I H C AN GIANG KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH NGUY N TH HUY N CHI PHN TCH HO T NG TN D NG T I NGN HNG TH NG M I C PH N CHU CHI NHNH AN GIANG Chuyờn ngnh: K Toỏn Doanh Nghi p KHO LU N T T NGHI P IH C Long Xuyờn, thỏng 05 n m 2009 Doc.edu.vn I H C AN GIANG KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH KHO LU N T T NGHI P IH C PHN TCH HO T NG TN D NG T I NGN HNG TH NG M I C PH N CHU CHI NHNH AN GIANG Chuyờn ngnh: K Toỏn Doanh Nghi p Sinh viờn th c hi n: NGUY N TH HUY N CHI L p: DH6KT2 Mó s SV: DKT052169 Ng ih ng d n: Th.S LA THU H Long Xuyờn, thỏng 05 n m 2009 Doc.edu.vn CễNG TRèNH C HON THNH T I KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH I H C AN GIANG Ng i h ng d n: Th.S LA THU H (H tờn, h c hm, h c v v ch ký) Ng i ch m, nh n xột 1: (H tờn, h c hm, h c v v ch ký) Ng i ch m, nh n xột 2: (H tờn, h c hm, h c v v ch ký) Khoỏ lu n c b o v t i H i ng ch m b o v lu n v n Khoa Kinh t - Qu n tr kinh doanh ngy thỏng n m 2009 Doc.edu.vn L I CM N eÊf Trong th i gian h c t p t i Tr ng i h c An Giang nh s gi ng d y t n tỡnh v quan tõm c a cỏc th y cụ Khoa Kinh t - Qu n tr kinh doanh ó truy n t cho tụi nh ng ki n th c quý bỏo lm hnh trang cho t ng lai sau ny Nh ng ki n th c m tụi cú c t i tr ng th c s r t b ớch quỏ trỡnh hon thnh khúa lu n t t nghi p c a tụi Tụi th t s xin cỏm n cỏc th y cụ Khoa Kinh t - Qu n tr kinh doanh c bi t l cụ La Thu H ó nhi t tỡnh h ng d n tụi hon thnh th t t t bi khúa lu n t t nghi p ny cho bi khúa lu n t t nghi p c a tụi thờm hay v y Tụi xin chõn thnh cỏm n Ban lónh o Ngõn hng th ng m i c ph n Chõu Chi nhỏnh An Giang ó t o i u ki n th t t t quỏ trỡnh tụi th c t p t i ngõn hng Tụi xin cỏm n cỏc anh ch nhõn viờn c a Ngõn hng th ng m i c ph n Chõu Chi nhỏnh An Giang ó giỳp ch d n tụi nh ng kinh nghi m quý bỏu v c bi t l cỏc anh ch Phũng tớn d ng c a ngõn hng ó cung c p nh ng thụng tin c n thi t; nhi t tỡnh gi i ỏp nh ng th c m c c a tụi giỳp cho bi khúa lu n c a tụi r t nhi u Sau cựng tụi xin chỳc cỏc th y cụ Tr ng i h c An Giang, ton th nhõn viờn v Ban lónh o Ngõn hng th ng m i c ph n Chõu Chi nhỏnh An Giang v cụ La Thu H t c nh ng thnh cụng cu c s ng c ng nh cụng vi c c a mỡnh Chõn thnh cỏm n! Sinh viờn Nguy n Th Huy n Chi Doc.edu.vn TểM T T eÊf Phõn tớch ho t ng tớn d ng i v i m t ngõn hng l i u r t c n thi t vỡ qua ú cú th ỏnh giỏ c ho t ng c p tớn d ng c a ngõn hng nh ng n m qua nh th no Cỏc ch tiờu dựng phõn tớch l: doanh s cho vay, doanh s thu n , d n cho vay, n quỏ h n v cỏc t s ỏnh giỏ nh : v n huy ng/t ng ngu n v n, h s thu n , Qua quỏ trỡnh phõn tớch thỡ ho t ng tớn d ng c a Ngõn hng Chõu - Chi nhỏnh An Giang ho t ng cú hi u qu n quỏ h n c a ngõn hng gi m qua cỏc n m gi m khụng nhi u Doanh s cho vay thỡ ch u nh h ng c a kh ng ho ng kinh t nờn t c t ng tr ng khụng t ng nhi u so v i nh ng n m tr c Ho t ng tớn d ng t i ngõn hng cú c hi u qu t t ngõn hng cú i ng nhõn viờn lm vi c cú trỏch nhi m cao, nhõn viờn c a ngõn hng c o t o qua nh ng l p h c t i H i s t ch c, ngõn hng cú c uy tớn i v i khỏch hng, ti nghiờn c u g m cú l i m u, ch ng phõn tớch v cu i cựng l k t lu n ỹ N i dung: Ngõn hng th Ch ng 1: C s hỡnh thnh c ti v ti ng m i c ph n Chõu Chi nhỏnh An Giang Ch d ng t i ngõn hng c th c hi n t i ng 2: Gi i thi u nh ng lý thuy t dựng phõn tớch ho t ng tớn Ch ng 3: Gi i thi u khỏi quỏt v Ngõn hng Chõu v Ngõn hng Chõu Chi nhỏnh An Giang, tỡnh hỡnh ho t ng v khú kh n hi n t i Ch ng 4: Phõn tớch v tỡnh hỡnh ho t ng tớn d ng ngõn hng qua cỏc n m 2006, 2007, 2008 v nh ng t n t i ho t ng tớn d ng c a ngõn hng Ch ng 5: Nh ng nh h ỹ K t lu n Doc.edu.vn ng c