Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo thực tập gồm thông tin chung, bộ số liệu, hạch toán kế toán chi tiết, chứng từ đặc trưng của một số nghiệp vụ, sổ sách kế toán (Tiền mặt, tiền gửi, chi tiết tài khoản, chi tiết vật liệu sản phẩm hàng hóa,...) và Báo cáo tài chính
MC LC CHNG GII THIU CễNG TY C PHN HNG H VIT NAM I Thụng tin chung II Thụng tin v quỏ trỡnh hỡnh thnh, phỏt trin v chc nng hot ng 1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca Cụng ty Chc nng hot ng ca Cụng ty III Thụng tin v b mỏy qun lý v t chc cụng tỏc k toỏn ti Cụng ty C phn Hng H B mỏy Qun lý 2 T chc cụng tỏc k toỏn ti Cụng ty CHNG THC TRNG CễNG TC K TON TI CễNG TY I S d u k v cỏc nghip v kinh t phỏt sinh thỏng 01/2016 S d u kỡ cỏc ti khon S d chi tit mt s ti khon Cỏc nghip v kinh t phỏt sinh thỏng 01 nm 2016 Phn ỏnh vo s ti khon 25 II X lý s liu k toỏn ti Cụng ty C phn Hng H Vit Nam 29 CHNG 3: MT S KIN NGH V CễNG TC K TON TI CễNG TY C PHN HNG H VIT NAM BO CO THC TP CUI KHểA CHNG GII THIU V CễNG TY C PHN HNG H VIT NAM I Thụng tin chung Tờn gi: Tờn phỏp nh: Cụng ty C phn Hng H Vit Nam Tờn quc t: Hong Ha Vietnam Joint Stock Company Tờn vit tt: Hng H Vit Nam.,JSC a ch: S 161A Tụ Hiu, Ngha ụ, Cu Giy, H Ni S in thoi: 043 554 0845 Mó s thu: 0100109674 S ti khon ngõn hng: S 106 704 014 9964 ti ngõn hng HDBank S 1010 100 007 879 ti ngõn hng Techcombank S 1082 026 117 058 ti ngõn hng MaritimeBank Website: http://www.pvchongha.vn II Thụng tin v quỏ trỡnh hỡnh thnh, phỏt trin v chc nng hot ng Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca Cụng ty Cụng ty C phn Hng H Vit Nam c thnh lp nm 1993 theo Quyt nh thnh lp s 6223 Q/UB ngy 29 thỏng 11 nm 1993 ca UBND Thnh ph H Ni Ngy u thnh lp, cụng ty ch cú 10 ngi vi s l 100 triu ng Bng s n lc c gng ca ton b cụng nhõn viờn, cụng ty ó phỏt trin mt cỏch bn vng, to ngun thu nhp n nh cho ngi lao ng v hon thnh c cỏc ch tiờu kinh doanh ó Tri qua quỏ trỡnh hot ng t nm 1993 n nay, cụng ty ó v ang hot ng theo hng phỏt trin cú hiu qu, to dng c cỏc mi quan h vi khỏch hng, nh phõn phi, Ngy mt khng nh c v trớ y uy tớn trờn th trng kinh doanh Page | BO CO THC TP CUI KHểA Chc nng hot ng ca Cụng ty Cụng ty C phn Hng H Vit Nam hot ng theo ỳng quy nh ca phỏp lut vi chc nng chớnh l kinh doanh cỏc loi vt liu xõy dng, ngoi Cụng ty cũn tham gia vo cỏc lnh vc nh: + Thit k quy hoch chung, vựng, chi tit i vi cỏc khu ụ th + Thi cụng lp t cỏc thit b chuyờn dựng cp thoỏt nc, thang mỏy, h thng in lnh + Xõy dng cỏc cụng trỡnh dõn dng, cụng nghip, h tng k thut, giao thụng, thy li (cu, ng, bn cng, ờ, p, kố, kờnh, mng) Cụng ty C phn Hng H Vit Nam luụn suy ngh v hnh ng mt cỏch trung thc vỡ li ớch khỏch hng, cung cp, phõn phi nhng sn phm cú cht lng tt nht vi tớnh chuyờn nghip cao Ngoi ra, cụng ty luụn hng ti vic to mt mụi trng lm vic tt nht, quan tõm n mi mt i sng cụng nhõn viờn III Thụng tin v b mỏy qun lý v t chc cụng tỏc k toỏn ti Cụng ty C phn Hng H B mỏy Qun lý B mỏy qun lý ca cụng ty c th hin qua s sau: S 1.1: T chc b mỏy qun lý Cụng ty C phn Hng H Vit Nam Giỏm c Phú Giỏm c kinh doanh Phũng Kinh Doanh Phũng Kinh Doanh d ỏn Phú Giỏm c iu hnh Phũng Ti chớnh K toỏn Phũng hnh chớnh tng hp Page | BO CO THC TP CUI KHểA B mỏy qun lý ca cụng ty c xỏc nh theo chc nng, ú ngi lónh o cao nht l giỏm c, cp di l cỏc b phn chc nng thuc chuyờn mụn khỏc v nhõn viờn tha hnh Cụng ty t chc b mỏy qun lý thnh cỏc phũng ban, mi phũng ban thc hin cỏc nhim v chc nng nht nh Chc nng, nhim v, quyn hn ca tng phũng ban: Giỏm c L ngi ng u cụng ty, trc tip qun lý mi hot ng kinh doanh hng ngy, thc hin cỏc chin lc, quyt nh c cu t chc, quy ch qun lý ni b cụng ty Chu trỏch nhim v mi hot ng ca cụng ty trc phỏp lut Phú Giỏm c kinh doanh v Phú Giỏm c iu hnh: Giỳp vic cho Giỏm c qun lý iu hnh cỏc hot ng ca cụng ty Ch ng v tớch cc trin khai thc hin nhim v c phõn cụng v chu trỏch nhim trc Giỏm c v hiu qu cỏc hot ng Phũng Kinh doanh: Trc tip thc hin vic mua, bỏn, phõn phi hng húa n khỏch hng a cỏc bỏo cỏo v tỡnh hỡnh, hiu qu kinh doanh cú yờu cu ca cp qun lý Phũng Kinh doanh d ỏn: Thc hin nghiờn cu th trng, hoch nh v phỏt trin thc hin k hoch phỏt trin th trng Phõn tớch, h tr nh qun lý a cỏc quyt nh kinh doanh ỳng n Chu trỏch nhim chớnh v hot ng kinh doanh Phũng K toỏn ti chớnh: Cõn i cỏc ngun gii quyt kinh doanh, qun lý cỏc hot ng chi tiờu ca Cụng ty da trờn s ghi chộp chớnh xỏc y ca cỏc nghip v k toỏn phỏt sinh v lp cỏc chng t hoỏ n, xỏc nh kt qu hot ng ca Cụng ty Bỏo cỏo trc Ban Giỏm c v tỡnh hỡnh ti chớnh, kt qu kinh doanh ca cụng ty Phũng k toỏn phi phi hp cht ch vi cỏc phũng ban chc nng khỏc cú th thc hin tt cụng tỏc k toỏn, cung cp thụng tin ti chớnh kp thi, chớnh xỏc Page | BO CO THC TP CUI KHểA Phũng