Đang tải... (xem toàn văn)
QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ KĨ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH XD TM ĐT NHẬT LINH MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC KẾ TOÁN
MỤC LỤC Sơ đồ tổ chức máy quản lý công ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh (phụ lục 1) 2.2.4.1 Chứng từ sử dụng 25 32 Phụ lục 2: .33 DANH MỤC VIẾT TẮT Kí hiệu viết tắt BGĐ BHXH BHYT GTGT CNV DN DT ĐHĐCĐ GTGT HĐQT KPCĐ LN SXKD TSCĐ TNHH TK VNĐ NVL Nội dung viết tắt Ban giám đốc Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Thuế giá trị gia tăng Công nhân viên Doanh nghiệp Doanh thu Đại hội đồng cổ đông Giá trị gia tăng Hội đồng quản trị Kinh phí cơng đồn Lợi nhuận Sản xuất kinh doanh Tài sản cố định Trách nhiệm hữu hạn Tài khoản Việt Nam đồng Nguyên vật liệu DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Nội dung Sơ đồ 1.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý công ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh (phụ lục 1) Sơ đồ 2.1 Sơ đồ 2.2 Sơ đồ 2.3 Tổ chức máy kế tốn cơng ty (phụ lục 3) Trình tự kế tốn theo hình thức nhật kí chung(phụ lục 5) Quy trình ghi sổ chứng từ kế tốn vốn tiền ( phụ lục Sơ đồ 2.4 6) Quy trình ln chuyển phiếu thu tiền mặt cơng ty Sơ đồ 2.5: ( phụ lục 7) Quy trình luân chuyển phiếu chi công ty (phụ lục 8) Sơ đồ 2.6 Quy Trình luân chuyển chứng từ thu tiền gửi ngân hàng ( phụ lục 9) Sơ đồ 2.7: Quy Trình luân chuyển chứng từ chi tiền gửi ngân hàng (phụ lục 10) DANH MỤC BẢNG STT Bảng 1.1 Bảng 1.2 Nội dung Kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Lao động máy kế toán CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ - KĨ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH XD TM $ ĐT NHẬT LINH 1.1 Lịch sử hình thành phát triển cơng ty TNHH XD TM $ ĐT NHẬT LINH 1.1.1 Thông tin chung công ty TNHH XD TM $ ĐT NHẬT LINH -Tên giao dịch: Công ty TNHH XD TM $ ĐT NHẬT LINH - Mã số thuế : 0102093282 - Trụ sở chính: Số 81, Km2 đường Hà Đơng Văn Điển, xã Tân Triều, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội, - Giấy phép kinh doanh: 0102029074 - ngày cấp: 07/12/2006 - Ngày hoạt động: 15/12/2006 - Giám đốc: Đặng Văn Tưởng 1.1.3 Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh lập từ năm 2006 với mơ hình hoạt động thương mại lĩnh vực xây dựng công trình vốn tư nhân có dịch vụ chất lượng cao, xây dựng thành cơng cơng trình theo tâm niệm nhà thiết kế phù hợp với mong muốn chủ đầu tư, quản lý chất lượng xây dựng theo chuẩn mực định trước, có tổ chức Sau thời gian hoạt động lĩnh vực này, Cơng ty khẳng định vị trí uy tín thị trường Cơng ty TNHH TM $ ĐT Nhật Linh có đầy đủ tư cách pháp nhân, trụ sở riêng hoạt động theo Quy định Luật Doanh Nghiệp, cơng ty có tài khoản tiền gửi riêng Ngân hàng, sử dụng dấu theo mẫu quy định Công ty hoạt động lĩnh vực xây dựng năm 2006, công ty thức đầu tư để xây dựng cơng trình tuyển dụng cán kỹ thuật đội ngũ công nhân sản xuất Đến nay, Công ty trang bị máy móc đại, nhà xưởng rộng rãi đội ngũ cán cơng nhân viên bình quân khoảng 60 người Công ty trọng công tác đào tạo nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ, kỹ thuật, trình độ tay nghề cán cơng nhân viên Do mà suất lao động tăng lên, hiệu kinh doanh Công ty ngày cao 1.