Luận văn tót nghiệp Trường Đại Học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội MỤC LỤC BẢNG NHỮNG TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ PHÁT HÀNH VÀ THANH TOÁN THẺ CỦA NHTM .2 1.1 TỔNG QUAN VỀ THẺ THANH TOÁN 1.1.1 Một số thuật ngữ khái niệm chung 1.1.2 Khái niệm, đặc điểm cấu tạo thẻ toán .2 1.1.2.1 Thẻ tốn gì? 1.1.2.2 Đặc điểm thẻ toán .3 1.1.2.3 Cấu tạo thẻ toán 1.1.3 Phân loại thẻ toán 1.1.3.1 Phân loại theo công nghệ sản xuất .4 1.1.3.2 Phân loại theo tính chất toán thẻ 1.1.3.3 Phân loại theo phạm vi lãnh thổ 1.1.3.4 Phân loại theo chủ thể phát hành 1.1.3.5 Phân loại theo mục đích sử dụng 1.1.3.6 Phân loại theo hạn mức sử dụng 1.1.4 Lợi ích thẻ tốn 1.1.4.1 Đối với chủ thẻ (Cardholder) .7 1.1.4.2 Đối với đơn vị chấp nhận thẻ(Marchant hay Retailer) 1.1.4.3 Đối với Ngân hàng thương mại 1.1.4.4 Đối với kinh tế 1.2 NGHIỆP VỤ PHÁT HÀNH VÀ THANH TOÁN THẺ CỦA NHTM 1.2.1 Chủ thể tham gia phát hành toán thẻ 1.2.1.1 Ngân hàng phát hành thẻ .9 1.2.1.2 Chủ thẻ (Cardholder) 1.2.1.3 Ngân hàng đại lý (Ngân hàng toán) 1.2.1.4 Đơn vị chấp nhận thẻ (Merchant) 1.2.1.5 Tổ chức thẻ quốc tế 10 1.2.2 Nghiệp vụ quản lý rủi ro .10 1.2.2.1 Rủi ro khâu phát hành 10 1.2.2.2 Rủi ro toán 10 1.2.2.3 Quản lý phòng ngừa rủi ro 10 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến việc phát triển dịch vụ toán thẻ 12 1.2.3.1 Nhân tố khách quan 12 1.2.3.2 Nhân tố chủ quan .13 SV: Bùi Thùy Linh - Lớp TT14.04 MSV: 09A06215N Luận văn tót nghiệp Trường Đại Học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÁT HÀNH VÀ THANH TỐN THẺ TẠI NH CƠNG THƯƠNG HỊA BÌNH 14 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NH CÔNG THƯƠNG HỊA BÌNH 14 2.1.1 Sơ lược q trình hình thành phát triển NHCT Hịa Bình 14 2.1.1.1 Giới thiệu chung 14 2.1.1.2 Chức nhiệm vụ: 14 2.1.2 Cơ cấu tổ chức: .15 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh: 16 2.1.3.1 Kết huy động vốn VietinBank Hịa Bình: 16 2.1.3.2 Tình hình hoạt động cho vay VietinBank Hịa Bình: 17 2.1.3.3 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh NHCT Hịa Bình: 19 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÁT HÀNH VÀ THANH TỐN THẺ TẠI CHI NHÁNH NH CƠNG THƯƠNG HỊA BÌNH .20 2.2.1 Các sản phẩm thẻ tốn NHCT Hịa Bình .20 2.2.1.1 Thẻ ghi nợ nội địa E-Partner .20 2.2.1.2 Thẻ toán quốc tế .22 2.2.2 Nghiệp vụ thẻ NHCT Hịa Bình 25 2.2.2.1 Quy trình tốn thẻ tín dụng 27 2.2.2.2 Quy trình tốn thẻ tín dụng 28 2.2.3 Rủi ro phát hành tốn thẻ NHCT Hịa Bình 30 2.3.ĐÁNH GIÁ CHUNG 31 2.3.1 Ưu điểm .31 2.3.2 Nhược điểm 32 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NHẰM THÚC ĐẨY NGHIỆP VỤ PHÁT HÀNH VÀ THANH TOÁN THẺ TẠI NHCT HỊA BÌNH 33 3.1 Cơ cấu lại phận đảm nhiệm hoạt động thẻ Chi nhánh 33 3.2 Thúc đẩy hoạt động marketing phát triển thị trường .33 3.3 Phát triển sở chấp nhận thẻ 33 3.4 Tăng cường biện pháp nhằm hạn chế rủi ro 34 3.5 Tăng cường đầu tư cho khoa học công nghệ 34 3.