Hnh chớnh tng hp: Tham mu v cụng tỏc t chc, cỏn b m him cụng tỏc hnh chớnh tng hp, thc hin tra, giỏm sỏt, phỏp ch theo quy nh m bo hon thnh cỏc nhim v hnh chớnh v qun lý ti sn cho Cụng ty T chc cụng tỏc k toỏn ti Cụng ty Ch k toỏn ỏp dng Ch K toỏn ban hnh theo Thụng t s 200/2014/TT-BTC ngy 22/12/2014 ca B ti chớnh Mụ hỡnh t chc cụng tỏc k toỏn B mỏy k toỏn c t chc theo hỡnh thc trung, phự hp vi yờu cu qun lý ca cụng ty Ton b cụng vic x lý thụng tin hch toỏn k toỏn c thc hin trung phũng K toỏn ti chớnh Cỏc b phn khỏc ch thc hin vic thu nhn, phõn loi cng nh luõn chuyn chng t cựng cỏc bỏo cỏo nghip v S 1.2: T chc b mỏy k toỏn Cụng ty C phn Hng H Vit Nam K toỏn trng K toỏn kho K toỏn bỏn hng Th qu K toỏn trng L ngi t chc, ch o ton b cụng tỏc k toỏn v chu trỏch nhim ph trỏch cụng vic chung ca phũng K toỏn ti chớnh K toỏn kho Lp chng t th kho hng ngy, theo dừi lng hng húa nhp xut, i chiu s lng thc t vi s tn trờn s sỏch Lờn bỏo cỏo kho cú yờu cu t qun lý Page | BO CO THC TP CUI KHểA K toỏn bỏn hng Theo dừi, lp bỏo cỏo hng ngy v tỡnh hỡnh kinh doanh, tiờu th Qun lý tỡnh trng cụng n ca khỏch hng Th qu Lm nhim v thu chi, tin mt cú chng t hp l Nm gi, qun lý trc tip tin mt ti qu, phn ỏnh s hin cú, tỡnh hỡnh tng gim qu v lờn bỏo cỏo cú yờu cu ca qun lý Hỡnh thc ghi s k toỏn Cụng ty ghi s theo hỡnh thc Nht ký chung S sỏch chng t c xõy dng trờn excel trờn c s cỏc quy nh ban hnh, phự hp vi nhu cu qun lý Phng phỏp tớnh giỏ xut kho Cụng ty ỏp dng phng phỏp bỡnh quõn c k d tr Phng phỏp hch toỏn hng tn kho Cụng ty ỏp dng phng phỏp kờ khai thng xuyờn Phng phỏp tớnh thu GTGT Cụng ty tớnh thu GTGT theo phng phỏp khu tr Phng phỏp tớnh thu khu hao TSC Phng phỏp khu hao ng thng Page | BO CO THC TP CUI KHểA CHNG THC TRNG CễNG TC K TON TI CễNG TY C PHN HNG H VIT NAM I S d u k v cỏc nghip v kinh t phỏt sinh thỏng 01/2016 S d u kỡ cỏc ti khon TK Tờn ti khon S d n S d cú 111 Tin mt 85.301.858 112 Tin gi ngõn hng 131 Phi thu ca khỏch hng 716.150.247 138 Phi thu khỏc 286.290.562 156 Hng húa 1.432.968.911 211 Ti sn c nh hu hỡnh 4.632,970,000 214 Hao mũn TSC 331 Phi tr ngi bỏn 333 Thu v cỏc khon phi np NN 97.401.201 338 Phi tr, phi np khỏc 88.787.918 353 Qu khen thng, phỳc li 470.000.000 411 Vn u t ca ch s hu 10.000.000.000 421 Li nhun cha phõn phi 693.902.619 7.604.490.743 2.496.253.338 911.827.245 Tng cng 14.758.172.321 14.758.172.321 S d chi tit mt s ti khon Ti khon 112: Tin gi ngõn hng TK Tờn ngõn hng S d 1121 Ngõn hng i 2.325.619.862 1122 Ngõn hng Maritime bank 1.739.103.297 1123 Ngõn hng TMCP K Thng VN 3.539.767.584 Cng 7.604.490.743 Page | BO CO THC TP CUI KHểA Ti khon 131: Phi thu ca khỏch hng Mó Tờn khỏch hng D n 13101 Cụng ty CP Viờn gch nh H Ni 216.150.600 13103 Cụng ty TNHH SX&TM Minh Hng Long 37.850.000 13106 Cụng ty TNHH xõy dng v TM Phỳ Xuõn 176.285.200 13109 Cụng ty CP Kin to khụng gian sng 285.864.447 Cng 4.830.608.997 Ti khon 156: Hng húa STT Tờn hng húa Mó VT SL Tm p nhụm nha 3.0.21 OP1 Tm 375 600,500 225,187,500 Tm p nhụm nha 3.0.3 OP2 Tm 298 1,130,000 336.740.000 Tm p nhụm nha 3.0.06 OP3 Tm 124 285,000 35,340,000 Tm thch cao TC1 Tm 236 29,750 7,021,000 Tm thch cao TC2 Tm 265 100,773 26,704,845 Thộp hp TH1 Kg 1,306 18,544 24,218,464 Thộp cõy D14 TH2 Kg 421 8,492 3,575,132 Thộp cun phi TH3 Kg 3,329 9,705 32,307,945 Tm compact 1.2 CP1 Tm 264 930,000 245,520,000 10 Tm compact 1.5 CP2 Tm 325 1,220,000 396.500.000 11 Kớnh dỏn 8.38 KD1 M2 215 252,925 54,378,875 12 Kớnh dỏn 6.38 KD2 M2 109 193,350 21,075,150 13 Nhụm di 3.7 NT1 Cõy 104 90,000 9,360,000 14 Nhụm di NT2 Cõy 32 470,000 15,040,000 Cng G Thnh tin 1.432.968.911 Page | BO CO THC TP CUI KHểA Ti khon 211: Ti sn c nh hu hỡnh TK Tờn ti sn Nguyờn giỏ 2111 Nh ca, vt kin trỳc 800.000.000 2112 Mỏy múc thit b 1.325.800.000 2113 Phng tin ti, truyn dn 1.880.950.000 2114 Thit b, dng c qun lý 626.219.500 Cng 4.632.970.000 Ti khon 331: Phi tr ngi bỏn Mó Tờn khỏch hng D cú 33103 Cụng ty CP XNK Compact HPL 156.716.250 33105 Cụng ty TNHH Kinh Doanh TM&DV Minh Hong 350.000.000 33107 Cụng ty TNHH MTV SX&TM Hựng Phỏt 33109 Cụng ty TNHH TM&SX Nhụm kớnh Phong Phỳ 207.996.995 33110 Cụng ty TNHH Lc Trng Xuõn 167.114.000 Cng 30.000.000 911.827.245 Ti khon 333: Thu v cỏc khon phi np Nh nc TK Tờn ti khon S tin 3331 Thu GTGT phi np 63.152.071 3334 Thu thu nhp doanh nghip 34.249.130 Ti khon 353: Qu khen thng, phỳc li TK Tờn ti khon S tin 3531 Qu khen thng 300.000.000 3532 Qu phỳc li 170.000.000 Page | BO CO THC TP CUI KHểA Cỏc nghip v kinh t phỏt sinh thỏng 01 nm 2016 (vt: ng) Ngy 01/01 Xut bỏn Tm p nhụm cỏc loi cho Cụng ty Phỏt trin ụ th theo húa n GTGT s 001601 v PXK 001 Cụng ty cha toỏn tin hng Chi tit nh sau: STT Tờn hng húa, dch v VT S lng n giỏ Tm