ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - CHU THỊ DUYÊN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG THỰC HÀNH Hà Nội – 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - CHU THỊ DUYÊN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60 34 01 02 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG THỰC HÀNH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS HOÀNG VĂN BẰNG XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN PGS.TS Hoàng Văn Bằng Hà Nội – 2016 GS.TS.Nguyễn Kế Tuấn LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chƣa đƣợc sử dụng để bảo vệ học vị Tôi xin cam đoan giúp đỡ để thực luận văn đƣợc cảm ơn thông tin trích dẫn luận văn đƣợc rõ nguồn gốc Tác giả Chu Thị Duyên LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn giúp đỡ PGS TS Hoàng Văn Bằng nhiệt tình hƣớng dẫn cho trình thực luận văn Tôi biết ơn tập thể Giảng viên trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia kiến thức giảng dạy cho chƣơng trình Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Tôi xin cảm ơn lãnh đạo quan, nhà chuyên môn, đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi đóng góp ý kiến quý báu giúp đỡ trình nghiên cứu đề tài Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến lãnh đạo, đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu gia đình tạo điều kiện, động viên, giúp đỡ nhƣ ý kiến đóng góp để hoàn thành luận văn Mặc dù nỗ lực nghiên cứu để hoàn thiện luận văn Tuy nhiên, Luận văn tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đƣợc đóng góp tận tình thầy cô bạn quan tâm tới đề tài Trân trọng! MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH iii LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGError! Bookmark not defined 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 1.2 Cơ sở lý luận hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mạiError! Bookmark 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Error! Bookmark not defined 1.2.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mạiError! Bookmark not defined 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTMError! Bookmark not defin 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3.3 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 1.3.4 Những nội dung chủ yếu quản trị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3.5 Một số yêu cầu quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 1.3.6 Những chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3.7 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.4 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined 2.1 Thiết kế nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.1.1 Đề xuất quy trình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.1.2 Quy trình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.2.1 Phương pháp thu thập liệu Error! Bookmark not defined 2.2.2 Phương pháp xử lý liệu Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Error! Bookmark not defined 3.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Á ChâuError! Bookmark not defined 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Error! Bookmark not defined 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Error! Bookmark not defined 3.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng ACB từ năm 20122015 Error! Bookmark not defined Tổng tài sản Error! Bookmark not defined 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu Error! Bookmark not defined 3.3 Kết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu Error! Bookmark not defined 3.4 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu Error! Bookmark not defined 3.4.1 Những thành tựu đạt Error! Bookmark not defined 3.4.2 Tồn nguyên nhân Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 4: NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Error! Bookmark not defined 4.1 Định hƣớng mục tiêu phát triển hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Error! Bookmark not defined 4.1.1 Định hướng phát triển sản phẩm tín dụngError! Bookmark not defined 4.1.2 Định hướng phát triển theo đối tượng khách hàngError! Bookmark not defined 4.1.3 Định hướng củng cố tăng cường quản lý tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Error! Bookmark not defined 4.2.1 Xây dựng hoàn thiện sách cho vay thích hợp Error! Bookmark not defined 4.2.2 Hoàn thiện quy trình cho vay Error! Bookmark not defined 4.3 Các giải giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Á Châu Error! Bookmark not defined 4.3.1 Mục tiêu đề xuất giải pháp Error! Bookmark not defined 4.3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Error! Bookmark not defined 4.4 Một số kiến nghị Error! Bookmark not defined 4.4.1 Những kiến nghị Ngân hàng TMCP Á ChâuError! Bookmark not defined 4.4.2 Những kiến nghị Ngân hàng Nhà nướcError! Bookmark not defined 4.4.3 Những kiến nghị Nhà nước Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa ACB Á Châu CP Cổ phẩn KHCN Loan CSR NHNN Ngân hàng nhà nƣơc NHTM Ngân hàng thƣơng mại PFC Nhân viên khách hàng cá nhân RA Nhân viên quan hệ khách hàng RRTD Rủi ro tín dụng 10 TMCP Thƣơng mại cổ phần 11 TSBĐ Tài sản bảo đảm 12 TTS 13 UBTD Khách hàng cá nhân Nhân viên hỗ trợ tín dụng Tổng tài sản Ủy ban tín dụng i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Bảng 3.1 Phân loại khỏan vay ACB 58 Bảng 3.2 Cơ cấu tín dụng giai đoạn 2012-2015 61 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Dƣ nợ cho vay phân theo nhóm nợ ACB 67 Bảng 3.5 Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng ACB 68 Tình hình kiểm soát nợ hạn ACB giai đoạn 2012-2015 ii Trang 66 DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung Trang Hình 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng Hình 1.