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 34 3.7 Giải pháp hạn chế rủi ro 35 KẾT LUẬN 36 SV: Bùi Thùy Linh - Lớp TT14.04 MSV: 09A06215N Luận văn tót nghiệp Trường Đại Học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội BẢNG NHỮNG TỪ VIẾT TẮT NHNN NHCT CSCNT ĐVCNT Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng Công Thương Cơ sở chấp nhận thẻ Đơn vị chấp nhận thẻ NHTM Ngân hàng thương mại NH TMCP TCTD ATM 10 TCTQT 11 POS Ngân hàng Thương mại cổ phần Tổ chức tín dụng Automated Teller Machinem - Máy rút tiền tự động Tổ chức thẻ quốc tế Point Of Sale – máy chấp nhận toán thẻ 12 KH Khách hàng 13 14 15 16 17 18 19 SPDV LNTT NHCTVN CMND TM KH TTQT 20 PIN Sản phẩm dịch vụ Lợi nhuận trước thuế Ngân hàng Công Thương Việt Nam Chứng minh nhân dân Tiền mặt Khách hàng Thanh toán quốc tế Personal Identification Number - Số nhận dạng cá nhân SV: Bùi Thùy Linh - Lớp TT14.04 MSV: 09A06215N Luận văn tót nghiệp Trường Đại Học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình “ Nghiệp vụ Kế toán toán NHTM” - Chủ biên: GVC Trương Minh Du TS Nguyễn Võ Ngoạn, khoa Ngân hàng trường Đại học Kinh doanh cơng nghệ Hà Nội Giáo trình “ Phân tích hoạt động kinh doanh NHTM” – Chủ biên: GVC Trương Minh Du, khoa Ngân hàng trường Đại học Kinh doanh công nghệ Hà Nội Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011, 2012 NH Cơng Thương Chi nhánh Hịa Bình “ Quản trị ngân hàng thương mại” - Peter S.Rose - NXB Tài Báo cáo cơng tác thẻ năm 2010, 2011, 2012 NH Công Thương chi nhánh Hịa Bình Bảng hệ thống tài khoản kế tốn NH Cơng Thương Việt Nam Các văn quy định hoạt động phát hành toán thẻ NHNN Việt Nam Các văn quy định hoạt động phát hành toán thẻ NH Công Thương Việt Nam Website NHNN Việt Nam: www.sbv.gov.vn 10.Website NH Công Thương Việt Nam: www.vietinbank.vn SV: Bùi Thùy Linh - Lớp TT14.04 MSV: 09A06215N Luận văn tót nghiệp Trường Đại Học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội LỜI MỞ ĐẦU Những năm gần đây, thuật ngữ thẻ tốn khơng cịn xa lạ người dân Việt Nam trước Thực tế năm qua cho thấy dịch vụ toán thẻ đem lại nhiều thành tựu đáng kể cho Việt Nam nói chung NH tham gia tốn thẻ nói riêng Thơng qua phát hành toán thẻ, NH đem lại cho kinh tế lượng vốn đầu tư lớn, lượng ngoại tệ đáng kể góp phần vào phát triển kinh tế đất nước Tuy nhiên dịch vụ thời gian tới phải đối mặt với nhiều khó khăn, quan tâm phát triển thẻ tốn việc cần thiết NHCT Hịa Bình bắt đầu triển khai dịch vụ phát hành toán thẻ từ năm đầu hoạt động Do kinh nghiệm cịn hạn chế nên NH gặp khơng khó khăn