Header Page of 16 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN DUY SINH NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài - ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN TP Hồ Chí Minh tháng 07/2009 Footer Page of 16 Header Page of 16 LỜI CAM ĐOAN Nội dung số liệu phân tích Luận văn kết nghiên cứu độc lập học viên chưa công bố công trình khoa học - Footer Page of 16 Header Page of 16 MỤC LỤC Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu Mở đầu Trang Chương TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.2.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.3 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.5 Ảnh hưởng rủi ro đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1 1.2 kinh tế -xã hội Quản trị rủi ro khoản 1.3.1 Khái niệm khoản rủi ro khoản 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro khoản 13 1.3.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 10 1.3.4 Cung cầu khoản 11 1.3.5 Đánh giá trạng thái khoản 12 1.3.6 Chiến lược quản trị khoản 12 1.3.6.1 Đường lối chung quản trị khoản 12 1.3.6.2 Các chiến lược quản trị khoản 13 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản 17 1.3 1.3.7 Footer Page of 16 Header Page of 16 1.3.7.1 Duy trì tỷ lệ hợp lý vốn dùng cho dự trữ vốn dùng cho kinh doanh 17 1.3.7.2 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả 17 1.3.7.3 Sử dụng phương pháp dự báo khoản 17 1.3.8 Các tiêu chuẩn cuối cho việc đánh giá quản trị khoản 21 Kiểm định giả thiết khả khoản 22 1.4.1 Kiểm định số trạng thái tiền mặt H3 23 1.4.2 Kiểm định số lực cho vay H4 24 1.4.3 Kiểm định số dư nợ/tiền gửi khách hàng H5 24 1.4.4 Kiểm định số chứng khoán khoản H6 25 Kết luận Chương 26 1.4 Chương THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 2.1 2.1.1 TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 27 Tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 27 Bức tranh tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 2.1.2 Tác động điều kiện kinh tế vĩ mô đến hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 2.2 27 31 Thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam 33 2.2.1 Vốn điều lệ hệ số CAR 35 2.2.2 Hệ số H1 H2 38 2.2.3 Chỉ số trạng thái tiền mặt H3 40 2.2.4 Chỉ số lực cho vay H4 42 2.2.5 Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng H5 43 2.2.6 Chỉ số chứng khoán khoản H6 45 2.2.7 Chỉ số trạng thái ròng TCTD H7 46 2.2.8 Chỉ số (tiền mặt+tiền gửi TCTD)/tiền gửi khách hàng H8 47 Footer Page of 16 Header Page of 16 2.3 Trường hợp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 49 2.3.1 Quy định hoạt động quản trị khoản 49 2.3.2 Thanh khoản quản trị khoản BIDV 52 Đánh giá chung khoản quản trị khoản ngân hàng thương mại Việt Nam 53 Kết luận Chương 55 Chương MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 56 Định hướng phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 3.1.2 56 Định hướng phát triển tổ chức tín dụng đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 3.2 56 57 Biện pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam 58 Về phía Chính phủ 58 3.2.1.1 Một ngân hàng trung ương độc lập đủ mạnh 58 3.2.1.2 Hoàn thiện hệ thống luật pháp đáp ứng yêu cầu hội nhập 59 3.2.1 3.2.1.3 Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hoá ngân hàng thương mại nhà nước 60 Về phía Ngân hàng Nhà nước 60 3.2.2.1 Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ 60 3.2.2.2 Kiểm soát việc thành lập ngân hàng thương mại 61 3.2.2 3.2.2.3 Tăng cường nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa hoạt 3.2.3 Footer Page of 16 động ngân hàng thương mại 62 Về phía ngân hàng thương mại 63 Header Page of 16 3.2.3.1 Đảm bảo vốn tự có mức cần thiết 63 3.2.3.2 Tăng cường công tác dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô 64 3.2.3.3 Xây dựng chế chuyển vốn nội phù hợp 64 3.2.3.4 Đảm bảo tỷ lệ cân đối tài sản “Có” - tài sản “Nợ” 65 3.2.3.5 Gắn rủi ro khoản với rủi ro thị