Header Page of 161 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƢU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH XÂY LẮP VÀ DỊCH VỤ THƢƠNG MẠI ÂU NGUYỄN Giáo viên hƣớng dẫn : Th.S Vũ Lệ Hằng Sinh viên thực : Nguyễn Phƣơng Linh Mã sinh viên : A16246 Chuyên ngành : Tài HÀ NỘI – 2014 Footer Page of 161 Header Page of 161 LỜI CẢM ƠN T V bảo, –T ả V H E T ị X D C ị ả ả ỉ E ả t S Linh Footer Page of 161 Thang Long University Library Header Page of 161 LỜI CAM ĐOAN T ả C T ị S Footer Page of 161 Header Page of 161 MỤC LỤC CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ VỐN LƢU ĐỘNG VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƢU ĐỘNG TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Khái quát vốn lƣu động doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm vốn lưu động 1.1.2 Đặc điểm vốn lưu động .2 1.1.3 Phân loại vốn lưu động 1.1.4 Vai trò vốn lưu động hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 1.1.5 Kết cấu vốn lưu động nhân tố ảnh hưởng tới kết cấu vốn lưu động doanh nghiệp .5 1.1.6 1.2 Phương pháp xác định nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp .8 Nội dung quản lý vốn lƣu động doanh nghiệp 1.2.1 Chính sách quản lý vốn lưu động .9 1.2.2 Quản lý vốn tiền 10 1.2.3 Quản lý khoản phải thu 14 1.2.4 Quản lý hàng tồn kho .17 1.3 Hiệu sử dụng vốn lƣu động doanh nghiệp 19 1.3.1 Khái niệm hiệu sử dụng vốn lưu động 19 1.3.2 Các tiêu tổng hợp đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động doanh nghiệp 20 1.3.3 Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động doanh nghiệp 23 1.3.4 Chỉ tiêu đánh giá hiệu phận cấu thành vốn lưu động 25 1.4 Nhân tố ảnh hƣởng tới hiệu sử dụng vốn lƣu động doanh nghiệp 27 1.4.1 Nhân tố khách quan 27 1.4.2 Nhân tố chủ quan .27 1.5 Các biện pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn lƣu động doanh nghiệp 28 Footer Page of 161 Thang Long University Library Header Page of 161 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƢU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN XÂY LẮP VÀ DỊCH VỤ THƢƠNG MẠI ÂU NGUYỄN 29 2.1 Tổng quan Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thƣơng mại Âu Nguyễn 29 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thương mại Âu Nguyễn 29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thương mại Âu Nguyễn 30 2.1.3 Đặc điểm ngành nghề kinh doanh Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thương mại Âu Nguyễn 31 2.1.4 Tình hình lao động Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thương mại Âu Nguyễn 31 2.2 Thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty TNHH xây lắp dịch vụ thƣơng mại Âu Nguyễn .33 2.2.1 Tình hình tài sản – nguồn vốn Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thương mại Âu Nguyễn 33 2.2.2 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thương mại Âu Nguyễn 36 2.2.3 Các tiêu tổng hợp .39 2.3 Thực trạng quản lý sử dụng vốn lƣu động Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thƣơng mại Âu Nguyễn 46 