p nhụm nha 3.0.21 Tm 75 846.500 63.487.500 Tm p nhụm nha 3.0.3 Tm 100 1.875.000 187.500.000 Tm p nhụm nha 3.0.06 Tm 50 405.000 20.250.000 Cng tin hng: Thu sut GTGT: 10% Tin thu GTGT: Tng tin toỏn: a, N TK 632 271.237.500 27.123.750 298.361.250 172.175.893 Cú TK 156.OP1 45.037.500 Cú TK 156.OP2 113.000.000 Cú TK 156.OP3 14138.393 b, N TK 13104 Thnh tin 298.361.250 Cú TK 511 271.237.500 Cú TK 3331 27.123.750 Ngy 01/01 Thanh toỏn tin hng cũn n k trc cho cụng ty TNHH Kinh Doanh TM & DV Minh Hong theo GBN 0101, ngõn hng HBank, s tin 350.000.000 N TK 33105 350.000.000 Cú TK 1121 350.000.000 Ngy 02/01 Ngụ Ngc Mai rỳt sộc v nhp qu TM theo PT 001, s tin 120.000.000 Cụng ty ó nhn c GBN 0301 t ngõn hng Techcombank N TK 111 Cú TK 1123 120.000.000 120.000.000 Ngy 03/01 Xut bỏn hng cho Cụng ty CP Kin to Khụng gian sng theo húa n GTGT s 001602 v PXK 002 Khỏch hng ó toỏn bng chuyn khon sau tr 1% chit khu c hng GBC 0201 Chi tit nh sau: Page | CễNG TY C PHN HNG H VIT NAM Mu s: S03b-DN S 161A Tụ Hiu, Ngha ụ, Cu Giy, H Ni (Ban hnh theo Thụng t s 200/2014/TT-BTC Ngy 22/12/2014 ca B Ti chớnh) S CI TI KHON Thỏng 01 nm 2016 Tờn ti khon: Xỏc nh kt qu kinh doanh S hiu ti khon: 911 n v tớnh: VN Chng t Ngy thỏng ghi s S hiu Ngy thỏng 31/01 PKT 002 31/01 PKT 002 31/01 S tin Dũng nht ký chung S hiu TK i ng N 31/01 Kt chuyn chi phớ 211 632,635,641,642 876.865.656 31/01 Kt chuyn doanh thu bỏn hng 217 511 PKT 002 31/01 Kt chuyn doanh thu hot ng ti chớnh 219 515 31/01 PKT 002 31/01 Kt chuyn thu TNDN 222 8211 31/01 PKT 002 31/01 Kt chuyn lói 224 4212 Din gii Cng phỏt sinh Cú 916.882.500 1.791.512 8.361.671 33.446.685 918.674.012 Ngy 31 thỏng 01 nm 2016 Ngi ghi s K toỏn trng Giỏm c (Ký, h tờn) (Ký, h tờn) (Ký, h tờn, úng du) 918.674.012 aa337780100109674 00201600800800100101/0101/01/201501/01/201631/12/20169918318141~10125202321~ 7739317727~7689792601~7739317727~7689792601~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~900562009~1002440809~604271447~716150247~0~0~0~0~0~0~0~0~296 290562~286290562~0~0~0~0~1278438405~1432968911~1278438405~1432968911~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~2120562338~2136716662~0~0~0 ~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~2 Mu s:B-01/DN CNG HềA X HI CH NGHA VIT NAM c lp - T - Hnh phỳc (Ban hnh theo Thụng t s 200/2014/TT-BTC Ngy 22/12/2014 ca B Ti chớnh) BNG CN I K TON Ti ngy 31 thỏng 12 nm 2016 Ngi np thu: Mó s thu: a ch tr s: Qun Huyn: in thoi: (p dng cho doanh nghip ỏp ng gi nh hot ng liờn tc) Cụng ty C phn Hng H Vit Nam 0 S 161A Tụ Hiu, Ngha ụ Cu Giy Fax: TI SN A - TI SN NGN HN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) Tnh/Thnh ph: Email: Mó s Thuyt minh H Ni n v tớnh: Vit Nam ng S cui nm S u nm 100 9.918.318.141 10.125.202.321 110 7.739.317.727 7.689.792.601 130 Phi thu ngn hn ca khỏch hng 900.562.009 1.002.440.809 131 604.271.447 716.150.247 Phi thu ni b ngn hn 133 296.290.562 286.290.562 1.278.438.405 1.432.968.911 2.120.562.338 2.136.716.662 I Tin v cỏc khon tng ng tin (110 = 111 + 112) Tin Cỏc khon tng ng tin II u t ti chớnh ngn hn (120 = 121 + 122 + 123) Chng khoỏn kinh doanh D phũng gim giỏ chng khoỏn kinh doanh (*) u t nm gi n ngy ỏo hn III Cỏc khon phi thu ngn hn (131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 136 + 137 + 139) Tr trc cho ngi bỏn ngn hn Phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng Phi thu v cho vay ngn hn Phi thu ngn hn khỏc D phũng phi thu ngn hn khú ũi (*) Ti sn thiu ch x lý IV Hng tn kho (140 = 141 + 149) Hng tn kho D phũng gim giỏ hng tn kho (*) V Ti sn ngn hn khỏc (150 = 151 + 152 + 153 + 154 + 155) Chi phớ tr trc ngn hn Thu GTGT c khu tr Thu v cỏc khon khỏc phi thu Nh nc Giao dch mua bỏn li trỏi phiu Chớnh ph Ti sn ngn hn khỏc B - TI SN DI HN (200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) I Cỏc khon phi thu di hn (210 = 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 219) 111 112 7.739.317.727 7.689.792.601 120 121 122 123 132 134 135 136 137 139 140 141 149 1.278.438.405 1.432.968.911 150 151 152 153 154 155 200 210 Trang 1/5 120562338~2136716662~2120562338~2136716662~4663970000~4632970000~-2543407662~-2496253338~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~ 0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~12038880479~12261918983~1311531175~1568016364~13115311 75~1568016364~606377245~911827245~0~0~45751781~97401201~70205433~0~0~0~0~0~0~0~0~0~127196716~88787918~0~0~0~0~4620 Phi thu di hn ca khỏch hng 211 Vn kinh doanh n v trc thuc 213 Tr trc cho ngi bỏn di hn Phi thu ni b di hn Phi thu v cho vay di hn Phi thu di hn khỏc D phũng phi thu di hn khú ũi (*) II Ti sn c nh (220 = 221 + 224 + 227) Ti sn c nh hu hỡnh (221 = 222 + 223) - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k (*) Ti sn c nh thuờ ti chớnh (224 = 225 + 226) - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k (*) Ti sn c nh vụ hỡnh (227 = 228 + 229) - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k (*) III Bt ng sn u t (230 = 231 + 232) - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k (*) IV Ti sn d dang di hn (240 = 241 + 242) Chi phớ sn xut, kinh doanh d dang di hn Chi phớ xõy dng c bn d dang V u t ti chớnh di hn (250 = 251 + 252 + 253 + 254 + 255) 212 214 215 216 219 220 221 222 223 12.038.880.479 12.261.918.983 310 1.311.531.175 1.568.016.364 225 226 227 228 229 230 231 232 240 240 241 250 253 u t nm gi n ngy ỏo hn Chi phớ tr trc di hn Ti sn thu thu nhp hoón li Thit b, vt t, ph tựng thay th di hn Ti sn di hn khỏc TNG CNG TI SN (270 = 100 + 200) C - N PHI TR (300 = 310 + 330) I N ngn hn (310 = 311 + 312 + + 322 + 323 + 324) Phi tr ngi bỏn ngn hn Ngi mua tr tin trc ngn hn Thu v cỏc khon phi np Nh nc Phi tr ngi lao ng Chi phớ phi tr ngn hn Phi tr ni b ngn hn Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng Doanh thu cha thc hin ngn hn Phi tr ngn hn khỏc 10 Vay v n thuờ ti chớnh ngn hn 11 D phũng phi tr ngn hn 4.632.970.000 270 224 u t gúp vo n v khỏc VI Ti sn di hn khỏc (260 = 261 + 262 + 263 + 268) 4.663.970.000 2.136.716.662 (2.496.253.338) 251 D phũng u t ti chớnh di hn (*) 2.120.562.338 2.136.716.662 (2.543.407.662) u t vo cụng ty u t vo cụng ty liờn doanh, liờn kt 2.120.562.338 252 254 255 260 261 262 263 268 300 311 312 313 314 315 1.311.531.175 606.377.245 1.568.016.364 911.827.245 45.751.781 97.401.201 127.196.716 88.787.918 70.205.433 316 317 318 319 320 321 Trang 2/5 00000~470000000~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~10727349304~10693902619~1072734 9304~10693902619~10000000000~10000000000~10000000000~10000000000~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~727349304~693902619 ~693902619~0~33446685~693902619~0~0~0~0~0~0~0~0~12038880479~122619189830~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~ 12 Qu khen thng, phỳc li 322 14 Giao dch mua bỏn li trỏi phiu Chớnh ph 324 13 Qu bỡnh n giỏ II N di hn (330 = 331 + 332 + + 342 + 343) Phi tr ngi bỏn di hn Ngi mua tr tin trc di hn Chi phớ phi tr di hn Phi tr ni b v kinh doanh Phi tr ni b di hn Doanh thu cha thc hin di hn Phi tr di hn khỏc Vay v n thuờ ti chớnh di hn Trỏi phiu chuyn i 10 C phiu u ói 11 Thu thu nhp hoón li phi tr 12 D phũng phi tr di hn 13 Qu phỏt trin khoa hc v cụng ngh D - VN CH S HU (400 = 410 + 430) I Vn ch s hu (410 = 411 + 412 + + 420 + 421 + 422) Vn gúp ca ch s hu (411 = 411a + 411b) - C phiu ph thụng cú quyn biu quyt - C phiu u ói Thng d c phn Quyn chn chuyn i trỏi phiu Vn khỏc ca ch s hu C phiu qu (*) Chờnh lch ỏnh giỏ li ti sn Chờnh lch t giỏ hi oỏi Qu u t phỏt trin Qu h tr sp xp doanh nghip 10 Qu khỏc thuc ch s hu 11 Li nhun sau thu cha phõn phi (421 = 421a + 421b) - LNST cha phõn phi ly k n cui k trc - LNST cha phõn phi k ny 12 Ngun u t XDCB 462.000.000 470.000.000 400 10.727.349.304 10.693.902.619 410 10.727.349.304 10.693.902.619 411 10.000.000.000 10.000.000.000 727.349.304 693.902.619 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 411a 411b 10.000.000.000 10.000.000.000 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 421a 421b 422 693.902.619 33.446.685 693.902.619 Trang 3/5 0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0 ~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0 ~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~Lê Hoàng Anh~~15/02/2016~~~01/01/2016~31/12/2016~Việt Nam Đồng~VND~0~1~0 II Ngun kinh phớ v qu khỏc (430 = 431 + 432) 430 Ngun kinh phớ ó hỡnh thnh TSC 432 Ngun kinh phớ TNG CNG NGUN VN (440 = 300 + 400) Ngi lp biu (Ký, h tờn) 431 440 K toỏn trng (Ký, h tờn) 12.038.880.479 12.261.918.983 Lp, ngy 15 thỏng 02 nm 2016 Giỏm c (Ký, h tờn, úng du) Lờ Hong Anh - S chng ch hnh ngh; - n v cung cp dch v k toỏn Ghi chỳ: (1) Nhng ch tiờu khụng cú s liu c trỡnh by nhng khụng c ỏnh li Mó s ch tiờu (2) S liu cỏc ch tiờu cú du (*) c ghi bng s õm di hỡnh thc ghi ngoc n ( ) (3) i vi doanh nghip cú k k toỏn nm l nm dng lch (X) thỡ S cui nm cú th ghi l 31.12.X; S u nm cú th ghi l 01.01.X (4) i vi ngi lp biu l cỏc n v dch v k toỏn phi ghi rừ S chng ch hnh ngh, tờn v a ch n v cung cp dch v k toỏn Ngi lp biu l cỏ nhõn ghi rừ S chng ch hnh ngh Trang 4/5 916882500~0~0~0~916882500~0~624405506~0~292476994~0~1791512~0~1101375~0~0~0~164755697~0~86603078~0~41 808356~0~0~0~0~0~0~0~41808356~0~8361671~0~0~0~33446685~0~0~0~0~0 Mu s B 02 DN CNG HềA X HI CH NGHA VIT NAM c lp - T - Hnh phỳc (Ban hnh theo Thụng t s 200/2014/TT-BTC Ngy 22/12/2014 ca B Ti chớnh) BO CO KT QA HOT