trường quản trị 66 3.2.3.6 Xây dựng hoàn thiện hệ thống đánh giá nội 67 3.2.3.7 Thiết lập mô hình tổ chức phù hợp 68 3.2.3.8 Xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp 69 Kết luận 70 Tài liệu tham khảo Phụ lục Footer Page of 16 Header Page of 16 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ADB : Ngân hàng phát triển Châu Á BIDV : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam DTBB : Dự trữ bắt buộc NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMNN : Ngân hàng thương mại nhà nước NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần OECD : Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng WTO : Tổ chức thương mại giới Footer Page of 16 Header Page of 16 DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1: Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng năm 2007 so với 2006 33 NHTM Việt Nam 34 Bảng 2.2: Vốn điều lệ hệ số CAR 36 Bảng 2.3: Hệ số H1 H2 38 Bảng 2.4: Tiền gửi khách hàng; tiền gửi, vay từ TCTD khác; cho vay khách hàng, sử dụng vốn khác Đại Á, Gia Định, Kiên Long, Trustbank năm 2007 39 Bảng 2.5: Chỉ số trạng thái tiền mặt 41 Bảng 2.6: Chỉ số lực cho vay 43 Bảng 2.7: Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng 44 Bảng 2.8: Chỉ số chứng khoán khoản 45 Bảng 2.9: Chỉ số trạng thái ròng TCTD 46 Bảng 2.10: Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi TCTD)/tiền gửi khách hàng 48 Footer Page of 16 Header Page of 16 -1- MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Thanh khoản quản trị rủi ro khoản yếu tố định an toàn hoạt động ngân hàng thương mại Trong giới ngày nay, nhiều ngân hàng phải đối mặt với tình trạng căng thẳng khoản (liquidity strains), mà cạnh tranh khốc liệt thu hút tiền gửi buộc ngân hàng phải tìm kiếm nguồn tài trợ khác Khả khoản không hợp lý dấu hiệu tình trạng bất ổn tài Cùng với phát triển thị trường tài chính, hội rủi ro quản trị khoản ngân hàng thương mại gia tăng tương ứng Điều cho thấy tầm quan trọng việc kế hoạch nhu cầu khoản phương pháp mang tính ổn định chi phí thấp để tài trợ cho hoạt động ngân hàng thương mại giới cạnh tranh ngày gia tăng Với tốc độ tăng trưởng cao vị ngày khẳng định trường quốc tế, Việt Nam điểm đến dòng vốn đầu tư nước Đóng góp vào thành công đó, không kể đến ngành ngân hàng, xem “mạnh máu kinh tế” Tuy nhiên, với xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, với diễn thị trường tiền tệ Việt Nam tháng cuối năm 2007 đầu năm 2008 cho thấy vấn đề khoản quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại có ý nghĩa cấp bách lý luận thực tiễn Trên sở vận dụng lý thuyết học chương trình đào tạo bậc cao học - Trường đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh vào điều kiện Việt Nam, Luận văn bàn “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam” Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Tổng quan ngân hàng thương mại, quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro khoản; tính khoản quản trị khoản ngân hàng thương mại Việt Nam; tồn tại, hạn chế lĩnh vực Footer Page of 16 Header Page 10 of 16 -2- số biện pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Đến cuối năm 2008, có ngân hàng thương mại nhà nước, 37 ngân hàng thương mại cổ phần ngân hàng cấp giấy phép thành lập hoạt động, gồm: Bảo Việt, Tiên Phong, Liên Việt Như vậy, có 38/41 ngân hàng hoạt động, có số liệu lịch sử; ngân hàng chưa cung cấp báo cáo thường niên, báo cáo tài website ngân hàng mình: Bắc Á, Dầu Khí Toàn Cầu, Đệ Nhất, Việt Nam Thương Tín, nên học viên không thu thập số liệu Tuy nhiên, ngân hàng có quy mô không lớn, khác biệt đáng kể so với ngân hàng lại, vậy, không ảnh hưởng đến kết phân tích Luận văn khảo sát 34/41 ngân hàng thương mại nội địa, không xét ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng nước Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp: mô tả - giải thích, so sánh - đối chiếu, phân tích - tổng hợp, thống kê mô tả, kiểm định giả thiết Những kết đạt Luận