2.3.1 Chính sách quản lý vốn lưu động Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thương mại Âu Nguyễn giai đoạn 2011 – 2013 .46 2.3.2 Cơ cấu tài sản ngắn hạn 47 2.3.3 Cơ cấu nợ ngắn hạn 50 2.3.4 Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động doanh nghiệp 52 2.4 Nhân tố ảnh hƣởng tới hiệu sử dụng vốn lƣu động Công ty .54 2.4.1 Nhân tố khách quan 54 2.4.2 Nhân tố chủ quan .55 2.5 Chỉ tiêu đánh giá hiệu phận cấu thành vốn lƣu động 55 Footer Page of 161 Header Page of 161 2.5.1 Vòng quay hàng tồn kho thời gian quay vòng hàng tồn kho 56 2.5.2 Vòng quay khoản phải thu kỳ thu tiền bình quân 57 2.5.3 Vòng quay khoản phải trả kỳ trả tiền bình quân 58 2.5.4 Thời gian quay vòng tiền mặt 58 2.6 Đánh giá hiệu sử dụng vốn lƣu động Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thƣơng mại Âu Nguyễn giai 58 2.6.1 Kết đạt .58 2.6.2 Hạn chế nguyên nhân 59 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƢU ĐỘNG CỦA CÔNG TY TNHH XÂY LẮP VÀ DỊCH VỤ THƢƠNG MẠI ÂU NGUYỄN 61 3.1 Định hƣớng hoạt động Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thƣơng mại Âu Nguyễn 61 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quản lý sử dụng vốn lƣu động Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thƣơng mại Âu Nguyễn .62 3.2.1 Giải pháp quản lý tiền khoản tương đương tiền 62 3.2.2 Giải pháp quản lý khoản phải thu 62 3.2.3 Giải pháp quản lý hàng tồn kho 63 3.2.4 Giải pháp tăng cường đào tạo bồi dưỡng cán 64 3.2.5 Giải pháp hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý 65 3.2.6 Giải pháp tăng cường sở vật chất kỹ thuật phục vụ cho quản lý 66 3.2.7 Một số giải pháp khác 66 Footer Page of 161 Thang Long University Library Header Page of 161 DANH MỤC VI T TẮT Ký hiệu vi t tắt Tên đầy đủ CPQL C DN D GTGT G ả ị LNST TNDN T TNHH T TSCĐ T ả TSDH T ả TS Đ T ả TSNH T ả VCSH V V Đ V NVNH NVDH Footer Page of 161 ị Header Page of 161 DANH MỤC ẢNG IỂU ĐỒ THỊ Bảng 2.1 Bảng thống kê lao động 32 Bảng 2.2 Chỉ tiêu khả toán Công ty giai đoạn 2011 – 2013 40 Bảng 2.3 Chỉ tiêu khả quản lý tài sản Công ty giai đoạn 2011 - 2013 .41 Bảng 2.4 Chỉ tiêu khả quản lý nợ Công ty giai đoạn 2011 - 2013 42 Bảng 2.5 Chỉ tiêu khả sinh lời Công ty giai đoạn 2011 - 2013 .44 ảng T trọng nợ ngắn hạn Công ty Công ty giai đoạn 2011 - 2013 50 Bảng Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn lƣu động Công ty giai đoạn 2011 - 2013 52 Bảng 2.8 Chỉ tiêu đánh giá hiệu phận cấu thành VLĐ Công ty giai đoạn 2011 - 2013 .55 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu tài sản Công ty giai đoạn 2011 – 2013 33 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nguồn vốn Công ty giai đoạn 2011 – 2013 35 Biểu đồ 2.3 Mô hình tài trợ vốn kinh doanh Công ty giai đoạn 2011 – 2013 46 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu tài sản ngắn hạn Công ty giai đoạn 2011 - 2013 47 Đồ thị 1.1 Mức dự trữ tiền mặt tối ƣu 11 Đồ thị 1.2 Quản lý ngân quỹ theo mô hình Miller Orr 13 Đồ thị 1.3 Lƣợng đặt hàng tối ƣu 17 Đồ thị 1.4 Mô hình quản lý