NG KINH DOANH Nm 2016 Ngi np thu: Cụng ty C phn Hng H Vit Nam 0 Mó s thu: a ch tr s: S 161A Tụ Hiu, Ngha ụ Qun Huyn: in thoi: Cu Giy Fax: CH TIấU Tnh/Thnh ph: H Ni Email: Mó Thuyt minh s Nm n v tớnh: Vit Nam ng Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v 01 Doanh thu thun v bỏn hng v cung cp dch v (10= 01-02) 10 916.882.500 20 292.476.994 Cỏc khon gim tr doanh thu Giỏ hng bỏn Li nhun gp v bỏn hng v cung cp dch v (20=10 - 11) Doanh thu hot ng ti chớnh Chi phớ ti chớnh - Trong ú: Chi phớ lói vay Chi phớ bỏn hng Chi phớ qun lý doanh nghip 10 Li nhun thun t hot ng kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} 11 Thu nhp khỏc 12 Chi phớ khỏc 13 Li nhun khỏc (40 = 31 - 32) 14 Tng li nhun k toỏn trc thu (50 = 30 + 40) 15 Chi phớ thu TNDN hin hnh 16 Chi phớ thu TNDN hoón li 17 Li nhun sau thu thu nhp doanh nghip (60=50 51 - 52) 18 Lói c bn trờn c phiu (*) 19 Lói suy gim trờn c phiu (*) Ngi lp biu (Ký, h tờn) 02 11 21 22 23 916.882.500 1.791.512 e o 1.101.375 164.755.697 30 41.808.356 31 624.405.506 25 26 Nm trc 86.603.078 32 40 50 51 52 60 41.808.356 8.361.671 33.446.685 70 71 K toỏn trng (Ký, h tờn) Lp, ngy 15 thỏng 02 nm 2016 Giỏm c (Ký, h tờn, úng du) Lờ Hong Anh - S chng ch hnh ngh; - n v cung cp dch v k toỏn Trang 5/5 aa337010100109674 01201601001000100101/0114/06/20060~0~543271400~54298140~54298140~0~916882500 ~91688250~0~0~0~916882500~91688250~916882500~91688250~37390110~0~0~0~37390110~0~37390110~0~0~0~~Lê Hoàng Anh~12/06/20 16~1~~~1701~~~0 CNG HO X HI CH NGHA VIT NAM c lp - T - Hnh phỳc T KHAI THU GI TR GIA TNG (GTGT) [04] Tờn ngi np thu: [05] Mó s thu: [06] a ch: [07] Qun/ huyn: [09] in thoi: Gia hn (Dnh cho ngi np thu khai thu GTGT theo phng phỏp khu tr) [01] K tớnh thu: thỏng 01 nm 2016 X [02] Ln u: [03] B sung ln th: Cụng ty C phn Hng H Vit Nam 0 S 161A Tụ Hiu, Ngha ụ Cu Giy [08] Tnh/ Thnh ph: H Ni [10] Fax: [11] Email: Trng hp c gia hn: STT A B Thu GTGT cũn c khu tr k trc chuyn sang [21] C Kờ khai thu GTGT phi np Ngõn sỏch nh nc I Hng hoỏ, dch v (HHDV) mua vo k Giỏ tr v thu GTGT ca hng hoỏ, dch v mua vo Tng s thu GTGT c khu tr k ny II Hng hoỏ, dch v bỏn k a b c Hng húa, dch v bỏn khụng chu thu GTGT Hng húa, dch v bỏn chu thu GTGT ([27]= [29]+[30]+[32]; [28]= [31]+[33]) Hng hoỏ, dch v bỏn chu thu sut 0% Hng hoỏ, dch v bỏn chu thu sut 5% Hng hoỏ, dch v bỏn chu thu sut 10% Tng doanh thu v thu GTGT ca HHDV bỏn ([34] = [26] + [27]; [35] = [28]) III Thu GTGT phỏt sinh k ([36] = [35] - [25]) [23] 543.271.400 [24] 54.298.140 [27] 916.882.500 [28] 91.688.250 [30] [31] [26] [29] [32] [34] [25] 91.688.250 [36] 37.390.110 916.882.500 [35] iu chnh tng Thu GTGT phi np ca hot ng sn xut kinh doanh k ([40a]=[36]-[22]+[37]-[38] - [39] 0) Thu GTGT cũn phi np k ([40]=[40a]-[40b]) [38] [39] [40a] 37.390.110 [40] 37.390.110 Thu GTGT mua vo ca d ỏn u t c bự tr vi thu GTGT cũn phi np ca hot ng sn xut kinh doanh cựng k tớnh thu [40b] Thu GTGT cha khu tr ht k ny (nu [41]=[36]-[22]+[37]-[38]-[39]< 0) [41] 4.2 Thu GTGT cũn c khu tr chuyn k sau ([43]=[41]-[42]) 91.688.250 [37] iu chnh gim 4.1 Tng s thu GTGT ngh hon 54.298.140 916.882.500 [33] Thu GTGT ó np a phng khỏc ca hot ng kinh doanh xõy dng, lp t, bỏn hng, bt ng sn V ngoi tnh VI Xỏc nh ngha v thu GTGT phi np k: Thu GTGT [22] IV iu chnh tng, gim thu GTGT cũn c khu tr ca cỏc k trc n v tin: ng Vit Nam Giỏ tr HHDV (Cha cú thu) Ch tiờu Khụng phỏt sinh hot ng mua, bỏn k (ỏnh du "X") Mu s: 01/GTGT (Ban hnh kốm theo Thụng t s 119/2014/TT-BTC ngy 25/8/2014 ca B Ti chớnh) [42] [43] Tụi cam oan s liu khai trờn l ỳng v chu trỏch nhim trc phỏp lut v nhng s liu ó khai./ Ngy 12 thỏng 06 nm 2016 NHN VIấN I Lí THU NGI NP THU hoc I DIN HP PHP CA NGI NP THU H v tờn: Chng ch hnh ngh s: Ký, ghi rừ h tờn; chc v v úng du (nu cú) Lờ Hong Anh H tr hch toỏn MLNSNN: Hch toỏn ch tiờu [40] vo tiu mc 1701 Trang 1/5 ~~~~~~~0~0~~~~~~~~0~0~~~~~~~~0~0~~~001601~01/01/2016~Công ty Phát triển đô thị ~ 0107457737~~271237500~27123750~~~~001602~03/01/2016~Công ty CP Kiến tạo Không gian sống ~0107373653~~100125000~10012500~~~~0 01603~07/01/2016~Công ty đầu t- xây dựng TM Phú Điền~0107374304~~20725000~2072500~~~~001604~09/01/2016~Công ty DTXD KD nhà Vinh Sơn~0107374336~~25510000~2551000~~~~001605~09/01/2016~Công ty Cổ phần nhà thép Đinh Lê ~0107375442~~21210000~21210 00~~~~001606~09/01/2016~Công ty Cổ phần Viên gạch nhỏ Hà Nội~0107375957~~6475000~647500~~~~001607~16/01/2016~Công ty Th-ơng mại vật t- Nam BNG Kấ HO N, CHNG T HNG HO, DCH V BN RAGTGT theo mu 01/GTGT ) (Kốm theo t khai thu [02] Tờn ngi np thu: [03] Mó s thu: STT (1) [01] K tớnh thu: thỏng 01 nm 2016 Cụng ty C phn Hng H Vit Nam 0 Hoỏ n, chng t bỏn S hoỏ n (2) Ngy, thỏng, nm lp húa n (3) n v tin: ng Vit Nam Tờn ngi mua Mó s thu ngi mua (4) (5) Hng húa, dch v khụng chu thu giỏ tr gia tng (GTGT): Mu s: 01-1/GTGT (Ban hnh kốm theo Thụng t s 119/2014/TT-BTC ngy 25/8/2014 ca B Ti chớnh) Doanh thu cha Thu GTGT cú thu GTGT (6) Ghi chỳ (7) (8) Tng Hng húa, dch v chu thu sut thu GTGT 0%: Tng Hng hoỏ, dch v chu thu sut thu GTGT 5%: Tng Hng hoỏ, dch v chu thu sut thu GTGT 10%: 001601 001603 07/01/2016 001604 09/01/2016 001605 09/01/2016 001606 09/01/2016 001607 16/01/2016 001608 18/01/2016 001609 22/01/2016 10 001610 24/01/2016 11 001611 26/01/2016 12 001612 28/01/2016 13 001613 31/01/2016 Tng 001602 01/01/2016 03/01/2016 Cụng ty Phỏt trin ụ th 0107457737 Cụng ty u t xõy dng v TM Phỳ in Cụng ty CP Kin to Khụng gian sng Cụng ty DTXD v KD nh Vinh Sn Cụng ty C phn nh thộp inh Lờ Cụng ty C phn Viờn gch nh H Ni Cụng ty Thng mi vt t Nam Hi Cụng ty MTV sn xut v thng mi Hựng Phỏt Cụng ty TNHH Xõy dng v TM Phỳ Xuõn Cụng ty CP Nh thộp inh Lờ Cụng ty TTNHH SX&TM Minh Hng Long Cụng ty C phn Viờn gch nh H Ni Cụng ty C phn nh thộp inh Lờ 271.237.500 27.123.750 0107374304 20.725.000 2.072.500 0107374336 25.510.000 2.551.000 0107375442 21.210.000 2.121.000 0107375957 6.475.000 647.500 0107375971 62.950.000 6.295.000 0107374329 121.955.000 12.195.500 0107376478 25.775.000 2.577.500 0107375442 53.800.000 5.380.000 0107375072 163.725.000 16.372.500 0107375957 29.565.000 2.956.500 0107375442 13.830.000 1.383.000 0107373653 100.125.000 916.882.500 10.012.500 91.688.250 Trang 2/5 Hải ~0107375971~~62950000~6295000~~~~001608~18/01/2016~Công ty MTV sản xuất th-ơng mại Hùng Phát ~010737432 9~~121955000~12195500~~~~001609~22/01/2016~Công ty TNHH Xây dựng TM Phú Xuân ~0107376478~~25775000~2577500~~~~001610~24/0 1/2016~Công ty CP Nhà thép Đinh Lê ~0107375442~~53800000~5380000~~~~001611~26/01/2016~Công ty TTNHH SX&TM Minh H-ng Long ~0107375072~~163725000~16372500~~~~001612~28/01/2016~Công ty Cổ phần Viên gạch nhỏ Hà Nội~0107375957~~29565000~2956500~~~~0 01613~31/01/2016~Công ty Cổ phần nhà thép Đinh Lê ~0107375442~~13830000~1383000~~~~~~~~0~0~0~916882500~9168825 0 Tng doanh thu hng hoỏ, dch v bỏn chu thu GTGT (*): Tng s thu GTGT ca hng húa, dch v bỏn (**): 916.882.500 91.688.250 Tụi cam oan s liu khai trờn l ỳng v chu trỏch nhim trc phỏp lut v nhng s liu ó khai./ NHN VIấN I Lí THU H v tờn Chng ch hnh ngh s: Ngy 12 thỏng 06 nm 2016 NGI NP THU hoc I DIN HP PHP CA NGI NP THU (Ký, ghi rừ h tờn; chc v v úng du (nu cú)) Lờ Hong Anh _ Ghi chỳ: (*) Tng doanh thu hng húa, dch v bỏn chu thu GTGT l tng cng s liu ti ct ca dũng tng ca cỏc ch tiờu 2, 3, (**) Tng s thu GTGT ca hng húa, dch v bỏn l tng cng s liu ti ct ca dũng tng ca cỏc ch tiờu 2, 3, Trang 3/5 ~~037313~06/01/2016~Tập đoàn viễn thông quân đội Viettel ~0106402580~~9200000~0~920000~~~~006601~07/0 1/2016~Công ty TNHH TMDV & SX Hữu Chiến~0107373639~~28000000~0~2800000~~~~035131~09/01/2016~Nhà hàng Sen Việt~0107343257 ~~2500000~0~250000~~~~004821~15/01/2016~Công ty CP XD&TM Bạch Đằng Giang ~0101404337~~62160000~0~6216000~~~~023201~15/01 /2016~Công ty văn phòng phẩm Hồng Hà~0107457705~~2150000~0~215000~~~~006613~18/01/2016~Công ty TNHH TMDV & SX Hữu Chiến~ 0107373639~~12500000~0~1250000~~~~020667~20/01/2016~Công ty CP ĐT XDTM Quốc tế An H-ng ~0107378193~~89125000~0~8912500~~~~45 6113~21/01/2016~Tập đoàn viễn thông quân đội Viettel ~0106402580~~1 BNG Kấ HO N, CHNG T HNG HO, DCH V MUA VO (Kốm theo t khai thu GTGT theo mu 01/GTGT ) [02] Tờn ngi np thu: [03] Mó s thu: [01]K tớnh thu: thỏng 01 nm 2016 Cụng ty C phn Hng H Vit Nam Hoỏ n, chng t, biờn lai np thu Mu s: 01-2/GTGT (Ban hnh kốm theo Thụng t s 119/2014/TT-BTC ngy 25/8/2014 ca B Ti chớnh) n v tin: ng Vit Nam Mó s thu ngi bỏn Giỏ tr HHDV mua vo cha cú thu Thu GTGT iu kin khu tr thu Ghi chỳ (6) (7) (8) S húa n Ngy, thỏng, nm lp húa n Tờn ngi bỏn (1) (2) (3) (4) (5) 037313 06/01/2016 0106402580 9.200.000 920.000 006601 07/01/2016 Tp on vin thụng quõn i Viettel 0107373639 28.000.000 2.800.000 035131 09/01/2016 Nh hng Sen Vit 0107343257 2.500.000 250.000 004821 15/01/2016 0101404337 62.160.000 6.216.000 023201 15/01/2016 0107457705 2.150.000 215.000 006613 18/01/2016 0107373639 12.500.000 1.250.000 020667 20/01/2016 0107378193 89.125.000 8.912.500 456113 21/01/2016 0106402580 1.800.000 180.000 060617 24/01/2016 0107378080 580.000 29.000 10 009731 25/01/2016 0107379366 15.000.000 1.500.000 11 004317 26/01/2016 0107377601 31.000.000 3.100.000 12 138088 26/01/2016 0107380234 2.716.400 271.640 13 070767 28/01/2016 0107380241 278.090.000 27.809.000 14 048495 29/01/2016 0107377545 250.000 25.000 15 372193 31/01/2016 0107377538 8.200.000 820.000 STT Hng hoỏ, dch v dựng riờng cho SXKD chu thu GTGT v s dng cho