Đang tải... (xem toàn văn)
Nhập môn tài chính tiền tệ 1.2 - Bảo hiểm
Chươngư5ư Bảoưhiểm 5.1ưNhững vấn đề chung bảo hiểm 5.1.1 Khái niệm 5.1.2 Sự cần thiết khách quan bảo hiểm 5.1.3 Các hình thức bảo hiểm 5.1.4 Vai trò cđa b¶o hiĨm 5.2 B¶o hiĨm kinh doanh (BHKD) 5.2.1 Khái niệm, đặc điểm nguyên tắc hoạt động BHKD 5.2.2 Các yếu tố hợp đồng BHKD 5.2.3 Phân loại BHKD 5.3 Bảo hiểm xà hội (BHXH) 5.3.1 Khái niệm, đặc điểm nguyên tắc hoạt ®éng cđa BHXH 5.3.2 Néi dung ho¹t ®éng cđa BHXH 5.1 Những vấn đề chung bảo hiểm 5.1.1 Khái niÖm Bảo hiểm hệ thống quan hệ kinh t dướiưhìnhưtháiưgiáưtrị phỏt sinh quỏ trỡnh hỡnh thnh, phõn phối sử dụng qũy bảo hiểm nh»m đảm bảo cho q trình tái sản xuất đời sống cđaconngêitrongxã hội ổn định phát triển bình thường điềuưkiệnưcóưnhữngưbiếnưcốưbấtưlợiưxảyưra 5.1.2 Sự cần thiết khách quan bảo hiểm - Xuất phát từ rủi ro sống ngời - Xuất phát từ rủi ro phát sinh lÜnh vùc s¶n xuÊt kinh doanh - XuÊt phát từ vai trò thực chức quản lý, điều tiết vĩ mô Nhà nớc kinh tế thị trờng 5.1.3 Các hình thức bảo hiểm kinh tế Theo hình thức tồn quỹ bảo hiểm - Tự bảo hiểm: làưhìnhưthứcưbảoưhiểmưcácưchủưthểưtựư thànhưlậpưcácưqũyưdựưtrữưriêngưđểưbùưđắpưnhữngưtổnư thấtưcóưthểưxảyưra - Bảo hiểm thông qua tổ chức bảo hiểm: làưhìnhư thứcư bảoư hiểmư màư cácư chủư thểư thamư giaư sẽư chuyểnư giaoư phânư tánư rủiư roư choư cácư tổư chứcư bảoư hiểmư màư bảnưthânưkhôngưmuốnưhoặcưkhôngưđủưkhảưnăngưđểưcóư thểưgánhưchịuưnhữngưrủiưroưđó Theo mục đích hoạt động - Bảo hiểm kinh doanh - Bảo hiểm xà hội 5.1.4 Vai trò bảo hiểm kinh tế - Bảo hiểm góp phần ổn định sản xuất kinh doanh ổn định đời sống XH trớc rủi ro bất ngờ - Bảo hiểm góp phần thiết lập hệ thống an toàn xà hội, hỗ trợ thực biện pháp đề phòng, ngăn ngừa, hạn chế tổn thất - Bảo hiểm góp phần cung øng vèn cho ph¸t triĨn kinh tÕ x· héi 5.2 Bảo hiểm kinh doanh (BHKD) 5.2.1 Khái niệm, đặc điểm nguyên tắc hoạt động BHKD 5.2.1.1 Khái niệm BHKD hình thức bảo hiểm tổ chức kinh doanh bảo hiểm tiến hành nhân tham gia bảo hiểm để lập quĩ bảo hiểm, phân phối sử dụng chúng để bồi thờng tổn thất xảy cho đối tợng đợc bảo hiểm rủi ro đợc bảo hiểm xảy 5.2.1.2 Đặc điểm - Hot ng ca bảo hiểm kinh doanh hướng tới mục tiêu lợi nhuận - Bảo hiểm kinh doanh vừa mang tính chất bồi hồn vừa mang tính chất khơng bồi hồn - Tính chất bồi hồn BHKD yếu tố khơng xác định trước thời gian, khơng gian vµ chØ cã thể xác định đợc rủi ro thực tế đà x¶y - Mức độ bồi hồn BHKD thường lớn nhiều so với mức phÝ bảo hiểm 5.2.1.3 Nguyên tắc hoạt động - Nguyên tắc hoạt động BHKD trớc hết bảo đảm quyền lợi cho ngời tham gia bảo hiểm - Nguyên tắc lấy số đông bù số - Nguyên tắc sàng lọc rủi ro - Nguyên tắc định phí bảo hiểm phải sở giá rủi ro 5.2.2 Các yếu tố hợp đồng BHKD 5.2.2.1 Các bên liên quan hợp đồng bảo hiểm Ngời bảo hiểm: Là tổ chức chịu trách nhiệm xây dựng quỹ bảo hiểm thông qua hình thức thu bảo hiểm phí đồng thời chịu trách nhiệm bồi thờng thiệt hại đối tợng bảo hiểm Ngời tham gia bảo hiểm: Là ngời trực tiếp ký kết hợp đồng với nhà bảo hiểm đồng thời chịu trách nhiệm đóng bảo hiểm phí cho ngời bảo hiểm Ngời đợc bảo