Nhận thấy cấp thiết đề tài, sau thời gian thực tập tìm hiểu thực tế chi nhánh NHCT Hịa Bình, em chọn đề tài: “Giải pháp nhằm phát triển nâng cao chất lượng dịch vụ thẻ Ngân hàng TMCP Công Thương Hòa Bình” để làm chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài : Thơng qua việc nghiên cứu sở lí luận, tình hình thực tế phát hành tốn thẻ NHCT Hịa Bình, văn pháp quy liên quan để thấy tồn phát hành toán thẻ , từ đưa số ý kiến để mở rộng dịch vụ thẻ thời gian tới Do thời gian nghiên cứu kiến thức hạn chế nên khố luận em khó tránh khỏi sai sót, kính mong thầy nhận xét góp ý đề tài em hoàn thiện Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy giáo Trương Minh Du, người giúp đỡ em suốt q trình làm khố luận tốt nghiệp, thầy cô khoa, ban lãnh đạo anh chị phịng thẻ NH TMCP Cơng Thương Việt Nam chi nhánh Hịa Bình nhiệt tình giúp đỡ tận tình bảo cho em suốt thời gian qua, giúp em hồn thành tốt khố luận Sinh viên thực Bùi Thùy Linh SV: Bùi Thùy Linh - Lớp TT14.04 MSV: 09A06215N Luận văn tót nghiệp Trường Đại Học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ PHÁT HÀNH VÀ THANH TOÁN THẺ CỦA NHTM 1.1 TỔNG QUAN VỀ THẺ THANH TOÁN 1.1.1 Một số thuật ngữ khái niệm chung  “ Thẻ” : công cụ tốn mà NH, tổ chức tài phát hành cho KH để sử dụng toán nhận dịch vụ khác Thẻ bao gồm thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, thẻ ATM Thẻ khơng phép chuyển nhượng  “ Thẻ ATM” ( Thẻ rút tiền tự động): cơng cụ tốn NH cấp cho KH sử dụng để rút tiền mặt thực số dịch vụ khác máy rút tiền tự động  “ Chủ thẻ” : cá nhân NH cấp thẻ để sử dụng có tên thẻ Đối với thẻ trả trước (thẻ loại B), chủ thẻ đồng thời chủ tài khoản cá nhân mở NH để sử dụng thẻ việc rút tiền mặt chi trả dịch vụ  “ Máy rút tiền tự động” (ATM): thiết bị NH mà chủ thẻ sử dụng thẻ để rút tiền mặt thực số dịch vụ khác NH cung cấp máy rút tiền tự động  “ Tài khoản”: tài khoản tiền gởi chủ thẻ mở NH để phát hành thẻ phục vụ cho giao dịch máy ATM  “ Mã số cá nhân” ( PIN ): mã số mật cá nhân chủ thẻ tự chọn để sử dụng giao dịch ATM gồm số tự động đăng ký vào hệ thống quản lý ATM NH  “ Chi nhánh phát hành thẻ ” : chi nhánh NH thực nghiệp vụ phát hành thẻ cho chủ thẻ sử dụng cung cấp dịch vụ liên quan đến thẻ đó, khơng phụ thuộc vào nơi KH mở tài khoản  “ Chi nhánh toán thẻ ”: chi nhánh NH cung cấp dịch vụ toán thẻ cho chủ thẻ  “ Giao dịch thẻ ATM”: giao dịch mà chủ thẻ sử dụng thẻ, số PIN thực máy ATM  “ Trung tâm thẻ”: phịng quản lý thẻ Hội sở NHTM, trung tâm xử lý yêu cầu phát hành thẻ Chi nhánh, quản lý hệ thống ATM xử lý giải khiếu nại giao dịch thẻ ATM 1.1.2 Khái niệm, đặc điểm cấu tạo thẻ tốn 1.1.2.1 Thẻ tốn gì? Thẻ tốn phương tiện toán NH phát hành, thẻ cấp cho KH sử dụng để toán tiền hàng hóa dịch vụ để rút tiền mặt máy rút tiền tự động hay NH đại lý phạm vi số dư tài khoản tiền gửi hạn mức tín dụng ký kết NH phát hành chủ thẻ SV: Bùi Thùy Linh - Lớp TT14.04 MSV: 09A06215N Luận văn tót nghiệp Trường Đại Học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội 1.1.2.2 Đặc điểm thẻ tốn a Tính linh hoạt: Với nhiều loại thẻ đa dạng, phong phú, thẻ thích hợp với đối tượng KH, từ KH có nhu cầu rút tiền mặt nhu cầu giải trí Thẻ cung cấp cho KH độ thỏa mãn tối đa, thỏa mãn nhu cầu đối tượng KH b Tính tiện lợi: Là phương tiện tốn, thẻ cung cấp cho KH tiện lợi mà không phương tiện tốn mang lại Người sử dụng thẻ sử dụng thẻ để toán tiền điện, tiền nước, tiền điện thoại chuyển tiền, thực giao dịch hợp pháp khác c Tính an tồn nhanh chóng: Chủ thẻ yên tâm số tiền trước nguy bị cắp Thậm chí, dù thẻ bị lấy cắp, NH bảo vệ cho chủ thẻ số PIN, ảnh chữ ký thẻ… nhằm tránh khả rút tiền kẻ ăn trộm Hơn nữa, hầu hết giao dịch thẻ thực qua mạng kết nối trực tuyến từ CSCNT hay điểm rút tiền mặt tới NH toán, NH phát hành TCTQT 1.1.2.3 Cấu tạo thẻ toán Xét theo công nghệ làm thẻ giới sử dụng loại thẻ thẻ từ thẻ thơng minh (thẻ chip) phổ biến thẻ từ Thẻ cấu tạo theo nguyên tắc không dễ nhận biết, phân biệt loại thẻ với mà cịn đảm bảo an tồn, chống giả mạo, hạn chế rủi ro toán Thẻ làm từ nhựa cứng, hình chữ nhật với kích thước tiêu chuẩn 96mm*54mm*0,76mm có góc trịn, thẻ có lớp, màu sắc thẻ thay đổi tùy thuộc vào NH phát hành Mặt trước thẻ có yếu tố: - Số thẻ: số thẻ dành riêng cho chủ thẻ, số dập lên thẻ, số in lại hóa đơn chủ thẻ mua hàng - Họ tên chủ thẻ: in chữ - Biểu tượng thương hiệu thẻ: Mỗi loại thẻ có biểu tượng mang tính đặc trưng riêng NH phát hành thiết kế Đây biểu tượng khó bắt chước xem yếu tố an ninh chống giả mạo + Thẻ Visa: Hình chữ nhật màu: xanh, trắng, vàng có chữ Visa chạy ngang có hình chim bồ câu bay khơng gian chiều + Thẻ Master: biểu tượng địa cầu lồng vào nhau: hình màu da cam, hình màu đỏ lồng vào góc bên phải dòng MasterCard màu trắng chạy + Thẻ Amex: biểu tượng hình đầu người chiến binh đội mũ sắt ở góc bên trái Thương hiệu hình chữ nhật màu xanh nước biển, dòng AMERICAN EXPRESS chạy ngang SV: Bùi Thùy Linh - Lớp TT14.04 MSV: 09A06215N Luận văn tót nghiệp Trường Đại Học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội + Thẻ JCB: thương hiệu màu xanh lam, đỏ, dòng JCB trắng chảy ngang + Ngày hiệu lực thời hạn thẻ lưu hành Mặt sau thẻ có yếu tố: Mặt sau thẻ có băng từ mực chứa đựng yếu tố bảo mật số thẻ, tên chủ thẻ, thời hạn cấp, NH phát hành Nằm dải băng từ ô chữ ký người sử dụng thẻ, ô chữ ký, KH phải ký vào chữ ký mẫu 1.1.3 Phân loại thẻ tốn Sơ đồ 1.1: Các loại thẻ toán 1.1.3.1 Phân loại theo cơng nghệ sản xuất Có loại: a) Thẻ khắc chữ (EmbossingCard): dựa công nghệ khắc chữ nổi, thẻ sản xuất theo công nghệ Hiện người ta khơng cịn sử dụng loại thẻ kỹ thuật q thơ sơ dễ bị giả mạo b) Thẻ băng từ (Magnetic stripe): dựa kỹ thuật thư tín với hai băng từ chứa thông tin đằng sau mặt thẻ Thẻ sử dụng phổ biến 20 năm qua, bộc lộ số nhược điểm: thông tin ghi thẻ khơng tự mã hố được, đọc dễ dàng nhờ thiết bị gắn với máy vi tính, thẻ mang thơng tin cố định, khơng gian chứa liệu ít, khơng áp dụng kỹ thuật đảm bảo an tồn c) Thẻ thơng minh (Smart Card): hệ thẻ toán, thẻ có cấu trúc hồn tồn máy vi tính Hiện thẻ thơng minh sử dụng phổ biến giới có ưu điểm mặt kỹ thuật, độ an tồn cao, khó SV: Bùi Thùy Linh - Lớp TT14.04 MSV: 09A06215N Luận văn tót nghiệp Trường Đại Học Kinh Doanh Cơng Nghệ Hà Nội làm giả Ngồi ra, cịn làm cho q trình tốn thuận tiện nhanh chóng 1.1.3.2 Phân loại theo tính chất tốn thẻ a Thẻ ghi nợ (Debit card – Thẻ loại A): loại thẻ có quan hệ trực tiếp gắn liền với tài khoản tiền gửi toán chủ thẻ Loại thẻ chủ thẻ sử dụng để mua hàng hoá hay dịch vụ, giá trị giao dịch khấu trừ vào tài khoản chủ thẻ thông qua thiết bị điện tử đặt cửa hàng, khách sạnđồng thời chuyển ngân vào tài khoản cửa hàng, khách sạn Tại sở chấp nhận thẻ NH ghi Nợ tài khoản tiền gửi tốn chủ thẻ Thẻ ghi nợ cịn hay sử dụng để rút tiền mặt máy rút tiền tự động Để thực cho việc sử dụng toán loại ghi Nợ, theo yêu cầu chi nhánh cấp cho chủ thẻ hạn mức chủ thẻ rút tiền chi trả phạm vi hạn mức đó, tiền gửi tốn chủ thẻ cịn tiền Thơng thường, loại thẻ công ty sử dụng để cấp cho nhân viên nên người ta thường gọi “Thẻ cơng ty” Có loại thẻ ghi nợ bản: - Thẻ online: loại thẻ mà giá trị giao dịch khấu trừ vào tài khoản chủ thẻ - Thẻ offline: loại thẻ mà giá trị giao dịch dược khấu trừ vào tài khoản chủ thẻ sau vài ngày b Thẻ trả trước (prepaid card – Thẻ loại B): Để sử dụng loại thẻ trả trước, người sử dụng thẻ nộp vào NH số tiền định chủ thẻ sử dụng phạm vi số tiền Thông thường NH quy định chủ thẻ không rút hết toàn số tiền nộp mà phải để lại số tiền tối thiểu trì lưu hành thẻ Khi rút tiền mà số dư đến giới hạn tối thiểu, chủ thẻ phải nộp thêm tiền vào tài khoản tiền gửi cho chủ thẻ tiếp tục sử dụng Thực chất loại thẻ trả trước thẻ ghi Nợ, loại thẻ A loại thẻ ghi Nợ từ tài khoản tiền gửi toán (thường tiền gửi toán đơn vị dùng để cấp cho cho cá nhân dùng thẻ hạn mức chi tiêu), thẻ loại b loại thẻ ghi Nợ vào tài khoản tiền gửi chủ thẻ c Thẻ tín dụng (Credit Card – Thẻ loại C): Là loại thẻ mà chủ thể muốn sử dụng thẻ, phải lập hồ sơ xin cấp thẻ NH cấp cho hạn mức tín dụng Chủ thẻ sử dụng thẻ để rút tiền mặt chi trả toán tiền hàng hóa dịch vụ đơn vị chấp nhận thẻ Thẻ tín dụng phương tiện tốn cho phép khách hàng “chi tiêu trước, trả tiền sau” Mỗi thẻ tín