văn: Một là, phân tích nội dung quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro khoản Hai là, đánh giá tính khoản quản trị rủi ro khoản, tìm hạn chế, tồn số biện pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thời gian đến ngân hàng thương mại Việt Nam Nội dung kết cấu Luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, thư mục, tài liệu tham khảo, Luận văn gồm chương Footer Page 10 of 16 Header Page 68 of 16 - 60 - 3.2.1.3 Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hoá ngân hàng thương mại nhà nước: Báo cáo nghiên cứu “Hội nhập quốc tế hệ thống ngân hàng” tháng năm 2005, soạn thảo Trung tâm kinh tế (Center for International Economics, TS Jenny Gordon, Ông Bob Warrner), Công ty TNHH tư vấn Erskinomics (Erskinomics Consulting Pty Limited, Alex Erskine, Chuyên gia tư vấn trưởng quốc tế), Vietbid (Nguyễn Thanh Hà, Phạm Quang Thành, Nguyễn Vân Anh) cho rằng, chi phối sở hữu nhà nước ngân hàng không tương thích với hệ thống ngân hàng có cạnh tranh cao Một hệ thống ngân hàng hiệu cần có mức độ cạnh tranh cao; vậy, có sở hữu nhà nước ngân hàng phải có khả hoạt động pháp nhân độc lập Thực tế Việt Nam cho thấy, chi phối ngân hàng thương mại nhà nước hệ thống ngân hàng lớn Điều xem điểm yếu hệ thống ngân hàng Việt Nam Không lựa chọn khác phải tiến hành cổ phần hoá ngân hàng thương mại nhà nước để tăng lực cạnh tranh hiệu hoạt động ngân hàng Một điểm cần lưu ý là, việc cổ phần hoá ngân hàng thương mại nhà nước phải thay đổi cách thức quản trị ngân hàng, tránh tình trạng “bình rượu cũ” Cùng với tiến trình hội nhập cam kết quốc tế, giảm dần tỷ lệ nắm giữ vốn cổ phần nhà nước ngân hàng sau cổ phần hoá 3.2.2 Về phía Ngân hàng Nhà nước: 3.2.2.1 Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ: Nhìn chung, thời gian qua, sách tiền tệ thực thi Ngân hàng Nhà nước góp phần vào thành tích tăng trưởng kinh tế cho Việt Nam, ổn định tỷ giá có lợi cho xuất khẩu, tăng cường dự trữ ngoại hối cho đất nước, giữ mức lạm phát vòng kiểm soát theo hướng thấp tốc độ tăng trưởng GDP Tuy nhiên, việc kết hợp công cụ sách tiền tệ; sách tiền tệ thuộc điều tiết Ngân hàng Nhà nước sách tài khoá vòng kiểm soát Bộ tài đôi lúc trái chiều, chưa đồng Chính sách tiền tệ Footer Page 68 of 16 Header Page 69 of 16 - 61 - Ngân hàng Nhà nước tham vọng, theo đuổi nhiều mục tiêu, làm giảm hiệu tác động sách kinh tế; tạo mâu thuẫn không đáng có việc phát tín hiệu cho thị trường Rõ ràng với xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, việc hoàn thiện công cụ sách tiền tệ Việt Nam nhằm nâng cao hiệu sách này, thúc đẩy kinh tế tăng trưởng cao bền vững yêu cầu cấp bách Chúng ta thấy rõ thời điểm cuối năm 2007 đầu năm 2008, biện pháp kiềm chế lạm phát phủ tập trung vào lĩnh vực tiền tệ Và dường để thể tâm chống lạm phát đến mình, Ngân hàng Nhà nước thực hàng loạt giải pháp mạnh, việc phát hành tín phiếu bắt buộc với tổng giá trị 20.300 tỷ đồng xem biện pháp hành mạnh Kết quả, thị trường tiền tệ bị xáo trộn, ngân hàng chạy đua lãi suất nhằm thu hút tiền gửi đáp ứng nhu cầu khoản, thị trường chứng khoán, bất động sản sụt giảm, Trong tình kiềm chế lạm phát, việc thực thi sách tiền tệ thắt chặt cần thiết, việc sử dụng liên tiếp nhiều biện pháp mạnh khoảng thời gian chưa đủ để thị trường thích ứng, nên xem xét cẩn trọng Hơn nữa, lạm phát không nguyên nhân từ tiền tệ, cho nên, muốn kiềm chế thành công tăng giá phải thực nhiều gói giải pháp đồng từ lĩnh vực khác lĩnh vực tiền tệ, tín dụng 3.2.2.2 Kiểm soát việc thành lập ngân hàng thương mại: Có ý kiến cho rằng, có nhiều ngân hàng thương mại mức cần thiết Việt Nam [4]; đó, để có hệ thống ngân hàng mạnh, nên sáp nhập ngân hàng nhỏ sáp nhập ba ngân hàng thương mại lớn: Ngân hàng Ngoại thương, Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Đầu tư Phát triển thành ngân hàng tầm cỡ khu vực Quan điểm học viên, có nhiều hay không nhiều số lượng ngân hàng thương mại yếu tố định lực cạnh tranh ngân hàng, mà