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất – kinh doanh công ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh 1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ công ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh 1.2.1.1 Chức -Kinh doanh lĩnh vực xây dựng, đấu thầu cơng trình, liên kết với tổ chức nước nước theo quy định pháp luật ; -Đầu tư tạo nguồn vốn thuê cho nghành kỹ thuật, xây dựng, tuyển chọn đào tạo hiểu nguồn nhân lực phục vụ cho nhiệm vụ công ty ; -Thi công, lắp đặt thiết bị cho cơng trình xây dựng nhà - Xây dựng dân dụng - Xây dựng công nghiệp - Xây dựng cơng trình hạ tầng thị - Nội thất trang trí nội ngoại thất - Xây dựng cơng trình giao thơng - Thiết kế - Tư vấn xây dựng - Chuyển giao công nghệ - Kinh doanh vật liệu xây dựng - Xây dựng tổ chức kế hoạch dài hạn ngắn hạn sản xuất nắp đặt cơng trình xây dựng ; -Tư vấn chuyển giao công nghệ lĩnh vực cơng nghiệp, cơng nghệ thơng tin tự động hóa ; =>Với phương châm tăng trưởng mạnh, phát triển bền vững, tạo dựng niềm tin khách hàng, Vinh Thịnh ngày khẳng định vị thị trường 1.2.1.2 Nhiệm vụ - Xây dựng tổ chức kế hoạch dài hạn ngắn hạn sản xuất nắp đặt cơng trình xây dựng ; -Tư vấn chuyển giao công nghệ lĩnh vực công nghiệp, công nghệ thơng tin tự động hóa ; =>Với phương châm tăng trưởng mạnh, phát triển bền vững, tạo dựng niềm tin khách hàng, Vinh Thịnh ngày khẳng định vị thị trường 1.2.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất – kinh doanh công ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh Trong nhiều năm qua với nỗ lực Ban Giám đốc, toàn thể cán bộ, nhân viên quan tâm khách hàng, Công ty phát triển đứng vững chế thị trường vơ khó khăn, ln hồn thành tốt nghĩa vụ với Nhà Nước Căn vào giấy phép đăng ký kinh doanh số : 0102029074 lĩnh vực kinh doanh Cơng ty sau: - Vận tải vật liệu ô tô, ô tô chuyên dụng - Thi công san lấp mặt cơng trình - Đấu thầu cơng trình xây dựng - Kinh doanh vật liệu xây dựng, vật liệu trang trí nội thất, ngoại thất, loại vật tư, thiết bị, máy móc phục vụ ngành xây dựng 1.2.3 Đặc điểm quy trình cơng nghệ sản xuất sản phẩm công ty TNHH TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh 1.3 Tổ chức máy quản lí hoạt động sản xuất – kinh doanh công ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh 1.3.1 Chức nhiệm vụ phận Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổ chức máy quản lý công ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh (phụ lục 1) - Giám Đốc Chức năng: Người định hoạt động hàng ngày công ty, thay mặt công ty ký kết, giao dịch nhân sự, pháp luật với quan Nhà nước, đơn vị kinh tế Tổ chức thực kế hoạch kinh doanh phương án đầu tư công ty Nhiệm vụ: Kiến nghị phương án bố trí cấu tổ chức, quy chế quản lý nội công ty Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức chức danh quản lý công ty Quyết định lương phụ cấp (nếu có) người lao động cơng ty, kể cán quản lý thuộc thẩm quyền bổ nhiệm Giám Đốc Các quyền nhiệm vụ khác theo quy định pháp luật, điều lệ công ty - Phòng Kỹ Thuật: Chức năng:Chịu trách nhiệm lập kế hoạch thực bảo trì, sửa chữa thiết bị sản xuất, đảm bảo chất lượng sản phẩm, an toàn cho người thiết bị Nhiệm vụ: Đảm bảo việc lắp đặt thiết bị yêu cầu kỹ thuật, lập hồ sơ thiết bị, thông số công nghệ, hướng dẫn vận hành đào tạo cơng nhân vận hành - Phịng Nhân Sự: Chức năng: Phòng quản lý hồ sơ người lao động, theo dõi tình hình biến động lao động công ty Hoạch định quản trị nguồn nhân lực, đào tạo sử dụng