a ngõn hng, gi i phỏp v ki n ngh M CL C eÊf Ch ng 1: M U Ch ng 2: C S Lí LU N U 1.1 Lý ch n ti 1.2 M c tiờu nghiờn c u 1.3 Ph ng phỏp nghiờn c u 1.4 Ph m vi nghiờn c u 2.1 Nh ng v n c b n c a tớn d ng cho vay 2.1.1 Khỏi ni m 2.1.2 B n ch t c a tớn d ng 2.1.3 Ch c n ng v vai trũ tớn d ng .4 * Ch c n ng: .4 * Vai trũ 2.1.4 Cỏc hỡnh th c tớn d ng * Theo th i h n tớn d ng .7 * Theo m c ớch tớn d ng * Theo m c tớn nhi m c a khỏch hng * Theo ph ng th c cho vay * Theo ch th tham gia quan h tớn d ng 2.1.5 R i ro tớn d ng 2.1.6 m b o tớn d ng * Khỏi ni m * Cỏc hỡnh th c b o m tớn d ng 10 m b o i v t: 10 m b o i nhõn: 11 2.2 Cỏc ch tiờu ỏnh giỏ ho t ng tớn d ng 12 2.2.1 Khỏi ni m 12 * Doanh s cho vay .12 * Doanh s thu n .12 * D n cho vay 12 * N quỏ h n .12 2.2.2 M t s ch tiờu ỏnh giỏ ho t ng tớn d ng .12 * V n huy ng/T ng ngu n v n .12 * D n /T ng ngu n v n 12 * D n / v n huy ng .13 * N quỏ h n/D n 13 * H s thu n .13 * Vũng quay v n tớn d ng 13 Ch ng 3: GI I THI U KHI QUT V NGN HNG TH NG M I C PH N CHU CHI NHNH AN GIANG 14 3.1 Ngõn hng th ng m i c ph n Chõu 14 3.1.1 L ch s hỡnh thnh v phỏt tri n 14 3.1.2 C c u t ch c c a H i s 15 3.1.3 Ngnh ngh kinh doanh v nh h ng phỏt tri n t ng lai .16 Doc.edu.vn 3.2 Ngõn hng th ng m i c ph n Chõu - Chi nhỏnh An Giang 17 3.2.1 L ch s hỡnh thnh v phỏt tri n 17 3.2.2 C c u t ch c - Ch c n ng nhi m v cỏc phũng ban 18 3.2.3 Tỡnh hỡnh ho t ng 20 3.2.4 Thu n l i v khú kh n 21 Ch ng 4: PHN TCH HO T NG TN D NG T I NGN HNG TMCP CHU CHI NHNH AN GIANG 23 4.1 Phõn tớch chung v tỡnh hỡnh huy ng v n .23 4.1.1 Tỡnh hỡnh ngu n v n .23 4.1.2 Tỡnh hỡnh huy ng v n 25 4.2 Chớnh sỏch tớn d ng t i Ngõn hng Chõu - Chi nhỏnh An Giang 27 4.2.1 M t s v n c b n v quy ch cho vay i v i khỏch hng 27 4.3 Quy trỡnh tớn d ng t i NHTMCP Chõu 34 4.4 Phõn tớch ho t ng tớn d ng t i Ngõn hng 37 4.4.1 Doanh s cho vay 37 B Doanh s cho vay theo th i h n 37 B Doanh s cho vay theo thnh ph n kinh t 39 B Doanh s cho vay theo ngnh ngh kinh t 42 4.4.2 Doanh s thu n 44 B Doanh s thu n theo th i h n .44 B Doanh s thu n theo thnh ph n kinh t .46 B Doanh s thu n theo ngnh ngh kinh t 48 4.4.3 D n cho vay .50 B D n cho vay theo th i h n 50 B D n cho vay theo thnh ph n kinh t 51 B D n cho vay theo ngnh ngh kinh t 53 4.4.4 N quỏ h n 55 4.5 M t s ch tiờu ỏnh giỏ hi u qu ho t ng tớn d ng c a Ngõn hng 57 4.5.1 V n huy ng/T ng ngu n v n 58 4.5.2 D n /T ng ngu n v n 58 4.5.3 D n /V n huy ng 58 4.5.4 N quỏ h n/D n 58 4.5.5 H s thu n 59 4.5.6 Vũng quay v n tớn d ng 59 4.6 ỏnh giỏ v ho t ng tớn d ng t i Ngõn hng TMCP Chõu - Chi nhỏnh An Giang 59 4.6.1 Nh ng thnh t u m Ngõn hng TMCP Chõu - Chi nhỏnh An Giang t c .59 4.6.2 Nh ng t n t i cụng tỏc tớn d ng t i Ngõn hng TMCP Chõu Chi nhỏnh An Giang 60 4.6.3 Nguyờn nhõn c a nh ng t n t i nờu trờn 60 Ch ng 5: GI I PHP NNG CAO CH T L NG TN D NG T I NGN HNG TMCP CHU CHI NHNH AN GIANG 62 5.1 nh h ng 62 5.2 Gi i phỏp nõng cao ch t l ng tớn d ng t i Ngõn hng TMCP Chõu Chi nhỏnh An Giang .62 5.3 Ki n ngh 64 Doc.edu.vn 5.3.1 5.3.2 i v i nh n c v chớnh quy n a ph ng 64 i v i Ngõn hng TMCP Chõu Chi nhỏnh An Giang 64 K T LU N 66 TI LI U THAM KH O 67 Doc.edu.vn DANH M C BI U B NG eÊf DANH M C B NG Trang B ng 3.1: Bỏo cỏo thu nh p v chi phớ qua n m 2006, 2007, 2008 c a ACB An Giang 20 B ng 4.1: C c u ngu n v n c a ACB An Giang 23 B ng 4.2: Tỡnh hỡnh huy ng v n c a ACB An Giang 25 B ng 4.3: Doanh s cho vay theo th i h n c a ACB An Giang 38 B ng 4.4: Doanh s cho vay theo thnh ph n kinh t c a ACB An Giang 40 B ng 4.5: Doanh s cho vay theo ngnh ngh kinh doanh c a ACB An Giang 42 B ng 4.6: Doanh s thu n theo th i h n c a