vấn đề cần kiểm soát chặt chẽ nâng dần tiêu chuẩn thành lập ngân hàng Làm cho quy định, tiêu Footer Page 69 of 16 Header Page 70 of 16 - 62 - chuẩn thử thách thước đo tương đối xác lực sáng lập viên ngân hàng thương mại Việc quy định mức vốn pháp định 1.000 tỷ đồng thành lập ngân hàng thương mại phù hợp; nhiên, thời gian tới nên xem xét nâng dần mức vốn này, đồng thời, ban hành quy định chặt chẽ hơn, chẳng hạn quy định việc góp vốn thành lập ngân hàng tập đoàn kinh tế lớn Đây việc mà báo chí nước thời gian qua đề cập nhiều coi nguyên nhân gây lạm phát làm giảm sức cạnh tranh doanh nghiệp ngân hàng thành lập Trong tiến trình xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thực vững mạnh, cần đề quy chế, quy định ngân hàng không đáp tiêu chuẩn chung; tính đến việc sáp nhập, mua lại ngân hàng 3.2.2.3 Tăng cường nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa hoạt động ngân hàng thương mại: Công tác giám sát từ xa chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố thực Nhưng tính xác thực báo cáo giám sát để phục vụ cho công tác quản lý vĩ mô chưa cao, chưa phản ánh trung thực tình trạng hoạt động nói chung tình trạng khoản nói riêng ngân hàng Báo cáo Ngân hàng phát triển Châu Á “Strengthening the banking supervision and liquidity risk management system of the people’s bank of China” có đưa số gợi ý nhằm tăng cường hoạt động giám sát ngân hàng trung ương như: phát triển hệ thống cảnh báo sớm (early warning system), sử dụng liệu hệ thống toán để phân tích khoản, xây dựng hệ thống số khoản, Ngân hàng Nhà nước tham khảo dự thảo Luật giám sát hoạt động ngân hàng Trước mắt, cần rà soát Quyết định 477/2004/QĐ-NHNN ngày 28 tháng năm 2004 Ngân hàng Nhà nước việc ban hành chế độ báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước TCTD, sửa đổi biểu mẫu chưa phù hợp nhằm nâng cao hiệu sử dụng báo cáo việc thực chức quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng chức ngân hàng trung ương Ngân hàng Nhà nước Footer Page 70 of 16 Header Page 71 of 16 - 63 - 3.2.3 Về phía ngân hàng thương mại: Qua phân tích Chương 2, dường ngân hàng thương mại Việt Nam không trọng đến tính khoản quản trị khoản Điều có nhiều nguyên nhân, có lẽ việc theo đuổi mục tiêu tăng trưởng kinh tế Chính phủ tạo điều kiện môi trường kinh doanh thuận lợi cho việc gia tăng nhanh chóng khoản tín dụng; ví dụ, sách tiền tệ nới lỏng nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế cho phép mức cung tiền dồi Trong bối cảnh vậy, ngân hàng thương mại xao lãng hoạt động then chốt, định đến an toàn hoạt động ngân hàng: quản trị khoản Một số gợi ý sau mang lại hiệu hoạt động quản trị khoản ngân hàng thương mại mức độ 3.2.3.1 Đảm bảo vốn tự có mức cần thiết: Rõ ràng thành lập, ngân hàng phải đảm bảo mức vốn điều lệ cao mức vốn pháp định Ở đây, muốn đề cập đến vấn đề, ngân hàng nên trì mức vốn tự có cách hợp lý, cân đối so với quy mô phạm vi hoạt động ngân hàng Một số H1, H2 cao hay thấp không hiệu an toàn ngân hàng Tại thời điểm số liệu thu thập được, ngân hàng chưa đảm bảo mức vốn điều lệ lớn mức vốn pháp định Các ngân hàng cần xây dựng phương án tăng vốn để đạt mức vốn cần thiết theo quy định Tuy nhiên, tăng vốn giá Các ngân hàng nên nghĩ tới phương án sáp nhập với phương án tăng vốn bất khả thi tốn nhiều chi phí Trong tiêu tiền tệ hoạt động ngân hàng giai đoạn 2006 - 2010, Ngân hàng Nhà nước có đặt tiêu hệ số CAR không thấp 8% Tuy nhiên, theo “Financial Management and Analysis of Projects” ADB năm 2005, có kiến nghị rằng: hệ số CAR mức 8% áp dụng với nước OECD, kinh tế hệ số nên 12% Do vậy, Ngân hàng Nhà nước không yêu cầu, ngân hàng thương mại nên đặt mục tiêu hệ số CAR 12% để phấn đấu Điều theo ý kiến học viên cần thiết điều kiện quy mô tiềm lực tài ngân hàng nước hạn chế Tương tự hệ số H1, H2, hệ số CAR Footer Page 71 of 16 Header Page 72 of 16 - 64 - cao thấp cần phân tích, đánh giá đầy đủ nhằm đảm bảo hệ số CAR phù hợp với quy mô, đặc điểm