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 10 Hình 2.1 Thiết kế nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng Ngân 30 hàng TMCP Á Châu Hình 3.1 Biểu đổ số lƣợng chi nhánh phòng go dịch qua năm 39 Hình 3.2 Số lƣợng cán nhân viên ACB từ năm 2011-2015 41 Hình 3.3 Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP Á Châu 43 Hình 3.4 Biểu đồ tổng tài sản ACB từ năm 2011-2015 44 Hình 3.5 Biểu đồ tổng dƣ nợ cho vay ACB giai đoạn 2011-2015 45 Hình 3.6 Biểu đồ hoạt động huy động ACB giai đoạn 2011-2015 46 10 Hình 3.7 Quy trình cấp tín dụng ACB 55 11 Hình 3.8 Biểu đồ cấu dƣ nợ theo kỳ hạn giai đoạn 2012-2015 61 12 Hình 3.9 Biểu đồ cấu theo ngành nghề kinh doanh giai đoạn 64 2012-2015 13 Hình 3.10 Biểu đồ cấu theo thành phần kinh tế giai đoạn 2012-2015 14 Hình 3.11 Biểu đồ tỷ lệ nợ xấu ACB từ năm 2012-2015 iii 65 72 LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sau thời gian tƣơng đối dài phát triển đạt đƣợc thành tựu định nhờ đổi mới, Việt Nam bƣớc vào thời kỳ khó khăn với thách thức từ bên bên Khi kinh tế gặp khó khăn hệ thống ngân hàng bộc lộ hạn chế yếu Tốc độ tăng trƣởng tín dụng giảm sút, tính khoản gặp vấn đề thời điểm định, tỷ lệ nợ xấu tăng cao… vấn đề đáng quan tâm hệ thống ngân hàng Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng NHTM Việt Nam, mang lại thu nhập (80% thu nhập từ hoạt động tín dụng) cho NHTM Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, hoàn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu hoạt động NHTM Chính để hạn chế tối đa rủi ro hoạt động tín dụng đòi hỏi Ngân hàng phải có chiến lƣợc phát triển khách hàng, chọn lọc khách hàng kiểm soát hoạt động tín dụng từ bƣớc ban đầu Quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố nhƣ: Năng lực kiểm soát tín dụng, nghiệp vụ thẩm định khách hàng, kiểm soát mục đích sử dụng vốn, lực thẩm định đánh giả khách hàng nhân viên tín dụng….Vì việc phân tích đánh giá cách toàn diện, sâu sắc hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TM tìm giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết Việc chọn đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu” với mục đích đánh giá khó khăn, thách thức mà Ngân hàng Á Châu gặp phải, phân tích cách toàn diện hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng ACB để tìm mặt hạn chế với nguyên nhân từ đề xuất giải pháp, kiến nghị có tính khả thi nhằm nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB thời gian tới, góp phần đẩy mạnh phát triển hoạt động tín dụng điều kiện hội nhập Câu hỏi nghiên cứu - Mục tiêu nghiên cứu luận văn nhằm trả lời cho câu hỏi nhƣ sau: + Rủi ro tín dụng nguyên nhân đâu? Những nhân tố ảnh hƣờng đến việc gây rủi ro => nợ xấu hoạt động cấp tín dụng ACB? + Những khó khăn Ngân hàng TMCP Á Châu hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng gì? + Những giải pháp để kiểm soát rủi ro tốt việc cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Mục đích: Việc nghiên cứu đề tài nhằm mục đích sau: • Hệ thống lại số vấn đề hoạt động ngân hàng thƣơng mại sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giai đoạn hội nhập quốc tế • Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu, từ đƣa mặt tích cực nhƣ mặt hạn chế công tác quản trị • Đề xuất số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng áp dụng thực tiễn để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro ngân hàng Á Châu Nhiệm vụ - Hệ thống hóa lý luận hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - Đề xuất phƣơng hƣớng nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Phạm vi nghiên cứu - Giới hạn mặt không gian: Nghiên cứu hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - Giới hạn mặt thời gian: Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu từ năm 2012-2015 đề xuất giải pháp cho giai đoạn phát triển đến năm 2020 - Nội dung: Nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro mặt hạn chế việc kiểm soát hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Đóng góp khoa học luận văn Trên sở kế thừa phát triển công trình nghiên cứu trƣớc đây, luận văn tiếp tục nghiên cứu hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu với đóng góp, ý kiến sau: - Hệ thống hóa sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại - Tìm hiểu, phân tích đánh giá thành công, hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện việc quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục, danh mục chữ viết, danh mục bảng, biểu đồ, tài liệu tham khảo, dự kiến luận văn kết cấu thành chƣơng Chƣơng 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Chƣơng 2: Phƣơng pháp nghiên cứu thiết kế nghiên cứu Chƣơng 3: Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Chƣơng 4: Đề xuất giải pháp tăng cƣờng hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Hồ Diệu, 2003 Tín dụng ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê Trần Huy Hoàng, 2003 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê Nguyễn Văn Kiều, 2009 Nghiêp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê Ngân hàng TMCP Á Châu, 2013-2015 Báo cáo thường niên Hà Nội Ngân hàng TMCP Á Châu, 2013 Giáo trình thẩm định khách hàng Hà Nội Nguyễn Văn Quang, 2013 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng BIDV giai đoạn 2009-2012 Luận văn Thạc sỹ Đại học kinh tế Lê Văn Tề Nguyễn Thị Xuân Liễu, 2003 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê Tiếng Anh Acerbi, Nordio, Sirtori, 2001 Exprected Shortfall as Tool for Finacial Risk Management AbaxBank-Working Paper Website: http://tapchitaichinh.vn 10 http://www.acb.com.vn 69 ... ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - Đề xuất phƣơng hƣớng nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân. .. động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TM tìm giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết Việc chọn đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu ... tác quản trị • Đề xuất số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng áp dụng thực tiễn để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro ngân hàng Á Châu Nhiệm vụ - Hệ thống hóa lý luận hoạt động Quản trị rủi