ACB An Giang 45 B ng 4.7: Doanh s thu n theo thnh ph n kinh t c a ACB An Giang 46 B ng 4.8: Doanh s thu n theo ngnh ngh kinh doanh c a ACB An Giang 48 B ng 4.9: D n theo th i h n c a ACB An Giang 50 B ng 4.10: D n theo thnh ph n kinh t c a ACB An Giang 52 B ng 4.11: D n theo ngnh ngh kinh doanh c a ACB An Giang 53 B ng 4.12: N quỏ h n c a ACB An Giang 55 B ng 4.13: Cỏc ch tiờu ỏnh giỏ hi u qu ho t ng c a ACB An Giang 57 Doc.edu.vn DANH M C BI U ,S eÊf BI U Trang Bi u 4.1: C c u ngu n v n c a ACB An Giang 24 Bi u 4.2: Tỡnh hỡnh huy ng v n c a ACB An Giang 25 Bi u 4.3: Doanh s cho vay theo th i h n c a ACB An Giang 38 Bi u 4.4: Doanh s cho vay theo thnh ph n kinh t c a ACB An Giang 40 Bi u 4.5: Doanh s cho vay theo ngnh ngh kinh doanh c a ACB An Giang 42 Bi u 4.6: Doanh s thu n theo th i h n c a ACB An Giang 45 Bi u 4.7: Doanh s thu n theo thnh ph n kinh t c a ACB An Giang 47 Bi u 4.8: Doanh s thu n theo ngnh ngh kinh doanh c a ACB An Giang 49 Bi u 4.9: D n theo th i h n c a ACB An Giang 51 Bi u 4.10: D n theo thnh ph n kinh t c a ACB An Giang 52 Bi u 4.11: D n theo ngnh ngh kinh doanh c a ACB An Giang 54 Bi u 4.12: N quỏ h n c a ACB An Giang 56 S S 3.1: C c u t ch c c a H i s ACB 15 S 3.2: T ch c b mỏy qu n lý c a ACB An Giang 18 S 4.1: Quy trỡnh tớn d ng t i ACB An Giang 24 Doc.edu.vn DI N GI I VI T T T eÊf Trong lu n v n cú s d ng cỏc c m t vi t t t sau: ACB : Ngõn hng th DN : Doanh nghi p CBCNV : Cỏn b cụng nhõn viờn NHNN : Ngõn hng nh n NHTM CP : Ngõn hng th ng m i c ph n NHTM : Ngõn hng th ng m i H QT : H i ng qu n tr TCTD : T ch c tớn d ng Cty TNHH : Cụng ty trỏch nhi m h u h n H C : ng m i c ph n Chõu c i h i ng c ụng TD : Tớn d ng KD : Kinh doanh TTQT : Thanh toỏn qu c t UBNN : y Ban Nh N UBND : y Ban Nhõn Dõn c Doc.edu.vn Phõn tớch ho t ng tớn d ng t i Ngõn hng th c ph n Chõu Chi nhỏnh An Giang Ch ng m i ng 1: M GVHD: Th.S La Thu H U 1.1 Lý ch n ti Trong m y th k qua, n n kinh t c a M luụn luụn l n n kinh t quan tr ng c a th gi i n c M l n i t p trung s ti n b c a khoa h c - k thu t, nhi u t ch c kinh t l n, nhi u cụng ty n i ti ng, nhi u ngõn hng hng u th gi i Vỡ th s nh h ng c a n c M n kinh t c a cỏc n c khỏc l m t i u khụng ph nh n S nh h ng ny cú th ớt n c ny ho c cú th nhi u n c khỏc Trong n m 2008, n n kinh t c a M ph i ng u v i tỡnh hỡnh kh ng ho ng ti chớnh th gi i v tỡnh hỡnh a c ang g p khú kh n; cỏc ngõn hng l n liờn t c tuyờn b phỏ s n nh : Lehman Brother, Ameribank, S phỏ s n c a cỏc ngõn hng M l m t kinh nghi m cho cỏc ngõn hng Vi t Nam ph i suy ngh v nh h ng ỳng n cho t ng lai i v i n n kinh t c a Vi t Nam ch th t s phỏt tri n vi n m tr l i õy; m r ng cho cỏc cụng ty, ngõn hng n c ngoi ho t ng t i Vi t Nam d dng h n v tham gia t ch c cỏc s ki n l n c a th gi i v khu v c nh : H i ngh APEC, Bờn c nh s phỏt tri n thỡ kinh t - xó h i Vi t Nam c ng g p ph i khú kh n nh : tỡnh hỡnh chi n tranh trờn Th gi i, d ch cỳm gia c m, l m phỏt, ó tỏc ng n ho t ng s n xu t nụng nghi p, th y s n, giỏ c hng húa v ngu n nguyờn li u u vo t ng cao (x ng, d u, thộp,) Cỏc doanh nghi p s n xu t thỡ khụng bỏn c hng chi phớ u vo ó y giỏ thnh lờn cao; cũn ng i dõn thỡ mua ớt thu nh p khụng chi Trong tỡnh hỡnh nh th , cỏc doanh nghi p v cỏ nhõn c n v n s n xu t v chi tiờu thỡ ngõn hng chớnh l n i cung ng v n m t cỏch k p th i Ngnh ngõn hng giỳp r t nhi u n m 2008 m t n c ang i m t v i kh ng ho ng ti chớnh; ngõn hng ó th c thi cỏc chớnh sỏch ti n t Ngõn hng Nh n c ban hnh, gúp ph n thỳc y t ng tr ng kinh t M t nh ng ngõn hng ho t ng hi u qu vi c cung ng v n cho n n kinh t l Ngõn hng th ng m i c ph n Chõu Ngõn hng Chõu l