hàng tồn kho ABC .18 Đồ thị 2.1 V ng quay hàng tồn kho thời gian qua v ng hàng tồn kho Công ty giai đoạn 11 – 2013 56 Sơ đồ 1.1: Mô hình chi n lƣợc quản lý vốn doanh nghiệp 10 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Công ty 30 Footer Page of 161 Thang Long University Library Header Page of 161 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Vi i nh p kinh t th gi i v i n n kinh t Vi Đặc bi t n n kinh t thị ng hi ng sản xu t kinh doanh, ch th kinh t n phải ch y u t quan tr ng m i ho ng thu c kinh t c a b N n kinh t m c c a thị ng, v i s c nh tranh kh c li t c Mu c hi u cao sản xu t p phả ng bi h u Đ n thi t, c n kinh t qu c gia l Xu ịch v c phả o nhi i ng doanh nghi p ti t ng v v n, v t kỳ m t qu c gia i mặt v i s bi ng c c c nh tranh c d ng v n cho ị iv i i gian th c t p t C T HH n, em quy ịnh l a ch “Nâng cao hiệu nh ng v sử dụng vốn lưu động Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thương mại Âu Nguyễn” n t t nghi p c Mục tiêu nghiên cứu  H th ản v hi u s d ng v ng v  c tr ng s d ng v n v Đ TNHH X ịch v ng c C ng T HH X ịch hi u s d ng v n ng t C u s d ng v n ng t C Đối tƣợng phạm vi nguyên cứu Đ TNHH X u: ịch v  Ph m vi nghi  V u: :C  V th i gian: D li T HH X c thu th p t ịch v 2011 n 2013 Phƣơng pháp nghiên cứu  bi Footer Page of 161 h suy lu h u ảng Header Page 10 of 161 Nội dung khóa luận: bi nm u, k t lu n, danh m ng : vi t t t, danh m , bảng Chƣơng 1: Cơ sở lý luận chung vốn lƣu động doanh nghiệp Chƣơng 2: Thực trạng hiệu sử dụng vốn lƣu động Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thƣơng mại Âu Nguyễn Chƣơng 3: Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn lƣu động Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thƣơng mại Âu Nguyễn Footer Page 10 of 161 Thang Long University Library Header Page 72 of 161 cung c th khuy u ki ct ts iv n t o l i nhu cc p m 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quản lý sử dụng vốn lƣu động Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thƣơng mại Âu Nguyễn V Đ nghi p c Tù ỉ ng sản xu c ho ịnh nhu c u v t s ng ti t doanh a doanh nghi p ng sản xu t kinh doanh c a doanh nghi p C th : 3.2.1 Giải pháp quản lý tiền khoản tương đương tiền V v Ti n mặt k t n i t t ả n phải t ản trị ti n mặ u s d ng ti ng th i b doanh nghi p c ba Quản trị ti n mặ khoả nghi ng n h Đ K K ho m ù ải quy a doanh nghi p giảm thi u r i ro v khả gian l n ng ti n mặt t i quỹ u ti n mặt c a doanh ng th a, thi u ti n mặt n ỹ p k ho gia c T – n thu ti ng ; ho ch thu chi tham c s d ng hi u ịnh nhu c u chi tt ng ti ị ph ị ị ti n cho ho ng ti n mặt d tr ng, giảm thi ng sản xu t kinh doanh ẽ h n ch vi i ro v tỷ n nc a 3.2.2 Giải pháp quản lý khoản phải thu Đ u s d ng v ng c n h n ch ị chi m d Đ h n ch v n bị chi m d ng, h n ch s chi m d ng t th sản phẩm T c vi c quy H n ch t v ng v ng ng, cung ng ng n v i nhi m v ản phải thu n i b , phả u nh t … ảm bả 62 Footer Page 72 of 161 Thang Long University Library ng Header Page 73 of 161 Q ịnh r i dung c a h ị sản phẩ ải trả u khoản ph t vi ph m h chị mb i c hi ng C c, th i h … ẩn bị u khoả t, bao g m: tỷ l c mh ải t h p 3.2.3 Giải pháp quản lý hàng tồn kho Xu tổ C : ỷ tr th c tr ng c ản ng n h ng m t li nghi m, vi ặ c i kh c Đ ịnh m t li u Do v y hi u ị ịnh m tl th mua s m T ịnh m  X ịnh m d m c cao huy n kho ả c, h u h t vi c ng d tr u p Giả th ặt ả t li u m ù t li m thu c nhi ả i quan h v a ch h ngu n kho c m, th t li u: ịnh m c c th cho t ản xu t Vi ẽ ả t li m t ng b ph n sản xu t Do v y vi c n p ti t ki c chi t li u ản xu t  C n ti ịnh m ù p sản xu t kinh doanh X ịnh m c t Đ ho ng sản xu ịnh v i m i lo ả ị ng d tr c ti t li u: ịnh m u d tr t i thi ảm bảo ng v n c B c t li ng d tr c th k t h p v ù D c t li ảm bảo cho sản xu t ng gi a khoảng mua s t li u C Vi c mua s Vi c mua s u chỉnh kịp th i t li u: t li u ph c v cho sản xu ỉ 63 Footer Page 73 of 161 t ph c t p n phải Header Page 74 of 161 ả, phả ng v c ngu p cung c p ổ ổi v ị ả K n phả t l p v i nhi p k ho ch cho vi c mua s K thu  ảm bảo r ả ng bị ph : ng lo t li u t ng th i gian c th  Chỉ i gian s d t li u  X ịnh khoảng th i gian ki khoảng th i gian ng t li u  Ki t li u c c C i th d n phả ả n chuy t li y t sổ ng t li c ti p ki i nh p kho c th c hi n t V c hi n t c ảo ặp nhi u thu n l i c n cho sản xu ổl ng t n kho  Ki t li u: Đ lo t li u vi c t s c c n thi C ng th li h iv ù t li ng ki t li u t ịnh x ng, t u s d L pd n kho, ho d ù ng t p nh m thu ản n kho: Đ n thi ản xu u ho ng C i phả ki ả th c t ị Đ ng d d ù c mua s m v T d ng m i kịp th ng v n cổ ịnh, l i nhu n 3.2.4 Giải pháp tăng cường đào tạo bồi dưỡng cán T v tr c ti p bi kinh t ản xu ut mm C quan tr ut C ịnh m t ổ ch mv V C m i hi u ih t ặc bi 64 Footer Page 74 of 161 Thang Long University Library Header Page 75 of 161 ù ặc bi n Giải : Đ iv o, h ts ản, m t s qua kinh nghi m h c h i r i ph C v t ng, nhanh nh y v i th i cu c C c, nhi b ng d n d c Đ iv ng ng n h hi i T c ả bổ sung ki n th u ki n, khuy m hi nm m nh ẻ ị trị o ổ ch ặc bi Đ i v ỹ thu Đ iv n khuy ẻ, h c h i t pb i ng o n th c a h quy ịnh tr c ti p t i vi c s d t bị ịnh t i khả g su sản xu t Trong th i gian v a qua nhi t bị m ổi m i c a h c n phả v c t bị m u Đ th c hi un n m bao g m ph n c n m m Tổ ch p t p hu t bị s d ng …C gi qua vi c tổ ch c , tổ ch ng v t ch t s c nhi m v c giao ng s ị 3.2.5 Giải pháp hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý Ngu c p bao g T trị doanh nghi ả t c n thi : C ặ T li u c ản trị doanh nghi p d ịnh kịp th ị : thu th 65 Footer Page 75 of 161 : k ản cv li u c ả a nhi u lu ng ặ ng Header Page 76 of 161 … ph c v c n phải tổng h ặc bi S d nh kinh doanh c h n ản l ỉ ch n nh K cv : l ịnh nhu c u v n s d t th i h n nh ịnh, nh a sản phẩ ị p cho t ng mặ S d c ho ng sản xu t ản ng n i th c ng, t ng th M xu t kinh doanh ph c v pd ho ch sản 3.2.6 Giải pháp tăng cường sở vật chất kỹ thuật phục vụ cho quản lý ng c d ị c nh tranh v v n c : ả n m m tin h c ph c v n m m ph c v ị i th ị Đ u, nt sản xu t Đ thi t bị v i nh ng thi t bị v t ch ng