phạm vi hoạt động ngân hàng 3.2.3.2 Tăng cường công tác dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô: Điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Khi Ngân hàng Nhà nước thực thi sách tiền tệ thắt chặt cách ban hành liên tiếp hàng loạt giải pháp mạnh, khả khoản ngân hàng thương mại Việt Nam gặp nhiều khó khăn Bởi trước đó, có thời điểm tình trạng dư thừa vốn khả dụng xãy số ngân hàng Các ngân hàng giảm lãi suất huy động tiền gửi Nhưng khi, điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi, ngân hàng trở nên lúng túng Điều chứng tỏ, việc tăng cường nâng cao hiệu công tác dự báo kinh tế ngân hàng cần thiết Nghiên cứu “Liquidity, banking regulation and the macroeconomy” Oriol Aspachs, Erlend Nier, Muriel Tiesset 57 ngân hàng nội địa Anh Quốc, giai đoạn từ năm 1992 đến năm 2003, cho thấy có tác động qua lại điều kiện kinh tế vĩ mô khả khoản ngân hàng Khi kinh tế thời kỳ suy giảm, ngân hàng có xu hướng dự trữ nhiều tài sản khoản; ngược lại, kinh tế tăng trưởng mạnh, tài sản dự trữ khoản giảm bớt 3.2.3.3 Xây dựng chế chuyển vốn nội phù hợp: Các ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua không ngừng mở rộng mạng lưới hoạt động Đây lợi đáng kể so với ngân hàng nước mở chi nhánh Việt Nam Tuy nhiên, việc tính toán chi phí lợi nhuận mang lại mở chi nhánh, phòng giao dịch, ngân hàng phải tính đến việc luân chuyển dòng vốn chi nhánh, phòng giao dịch với hội sở để đảm bảo tính khoản hệ thống với chi phí thấp Muốn làm điều này, cần có tảng công nghệ (hệ thống ngân hàng cốt lõi - core banking) đại Do vậy, không cách khác, ngân hàng cần phải đầu tư nhiều vào công nghệ thông tin; tất nhiên, không dễ dàng để thực quy mô vốn tự có ngân hàng thương mại nhỏ Tuy nhiên, tình huống, việc luân chuyển vốn nội phải Footer Page 72 of 16 Header Page 73 of 16 - 65 - gắn với hiệu kinh doanh chi nhánh, phòng giao dịch vốn tập trung hội sở chính; có dự báo, đo lường nhu cầu khoản cách xác từ có chiến lược quản trị khoản phù hợp Trường hợp BIDV, hội sở không quy định cụ thể giới hạn an toàn hoạt động chi nhánh, nên có nhiều thời điểm lượng vốn tài khoản tiền gửi số chi nhánh Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố mức cao; lượng vốn điều chuyển kịp thời hội sở khả khoản toàn hệ thống tăng cường đáng kể Cơ chế chuyển vốn nội phải tính đến khác biệt điều kiện kinh tế - xã hội địa bàn mà chi nhánh, phòng giao dịch hoạt động Một sách giống điểm giao dịch dẫn đến việc thị phần không đáng có; chẳng hạn, lãi suất huy động tiền gửi địa bàn giống làm giảm lượng tiền gửi số địa bàn có mức độ cạnh tranh cao có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn Một sách phân biệt hoá phù hợp góp phần nâng cao hiệu kinh tế nhờ lợi quy mô 3.2.3.4 Đảm bảo tỷ lệ cân đối tài sản “Có” - tài sản “Nợ”: Thực chất việc áp dụng chiến lược cân đối tài sản “Có” tài sản “Nợ” hay quản trị khoản cân Bất kỳ cân đối nguồn vốn huy động sử dụng vốn dẫn đến rủi ro khoản Thực tế, ngân hàng thương mại Việt Nam dường dựa nhiều vào việc vay mượn để đáp ứng nhu cầu khoản Trong thời gian qua, số ngân hàng thương mại cổ phần có tỷ lệ vay thị trường liên ngân hàng lớn, chiếm tới 50% cao so với dư nợ cho vay Do thị trường tiền tệ biến động phức tạp chịu ảnh hưởng sách tiền tệ thắt chặt, nên ngân hàng có nhiều thời điểm phải vay thị trường liên ngân hàng với lãi suất 20%/năm, chí tới 30%/năm cá biệt tới 40%/năm, lãi suất cho vay có tối đa 21%/năm Do khả khoản bị đe doạ mà ảnh hưởng đến kết lợi nhuận Ở thái cực khác, số ngân hàng có nguồn vốn khả dụng tương đối, ngân hàng thành lập, số vốn góp cổ đông tạm Footer Page 73 of 16 Header Page 74 of 16 - 66 - thời chưa sử dụng cho mục đích khác, thay cho khách hàng thông thường vay, cho vay thị trường liên ngân hàng nhằm tìm kiếm chêch lệch lãi suất cao Như vậy, việc vay mượn vốn lẫn ngân hàng thời gian qua với tỷ lệ mức lãi suất cao lợi, gây an toàn cho hệ thống thân ngân hàng Với phân tích, đánh giá, so sánh nêu