ngõn hng bỏn l hng u c a Vi t Nam; ngõn hng bỏn l nờn nú mang ỳng c tr ng l th ng cho vay khỏch hng l cỏ nhõn, n v riờng l C ng nh r t nhi u ngõn hng khỏc, ho t ng tớn d ng l ho t ng ch y u c a ngõn hng Hi n v i tỡnh hỡnh ti chớnh ang khú kh n nờn cú r t nhi u doanh nghi p v cỏ nhõn mu n n ngõn hng vay v n ho t ng s n xu t Nh ng khụng ph i lỳc no ngõn hng c ng cho vay m ph i d a vo chớnh sỏch c a Ngõn hng Nh n c v c a chớnh ngõn hng mỡnh Do v y, NHTMCP Chõu luụn cú nh ng chớnh sỏch k p th i n cỏc chi nhỏnh, phũng giao d ch c a ngõn hng vi c cho vay cú th ỏp ng ngu n v n cho n n kinh t ; cho nờn NHTMCP Chõu - Chi nhỏnh An Giang l chi nhỏnh th c hi n cho vay i v i khỏch hng T nh An Giang An Giang l t nh m a s ng i dõn u l nụng dõn; cu c s ng c a h ch y u d a vo s n xu t nụng nghi p Ngoi ra, An Giang c ng t p trung nhi u doanh nghi p xu t kh u th y s n n i õy cú th nuụi c lo i cỏc c tr ng l cỏ tra, cỏ ba sa v cũn cú nhi u lo i hỡnh doanh nghi p khỏc Trong n m 2008, tỡnh hỡnh kinh t An Giang g p khú kh n nh ng doanh nghi p xu t kh u th y s n khụng xu t kh u c v giỏ cỏ tra bi n i liờn t c; cũn ng i nụng dõn tr ng lỳa thỡ khụng bỏn c lỳa ho c giỏ lỳa quỏ th p n nụng dõn ph i l v thu nh p c a ng i dõn khụng tiờu dựng V i tỡnh hỡnh kinh t nh v y, NHTMCP Chõu Chi nhỏnh An Giang ó ỏp ng m t ph n ngu n v n SVTH: Nguy n Th Huy n Chi L p: DH6KT2 Doc.edu.vn Phõn tớch ho t ng tớn d ng t i Ngõn hng th c ph n Chõu Chi nhỏnh An Giang ng m i GVHD: Th.S La Thu H cho T nh An Giang bờn c nh cỏc Ngõn hng cũn l i cựng ho t ng T nh Ngoi vi c cho vay ngõn hng cũn ph i tớnh n cỏc r i ro cho cỏc kho n vay khụng thu c n d n n n quỏ h n gõy khú kh n cho vi c hon v n c a ngõn hng v khỏch hng cú s d ng v n vay ỳng m c ớch cú th tr n cho ngõn hng Nh n th c c nh ng v n trờn nờn vi c Phõn tớch tỡnh hỡnh ho t ng tớn d ng t i Ngõn hng th ng m i c ph n Chõu - Chi nhỏnh An Giang s c n thi t ho t ng tớn d ng cho vay c a ngõn hng 1.2 M c tiờu nghiờn c u Do ho t ng tớn d ng l ho t ng kinh doanh ch y u c a NHTMCP Chõu - Chi nhỏnh An Giang Nh ng ho t ng ny luụn cú nh ng r i ro, sai sút khú trỏnh kh i; cú th bi t v gi m thi u r i ro; nõng cao c hi u qu c a ngõn hng thỡ ph i phõn tớch ho t ng cho vay nờn ti nh m h ng n cỏc v n sau: Phõn tớch tỡnh hỡnh ho t ng cho vay qua cỏc ch tiờu nh : doanh s cho vay; doanh s thu n ; d n cho vay v n quỏ h n Hi u qu ho t ng tớn d ng c a ngõn hng qua cỏc n m 2006 - 2007 2008 Cỏc gi i phỏp nh m nõng cao hi u qu ho t ng tớn d ng c a ngõn hng 1.3 Ph Tr ng phỏp nghiờn c u c h t ph i thu nh p nh ng thụng tin liờn quan n ti nghiờn c u, g m cú: Thụng tin s c p: Trao i v i cỏc nhõn viờn tớn d ng t i ngõn hng Quan sỏt quỏ trỡnh lm vi c c a cỏc nhõn viờn Thụng tin th c p: S li u th c t phũng k toỏn cung c p qua n m: 2006 - 2007 - 2008 Tham kh o sỏch, Internet v cỏc ti li u khỏc liờn quan n ti nghiờn c u Sau ú s x lý, phõn tớch nh ng thụng tin tỡm ph ng phỏp so sỏnh c b ng ph ng phỏp t ng h p v 1.4 Ph m vi nghiờn c u ti nghiờn c u t i NHTMCP Chõu Chi nhỏnh An Giang, nghiờn c u t p trung vo phõn tớch ho t ng tớn d ng theo thnh ph n kinh t , theo th i h n cho vay v theo ngnh ngh kinh t S li u s d ng nghiờn c u l doanh s cho vay; doanh s thu n ; d n cho vay v n quỏ h n n m 2006 - 2007 - 2008 SVTH: Nguy n Th Huy n Chi L p: DH6KT2 Doc.edu.vn Phõn tớch ho t ng tớn d ng t i Ngõn hng th c ph n Chõu Chi nhỏnh An Giang Ch ng 2: C ng m i S GVHD: Th.S La Thu H Lí LU N 2.1 Nh ng v n c b n c a tớn d ng cho vay 2.1.1 Khỏi ni m Tớn d ng xu t phỏt t ch Latinh g i l Credium cú ngh a l tin t ng, tớn nhi m ti ng Anh l Credit Tớn d ng i xu t hi n mụn kinh