hi i th i, l c h u h lo ả d t bị c, ch R i danh m ản, ị s d ng nh m m xu t giả i danh m ản hoặ i u s d ản c a 3.2.7 Một số giải pháp khác Đẩy nhanh ti tb th p th th ặt chẽ v ảm b t kh c, v n th il ng v t ch t, tinh th ng th i x mv c, tổ ch cx m u ho ản ng n h n t ng c t ki dang T p trung Đ ng t thi ỷ lu d ng 66 Footer Page 76 of 161 Thang Long University Library Header Page 77 of 161 K T LUẬN Trong b i cảnh n n kinh t nm p c nh th V ặ ỉ t nt ả n s c nh tranh gay g t V t ut thi iv is nt n c a m i doanh nghi Đ i v i m i doanh nghi p n i doanh nghi p ho v c s d ng v ng cho hi u u c n thi t hi V y, vi u s d ng v u c n thi a Trong th C uc g c T hi u s d ng ngu n v T HH X ịch v n ả d ng hi u ngu n v ng ặp phải nhi ả ng nghi p v cho D ù V mong nh vi t c s bả ỉ M m xin Đ T V H ù ả T –k t th ả ặ ị n N t S Nguy Footer Page 77 of 161 mr t Header Page 78 of 161 TÀI LIỆU THAM KHẢO Lu t doanh nghi p 2005 Nguy n Hải Sản (1998), Quản trị t th Nguy n Th Khả (1997) bả H i T Tr n Ng ng kinh t c a doanh nghi (2003) T p hi T xu t bả Đ i h c kinh t qu c T th Đ i h c kinh t qu V D th H –Đ GS TS th T ịH “ ả t Th (2002) G p, (2005) G V t t kinh t t (1998), Quản trị t (2005) G t 81% GD 03%” - http://vietnamnet.vn/vn/kinh- te/102376/lam-phat-ca-nam-6-81 -gdp-tang-5-03-.html 10 “ ả i di n bi n thị 2012 2013” - http://www.tapchitaichinh.vn/Thi-truong-Gia-ca/Nhin-lai-dien-bien-thi-truong-gia-canam-2012-va-du-bao-nam-2013/22245.tctc 11 “G 2013: T gi 5” - http://motthegioi.vn/kinh- te/dau-tu-kinh-doanh/the-gioi-kinh-doanh/gia-xang-2013-the-gioi-tang-1-trong-nuoctang-5-36910.html 12 “ ỉ s ” http://www.chungkhoanphuongnam.com.vn/category_finance.php?year=2013&search =Xem 13 W – http://cophieu68.vn Footer Page 78 of 161 Thang Long University Library Header Page 79 of 161 DANH MỤC PHỤ LỤC Bả Bả Bả Bả 2012 ik 2012 t ho 2013 ik t ho Ph l T HH X Ph l c dịch v 2011 t ho Bả Bả 2011 ik ng kinh doanh t B 2013 t ho ịch v t Bả i Ph l c Tỷ tr ản c Nguy n 2011 – 2013 C 10 Ph l c Tỷ tr ng ngu n v n c Footer Page 79 of 161 ik n 2011 – 2013 T HH X C ng kinh doanh c n 2011 – 2013 C T HH X ịch v n 2011 - 2013 C Header Page 80 of 161 PHỤ LỤC Phân tích k t áo cáo k t hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thƣơng mại Âu Nguyễn giai đoạn 2011 – 2013 Đơ v tí Chỉ tiêu D p dịch v C ản giảm tr doanh thu Năm 11 Năm 12 4.374.165.920 - Chênh lệch 2012/2011 Tƣơng đối Tuyệt đối (%) Năm 13 7.528.391.438 10.065.893.489 - 3.154.225.518 - - Đ Chênh lệch 2013/2012 Tƣơng đối Tuyệt đối (%) 72,11 2.537.502.051 - 33,70 - - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 4.374.165.920 7.528.391.438 10.065.893.489 3.154.225.518 72,11 2.537.502.051 33,70 G 3.898.925.761 6.737.143.864 8.631.673.031 2.838.218.103 72,79 1.894.529.167 28,12 475.240.159 791.247.574 1.434.220.458 316.007.415 66,49 642.972.884 81,26 4.377.713 6.367.137 8.205.940 1.989.424 45,44 1.838.803 28,88 - - - - - - - 442.222.650 698.751.794 1.348.039.322 256.529.144 58,00 649.287.528 92,92 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu ho t C C ả kinh doanh Footer Page 80 of 161 Thang Long University Library Header Page 81 of 161 Chỉ tiêu Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Năm 11 Năm 12 Chênh lệch 2012/2011 Tƣơng đối Tuyệt đối (%) Năm 13 Chênh lệch 2013/2012 Tƣơng đối Tuyệt đối (%) 37.395.222 98.862.917 94.387.076 61.467.695 164,37 (4.475.841) (4,53) 10 Thu nh - - - - - - - 11 C - 76.101.340 61.944 76.101.340 100 76.039.396 (99,92) 12 Lợi nhuận khác 13 Tổng lợi nhuận k toán trƣớc thu 14 C TNDN 15 Lợi nhuận sau thu TNDN (Ngu n: Bả - (76.101.340) (61.944) (76.101.340) 100 (76.039.396) 99,92 37.395.222 22.761.577 94.325.132 (14.633.645) (39,13) 71.563.555 314,40 6.544.194 2.814.500 18.877.415 (3.729.694) (56,99) 16.062.915 570,72 30.851.028 19.947.077 75.447.717 (10.903.951) (35,34) 55.500.640 278,24 Footer Page 81 of 161 oc o t ho t đ ng kinh doanh ô t TN Xâ lắp v d ch vụ t ươ Âu N u ễn – 2013) Header Page 82 of 161 PHỤ LỤC Phân tích k t Bảng cân đối k toán Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thƣơng mại Âu Nguyễn giai đoạn 2011 – 2013 Đơ v tí Chỉ tiêu Chênh lệch 2012/2011 Tƣơng Tuyệt đối đối (%) Chênh lệch 2013/2012 Tƣơng đối Tuyệt đối (%) Năm 11 Năm 12 Tổng tài sản 4.730.802.984 4.267.319.271 12.716.106.061 (463.483.713) (9,79) 8.448.786.790 197,98 A - Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu c 4.547.171.717 4.181.872.462 12.686.206.844 (365.299.255) (8,03) 8.504.334.382 203,36 645.785.544 235.654.723 199.504.472 (410.130.821) (63,51) (36.150.251) (15,34) 946.538.500 238.793.837 440.380.000 (707.744.663) (74,77) 201.586.163 84,41 249.459.500 238.793.837 440.380.000 (10.656.663) (4,27) 201.586.163 84,41 697.079.000 - - (697.079.000) (100) - - IV Hàng tồn kho 2.879.753.608 3.295.953.742 11.218.256.944 416.200.134 14,45 7.922.303.202 240,36 H 2.879.753.608 3.295.953.742 11.218.256.944 416.200.134 14,45 7.922.303.202 240,36 75.094.065 411.470.160 828.065.428 336.376.095 447,93 416.595.268 101,24 47.360.758 192.939.655 549.506.618 145.578.897 307,38 356.566.963 184,80 Trả i n kho Năm 13 Đ V Tài sản ngắn hạn khác Thu ị c kh u tr Thu c khoản phải c T ản ng n h Tài sản dài hạn 27.733.307 49.274.009 30.396.594 21.540.702 77,67 (18.877.415) (38,31) 183.631.267 163.256.496 85.446.809 248.162.216 29.899.217 163.256.496 (981.844.458) 100 (53,46) 84.905.720 (55.547.592) 52,00 (65,00) I T 183.631.267 85.446.809 26.221.945 (981.844.458) (53,46) (59.234.864) (69,32) ản c ịnh Footer Page 82 of 161 Thang Long University Library Header Page 83 of 161 Chỉ tiêu Năm 11 Năm 12 Năm 13 Chênh lệch 2012/2011 Tƣơng Tuyệt đối đối (%) 0 Chênh lệch 2013/2012 Tƣơng đối Tuyệt đối (%) 22.263.636 4,84 459.710.212 459.710.212 481.973.848 (276.078.945) (374.263.403) (455.751.903) 98.184.458 (35,56) 81.488.500 21,77 II Tài sản dài hạn khác - - 3.677.272 0 3.677.272 100 T - - 3.677.272 0 3.677.272 100 Tổng nguồn vốn 4.730.802.984 4.267.319.271 12.716.106.061 (463.483.713) (9,79) 8.448.786.790 197,98 A – Nợ phải trả 3.462.039.201 