ro cho ngân hàng bổ sung tài sản bảo đảm, giảm dần dư nợ… 81 - Trong kiểm tra sử dụng vốn vay, CBTD cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá tình hình sử dụng vốn, tình hình tài sản bảo đảm khách hàng; kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật… dựa dấu hiệu rủi ro cảnh báo khoản nợ có vấn đề để chủ động xử lý, nắm bắt kịp thời rủi ro có nguy xảy - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại khoản vay: khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ công trình, xác nhận chủ đầu tư công nợ cam kết chuyển toàn nguồn tiền toán tài khoản khách hàng mở Vietcombank, khoản vay thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng… Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn 3.2.10 Hoàn thiện kiểm tra, giám sát tuân thủ tăng cường kiểm tra, giám sát Đồng thời với việc thiết lập chế giám sát song song thông qua chức phận QLRRTD, phận quản lý nợ, Vietcombank cần trọng công tác hậu kiểm kiểm tra, giám sát tuân thủ để tăng cường hiệu công tác quản trị RRTD Theo ý kiến tác giả, Vietcombank xây dựng mô hình kiểm tra, giám sát tuân thủ theo chiều dọc, tức phận kiểm tra, giám sát tuân thủ chi nhánh hoạt động đạo trực tiếp phận kiểm tra, giám sát tuân thủ HSC phận trực thuộc HĐQT Có phận đủ thẩm quyền để thực thi nhiệm vụ 82 Trong công tác kiểm tra, giám sát tuân thủ, thực kiểm tra theo định kỳ, Vietcombank cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra, giám sát tuân thủ cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa RRTD Tăng cường việc kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy định, thủ tục hoạt động tín dụng Kiên xử lý trường hợp cố tình sai phạm, làm trái quy định, quy trình thủ tục ban hành Bên cạnh quy định rõ trách nhiệm đoàn tra có quy định xử lý nghiêm khắc đoàn tra không phản ánh trung thực hồ sơ kiểm tra Ngoài ra, cần giao phận QLRRTD tham gia giám sát hoạt động tín dụng chi nhánh thông qua việc đánh giá chất lượng tín dụng chi nhánh, tình hình nợ nhóm 2, nợ xấu, rà soát lại hồ sơ tín dụng thuộc thẩm quyền phê duyệt tín dụng chi nhánh 3.2.11 Nhóm giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.10.1 Hoàn thiện sách bảo đảm tín dụng Chính sách bảo đảm tín dụng Vietcombank quy định chung chung chưa quy định tài sản ưu tiên nhận làm bảo đảm, tài sản hạn chế; chưa ban hành hướng dẫn việc định giá loại tài sản Ngoài việc áp dụng biện pháp bảo đảm nào, giá trị tài sản bảo đảm so với mức cho vay chưa quy định nhằm bảo đảm tính thống thẩm định cho vay Do thời gian tới Vietcombank cần hoàn thiện sách bảo đảm tín dụng với số nội dung sau: - Xây dựng danh mục loại tài sản nhận làm bảo đảm tín dụng, quy định tài sản ưu tiên nhận làm đảm bảo, tỷ lệ cho vay tối đa loại tài sản 83 - Hướng dẫn định giá loại nhóm tài sản bảo đảm nhóm tài sản giấy tờ có giá, nhóm tài sản bất động sản, nhóm tài sản nguyên vật liệu, nhóm tài sản máy móc thiết bị, phương tiện vận tải… Đối với loại tài sản có giá trị cao, đặc tính phức tạp khó định giá phải thuê tư vấn thẩm định định giá - Cần quy định giá trị tài sản chấp quyền sử dụng đất mức phải thuê tư vấn định giá độc lập - Trên sở hạng doanh nghiệp sau XHTD cần đưa mức giá trị tài sản bảo đảm/mức cho vay