t h c v nú c l u truy n t i ny sang i khỏc Tớn d ng l m t ph m trự kinh t t n t i v phỏt tri n qua nhi u hỡnh thỏi Kinh t xó h i Ngy nay, tớn d ng c hi u theo cỏc nh ngh a sau: Tớn d ng l quan h kinh t c bi u hi n d i nhi u hỡnh thỏi ti n t hay hi n v t, ú ng i i vay ph i tr cho ng i cho vay c g c v lói sau m t th i gian nh t nh Tớn d ng l m t ph m trự kinh t , ph n ỏnh quan h chuy n nh ng quy n s d ng v n l n gi a cỏc phỏp nhõn v th nhõn n n kinh t theo nguyờn t c hon tr Tớn d ng l m t giao d ch gi a bờn, ú bờn (trỏi ch - ng i cho vay) c p ti n, hng húa, d ch v , ch ng khoỏn, d a vo l i h a toỏn l i t ng lai c a bờn (th trỏi - ng i vay) Nh v y, tớn d ng cú th di n t b ng nhi u cỏch khỏc Nh ng dự b t c d ng no thỡ tớn d ng c ng bi u hi n ba m t c b n, n u thi u m t ú thỡ khụng g i l tớn d ng: Cú s chuy n nh s d ng v n ng quy n s d ng v n t ng S chuy n giao ny cú th i h n S chuy n nh i s h u sang cho ng i ng ny cú kốm theo chi phớ N u thi u m t nh ng n i dung trờn thỡ khụng cũn l quan h tớn d ng Trong quan h tớn d ng, ti n vay c c p trờn c s cam k t hon tr vụ i u ki n V khớa c nh phỏp lý, nh ng v n b n xỏc nh quan h tớn d ng nh : H p ng tớn d ng, gi y nh n n , Trong ú, bờn i vay cam k t hon tr vụ i u ki n cho bờn vay n h n toỏn 2.1.2 B n ch t c a tớn d ng Tớn d ng t n t i nhi u ph ng th c s n xu t khỏc b t k ph ng th c s n xu t no tớn d ng c ng bi u hi n bờn ngoi nh l s vay m n t m th i m t v t ho c m t s ti n Trong i u ki n kinh t hi n t n t i nhi u ph ng th c s n xu t Do v y cỏc ch th quan h tớn d ng c a m i ph ng th c c ng khỏc V quỏ trỡnh v n ng c a tớn d ng c bi u hi n thụng qua ba giai o n: SVTH: Nguy n Th Huy n Chi L p: DH6KT2 Doc.edu.vn Phõn tớch ho t ng tớn d ng t i Ngõn hng th c ph n Chõu Chi nhỏnh An Giang ng m i Giai o n 1: Phõn ph i v n tớn d ng d GVHD: Th.S La Thu H i hỡnh th c cho vay giai o n ny, v n ti n t ho c giỏ tr v t t hng húa c chuy n t ng i cho vay sang ng i i vay Nh v y cho vay, giỏ tr tớn d ng c chuy n sang ng i i vay õy l i m c b n khỏc vi c mua bỏn thụng th ng, b i vỡ quan h mua bỏn hng húa thỡ giỏ tr ch thay i hỡnh thỏi t n t i Giai o n 2: S d ng v n quỏ trỡnh tỏi s n xu t Sau nh n c giỏ tr v n tớn d ng, ng i i vay chuy n quy n s d ng ú th a m t m c ớch nh t nh giai o n ny v n vay c s d ng tr c ti p, n u vay b ng hng húa ho c v n vay c s d ng mua hng húa, n u l vay b ng ti n th a nhu c u s n xu t ho c tiờu dựng c a ng i i vay Tuy nhiờn ng i i vay khụng cú quy n s h u v giỏ tr ú, m ch c t m th i m t th i gian nh t nh Giai o n 3: S hon tr c a tớn d ng õy l giai o n k t thỳc m t vũng tu n hon c a tớn d ng Sau v n tớn d ng ó hon thnh m t chu k s n xu t tr v thnh hỡnh thỏi ti n t thỡ v n tớn d ng c ng i i vay hon tr l i cho ng i cho vay Nh v y, s hon tr c a tớn d ng l c tr ng thu c v b n ch t v n ng c a tớn d ng M t khỏc cũn l quỏ trỡnh quay tr v c a giỏ tr Hỡnh thỏi v t ch t c a s hon tr l s v n ng d i hỡnh thỏi hng húa hay giỏ tr Tuy nhiờn s v n ng ú khụng ph i v i t cỏch l ph ng th c l u thụng m l m t l ng giỏ tr c v n ng Chớnh vỡ v y s hon tr luụn luụn c b o ton v m t giỏ tr v cú ph n t ng thờm d i hỡnh th c l i t c Kho n lói ny v i t cỏch l giỏ c , nú lờn xu ng ph thu c vo quan h cung c u v ti n t Núi túm l i tớn d ng ch : v ng Thay i quy n s d ng m khụng thay i quy n s h u Cú th i h n tớn d ng Ng c xỏc nh th a thu n gi a ng i i vay i cho vay is h u c nh n m t ph n thu nh p d i hỡnh th c l i t c 2.1.3 Ch c n ng v vai trũ tớn d ng * Ch c n ng: T p trung v phõn ph i l i v n ti n t õy l ch c n ng c b n nh t c a tớn d ng, nh ch c n ng ny c a tớn d ng m cỏc ngu n v n ti n t xó h i c i u hũa t n i th a sang n i thi u s d ng nh m phỏt tri n kinh t T p trung v phõn ph i l i v n ti n t l hai m t h p thnh ch c n ng c t lừi c a tớn d ng: X m t t p trung v n ti n t : nh s ho t ng c a h th ng tớn d ng m ngu n ti n nhn r i c t p trung l i (bao g m ti n nhn r i c a cỏc dõn chỳng, v n b ng ti n c a cỏc doanh nghi p, cỏc t ch c, on th xó h i,) SVTH: Nguy n Th Huy n Chi L p: DH6KT2 Doc.edu.vn Phõn tớch ho t ng tớn d ng t i Ngõn hng th c ph n Chõu Chi nhỏnh An Giang ng m i GVHD: Th.S La Thu H X m t phõn ph i l i v n ti n t : õy l m t c b n c a ch c n ng ny, ú l s chuy n húa s d ng cỏc ngu n v n ó t p trung c ỏp ng nhu c u c a s n xu t l u thụng hng húa c ng nh nhu c u tiờu dựng ton xó h i C hai m t t p trung v phõn ph i l i v n u c th c hi n theo nguyờn t c hon tr vỡ v y tớn d ng cú u th rừ r t, nú kớch thớch m t t p trung v n, nú thỳc y vi c s d ng v n cú hi u qu Nh ch c n ng t p trung v phõn ph i l i v n ti n t c a tớn d ng, m ph n l n ngu n ti n xó h i t ch l ti n nhn r i m t cỏch t ng i ó d c huy ng v s d ng cho cỏc nhu c u s n xu t v i s ng, lm cho hi u qu s d ng v n ton xó h i phỏt tri n Ti t ki m ti n m t v chi phớ l u thụng cho xó h i Nh ho t ng tớn d ng m nú cú th phỏt huy ch c n ng ti t ki m ti n m t v chi phớ l u thụng cho xó h i, i u ny c th hi n: X Ho t ng tớn d ng tr c h t t o i u ki n cho s i c a cụng c l u thụng tớn d ng nh th ng phi u, k phi u ngõn hng, cỏc lo i sộc, cỏc ph ng ti n toỏn hi n i nh : th tớn d ng, th toỏn, cho phộp thay th m t l ng l n ti n m t l u hnh Nh vo ú lm gi m b t chi phớ cú liờn quan nh in ti n, ỳc ti n, v n chuy n b o qu n ti n X V i s ho t ng c a tớn d ng c bi t l tớn d ng ngõn hng ó m m t kh n ng l n vi c m ti kho n v giao d ch toỏn thụng qua ngõn hng d i cỏc hỡnh th c chuy n kho n ho c bự tr cho Cựng v i s phỏt tri n m nh m c a tớn d ng thỡ h th ng toỏn qua ngõn hng ngy cng c m r ng, v a cho phộp gi i quy t nhanh cỏc m i quan h kinh t , t o i u ki n cho n n kinh t - xó h i phỏt tri n Ki m soỏt v ph n ỏnh cỏc ho t ng kinh t õy l ch c n ng phỏt sinh, h qu c a hai ch c n ng núi trờn, s v n ng c a v n tớn d ng ph n l n l s v n ng g n li n v i s v n ng c a v t t hng húa, chi phớ cỏc xớ nghi p cỏc t ch c kinh t Vỡ v y, qua ú tớn d ng khụng nh ng l t m g ng ph n ỏnh ho t ng kinh t c a doanh nghi p m cũn thụng qua ú th c hi n vi c ki m soỏt cỏc ho t ng y nh m ng n ch n hi n t ng tiờu c c, lóng phớ, vi ph m phỏp lu t ho t ng s n xu t kinh doanh c a cỏc doanh nghi p * Vai trũ Tớn d ng gúp ph n n nh ti n t , n nh giỏ c S v n ng v phỏt tri n c a tớn d ng g n li n v i s ng ti n t l u thụng Ti n t tr thnh s n ph m ch y u c a ho t ng tớn d ng, v ng c l i tớn d ng gúp ph n n nh ti n t v n nh giỏ c Thụng qua ho t ng tớn d ng Ngõn hng Trung ng cú th th c hi n cỏc chớnh sỏch ti n t v mụ Khi l ng ti n l u thụng bi n ng v t gi i h n cho phộp, thỡ Ngõn hng Trung ng cú th i u hũa ti n t thụng qua vi c c p phỏt tớn d ng b ng nhi u bi n phỏp, nh tỏc ng lờn t l d tr b t bu c i v i cỏc ngõn hng th ng m i, ban hnh cỏc quy nh t ng gi m t l d phũng x y n quỏ h n T ú s tỏc ng SVTH: Nguy n Th Huy n Chi L p: DH6KT2 Doc.edu.vn Phõn tớch ho t ng tớn d ng t i Ngõn hng th c ph n Chõu Chi nhỏnh An Giang ng m i GVHD: Th.S La Thu H n vi c t ng gi m kh i l ng tớn d ng n n kinh t i u ny c ng ng ngh a v i vi c t ng gi m kh i l ng ti n l u thụng Tớn d ng gúp ph n quan tr ng vi c n nh ti n t t ú ki m soỏt c l m phỏt, m t l m phỏt c ki m soỏt thỡ giỏ c hng húa n n kinh t s c n nh H n n a nh vi c h tr tớn d ng s t o i u ki n thu n l i cho doanh nghi p vi c m r ng s n xu t kinh doanh, phỏt tri n s n ph m, c i ti n cụng