trên, tỷ lệ 50% tài sản “Có” sinh lời khoản tín dụng có lẽ hợp lý cho ngân hàng thương mại Việt Nam Một vấn đề khác, ngân hàng thương mại cần quan tâm trì tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung, dài hạn mức hợp lý 3.2.3.5 Gắn rủi ro khoản với rủi ro thị trường quản trị: Trong hoạch định chiến lược quản trị, điều hành khoản hàng ngày cần gắn liền phân tích, đánh giá rủi ro khoản với rủi ro thị trường Có vậy, chiến lược quản trị đề có tính khả thi hiệu cao Rủi ro thị trường thay đổi giá trị thị trường tài sản khoản nợ, ảnh hưởng đến thu nhập vốn ngân hàng Trên thực tế, dạng rủi ro thị trường điển hình nhiều ngân hàng rủi ro lãi suất Một thay đổi đột ngột lãi suất tác động đến hoạt động kinh doanh ngân hàng nhiều cách thức khác nhau:  Thứ nhất, tăng lãi suất đồng nghĩa với việc ngân hàng có phần thu nhập tăng thêm từ tài sản “Có” sinh lời phải trả thêm phần chi phí cho khoản nợ Tuy nhiên, chi phí cho khoản nợ thường có xu hướng tăng nhanh phần thu nhập có từ tài sản ngắn hạn; lợi nhuận bị giảm  Thứ hai, lãi suất thay đổi ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị thị trường tài sản khoản nợ nhạy cảm với lãi suất Chẳng hạn, lãi suất tăng, giá trị tài sản nợ giảm; thông thường, tác động đến tài sản lớn nợ, dẫn đến giảm sút giá trị ròng Mặc dù, thay đổi không tác động đến lợi nhuận, làm thay đổi trạng thái vốn ngân hàng Footer Page 74 of 16 Header Page 75 of 16 - 67 -  Thứ ba, loại rủi ro xem rủi ro bản, mức lãi suất không thay đổi Tác động thay đổi lãi suất đến vốn thu nhập ngân hàng phụ thuộc vào loại tài sản khoản nợ mà ngân hàng nắm giữ thay đổi lãi suất loại tài sản nợ liên quan đến loại tài sản nợ khác Đánh giá quản lý rủi ro thị trường công việc khó khăn, phức tạp Nhìn chung, cấu trúc lại bảng cân đối tài sản, sử dụng công cụ phái sinh lãi suất ý tưởng nên xem xét, để làm dịu bớt tác động thay đổi lãi suất không mong đợi theo cách chi phí thu nhập phát sinh thay đổi lãi suất cân với ảnh hưởng thấp đến trạng thái vốn ngân hàng Thanh khoản rủi ro thị trường hai khái niệm tách biệt nhau; chúng có đan xen với theo nhiều cách khác Thường thì, nỗ lực quản lý rủi ro loại giúp giảm nhẹ tổn thất rủi ro loại gây ra; tất nhiên, hoạt động quản lý có mâu thuẫn với Hội đồng quản lý tài sản “Nợ” - tài sản “Có” (ALCO) ngân hàng có trách nhiệm giám sát đồng thời hai loại rủi ro Quá trình giám sát nên chuỗi định kịp thời, xác làm cân nguồn vốn khai thác tài trợ với nhu cầu khoản; tài sản nhạy cảm lãi suất với khoản nợ nhạy cảm lãi suất; hai loại tài sản, nợ nêu với mục tiêu lợi nhuận ngân hàng 3.2.3.6 Xây dựng hoàn thiện hệ thống đánh giá nội bộ: Hiện nay, phần lớn ngân hàng thương mại thực phân loại nợ, trích dự phòng rủi ro theo Điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Các nội dung Quyết định nhìn chung tiếp cận với cách phân loại nợ trích lập dự phòng ngân hàng giới Việc thực Quyết định giúp ngân hàng thương mại đánh giá đúng, trung thực chất lượng khoản tín dụng; từ đó, trích lập dự phòng hạn chế thấp rủi ro xãy Tuy nhiên, quy định Điều Quyết định nêu mang tính định Footer Page 75 of 16 Header Page 76 of 16 - 68 - lượng, có khiếm khuyết định Ví dụ, có khoản nợ chưa phải nợ hạn, theo Điều nợ nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn); có nhiều thông tin không tốt doanh nghiệp mà ngân hàng thu thập được, trường hợp ngân hàng chuyển khoản nợ sang nhóm nợ có mức độ rủi ro cao Như vậy, ngân hàng Việt Nam nên tự xây dựng cho ngân hàng hệ thống đánh giá nội riêng theo Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, có tiêu định tính, nhằm phòng ngừa, hạn chế tốt rủi ro xãy khoản cho vay Kết việc là, ngân hàng có quỹ dự trữ cần thiết, tương ứng với mức độ rủi ro khoản cho vay; nguồn tài trợ cho khoản khoản vay gặp rủi ro 3.2.3.7 Thiết lập mô hình tổ chức phù hợp: Nhìn chung, ngân hàng thương mại có mô hình máy tổ chức tương tự nhau: Hội sở chi nhánh tỉnh, thành phố Lợi dễ thấy mạng lưới rộng