mà doanh nghiệp phải đáp ứng tối thiểu xét duyệt cho vay Ví dụ sau: Bảng 2.7: Tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm/giá trị cho vay Tỷ lệ tài sản bảo Xếp hạng Mức độ rủi ro đảm/mức cho vay (*) AAA Rủi ro thấp AA+ Rủi ro thấp AA Rủi ro thấp A+ Rủi ro thấp A Rủi ro thấp BBB Rủi ro tương đối thấp BB+ Rủi ro tương đối thấp BB Rủi ro tương đối thấp B+ Rủi ro tương đối thấp B Rủi ro trung bình CCC Rủi ro trung bình CC+ Rủi ro trung bình CC Rủi ro trung bình C+ Rủi ro trung bình C Rủi ro cao ≥ 0% ≥ 10% ≥ 30% ≥ 40% ≥ 50% ≥ 70% ≥ 100% D Rủi ro cao Tác giả ước tính thực tế số doanh nghiệp có quan hệ tín dụng Vietcombank (*) 84 3.2.10.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm RRTD xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng lường trước Vì vậy, việc sử dụng công cụ bảo hiểm để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Do xét duyệt cho vay phải luôn có điều kiện doanh nghiệp phải mua bảo hiểm trình xây dựng, bảo hiểm công trình (đối với dự án đầu tư thời gian xây dựng), bảo hiểm nhà xưởng, máy móc thiết bị, hàng hóa… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể thiệt hại 3.2.12 Các giải pháp nhân Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trò quan trọng Vì vậy, giải pháp nhân đưa tập trung vào số nội dung sau: - Coi đào tạo phận chiến lược phát triển ngân hàng, xây dựng kế hoạch đào tạo cán từ tuyển dụng, trọng đào tạo chuyên môn lẫn đạo đức để xây dựng đội ngũ CBTD có phẩm chất tốt, tinh thông nghề nghiệp - Vietcombank cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngoài, CBTD có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt - Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ rõ ràng CBTD nhằm hoàn thiện việc công tác quản trị RRTD cho vay KHDN: 85 + Về lực công tác: đòi hỏi CBTD phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực chuyên môn, khả dự báo, phân tích Để làm điều ngân hàng thường xuyên tổ chức thi sát hạch chuyên môn nhằm nâng bậc lương cho đội ngũ CBTD Có bắt buộc người lao động không ngừng học hỏi nâng cao lực chuyên môn + Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu CBTD phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Và ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, công Đối với cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao Đối với cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng ngày nâng cao - Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu 3.3 Một số kiến nghị với NHNN phủ 3.3.1 Kiến nghị NHNN - Nghị định 10/2010/NĐ-CP mở đường cho xu hướng xã hội hóa hoạt động thông tin tín dụng Và NHNN cấp phép thành lập Trung tâm thông tin tín dụng tư nhân, đến trung tâm chưa thực cung cấp thông tin cho NHTM Hiện nay, Trung tâm tín dụng thuộc NHNN Việt Nam (CIC) tổ chức thực công tác thu thập thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng với tất TCTD cung cấp cho NHTM Trên thực tế, thông tin có CIC có độ cập nhật không cao thông tin sơ sài Những thông tin cần thiết để xác định lịch sử quan hệ tín dụng, mức độ tín nhiệm, thông tin tài sản chấp chưa đầy đủ Do đó, đề nghị NHNN cần có quy định bắt buộc tất TCTD việc khai báo đầy đủ thông tin bao gồm thông tin người 86 