cỏc hot ng cung cp hng hoỏ, dch v khụng kờ khai, np thu GTGT iu kin khu tr thu: Tng Cụng ty TNHH TMDV & SX Hu Chin Cụng ty CP XD&TM Bch ng Giang Cụng ty phũng phm Hng H Cụng ty TNHH TMDV & SX Hu Chin Cụng ty CP T XDTM Quc t An Hng Tp on vin thụng quõn i Viettel Cụng ty Nc sch H Ni Cụng ty TNHH Lc Trng Xuõn Cụng ty TV Liờn Hoa Cụng ty Xng du khu vc I Cụng ty Compact HPL Cụng ty Thit b tin hc Hong Cng Cụng ty in Lc H Ni Hng hoỏ, dch v dựng chung cho SXKD chu thu v khụng chu thu iu kin khu tr thu: 543.271.400 54.298.140 Tng Hng húa, dch v dựng cho d ỏn u t iu kin c khu tr thu (*): Tng Trang 4/5 800000~0~180000~~~~060617~24/01/2016~Công ty N-ớc Hà Nội ~0107378080~~580000~0~29000~~~~009731~25/01/2016~ Công ty TNHH Lộc Tr-ờng Xuân ~0107379366~~15000000~0~1500000~~~~004317~26/01/2016~Công ty TV Liên Hoa~0107377601~~31000000~0 ~3100000~~~~138088~26/01/2016~Công ty Xăng dầu khu vực I~0107380234~~2716400~0~271640~~~~070767~28/01/2016~Công ty Compact H PL ~0107380241~~278090000~0~27809000~~~~048495~29/01/2016~Công ty Thiết bị tin học Hoàng C-ờng~0107377545~~250000~0~25000~~~ ~372193~31/01/2016~Công ty Điện Lực Hà Nội ~0107377538~~8200000~0~820000~~~~~~~~0~0~0~~~~~~~~0~0~0~~~~~ ~~~0~0~0~~~~~~~~0~0~0~543271400~54298140 Tng giỏ tr HHDV mua vo phc v SXKD c khu tr thu GTGT (**): Tng s thu GTGT ca hng hoỏ, dch v mua vo(***): 543.271.400 54.298.140 Tụi cam oan s liu khai trờn l ỳng v chu trỏch nhim trc phỏp lut v nhng s liu ó khai./ NHN VIấN I Lí THU H v tờn Chng ch hnh ngh s: Ngy 12 thỏng 06 nm 2016 NGI NP THU hoc I DIN HP PHP CA NGI NP THU Ký, ghi rừ h tờn; chc v v úng du (nu cú) Lờ Hong Anh Ghi chỳ: (*) Tng hp theo tng d ỏn u t thuc trng hp c hon thu GTGT (**) Tng giỏ tr HHDV mua vo phc v SXKD c khu tr thu GTGT l tng cng s liu ti ct ca dũng tng ca cỏc ch tiờu 1, (***) Tng s thu GTGT ca HHDV mua vo iu kin c khu tr l tng cng s liu ti ct ca dũng tng ca cỏc ch tiờu 1, - GTGT: giỏ tr gia tng - SXKD: sn xut kinh doanh - HHDV: hng húa dch v Trang 5/5 aa337030100109674 00201600500500100101/0114/06/200601/01/201631/12/2016~~~~0.0041808356 ~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~0~41808356~41808356~0~ Mu s: 03/TNDN (Ban hnh kốm theo Thụng t s 151/2014/TT-BTC ngy 10/10/2014 ca B Ti chớnh) CNG HềA X HI CH NGHA VIT NAM c lp- T do- Hnh phỳc T KHAI QUYT TON THU THU NHP DOANH NGHIP [01] K tớnh thu: 2016 t 01/01/2016 n 31/12/2016 [02] Ln u x [03] B sung ln th Doanh nghip cú quy mụ va v nh Doanh nghip cú c s sn xut hch toỏn ph thuc Doanh nghip thuc i tng kờ khai thụng tin giao dch liờn kt [04] Ngnh ngh cú t l doanh thu cao nht: [05] T l (%): [06] Tờn ngi np thu : Cụng ty C phn Hng H Vit Nam [08] a ch: S 161A Tụ Hiu, Ngha ụ [07] Mó s thu: [09] Qun/huyn: [11] in thoi: 0 Cu Giy STT (1) % [12] Fax: (2) Kt qu kinh doanh ghi nhn theo bỏo cỏo ti chớnh B Xỏc nh thu nhp chu thu theo Lut thu thu nhp doanh nghip 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 2.1 2.2 2.3 3.1 3.2 C [13] Email: Ch tiờu A [10] Tnh/Thnh ph: H Ni iu chnh tng tng li nhun trc thu thu nhp doanh nghip (B1= B2+B3+B4+B5+B6 +B7) B1 Chi phớ ca phn doanh thu iu chnh gim B3 B2 Cỏc khon chi khụng c tr xỏc nh thu nhp chu thu B4 Thu thu nhp ó np cho phn thu nhp nhn c nc ngoi iu chnh tng li nhun xỏc nh giỏ th trng i vi giao dch liờn kt Cỏc khon iu chnh lm tng li nhun trc thu khỏc iu chnh gim tng li nhun trc thu thu nhp doanh nghip (B8=B9+B10+B11) Gim tr cỏc khon doanh thu ó tớnh thu nm trc B8 B9 B12 Thu nhp chu thu t hot ng chuyn nhng bt ng sn (B14 = B12 - B13) Thu nhp thu L t hot ng SXKD c chuyn k B11 B13 B14 C1 C2 41.808.356 41.808.356 41.808.356 C3 C3a L t chuyn nhng BS c bự tr vi lói ca hot ng SXKD C3b Trớch lp qu khoa hc cụng ngh (nu cú) C5 Thu nhp tớnh thu (TNTT) (C4=C1-C2-C3a-C3b) 41.808.356 B7 Tng thu nhp chu thu (B12=A1+B1-B8) Thu nhp chu thu t hot ng sn xut kinh doanh (4) B6 B10 Cỏc khon iu chnh lm gim li nhun trc thu khỏc S tin B5 Chi phớ ca phn doanh thu iu chnh tng Chuyn l v bự tr lói, l B Cỏc khon iu chnh tng doanh thu 3.2 A A1 3.1 (3) Tng li nhun k toỏn trc thu thu nhp doanh nghip Xỏc nh thu thu nhp doanh nghip ( TNDN) phi np t hot ng sn xut kinh doanh Thu nhp chu thu (C1 = B13) Mó ch tiờu n v tin: ng Vit Nam C4 41.808.356 H tr hch toỏn MLNSNN: Hch toỏn ch tiờu [G] vo mc 1050, tiu mc 1052 Trang 1/4 41808356~0~0~0~0~41808356~0~41808356~0~41808356~0~0~8361671~0~0~0~0~0~8361671~8361671~8361671~0~0~0~0~0~0~83616 71~83 6.1 6.2 TNTT sau ó trớch lp qu khoa hc cụng ngh (C6=C4-C5=C7+C8+C9) C6 41.808.356 + Thu nhp tớnh thu tớnh theo thu sut 20% (bao gm c thu nhp c ỏp dng thu sut u ói) C8 41.808.356 Trong ú: + Thu nhp tớnh thu tớnh theo thu sut 22% (bao gm c thu nhp c ỏp dng thu sut u ói) + Thu nhp tớnh thu tớnh theo thu