2.978.608.411 11.371.545.920 (483.430.790) (13,96) 8.392.937.509 281,77 I Nợ ngắn hạn 3.462.039.201 2.978.608.411 11.371.545.920 (483.430.790) (13,96) 8.392.937.509 281,77 - - 120.598.800 0 0 120.598.800 100 3.460.039.201 2.849.441.274 10.408.351.620 (610.597.927) (17,64) 7.558.910.346 265,28 2.000.000 126.887.137 2.595.500 124.887.137 63,44 (124291637) (97,95) - 2.280.000 840.000.000 2.280.000 100 837.720.000 36742 - - - - - - - B – Vốn chủ sở hữu 1.268.763.783 1.288.710.860 1.344.560.141 19.947.077 1,57 55.849.281 4,33 I Vốn chủ sở hữu V a ch s h u ST i 1.268.763.783 1.288.710.860 1.344.560.141 19.947.077 1,57 55.849.281 4,33 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 0 0 268.763.783 288.710.860 344.560.141 19.947.077 7,42 55.849.281 19,34 G ị ả Vay ng n h n Phải trả i mua trả ti n c Thu ản phải n c C ản phải trả ng n h II Nợ dài hạn (Ngu n: Bả Footer Page 83 of 161 câ đối k to ô t TN Xâ lắp v d ch vụ t ươ Âu N u ễ a đo n 2011 – 2013) Header Page 84 of 161 PHỤ LỤC T trọng tài sản Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thƣơng mại Âu Nguyễn giai đoạn 2011 – 2013 Đơ v tí Năm 11 Năm 12 T trọng Chỉ tiêu Giá trị T trọng Giá trị (%) T ả T ả Tổng tài sản (Ngu Chênh lệch 12 11 Năm 13 Giá trị (%) T trọng Giá trị T trọng (%) Đ Chênh lệch 13 12 Giá trị T trọng (%) (%) 4.547.171.717 96,12 4.181.872.462 97,99 12.686.206.844 99,76 (365.299.255) 1,87 8.504.334.382 1,77 183.631.267 3,88 85.446.809 2,01 29.899.217 0,24 (98.184.458) (1,88) (55.547.592) (1,77) 4.730.802.984 100 4.267.319.271 100 12.716.106.061 100 (463.483.713) 8.448.786.790 Số l ệu tí to t ả câ đố to ô t TN Xâ lắp v d ch vụ t ươ Âu N u ễn Footer Page 84 of 161 Thang Long University Library a đo - 2013) Header Page 85 of 161 PHỤ LỤC T trọng nguồn vốn Công ty giai đoạn 2011 - 2013 Đơ v tí Năm 11 Nguồn vốn Năm 12 Năm 13 A – Nợ phải trả 73,18 69,80 89,43 I Nợ ngắn hạn 73,18 69,80 89,43 Vay ng n h n 0 Phải trả 0 0,95 73,14 66,77 81,85 0,04 2,97 0,02 - 0,05 6,61 - - - B – Vốn chủ sở hữu 26,82 30,20 10,57 I Vốn chủ sở hữu 26,82 30,20 10,57 V 21,14 23,43 7,86 5,68 6,77 2,71 100 100 100 i mua trả ti ản phải n Thu C c c ản phải trả ng n h II Nợ dài hạn a ch s h u ST i Tổng nguồn vốn (Ngu Footer Page 85 of 161 Số l ệu tí to t ả % Đ T a đo - 2013) Header Page 86 of 161 Footer Page 86 of 161 Thang Long University Library ... HIỆU QUẢ QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƢU ĐỘNG CỦA CÔNG TY TNHH XÂY LẮP VÀ DỊCH VỤ THƢƠNG MẠI ÂU NGUYỄN 61 3.1 Định hƣớng hoạt động Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thƣơng mại Âu Nguyễn ... doanh Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thương mại Âu Nguyễn 36 2.2.3 Các tiêu tổng hợp .39 2.3 Thực trạng quản lý sử dụng vốn lƣu động Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thƣơng mại Âu Nguyễn. .. giải pháp nâng cao hiệu quản lý sử dụng vốn lƣu động Công ty TNHH Xây lắp dịch vụ thƣơng mại Âu Nguyễn .62 3.2.1 Giải pháp quản lý tiền khoản tương đương tiền 62 3.2.2 Giải pháp quản lý khoản