vay, BCTC khách hàng, số tiền vay, tình hình vay trả, tài sản bảo đảm… vào hệ thống thông tin tín dụng để hỗ trợ cho NHTM việc phân tích, đánh giá, theo dõi khách hàng - Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn, hoạt động tín dụng hoạt động TCTD; xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý RRTD nội TCTD - Tăng cường công tác tra kiểm tra NHNN TCTD có nợ xấu tăng cao Bên cạnh tăng cường đội ngũ tra nâng cao lực tra cán tra Quản lý xử lý nghiêm khắc cán tra tiêu cực công tác tra kiểm tra - Nghiên cứu triển khai công cụ tín dụng phái sinh hoán đổi tín dụng (Credit Swap) quyền chọn tín dụng (Credit Option) Đây công cụ nhằm giúp NHTM phòng ngừa giảm thiểu RRTD 3.3.2 Kiến nghị phủ - Thời gian qua bất ổn sách tài khóa sách tiền tệ ảnh hưởng mạnh đến ổn định kinh tế vĩ mô Do đó, phủ cần phối hợp hài hoà đồng hai sách để đảm bảo kinh tế vĩ mô ổn định từ doanh nghiệp NHTM dự báo, phân tích tốt tình hình kinh tế - Hoàn thiện hệ thống pháp luật: tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư - Hoàn thiện hệ thống thông tin, kế toán, có quy định liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập công ty kiểm toán quy định rõ trách nhiệm công ty kiểm toán kiểm toán viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực - Hiện hệ thống XHTD nội NHTM hạn chế định liệu lưu trữ việc thu thập thông tin từ khách hàng chưa đầy đủ Do để NHTM có thêm thông tin tham khảo hỗ trợ cho việc quản trị RRTD đối 87 với cho vay KHDN phủ cần ban hành chế, sách để khuyến khích hình thành tổ chức chuyên thu thập thông tin, tổ chức đánh giá XHTD doanh nghiệp nhằm cung cấp thông tin tư vấn cho NHTM - Hoàn thiện thông tin chế hoạt động, giao dịch thị trường bất động sản nhằm hỗ trợ cho NHTM thẩm định bất động sản xác Kết luận chương III Trên sở thực trạng hoạt động cho vay KHDN công tác quản trị RRTD cho vay KHDN Vietcombank, tác giả đưa giải pháp trọng yếu nhằm khắc phục hạn chế công tác quản trị RRTD cho vay KHDN, đồng thời kiến nghị NHNN phủ số vấn đề nhằm hỗ trợ giải pháp cho NHTM công tác quản trị RRTD 88 PHẦN KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài giới gần đây, hệ thống NHTM Việt Nam doanh nghiệp phải đối mặt với khó khăn tiềm ẩn Việc xem xét, nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM cần thiết, quản trị RRTD cho vay KHDN, nhằm sửa đổi, hoàn thiện công tác quản trị RRTD để ứng phó với biến động khó lường thị trường đáp ứng yêu cầu cầu hội nhập Tại Vietcombank thời gian qua nợ xấu có xu hướng tăng, phần lớn nợ xấu KHDN Do đó, hoàn thiện công tác quản trị RRTD cho vay KHDN nhiệm vụ hàng đầu ban lãnh đạo cán Vietcombank giai đoạn thời gian tới Đề tài nghiên cứu “Công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” giải vấn đề sau: Hệ thống hóa lý luận RRTD quản trị RRTD sở ứng dụng nguyên tắc Basel xây dựng mô hình quản trị RRTD cho vay KHDN cho NHTM Việt Nam Đề tài phân tích đánh giá thực trạng công tác quản trị RRTD cho vay KHDN áp dụng Vietcombank, qua cho thấy thành tựu tồn cần sửa đổi, bổ sung, nhằm hạn chế RRTD phát sinh từ hoạt động cho vay KHDN phù hợp với biến động nhanh điều kiện môi trường kinh doanh Đề tài đề xuất giải pháp kiến nghị cần thiết để hoàn thiện công tác