khắp Agribank, thuận lợi thu hút tiền gửi tăng trưởng tín dụng dịch vụ Tuy nhiên, chi nhánh thực ngân hàng nhỏ ngân hàng, có chức ngân hàng thương mại độc lập: cân đối nguồn vốn sử dụng vốn, đảm bảo khả toán, quản lý rủi ro, Với mô hình đó, có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi, chi nhánh gửi hội sở chính; ngược lại, có thiếu hụt, chi nhánh vay hội sở Thực tế, chức thường giao cho phòng kế hoạch thực hiện; cho nên, có lúc việc tính toán chưa kịp thời, xác gây tình trạng dư thừa thiếu hụt nguồn vốn không đáng có Bên cạnh đó, qua khảo sát chi nhánh ngân hàng, chức quản lý rủi ro bị phân tán: phòng thực quản lý rủi ro thuộc nghiệp vụ phòng mình, ví dụ phòng dịch vụ khách hàng quản lý loại rủi ro toán, phòng tín dụng quản lý rủi ro từ phía khách hàng không trả nợ, phòng kế hoạch nguồn vốn quản lý rủi ro khoản, rủi ro kỳ hạn, rủi ro lãi suất,… Do vậy, cần tập trung chức quản lý rủi ro hội sở chính; chi nhánh nên thực hai chức marketing tác nghiệp Muốn Footer Page 76 of 16 Header Page 77 of 16 - 69 - thực điều này, đòi hỏi ngân hàng thiết lập mô hình tổ chức phù hợp với đặc điểm, phạm vi, quy mô hoạt động ngân hàng 3.2.3.8 Xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp: Phát triển nguồn nhân lực mục tiêu hàng đầu tổ chức, doanh nghiệp Việc phát triển đội ngũ nhân viên quản lý nói chung quản lý khoản nói riêng cần thiết ngân hàng thương mại Chính phận tham mưu đắc lực cho cấp lãnh đạo ngân hàng việc đưa định đắn, kịp thời nhằm ngăn chặn, khắc phục rủi ro phát sinh hướng hoạt động kinh doanh đến thành công Do vậy, ngân hàng cần có kế hoạch tuyển dụng, đào tạo, sử dụng nhân viên cách khoa học, minh bạch bình đẳng Đặt nhân viên vào vị trí thích hợp với khả họ khâu quan trọng công tác cán bộ, nhằm đảm bảo đội ngũ nhân viên người góp phần vào thành công chung ngân hàng Một nhà lãnh đạo có kinh nghiệm hiểu rằng, biết rõ phù hợp cá nhân cho vị trí công tác sở tất nỗ lực tương lai Sự thiếu quan tâm hay thiếu hiểu biết việc khiến ngân hàng tốn thời gian tiền bạc suốt trình hoạt động Các ngân hàng nên xây dựng văn hoá doanh nghiệp cho ngân hàng Một môi trường làm việc cởi mở, thân thiện có sắc văn hoá riêng ngân hàng động lực thúc đẩy đội ngũ nhân viên nhiệt tình cống hiến, sáng tạo trung thành với nhà thứ hai Footer Page 77 of 16 Header Page 78 of 16 - 70 - KẾT LUẬN Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, lý thuyết học chương trình đào tạo bậc cao học - Trường đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh vào điều kiện thực tế Việt Nam, Luận văn thực nội dung sau đây: Thứ nhất, phân tích nội dung quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro khoản Thứ hai, đánh giá tính khoản quản trị khoản, tìm hạn chế, tồn số gợi ý nhằm hoàn thiện hoạt động thời gian đến ngân hàng thương mại Việt Nam Lịch sử ngành ngân hàng giới trải qua hàng trăm năm Trong quãng thời gian ấy, loài người chứng kiến phát triển nhanh chóng ngành ngân hàng lần thất bại Ngân hàng thương mại định chế tài trung gian, kinh doanh tiền người khác: vay công chúng, TCTD, ngân hàng trung ương nước Do vậy, sụp đổ ngân hàng nào, không xử lý thông minh khéo léo lan nhanh kéo theo sụp đổ hàng loạt ngân hàng thương mại khác Cùng với bước thăng trầm hệ thống ngân hàng, lý thuyết quản trị khoản phát triển không ngừng bổ sung cho phù hợp với thực tiễn biến động Vấn đề chỗ thành công mang lại từ việc thực thi chiến lược quản trị khoản ngân hàng đem lại thành công tương tự cho ngân hàng khác Đó điều mà nhà hoạch định chiến lược quản trị nói chung quản trị khoản nói riêng ngân hàng cần phải quan tâm Đảng Nhà nước ta chủ trương phát triển kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, với mục tiêu “dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng, dân chủ, văn minh” Để phát triển hiệu kinh tế, phải phát triển vững thị trường tài ngân hàng đáp ứng đủ vốn cho yêu cầu đẩy mạnh công nghiệp hoá, đại hoá đất nước Trong thời gian