hiểm: Là ngời mà tài sản, trách nhiệm hay tính mạng, tình trạng sức khoẻ ngời mà ngời tham gia bảo hiểm đến định ký kết hợp đồng bảo hiểm với nhà bảo hiểm Ngời đợc định bảo hiểm 5.2.2.2 Đối tợng bảo hiểm: mục tiêu mà rủi ro làm cho đối tợng bị thiệt hại, bị tổn thất Ví dụ: Đối với bảo hiểm nhân thọ, đối tợng bảo hiểm sức khoẻ tính mạng ngời; Bảo hiểm tài sản đối tợng đợc bảo hiểm tài sản 5.2.2.3 Rủi ro bảo hiểm tai nạn bảo hiểm + Rủi ro bảo hiểm: Là cố có khả xảy đợc quy định hợp đồng bảo hiểm mà cố xảy nhà Bảo hiểm phải có trách nhiệm bồi thờng + Tai nạn bảo hiểm: Là hay số cố bảo hiểm đà xảy kéo theo trách nhiệm bồi thờng nhà bảo hiểm 5.2.2.4 Giá trị bảo hiểm số tiền bảo hiểm: + Giá trị bảo hiểm: số tiền đánh giá giá trị đối tợng bảo hiểm theo thoả thuận nhà bảo hiểm ngời tham gia bảo hiểm + Số tiền bảo hiểm: khoản tiền tính cho đối tợng bảo hiểm, mà giới hạn nhà bảo hiểm phải trả tiền bồi thờng cho ngời đợc bảo hiểm tai nạn bảo hiểm xảy 5.2.2.5 Bảo hiểm phí: số tiền ngời tham gia bảo hiểm phải đóng góp cho ngời bảo hiểm đối tợng đợc bảo hiểm 5.2.2.6 Các chế độ bảo đảm bảo hiểm: phơng pháp tính toán bồi thờng bảo hiểm bảo hiểm tài sản Có phơng pháp + Phơng pháp tỷ lệ : số tiền bồi thờng đợc xác định theo tỷ lệ % so víi møc ®é tỉn thÊt thùc tÕ Sè tiền bồi th ờng bảo hiểm = Mức độ tổn thất thực tế số tiền bảo hiểm x Giá trị bảo hiểm + Phơng pháp rủi ro đầu tiên: Nội dung phơng pháp số tiền bảo hiểm đợc trả theo mức độ tổn thất thực tế lần rủi ro nằm phạm vi số tiền bảo hiểm tối đa Các lần tổn thất tiếp theo, quan bảo hiểm không trả tiền bồi thờng cho ngời tham gia bảo hiểm 5.2.3 Phân loại bảo hiểm kinh doanh Căn vào đối tợng bảo hiểm + Bảo hiểm tài sản: Là loại hình bảo hiểm có đối tợng bảo hiểm giá trị tài sản.ư + Bảo hiểm ngời: Đây hình thức bảo hiểm có đối tợng bảo hiểm đời sống sức khoẻ, khả lao động tính mạng ngời + Bảo hiểm trách nhiệm dân sự:Là hình thức bảo hiểm có đối tợng bảo hiểm trách nhiệm dân Căn vào tính chất hoạt động + Bảo hiểm bắt buộc:Là hình thức bảo hiểm đợc pháp luật Nhà nớc qui định bắt buộc phải bảo hiểm + Bảo hiểm tự nguyện:Là hình thức bảo hiểm dựa nguyên tắc thoả thuận, ngời tham gia bảo hiểm tự nguyện ký kết hợp đồng bảo hiểm với ngời bảo hiểm theo qui tắc điều kiện bảo hiểm đà đợc pháp luật qui định 5.3 Bảo hiểm xà hội 5.3.1 Khái niệm, đặc điểm, nguyên tắc HĐ BHXH 5.3.1.1 Khái niệm ư ư BHXH hình thức bảo hiểm tổ chức BHXH tiến hành dựa sở huy động đóng góp chủ thể liên quan để tạo lập quỹ BHXH, phân phối sử dụng chúng để bù đắp phần thu nhập cho ngời lao động gia đình họ gặp rủi ro làm giảm thu nhập từ lao động 5.3.1.2 Đặc điểm -ư Mục đích hoạt động BHXH không mục tiêu lợi nhuận mà mang tính phúc lợi quyền lợi ngời lao động cộng đồng - Việc phân phối sử dụng quĩ BHXH đợc chia làm hai phần : + Phần thực chế độ hu mang tính chất bồi hoàn, mức bồi hoàn + Các chế độ lại võa mang tÝnh chÊt båi hoµn, võa mang tÝnh chÊt không bồi hoàn - Sự tồn phát triển BHXH phụ thuộc vào điều kiện phát triển kinh tế xà hội quốc gia, thời kỳ 5.3.1.3 Nguyên tắc hoạt động -ư BHXH quĩ tồn độc lập, thu chi quĩ phải đảm bảo