quản trị RRTD cho vay KHDN Vietcombank Do kiến thức tác giả, giới hạn thời gian nghiên cứu, khả tiếp cận dự liệu ngân hàng hạn chế nên luận văn tránh sai sót, mong nhận góp ý thầy cô, đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện có tính thực tiễn cao Qua tác giả xin chân thành cảm ơn cô giáo PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương, người tận tình hướng dẫn tác giả hoàn thành luận văn 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Hữu Bách (2010), Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế TP.HCM TS Hồ Diệu (chủ biên) (2003), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê Trần Thanh Dũng (2010), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế TP.HCM PGS TS Trần Huy Hoàng (2009), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Bài giảng môn Quản trị ngân hàng, Đại học Kinh tế TP.HCM PGS TS Lê Văn Tề (2010), Tín dụng Ngân hàng, NXB Giao thông vận tải Ngân hàng Nhà nước (2007), “Quản lý nợ xấu – nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Bản tin Thông tin tín dụng NHNN, số đến số 14 năm 2007 Báo cáo tín dụng nội Vietcombank năm 2008, 2009, 2010 tháng đầu năm 2011 Báo cáo thường niên Vietcombank năm 2009 2010 Tiếng Anh BIS (2000), Basel Committee on Banking Supervision, Principles for the Management of Credit Risk 10 Liu Xian (2008), Comparison and Analysis of Credit Risk Management in commercial Banks between China and Western Countries, School of Economic Management of East China Jiaotong University, China 90 PHỤ LỤC Phụ lục Quy trình tín dụng KHDN Các bước thực quy trình Đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng Phòng/ban thực Phòng khách hàng - Tiếp nhận nhu cầu vay vốn khách hàng - Phân tích, đánh giá đề xuất cấp tín dụng Trường hợp thuộc thẩm quyền phê duyệt Chi nhánh Chi nhánh phê duyệt Trường hợp vượt thẩm quyền Chi nhánh Chi nhánh trình Phòng QLRRTD Tái thẩm định Phòng QLRRTD: Thẩm định khoản vay vượt thẩm quyền Chi nhánh Phê duyệt cấp tín dụng - Cấp chi nhánh: Trường hợp thuộc thẩm quyền phê duyệt Chi nhánh Chi nhánh phê duyệt - Cấp HSC: Phòng QLRRTD/Phó TGĐ phụ trách QLRRTD/Phó TGĐ phụ trách Khách hàng/HĐTD trung ương - Phê duyệt: Trường hợp mức cấp tín dụng thuộc thẩm quyền phê duyệt Phòng QLRRTD Phòng QLRRTD phê duyệt; trường hợp vượt thẩm quyền Phòng QLRRTD trình lên Phó TGĐ phụ trách QLRRTD/Phó TGĐ phụ trách Khách hàng/HĐTD trung ương, tuỳ vào giá trị khoản vay Đối với khoản vay vượt 10% vốn tự có HĐQT phê duyệt Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng - Căn vào nội dung tín dụng phê chấp, cầm cố duyệt, Phòng Khách hàng soạn hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp cầm cố, thực công chứng đăng ký giao dịch bảo đảm - Lập Thông báo tác nghiệp mở hợp đồng tín 91 dụng gửi toàn hồ sơ liên quan đến Phòng Quản lý nợ để cập nhật thông tin, lưu giữ hồ sơ giải ngân Nhập liệu hệ thống lưu trữ - Phòng Quản lý nợ kiểm tra tính đầy đủ hồ sơ hợp lệ hồ sơ Phòng Khách hàng gửi, đảm bảo hồ sơ đáp ứng đầy đủ yêu cầu, khớp với nội dung tín dụng phê duyệt Thực mở hợp đồng tín dụng hệ thống lưu giữ hồ sơ cấp tín dụng (hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn khách hàng) - Phòng Kho quỹ: Lưu giữ gốc hồ sơ đảm bảo tiền vay (hợp đồng chấp, cầm cố; giấy tờ pháp lý tài sản bảo đảm) Rút vốn vay, tài trợ thương mại - Phòng Khách hàng/Phòng Quản lý nợ chịu giải ngân trách nhiệm kiểm tra hồ sơ rút vốn phụ thuộc vào nội dung phê duyệt tín dụng định phòng thực - Phòng Quản lý nợ mở tài khoản vay chuyển hồ sơ rút vốn cho Phòng Kế toán/Kho quỹ giải ngân Kiểm tra giám sát vốn vay, tài sản Phòng Khách hàng: bảo đảm - Định kỳ (6 tháng) Phòng Khách hàng thực kiểm tra sử dụng vốn vay, tình trạng tài sản bảo đảm - Kết kiểm tra gửi Phòng QLRRTD để giám sát Thu nợ Phòng Quản lý nợ: - Trước nợ đến hạn Phòng Quản lý nợ đôn đốc Phòng Khách hàng nhắc nợ khoản nợ đến hạn - Khi nợ đến hạn Phòng Quản lý nợ tính toán nợ gốc, lãi thông báo Phòng Kế toán để thu nợ Thanh lý hợp đồng Phòng Khách hàng/Phòng Quản lý nợ 92 Phục lục Phân loại nợ theo kết XHTD Tổng số điểm Từ 94 đến 100 Từ 88 đến 100 Từ 83 đến 88 Từ 78 đến 83 Từ 73 đến 78 Từ 70 đến 73 Từ 67 đến 70 Từ 64 đến 67 Từ 62 đến 64 Từ 60 đến 62 Từ 58 đến 60 Từ 54 đến 58 Từ 51 đến 54 Từ 48 đến 51 Từ 45 đến 48 Dưới 45 Xếp hạng AAA AA+ AA A+ A BBB BB+ BB B+ B CCC CC+ CC C+ C D Nhóm nợ Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Phục lục Mức phán tín dụng  Bảng thẩm quyền phê duyệt tín dụng Chi nhánh: Đơn vị: tỷ đồng Nhóm Chi nhánh Nhóm Thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng vốn lưu động HĐTD sở Giám đốc Chi nhánh 150 70 Thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng đầu tư dự án HĐTD sở Giám đốc Chi nhánh 50 35 Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm 120 100 80 60 50 40 60 50 40 30 25 20 45 40 35 30 25 20 30 25 20 15 10 Nhóm Nhóm Nhóm 10 30 20 10 15 10 15 10 5 93  Bảng thẩm quyền phê duyệt HSC: Đơn vị: tỷ đồng Cấp thẩm quyền HĐTD trung ương P.TGĐ QLRRTD P.TGĐ Khách hàng P.TGĐ QLRRTD Phòng QLRRTD Cấp tín dụng vốn Cấp tín dụng đầu lưu động tư dự án >300 >200 ≤ 300 ≤ 200 ≤ 200 ≤ 100 ≤ 150 ≤ 50 Phụ lục Mô hình chấm điểm XHTD phân loại hạng tín dụng KHDN theo kết XHTD  Mô hình chấm điểm XHTD Khách hàng Ngành kinh tế Quy mô Bộ tiêu cho doanh nghiệp thông thường Bộ tiêu cho doanh nghiệp thành lập, tiềm Chấm điểm tiêu tài Chấm điểm tiêu phi tài Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp 94  Phân loại hạng tín dụng KHDN theo kết XHTD Tổng số điểm Từ 94 đến 100 Từ 88 đến 100 Từ 83 đến 88 Từ 78 đến 83 Từ 73 đến 78 Từ 70 đến 73 Từ 67 đến 70 Từ 64 đến 67 Từ 62 đến 64 Xếp hạng AAA AA+ AA A+ A BBB BB+ BB B+ Mức độ rủi ro Rủi ro thấp Rủi ro thấp Rủi ro thấp Rủi ro thấp Rủi ro thấp Rủi ro tương đối thấp Rủi ro tương đối thấp Rủi ro tương đối thấp Rủi ro tương đối thấp Từ 60 đến 62 Từ 58 đến 60 Từ 54 đến 58 Từ 51 đến 54 Từ 48 đến 51 Từ 45 đến 48 Dưới 45 B CCC CC+ CC C+ C D Rủi ro trung bình Rủi ro trung bình Rủi ro trung bình Rủi ro trung bình Rủi ro trung bình Rủi ro cao Rủi ro cao ... tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chương III: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp. .. doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 3 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1... NGUYỄN XUÂN VĂN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế Tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12