ngh gi m chi phớ s n xu t, h n ch x y l m phỏt chi phớ y, ỏp ng c nhu c u ngy cng t ng xó h i Chớnh nh ú m tớn d ng gúp ph n n nh giỏ c hng húa n n kinh t Tớn d ng gúp ph n thỳc y s n xu t l u thụng hng húa phỏt tri n Trong quỏ trỡnh s n xu t kinh doanh, cỏc doanh nghi p, cỏc n v kinh t luụn cú nhu c u v n trỡ ho t ng v m b o cho quỏ trỡnh s n xu t c di n liờn t c v hi u qu Trờn th c t , hi n t ng th a thi u v n t m th i luụn di n t i cỏc doanh nghi p, b i vỡ doanh thu c a doanh nghi p th ng l nh l Chớnh vỡ th tớn d ng gúp ph n i u ti t cỏc ngu n v n, t o i u ki n cho nhu c u v n c a doanh nghi p luụn c th a k p th i m r ng s n xu t kinh doanh, b sung v n l u ng, c i ti n cụng ngh , nõng cao n ng l c c nh tranh thỡ nhu c u v v n l nhõn t luụn gi vai trũ then ch t M t doanh nghi p s n xu t hi n i v hi u qu , thỡ khụng th no ch d a vo ngu n v n t cú hay ngu n v n tớch l y c a mỡnh b i vỡ nú m t r t nhi u th i gian v doanh nghi p s b qua nh ng c h i kinh doanh chi n l c c a mỡnh Tớn d ng v i t cỏch l n i t p trung i b ph n v n nhn r i xó h i s l trung tõm cung ng v n cho doanh nghi p ỏp ng nhu c u b sung v n u t phỏt tri n, thụng qua ho t ng tớn d ng cho phộp doanh nghi p rỳt ng n th i gian tớch l y v n, m r ng s n xu t Qua ú tớn d ng luụn chi m v trớ ỏng k k t c u v n l u ng v v n c nh c a doanh nghi p Nh v y tớn d ng l m t nh ng cụng c t p trung v n v tớch l y v n h u hi u n n kinh t Tớn d ng gúp ph n n nh i s ng, t o cụng n vi c lm v n nh tr t t xó h i Chớnh nh s h tr c a ngu n v n tớn d ng m ho t ng s n xu t kinh doanh c a cỏc doanh nghi p, n v kinh t tr nờn thu n l i, v ngy cng phỏt tri n c v quy mụ ho t ng, l n ch t l ng s n ph m M t n n kinh t ngy cng phỏt tri n thỡ nhu c u lao ng ngy cng t ng, d n n thu nh p ng i lao ng ngy cng cao Nh v y thụng qua ngu n v n tớn d ng ó t o i u ki n cho n n kinh t phỏt tri n m t mụi tr ng n nh v ti n t , giỏ c , l m phỏt c kỡm gi m c v a ph i, i s ng v t ch t tinh th n c a ng i ngy cng c nõng cao, chờnh l ch giu nghốo ngy cng c rỳt ng n M t xó h i phỏt tri n lnh m nh, i s ng c n nh, c ng cú cụng n vi c lm, thỡ ch c ch n cỏc tiờu c c xó h i s c h n ch n m c t i thi u Ho t ng tớn d ng khụng nh ng ỏp ng nhu c u c a doanh nghi p m nú cũn ph c v cho nhu c u sinh ho t tiờu dựng h ng ngy c a ng i dõn Thụng qua tớn d ng tiờu dựng i s ng v t ch t tinh th n c a ng i dõn ngy cng c nõng cao SVTH: Nguy n Th Huy n Chi L p: DH6KT2 Doc.edu.vn Phõn tớch ho t ng tớn d ng t i Ngõn hng th c ph n Chõu Chi nhỏnh An Giang ng m i GVHD: Th.S La Thu H T t c cỏc k t qu t c k trờn s t o nờn s phỏt tri n b n v ng cho n n kinh t xó h i, t ng b c c i thi n i s ng c a ng i dõn, t o nhi u cụng n vi c lm, xúa gi m nghốo, tỡnh hỡnh tr t t xó h i ngy cng c gi v ng Tớn d ng gúp ph n phỏt tri n cỏc m i quan h qu c t Trong i u ki n ngy nay, phỏt tri n kinh t c a m t n c luụn g n li n v i th tr ng th gi i, kinh t úng ó nh ng b c cho kinh t m , vỡ v y tớn d ng ngõn hng ó tr thnh m t nh ng ph ng ti n n i li n v i cỏc n n kinh t cỏc n c i v i cỏc n c ang phỏt tri n núi chung v n c ta núi riờng, tớn d ng úng vai trũ r t quan tr ng vi c m r ng xu t kh u hng húa, ng th i nh ngu n tớn d ng bờn ngoi cụng nghi p húa v hi n i húa n n kinh t 2.1.4 Cỏc hỡnh th c tớn d ng Tớn d ng cú nhi u lo i hay nhi u hỡnh th c khỏc Vi c phõn lo i tớn d ng nh m hi u rừ thờm s khỏc bi t c a t ng lo i tớn d ng v qua ú chỳng ta cú th s d ng ho c hi u c tớn d ng t ng hon c nh c th Phõn lo i tớn d ng ph i c n c vo nh ng tiờu th c c th v c p n cỏc lo i tớn d ng c phõn lo i l ỏm ch tớn d ng theo tiờu th c phõn lo i ú * Theo th i h n tớn d ng Cho vay