dụng NH quy định thời gian chủ thẻ toán cho NH SV: Bùi Thùy Linh - Lớp TT14.04 MSV: 09A06215N Luận văn tót nghiệp Trường Đại Học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Nếu đến thời hạn quy định mà chủ thẻ khơng tốn tiền cho NH kể từ thời điểm tốn trở đi, chủ thẻ phải trả lãi với lãi suất 150% lãi suất thông thường Trong thời gian kể từ ngày cấp thẻ ngày toán ( khách hàng trả nợ cho NH số tiền chi từ thẻ tín dụng), chủ thẻ hồn tồn miễn lãi Do vậy, thẻ tín dụng, phí tốn cao Nếu khách hàng rút tiền mặt phải trả phí 2%, mua sắm hàng hóa, dịch vụ phí từ 1,6% - 1,8% số tiền rút chi trả Ngồi số phí phải tốn lần chi tiêu, chủ thẻ phải trả cho NH phí thường niên Phí thường niên phí thu năm với số tiền định theo hạn mức tín dụng thẻ Nếu chủ thẻ tốn chí thường niên chịu phạt, mức phạt tùy theo quy định NH, thường 150% theo mức phí quy định Khi cấp thẻ chủ thẻ có tài sản chấp, cầm cố, khơng phải chấp, cầm cố tùy theo mức độ tín nhiệm khách hàng NH Đặc điểm quan trọng thẻ tín dụng có thẻ sử dụng nước sử dụng nước NH có tham gia tổ chức thẻ quốc tế 1.1.3.3 Phân loại theo phạm vi lãnh thổ a Thẻ nội địa: thẻ giới hạn phạm vi quốc gia, đồng tiền giao dịch phải đồng tệ nước b Thẻ quốc tế: loại thẻ chấp nhận toàn giới, sử dụng ngoại tệ mạnh để toán 1.1.3.4 Phân loại theo chủ thể phát hành a Thẻ NH phát hành (Bank Card): loại thẻ NH phát hành giúp cho KH sử dụng số tiền NH cấp tín dụng b Thẻ tổ chức phi NH phát hành: loại thẻ du lịch giải trí tập đồn kinh doanh lớn công ty xăng dầu lớn, cửa hiệu lớn phát hành Diner's Club, Amex c Thẻ liên kết: Thẻ ngày trở nên phổ biến Thẻ liên kết sản phẩm NH kết hợp với bên thứ ba thông thường tên nhãn hiệu thương mại, logo bên thứ ba đồng thời xuất thẻ 1.1.3.5 Phân loại theo mục đích sử dụng a Thẻ kinh doanh: loại thẻ phát hành cho nhân viên công ty sử dụng, nhằm giúp công ty quản lý chặt chẽ việc chi tiêu vào công việc chung nhân viên Hàng tháng, hàng quý, hàng năm công ty cung cấp thông tin quản lý cách tóm tắt, chi tiết chi tiêu nhân viên nội công ty SV: Bùi Thùy Linh - Lớp TT14.04 MSV: 09A06215N ... thực tế chi nhánh NHCT Hịa Bình, em chọn đề tài: ? ?Giải pháp nhằm phát triển nâng cao chất lượng dịch vụ thẻ Ngân hàng TMCP Công Thương Hòa Bình? ?? để làm chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên... NGHIỆP VỤ PHÁT HÀNH VÀ THANH TỐN THẺ CỦA NHTM 1.2.1 Chủ thể tham gia phát hành toán thẻ 1.2.1.1 Ngân hàng phát hành thẻ NH phát hành NH cho phép tổ chức phát hành thẻ công ty thẻ trao quyền phát. .. NHNN NHCT CSCNT ĐVCNT Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng Công Thương Cơ sở chấp nhận thẻ Đơn vị chấp nhận thẻ NHTM Ngân hàng thương mại NH TMCP TCTD ATM 10 TCTQT 11 POS Ngân hàng Thương mại cổ phần Tổ