cân đối, trình hoạt động phải bảo toàn phát triển quĩ để đảm bảo quyền lợi cho ngời lao động - Ngời lao động phải có nghĩa vụ đóng góp phần thu nhập vào quỹ BHXH cách thờng xuyên đặn suốt thời gian lao động - Quĩ BHXH phải đợc Nhà nớc bảo hộ, trợ giúp Nhà nớc có thay đổi sách kinh tế xà hội làm ảnh hởng tới cân đối thu chi quĩ BHXH 5.3.2 Nội dung hoạt động BHXH 5.3.2.1 §èi tỵng tham gia cđa BHXH: Đối với loại hình BHXH bắt buộc, đối tượng áp dụng bao gồm: - Ngời lao động làm việc theo hợp đồng lao động có thời hạn từ tháng trở lên hợp đồng lao động không xác định thời hạn DNNN, c¸c tỉ chøc kinh tÕ kh¸c (DNTN, cty TNHH, ), quan hành chính, nghiệp, tổ chức sử dụng lao động khác - Cán bộ, công chức, viên chức theo Pháp lệnh cán công chức - Ngời lao động làm việc theo hợp đồng có thời hạn dới tháng, hết hạn hợp đồng mà tiếp tục làm việc giao kết hợp ®ång lao ®éng míi - Ngêi lao ®éng ®ỵc ®i học, thực tập, công tác, điều dỡng nớc mà hởng tiền lơng tiền công - 5.3.2.1 Đối tợng tham gia BHXH: - i với loại hình BHXH tự nguyện: áp dụng đối tượng lao động không thuộc phạm vi bắt buộc tham gia BHXH: Những người làm nghề tự do: bác sỹ, luật sư, người buôn bán nhỏ, thợ thủ công, nông dân Những công việc theo mùa vụ cơng việc có tính chất tm thi khỏc - Đối với loại hình bảo hiểm thất nghiệp: công dân Việt Nam làm việc theo hợp đồng lao động hợp đồng làm việc mà hợp đồng không xác định thời hạn xác định thời hạn từ đủ mời hai tháng đến ba m sáu tháng với ngời sử dụng lao động 5.3.2.2 Thu - chi Bảo hiểm xà hội Hình thành quỹ bảo hiểm từ nguồn sau: Thu từ người lao động đóng 7% tiền lương tháng Thu từ người sử dụng lao động đóng 21% so với tổng quỹ tiền lương người tham gia BHXH đơn vị Các nguồn thu khác: + Ngân sách Nhà nước hỗ trợ để đảm bảo thực chế độ người lao động + Tiền lãi thu từ việc thực phương án bảo toàn phát triển quỹ BHXH + Thu từ nguồn tài trợ, viện trợ tổ chức cá nhân nước Sử dụng quỹ bảo hiểm xã hội: Chi trả chế độ Chi cho máy BHXH Chi trích lập quỹ dự phòng Chi để đầu t phát triển quỹ Chi khác Câu hỏi thảo luận chơng Bảo hiểm gì? CMR tồn BH kinh tế tất yếu khách quan Phân tích điểm giống khác BHRR BHXH BHRR gì? Phân tích đặc điểm nguyên tắc hoạt động BHRR kinh tế - xà hội CMR BHRR mang tính thơng mại cao? BHXH gì? Phân tích đặc điểm nguyên tắc hoạt động BHXH kinh tÕ - x· héi TÀI LI LiƯu THAMKH¶o Giáo trình Lý thut tài chính tiªn tƯ (ĐHTM)i tiªn tệ (HTM)HTM) Giao trỡnh: Nhập môn Tài tiền tỌ̈ (ĐHKT TPHCM) (ĐHTM)HKT TPHCM) LuËt BHXH 2006 4… ... loại bảo hiểm kinh doanh Căn vào đối tợng bảo hiểm + Bảo hiểm tài sản: Là loại hình bảo hiểm có đối tợng bảo hiểm giá trị tài sản.ư + Bảo hiểm ngời: Đây hình thức bảo hiểm có đối tợng bảo hiểm. .. 5.2.2.5 Bảo hiểm phí: số tiền ngời tham gia bảo hiểm phải đóng góp cho ngời bảo hiểm đối tợng đợc bảo hiểm 5.2.2.6 Các chế độ bảo đảm bảo hiểm: phơng pháp tính toán bồi thờng bảo hiểm bảo hiểm tài. .. thuận nhà bảo hiểm ngời tham gia bảo hiểm + Số tiền bảo hiểm: khoản tiền tính cho đối tợng bảo hiểm, mà giới hạn nhà bảo hiểm phải trả tiền bồi thờng cho ngời đợc bảo hiểm tai nạn bảo hiểm xảy