qua, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam góp phần không nhỏ vào phát triển kinh tế - xã hội đất nước Tuy nhiên, để phát Footer Page 78 of 16 Header Page 79 of 16 - 71 - triển bền vững tiếp tục cung ứng vốn đáp ứng yêu cầu tăng trưởng kinh tế bối cảnh hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, vấn đề khoản quản trị khoản ngân hàng cần coi trọng Luận văn mong góp phần nhỏ bé vào vấn đề cấp bách nêu Luận văn hoàn thành với giảng dạy tận tình tập thể giảng viên Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, hướng dẫn đầy tâm huyết PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn Mặc dù cố gắng nghiên cứu tài liệu vận dụng lý thuyết vào tình cụ thể, trình độ thời gian có hạn nên không tránh khỏi sai sót Rất mong quý thầy cô Hội đồng PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn cảm thông cho ý kiến để thân nâng cao kỹ nghiên cứu thời gian đến Xin chân thành cám ơn! ******* Footer Page 79 of 16 Header Page 80 of 16 TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tiếng Việt Nguyễn Hải Bình (2008), “Niêm yết thị trường quốc tế - Cơ hội thách thức ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng (13), tr 28-33 Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nxb thống kê, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Đăng Dờn (2005), Tiền tệ ngân hàng, Nxb thống kê, TP Hồ Chí Minh Huỳnh Thế Du (2008), “Cơ cấu lại ngân hàng thương mại: Việc cần làm ngay”, Tạp chí công nghệ ngân hàng (27), tr 10-14 Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nxb khoa học kỹ thuật, Hà Nội Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb tài chính, Hà Nội Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb lao động xã hội, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2005, 2006, 2007), Báo cáo thường niên Ngân hàng thương mại (2006, 2007, 2008), Báo cáo thường niên 10 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb thống kê, Hà Nội 11 Nguyễn Thị Ngọc Trang (2007), Quản trị rủi ro tài chính, Nxb thống kê, TP Hồ Chí Minh 12 Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng hàng thương mại, Nxb tài chính, Hà Nội II Tiếng Anh 13 ADB (2005), Financial Management and Analysis of Projects, Manila, Philippines 14 Oriol Aspachs, Erlend Nier, Muriel Tiesset, Liquidity, banking regulation and the macroeconomy, Bis Footer Page 80 of 16 Header Page 81 of 16 15 Eddie Cade (1999), Banking risk - Reducing uncertainty to improve bank performance, Glenlake publishing company ltd 16 Evan Gatev, Til Schuermann, Philip E Strahan (2006), Managing bank liquidity risk: How deposit-loan synergies vary with market conditions, Financial institutions center 17 Benton E Gup, James W Kolari (2005), Commercial banking - The management of risk, John Wiley & Son, Inc 18 Joseph F Sinkey (1998), Commercial bank financial managemnet, Prentice Hall 19 Denis G Uyemura, Donald R Van Deventer (1993), Financial risk management in banking, A bank line publication III Website 20 http://www.adb.org/ 21 http://www.federalreserve.gov/ 22 http://www.sbv.gov.vn/ 23 http://vietnamnet.vn/ 24 http://www.vneconomy.vn/ 25 Website ngân hàng thương mại Việt Nam Footer Page 81 of 16 Header Page 82 of 16 DANH MỤC PHỤ LỤC Phụ lục 1: Bảng tính Hệ số H1 H2 Phụ lục 2: Bảng tính số H3 Phụ lục 3: Bảng tính số H4 Phụ lục 4: Bảng tính số H5 Phụ lục 5: Bảng tính số H6 Phụ lục 6: Bảng tính số H7 Phụ lục 7: Bảng tính số H8 Phụ lục 8: Bảng tính hệ số, số khoản trung bình năm (2006-2008) Footer Page 82 of 16 ... phạm vi nghiên cứu: Tổng quan ngân hàng thương mại, quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro khoản; tính khoản quản trị khoản ngân hàng thương mại Việt Nam; tồn tại, hạn chế lĩnh vực... VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại. .. pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Đến cuối năm 2008, có ngân hàng thương mại nhà nước, 37 ngân hàng thương mại cổ phần ngân hàng cấp