nguồn nhân lực Quản trị thành tích nhân viên, quan hệ lao động, chế độ lương, khen thưởng phúc lợi Tham mưu cho Ban Giám Đốc lĩnh vực chun mơn phịng Nhiệm vụ: Hoạch định dự báo nguồn nhân sự, làm công tác tuyển dụng Tiếp nhận nhu cầu lập kế hoạch tuyển dụng, tìm kiếm, sàng lọc, vấn cử viên, tiếp nhận thử việc ứng cử viên Đánh giá sau thử việc đề xuất ký hợp đồng thức - Phịng Tài Chính – Kế Tốn: Chức năng: Phịng phụ trách kế tốn, hạch tốn nghiệp vụ kinh tế phát sinh, quản lý tài liệu kế tốn Nhiệm vụ: Lập Báo cáo tài phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, cung cấp đầy đủ, xác thơng tin cần thiết cho Ban Giám Đốc - Phòng Kinh Doanh: Chức năng: Phòng thực nhiệm vụ thực Marketing làm tham mưu cho Phó Giám Đốc khâu tiêu thụ sản phẩm thực công tác xuất nhập hàng hóa vật tư Thực q trình kinh doanh công ty bao gồm: mua vật tư, nguyên vật liệu, gia công tiêu thụ sản phẩm Hoạch định thực kế hoạch phát triển thị trường, tạo dựng mối quan hệ với khách hàng, quản lý hoạt động vận hành, hỗ trợ, phân tích, đưa định bán hàng, Nhiệm vụ: Thực việc điều hành sản xuất sản phẩm theo đạo từ Ban Giám Đốc Tìm hiểu thơng tin nhu cầu thị trường, yêu cầu chất lượng, kiểu cách, mẫu mã giá thị trường Soạn thảo hợp hợp đồng, thông báo kịp thời cố xử lý cố trình ký kết hợp đồng kết thúc Theo dõi phối hợp với phịng kế tốn việc lý hợp đồng - Bộ phận kho: Có nhiệm vụ kiểm tra chất lượng thành phẩm nhập kho, nhập hàng kho, bảo quản hàng hóa xuất hàng có đơn đặt hàng 1.3.2 Mối quan hệ phận Tuy phận, phòng ban có nhiệm vụ chức riêng trình hoạt động hướng đến mục tiêu chung lợi ích doanh nghiệp Các phịng ban chịu đạo trực tiếp từ giám đốc, đưa ý kiến tham mưu cho giám đốc hoạt động kinh doanh cơng ty 1.4 Tình hình tài kết kinh doanh cơng ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh Bảng 1.1 kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty (năm 20132015) (phụ lục 2) Căn vào bảng 1.1, Nhìn vào số liệu năm, cơng ty giữ tăng trưởng qua năm Cụ thể ta thấy tổng tài sản công ty năm 2014 tăng so với năm 2013 3.845.304.888 VNĐ tương ứng với 20,34% ( đó, TSNH tăng 18,27%, TSDH tăng 95,93%), năm 2015 tăng so với năm 2014 3.878.400.993 VNĐ Tương ứng với 17,05% ( đó, TSNH Tăng 15,51%, TSDH tăng 51,10%) công ty tập trung tăng trưởng khoản đầu tư tài ngắn hạn dài hạn điều làmcơ cấu tài sản công ty tăng Mặt khác ta thấy nguồn vốn chủ sở hữu năm 2014 tăng so với năm 2013 2.200.218.163 VNĐ Tương ứng với 14,11% Năm 2015 tăng so với năm 2014 3.000.000.000 VNĐ Tương ứng với 16,86 % Như vậy, quy mô nguồn vốn chủ sở hữu tăng Nguồn vốn huy động hình thành tài sản đảm bảo tăng trưởng nguồn vốn chủ sở hữu mạnh so với huy động nợ Điều đảm bảo chosự ổn định tự chủ vốn công ty Doanh thu công ty năm 2014 tăng so với năm 2013 11.552.191.208 VNĐ Tương ứng với 14,16% Năm 2015 tăng so với năm 2014 21.488.367.670 VNĐ Tương ứng với 23,07% Nhờ vào chiến lược bán hàng, giá nhu cầu thị trường tăng cao ta thấy doanh thu công ty tăng cao qua năm 20132015 Chỉ tiêu lợi nhuận gộp công ty năm 2014 tăng so với năm 2013 2.055.219.121 VNĐ tương ứng với 25,18% Năm 2015 tăng so với năm 2014 11.148.836.767 VNĐ tương ứng với 109,1% Do chế thị trường doanh nghiệp không ngừng nâng cao lợi nhuận Cơng ty gây dựng uy tín thị trường ngày mở rộng mặt hàng chủng loại mới, đáp ứng kịp thời nhu cầu người tiêu dùng lợi nhuận công ty tăng