sut khụng u ói khỏc 6.3 9.1 9.2 11 12 D E G H I + Thu sut khụng u ói khỏc C7 C9 C9a Thu TNDN t hot ng SXKD tớnh theo thu sut khụng u ói (C10 =(C7 x 22%) + (C8 x 20%) + (C9 x C9a)) C10 Thu TNDN c min, gim k C12 Thu TNDN chờnh lch ỏp dng mc thu sut khỏc u ói C11 Trong ú: + S thu TNDN c min, gim theo Hip nh C13 8.361.671 C14 + S thu c min, gim khụng theo Lut Thu TNDN C15 S thu thu nhp ó np nc ngoi c tr k tớnh thu Thu thu nhp doanh nghip ca hot ng sn xut kinh doanh (C16=C10-C11-C12-C15) C16 8.361.671 D Tng s thu TNDN phi np (D=D1+D2+D3) Thu TNDN ca hot ng sn xut kinh doanh (D1=C16) D1 Thu TNDN phi np khỏc (nu cú) D3 8.361.671 8.361.671 D2 Thu TNDN t hot ng chuyn nhng bt ng sn E S thu TNDN ó tm np nm (E = E1+E2+E3) Thu TNDN ca hot ng sn xut kinh doanh E1 Thu TNDN phi np khỏc (nu cú) E3 E2 Thu TNDN t hot ng chuyn nhng bt ng sn G Tng s thu TNDN cũn phi np (G = G1+G2+G3) Thu TNDN ca hot ng sn xut kinh doanh (G1 = D1-E1) G1 Thu TNDN phi np khỏc (nu cú) (G3 = D3-E3) G3 8.361.671 8.361.671 G2 Thu TNDN t hot ng chuyn nhng bt ng sn (G2 = D2-E2) 20% s thu TNDN phi np (H = D*20%) Chờnh lch gia s thu TNDN cũn phi np vi 20% s thu TNDN phi np (I = G-H) H 1.672.334 I 6.689.337 L Gia hn np thu (nu cú) [L1] i tng c gia hn [L2] Trng hp c gia hn np thu TNDN theo : [L3] Thi hn c gia hn: [L4] S thu TNDN c gia hn : [L5] S thu TNDN khụng c gia hn: M.Tin chm np ca khon chờnh lch t 20% tr lờn n ngy ht hn np h s quyt toỏn thu TNDN (trng hp kờ khai quyt toỏn v np thu theo quyt toỏn trc thi hn thỡ tớnh n ngy np thu) [M1] S ngy chm np [M2] S tin chm np: ngy, t ngy 01/02/2017 n ngy I Ngoi cỏc Ph lc ca t khai ny, chỳng tụi gi kốm theo cỏc ti liu sau: STT Tờn ti liu Tụi cam oan l cỏc s liu, ti liu kờ khai ny l ỳng v t chu trỏch nhim trc phỏp lut v s liu, ti liu ó kờ khai./ H tr hch toỏn MLNSNN: Hch toỏn ch tiờu [G] vo mc 1050, tiu mc 1052 Trang 2/4 61671~0~0~1672334~6689337~~~0~0~0~01/02/2017~~0~Lê Hoàng Anh~~15/02/2016~1~1~0~1052 Ngy 15 thỏng 02 nm 2016 NHN VIấN I Lí THU H v tờn: Chng ch hnh ngh s: Ghi chỳ: - TNDN: Thu nhp doanh nghip NGI NP THU hoc I DIN HP PHP CA NGI NP THU (Ký, ghi rừ h tờn; chc v v úng du (nu cú)) Lờ Hong Anh H tr hch toỏn MLNSNN: Hch toỏn ch tiờu [G] vo mc 1050, tiu mc 1052 Trang 3/4 916882500~0~0~0~0~0~0~1791512~875764281~624405506~164755697~86603078~1101375~0~41808356~0~0~0~418083 56 PH LC KT QU HOT NG SN XUT KINH DOANH Mu s: 03 1A/TNDN (Ban hnh kốm theo Thụng t s 156/2013/TT-BTC ngy 6/11/2013 ca B Ti chớnh) Dnh cho ngi np thu thuc cỏc ngnh sn xut, thng mi, dch v (Kốm theo t khai quyt toỏn thu thu nhp doanh nghip s 03/TNDN ) K tớnh thu: t 01/01/2016 n 31/12/2016 Tờn ngi np thu: Mó s thu: Cụng ty C phn Hng H Vit Nam STT (1) a b c d a b c 10 Mó ch tiờu Ch tiờu (2) (3) Kt qu kinh doanh ghi nhn theo bỏo cỏo ti chớnh: S tin (4) [01] Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v Trong ú: - Doanh thu bỏn hng hoỏ, dch v xut khu [02] Chit khu thng mi [04] Giỏ tr hng bỏn b tr li [06] 916.882.500 [03] Cỏc khon gim tr doanh thu ([03]=[04]+[05]+[06]+[07]) [05] Gim giỏ hng bỏn Thu tiờu th c bit, thu xut khu, thu giỏ tr gia tng theo phng phỏp trc tip phi np [07] Doanh thu hot ng ti chớnh [08] Giỏ hng bỏn [10] Chi phớ qun lý doanh nghip [12] Chi phớ sn xut, kinh doanh hng hoỏ, dch v ([09]=[10]+[11]+[12]) Chi phớ bỏn hng 1.791.512 [09] 875.764.281 [11] 164.755.697 624.405.506 86.603.078 [13] Chi phớ ti chớnh Trong ú: Chi phớ lói tin vay dựng cho sn xut, kinh doanh [14] Thu nhp khỏc [16] Li nhun thun t hot ng kinh doanh ([15]=[01]-[03]+[08]-[09]-[13]) 1.101.375 [15] 41.808.356 [17] Chi phớ khỏc Li nhun khỏc ([18]=[16]-[17]) n v tin: ng Vit Nam Tng li nhun k toỏn trc thu thu nhp doanh nghip ([19]=[15]+[18]) [18] [19] Tụi cam oan s liu khai trờn l ỳng v chu trỏch nhim trc phỏp lut v s liu ó khai / 41.808.356 Ngy 15 thỏng 02 nm 2016 NHN VIấN I Lí THU H v tờn: Chng ch hnh ngh s: NGI NP THU hoc I DIN HP PHP CA NGI NP THU (Ký, ghi rừ h tờn; chc v v úng du (nu cú)) Lờ Hong Anh Ghi chỳ: - S liu ti ch tiờu [19] ca Ph lc ny c ghi vo ch tiờu mó s A1 ca T khai quyt toỏn thu cựng TNDN ca k tớnh thu Trang 4/4 ... PHẦN HỒNG HÀ VIỆT NAM Sau trình thực tập công ty Cổ phần Hồng Hà Việt Nam, so sánh công tác kế toán thực tế công ty với chế độ kế toán hành, em xin đưa số nhận xét đề xuất sau công tác kế toán công. .. khác thực việc thu nhận, phân loại luân chuyển chứng từ báo cáo nghiệp vụ Sơ đồ 1.2: Tổ chức máy kế toán Công ty Cổ phần Hồng Hà Việt Nam Kế toán trưởng Kế toán kho Kế toán bán hàng Thủ quỹ Kế toán. .. để thực tốt công tác kế toán, cung cấp thông tin tài kịp thời, xác Page | BÁO CÁO THỰC TẬP CUỐI KHÓA Phòng Hành tổng hợp: Tham mưu công tác tổ chức, cán Đảm hiệm công tác hành – tổng hợp, thực