trưởng qua năm, làm ăn có lãi, ngày phát triển công ty lên tầm cao 46 Phụ lục 14 Đơn vị: Công Ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh Địa chỉ: Số 81, Km2 đường Hà Đông Văn Điển, xã Tân Triều, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội Số phiếu: 4328 TK Nợ: 152 TK Có: 1111 PHIẾU CHI Ngày 10 tháng 01 năm 2015 Người nộp: Nguyễn Viết Duy Địa chỉ: Công ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh Về khoản: Công ty tạm ứng cho công tác Số tiền: 12.525.000 đồng Bằng chữ: Mười hai triệu năm trăm hai lăm nghìn đồng Kèm theo: ……… Chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Mười tám triệu đồng chẵn Ngày 10 tháng 01 năm 2012 Người nộp tiền ( kí,họ tên) Người lập phiếu ( kí, họ tên) Thủ quỹ Kế toán trưởng Giám đốc ( kí, họ tên) ( kí,họ tên) ( kí, đóng dấu,họ tên ) 47 Phụ lục 15 Đơn vị: Công Ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh Địa chỉ: Số 81, Km2 đường Hà Đông Văn Điển, xã Tân Triều, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội Mẫu số: S23 - DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC THẺ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Số : 58 Ngày 31 tháng 03 năm 2012 Căn vào biên giao nhận TSCĐ ngày 31 tháng 03 năm 2015 Tên, kí hiệu, quy cách TSCĐ: 1.Máy cẩu Sản xuất năm 2011 Xe ủi Sản xuất năm 2011 Bộ phận sử dụng: Đội xây lắp số 05 Năm đưa vào sử dụng : 2015 Công suất: Đình sử dụng TSCĐ ngày tháng năm Lý đình sử dụng: Đơn vị tính: VNĐ Chứng từ Ngun giá TSCĐ Gía trị hao mịn TSCĐ Số hiệu Ngày tháng Diễn giải Nguyên giá năm Giá trị hao mòn Cộng dồn A B C Mua máy máy cẩu 125.000.000 2012 - - Xe ủi 436.000.000 2012 - - HDGTGT 20/03/2012 0045681 HĐGTGT 20/03/2012 0445863 Phụ tùng kèm theo : chai dầu bôi trơn Ngày 31 tháng 03 năm 2015 Người lập biểu ( Ký,họ tên ) Kế toán trưởng ( Ký, họ tên ) Giám đốc ( Ký, đóng dấu,họ tên ) 48 Phụ lục 16 Đơn vị: Công Ty TNHH XD TM $ ĐT Mẫu số: 02 – TSCĐ Nhật Linh (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC Địa chỉ: Số 81, Km2 đường Hà Đông ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC Văn Điển, xã Tân Triều, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội BIÊN BẢN THANH LÝ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Số: 04 Căn vào định số 07 ngày 12 tháng 03 năm 2015 công ty Cổ phần tư vấn đầu tư Tân Hoàng phát việc lý TSCĐ: I.Ban lý gồm : Ông: Dương Văn Phúc đại diện ban giám đốc trưởng ban Bà: Lê Thị Chuyên đại diện phịng kế tốn ủy viên II Tiến hành lý TSCĐ: 1.Tên TSCĐ máy cắt sắt Nước sản xuất: Việt Nam Năm sản xuất: 2010 Năm đưa vào sử dụng : 2012 Nguyên giá TSCĐ 4.532.000 giá trị hao mòn tới thời điểm lý Gía trị cịn lại TSCĐ là: 45.532.000 III Kết luận ban lý: Đồng ý lý nhượng bán Ngày 04 tháng 11 năm 2012 Trưởng ban ( Đã ký) IV Kết lý 1.Chi phí lý : 832.035 đồng Giá trị thu hồi: 362.946 đồng ( Viết chữ ): Ba trăm sáu mươi hai nghìn chin trăm bốn sáu đồng Đã ghi giảm tài sản cố định ngày 04 tháng 11 năm 2012 Thủ trưởng đơn vị kế toán trưởng (Đã ký ) ( Đã ký) 49 Phụ lục 17 HOÁ ĐƠN Mẫu số: 01 GTKT – 3LL GIÁ TRỊ GIA TĂNG PD/2008B Ngày 20 tháng 03 năm 2015 0045681 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH XD TM $ ĐT long An Địa chỉ: Số tài khoản: Điện thoại : Họ tên người mua hàng: Nguyễn Duy Sơn Tên đơn vị : Công ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh Địa Số 81, Km2 đường Hà Đông Văn Điển, xã Tân Triều, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội Hình thức tốn : Tiền mặt MS: 2801561480 STT Tên hàng hóa dịch ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền A vụ B Máy cẩu C Chiếc 1 125.000.000 125.000.000 Cộng tiền hàng tháng 125.000.000 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT:12.500.000 Tổng cộng tiền toán 137.500.000 Số tiền ( viết chữ ): Một trăm ba mươi bảy nghìn năm trăm đồng Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) 50 Phụ lục 18 Đơn vị: Công Ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh Mẫu số: S03b-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC Địa chỉ: Số 81, Km2 đường Hà Đông Văn Điển, xã Tân Triều, ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội SỔ CÁI Năm : 2015 Tên tài khoản: 211 Số hiệu TK: Tài sản cố định Đơn vị tính: VNĐ Ngày tháng A Chứng từ Số hiệu Ngày tháng B C Diễn giải D Nhật kí chung Trang STT dịng E F Số hiệu TK đối ứng H Số tiền Nợ Có Tồn đầu kỳ 20/03/201 20/03/201 2103/2012 23/03/201 TB- 010 20/03/2012 Mua máy cẩu 111 125.000.000 TB-011 20/03/2012 Mua xe ủi 112 436.000.000 TB-012 TT-011 21/03/2012 23/03/2012 Cơng ty nhận lại vốn góp liên doanh Cơng ty mang thiết bị phịng kinh doanh góp vốn liên doanh 700.000.000 24/03/201 26/03/201 TB- 013 24/03/2013 TT-012 26/03/2012 Công ty mua lại thiết bị sử dụng phòng kinh doanh Thanh lý tơ phục vụ cho phịng kế tốn 222 222 811 214 111 Cộng phát sinh kỳ Tồn cuối kỳ 480.000.000 20.000.000 100.000.000 35.235.000 214 45.253.000 1.296.235.000 555.253.000 51 Người ghi sơ Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 19 Đơn vị: Cơng Ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh Địa chỉ: Số 81, Km2 đường Hà Đông Văn Điển, xã Tân Triều, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội Mẫu số: 10 - DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) SỔ CHI TIẾT NGUYÊN VẬT LIỆU Ngày lập sổ : 01/01/2015 Tài khoản: 1521 Tên kho: kho nguyên vật liệu Tên quy cách vật liệu: xi măng Đơn vị tính: VNĐ Chứng từ Số PNK356 PNK357 PNK358 PXK345 Diễn giải TK đối ứn g Đơn giá Ngày 07/06 10/06 20/06 25/06 Nhập SL Tồn kho ngày 01/02/2012 Số phát sinh NK xi măng NK xi măng NK xi măng XK xi măng 111 331 112 627 Xuất TT SL TT Tồn SL TT 9.500 600 5.700.000 10.500 20.000 210.000.000 10.500 3.000 31.500.000 10.500 1.500 15.750.000 10.500 2.700 28.350.000 20.600 23.600 25.100 22.400 216.300.000 247.800.000 263.355.000 235.200.000 52 Cộng phát sinh Tồn kho 31/12/2012 24.500 257.250.000 2.700 28.350.000 22.400 235.200.000 Kế toán ghi sổ ( Đã ký) Phụ lục 20 Đơn vị: Công Ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Kế toán trưởng ( Đã ký) Địa chỉ: Số 81, Km2 đường Hà Đông Văn Điển, xã Tân Triều, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội Mẫu số: 10 - DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) SỔ CHI TIẾT NGUYÊN VẬT LIỆU Ngày lập sổ : 01/01/2015 Tài khoản: 1531 Tên kho: kho nguyên công cụ dụng cụ Tên quy cách công cụ dụng cụ: máy trộn bê tơng Đơn vị tính: VNĐ Chứng từ Số PNK32 PNK32 Diễn giải Ngày TK đối ứng Đơn giá Nhập SL Tồn kho ngày 01/12/2012 Số phát sinh 27/06 NK máy trộn bê tông 30/06 NK trộn bê tông Cộng phát sinh 112 15.55 0.000 331 22.81 5.900 TT 15.550 000 22.815 900 38.365 Xuất SL Tồn TT SL TT 15.550 000 45.631 800 53 900 Tồn kho 31/12/2012 Ngày 31 tháng 12 năm 2015 Kế toán trưởng ( Đã ký) Kế toán ghi sổ ( Đã ký) Phụ lục 21 Đơn vị: Công Ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh Mẫu số: 01 – VT (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Địa chỉ: Số 81, Km2 đường Hà Đông Văn Điển, xã Tân Triều, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội PHIẾU NHẬP KHO Ngày 07 tháng 06 năm 2015 Số: 337 Nợ TK: 152 Có TK: 111 Họ tên người giao hàng: Cơng ty TNHH Phú Thịnh Theo hóa đơn GTGT số 005436 Ngày tháng 06 năm 2015 Nhập kho: Công ty Địa điểm: Số 81, Km2 đường Hà Đông Văn Điển, xã Tân Triều, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội STT Tên nhãn hiệu, quy Mã số cách, phẩm chất vật tư, hàng hóa A B Xi măng Cộng C ĐVT Số lượng Yêu cầu D Kg Đơn giá Thành tiền 20.000 Thực nhập 20.000 10.500 210.000.000 20.000 20.000 10.500 210.000.000 Ngày tháng 06 năm 2015 54 Người giao hàng ( kí,họ tên) Người lập phiếu ( kí, họ tên) Thủ quỹ Kế tốn trưởng Giám đốc ( kí, họ tên) ( kí,họ tên) ( kí, đóng dấu,họ tên ) Phụ lục 22 Đơn vị: Công Ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh Mẫu số: 01 – VT (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC Địa chỉ: Số 81, Km2 đường Hà Đông Văn Điển, xã Tân Triều, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) PHIẾU NHẬP KHO Ngày 07 tháng 06 năm 2015 Số: 337 Nợ TK: 153 Có TK: 111 Họ tên người giao hàng: Công ty TNHH Hà Cường Theo hóa đơn GTGT số 005436 Ngày 27 tháng 06 năm 2012 Nhập kho: Công ty Địa điểm: Số 81, Km2 đường Hà Đông Văn Điển, xã Tân Triều, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội STT Tên nhãn hiệu, quy Mã số cách, phẩm chất A B Máy trộn bê tông Cộng C ĐVT Số lượng Yêu cầu D Chiếc 1 Thực nhập 15.550.000 15.550.000 1 15.550.000 15.550.000 Ngày 27 tháng 06 năm 2015 55 Người giao hàng ( kí,họ tên) Người lập phiếu ( kí, họ tên) Thủ quỹ Kế tốn trưởng Giám đốc ( kí, họ tên) ( kí,họ tên) ( kí, đóng dấu,họ tên ) 55 Phụ lục 23 HOÁ ĐƠN Mẫu số: 01 GTKT – 3LL GIÁ TRỊ GIA TĂNG PD/2008B Ngày 07 tháng 12 năm 2015 0086522 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Văn Phú Địa : Quảng Xương – Thanh Hóa Số tài khoản: Điện thoại : MS: 080034880 Họ tên người mua hàng: Nguyễn Minh Đức Tên đơn vị :Công Ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh Địa chỉ: Số 81, Km2 đường Hà Đông Văn Điển, xã Tân Triều, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội Hình thức tốn : Tiền gửi ngân hàng MS: 2901561353 STT Tên hàng hóa dịch ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền A vụ B Xi măng C Kg 20.000 10.500 210.000.000 Cộng tiền hàng tháng 210.000.000 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT:21.000.000 Tổng cộng tiền toán:231.000.000 Số tiền ( viết chữ ): Hai trăm ba mươi mốt triệu đồng Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) 56 Phụ lục 24 HOÁ ĐƠN Mẫu số: 01 GTKT – 3LL GIÁ TRỊ GIA TĂNG QX/2008B Ngày 27 tháng 06 năm 2015 0085665 Đơn vị bán hàng: Công ty Cổ phần Bình Minh Địa : Số 18 Phường Đơng Vệ Thành Phố Thanh Hóa Số tài khoản: Điện thoại : MS: 080668975 Họ tên người mua hàng: Lê Quang Huy Tên đơn vị : Công Ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh Địa chỉ: Số 81, Km2 đường Hà Đông Văn Điển, xã Tân Triều, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội Hình thức tốn : Tiền mặt MS: 291635643 STT Tên hàng hóa dịch ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền A vụ B Máy trộn bê tông C Chiếc 1 15.550.000 15.550.000 Cộng tiền hàng tháng: 15.550.000 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT:1.555.000 Tổng cộng tiền toán:17.105.000 Số tiền ( viết chữ ): Mười bẩy triệu trăm linh năm nghìn đồng Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Phụ lục 25 Đơn vị: Công Ty TNHH XD TM $ ĐT Mẫu số: 02 – VT 57 Nhật Linh Địa chỉ: Số 81, Km2 đường Hà Đông Văn Điển, xã Tân Triều, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) PHIẾU XUẤT KHO Ngày 25 tháng 06 năm 2015 Số: 375a Nợ TK:627 Có TK: 152 Địa : phận Họ tên người nhận hàng: Lê Quang Huy Lý xuất kho: xuất kho cho cơng trình Xuất kho : Cơng ty Địa điểm: Số 81, Km2 đường Hà Đông Văn Điển, xã Tân Triều, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội STT A Tên nhãn hiệu, quy cách, phẩm Mã số ĐVT B Xi măng C D kg Cộng Người nhận hàng ( kí,họ tên) Phụ lục 26 Số lương Yêu cầu 2700 Thực xuất 2700 2700 2700 10.500 28.350.000 28.350.000 Ngày 25 tháng 06 năm 2015 Người lập phiếu Thủ quỹ Kế toán trưởng Giám đốc ( kí, họ tên) ( kí, họ tên) ( kí,họ tên) ( kí, đóng dấu,họ tên ) 58 Đơn vị: Công Ty TNHH XD TM $ ĐT Nhật Linh Địa chỉ: Số 81, Km2 đường Hà Đông Văn Điển, xã Tân Triều, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội Mẫu số: S03b - DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI TK 152: Nguyên vật liệu Tháng 06 năm 2012 Chứng từ Số Diễn giải Nhật ký chung TK đối ứng Ngày PNK277 07/06 PNK278 17/06 PNK279 20/06 PXK280 23/06 PXK281 25/06 … … Số dư 01/06/2012 Mua xi măng Tân Phát Mua xi măng Bỉm Sơn Mua gạch công ty An Bình Xuất gạch cho phận xây dựng số Xuất gạch cho công ty Mai Hoa … Cộng phát sinh Số dư cuối tháng 12/2012 Kế toán ghi sổ ( Đã ký) Đơn vị tính : VNĐ Số tiền 112 Nợ Có 289.950.000 15.750.000 111 27.300.000 331 13.568.000 627 8.976.350 621 15.635.000 … … 56.618.000 24.610.350 321.957.650 Ngày 30 tháng 06 năm 2015 Kế toán trưởng ( Đã ký) Phụ lục 27 Đơn vị: Công Ty TNHH XD TM $ ĐT Mẫu số: S03b - DN 59 Nhật Linh Địa chỉ: Số 81, Km2 đường Hà Đông Văn Điển, xã Tân Triều, Xã Tân Triều, Huyện Thanh Trì, Hà Nội (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI TK 153: Công cụ dụng cụ Tháng 06 năm 2012 Chứng từ Số PNK287 PXK201 PNK288 PXK202 PNK289 Diễn giải Nhật ký chung TK đối ứng Ngày Số dư 01/12/2011 04/06 Mua máy cắt toán chuyển khoản 08/06 Xuất kho máy máy cắt cho bên xây dựng 12/06 Mua máy trộn bê tông 16/06 Xuất kho máy cắt sắt cho công ty Tiến Trang 11/12 Mua máy cắt toán tiền mặt …… Cộng phát sinh Số dư cuối tháng 12/2012 112 Đơn vị tính : VNĐ Số tiền Nợ Có 125.364.000 8.692.000 142 331 7.635.000 10.369.000 142 111 9.762.000 8.686.000 … …… 28.017.000 17.397.000 135.984.000 Ngày 30 tháng 06 năm 2015 Kế toán ghi sổ ( Đã ký) Kế toán trưởng ( Đã ký) ... Bảng cân đối kê toán - Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh - Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ Các báo cáo lập thơng qua việc tổng kết tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh hàng quý để phản... 1.2 Nội dung Kết hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty Lao động máy kế tốn CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ - KĨ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY... kinh tế phát sinh, quản lý tài liệu kế toán Nhiệm vụ: Lập Báo cáo tài phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, cung cấp đầy đủ, xác thông tin cần thiết cho Ban Giám Đốc - Phòng Kinh