ng n h n: l lo i cho vay cú th i h n cho vay n 12 thỏng M c ớch c a lo i cho vay ny th ng l nh m ti tr cho vi c u t vo ti s n l u ng c a cỏc doanh nghi p Cho vay trung h n: l lo i cho vay cú th i h n cho vay t trờn 12 thỏng n 60 thỏng M c ớch c a lo i cho vay ny l nh m ti tr cho vi c u t vo ti s n c nh, i m i ho c c i ti n thi t b mỏy múc, k thu t, m r ng v xõy d ng cỏc cụng trỡnh nh v th i gian thu h i nhanh Cho vay di h n: l lo i cho vay cú th i h n cho vay t trờn 60 thỏng tr lờn M c ớch c a lo i cho vay ny th ng l nh m ti tr u t cho cỏc d ỏn, u t c p v n cho xõy d ng c b n, c i ti n v m r ng s n xu t cú quy mụ l n * Theo m c ớch tớn d ng Cho vay ph c v s n xu t kinh doanh cụng th ng nghi p Cho vay tiờu dựng cỏ nhõn Cho vay b t ng s n Cho vay nụng nghi p Cho vay kinh doanh xu t nh p kh u * Theo m c tớn nhi m c a khỏch hng Cho vay khụng cú b o m: l lo i cho vay khụng cú ti s n th ch p, c m c ho c cú s b o lónh c a ng i khỏc m ch d a vo uy tớn c a b n thõn khỏch hng vay v n quy t nh cho vay SVTH: Nguy n Th Huy n Chi L p: DH6KT2 Doc.edu.vn Phõn tớch ho t ng tớn d ng t i Ngõn hng th c ph n Chõu Chi nhỏnh An Giang ng m i GVHD: Th.S La Thu H Cho vay cú b o m: l lo i cho vay d a trờn c s cỏc b o m cho ti n vay nh th ch p, c m c ho c b o lónh c a m t bờn th ba no khỏc * Theo ph ng th c cho vay Cho vay theo mún: l lo i tớn d ng c a ngõn hng, theo ú ngõn hng xem xột, quy t nh cho vay v khỏch hng ph i l p h s vay theo t ng mún vay Ph ng th c cho vay ny ỏp d ng i v i nh ng khỏch hng no khụng cú nhu c u vay v n th ng xuyờn v t c quay vũng c a v n t ng i ch m Cho vay theo h n m c tớn d ng: l lo i tớn d ng theo ú ngõn hng xem xột, quy t nh c p cho m t khỏch hng m t h n m c tớn d ng nh t nh Khỏch hng ch c n l p h s xin vay vo u k k ho ch cũn k m i phỏt sinh nhu c u vay ph m vi h n m c tớn d ng c c p, khụng c n ph i l p h s m ch c n l p cỏc ch ng t ch ng minh nhu c u vay ngõn hng xem xột phỏt ti n vay theo h n m c * Theo ch th tham gia quan h tớn d ng Tớn d ng th ng m i: l quan h tớn d ng phỏt sinh quan h th ng m i gi a hai bờn, qua ú bờn bỏn ch u hng húa cho bờn mua ho c bờn mua ng tr c ti n cho bờn bỏn V mua bỏn ch u hay ng tr c ti n hng ny c ng chớnh l quan h tớn d ng vỡ nú ch a ng y cỏc n i dung nh ó trỡnh by khỏi ni m tớn d ng Tớn d ng ngõn hng: l quan h tớn d ng phỏt sinh gi a ngõn hng v khỏch hng, theo ú cú th l quan h cho vay c a ngõn hng i v i khỏch hng ho c quan h g i ti n c a khỏch hng vo ngõn hng Tớn d ng nh n c: l quan h tớn d ng phỏt sinh gi a m t bờn l chớnh ph v bờn l cỏ nhõn ho c doanh nghi p hay t ch c, theo ú chớnh ph vay ti n c a cỏ nhõn, doanh nghi p hay t ch c d i hỡnh th c phỏt hnh tớn phi u, trỏi phi u hay cụng trỏi nh m huy ng v n bự p cho thi u h t chi tiờu ngõn sỏch Tớn d ng qu c t : l quan h tớn d ng gi a m t bờn l i tỏc n c ngoi bao g m chớnh ph ho c cỏc t ch c ti n t tớn d ng qu c t , v bờn l chớnh ph ho c i di n chớnh ph hay cỏc doanh nghi p Vi t Nam 2.1.5 R i ro tớn d ng Khỏi ni m: r i ro tớn d ng l r i ro phỏt sinh quỏ trỡnh c p tớn d ng c a ngõn hng, bi u hi n trờn th c t qua vi c khỏch hng khụng tr c n ho c tr n khụng ỳng h n cho ngõn hng õy cũn g i l r i ro m t kh n ng chi tr v r i ro sai h n, l lo i r i ro liờn quan n ch t l ng ho t ng c a ngõn hng R i ro ho t ng tớn d ng th ng xuyờn x y v d n n nh ng t n th t l n cho ngõn hng R i ro tớn d ng l c tr ng tiờu bi u nh t, d x y nh t ho t ng kinh doanh c a ngõn hng Trờn ph ng di n qu n lý, thỡ r i ro tớn d ng c chia lm hai lo i: r i ro ki m soỏt c v r i ro khụng ki m soỏt c Cỏc ngõn hng th ng t p trung ng n ch n nh ng r i ro cú th ki m soỏt c, nh ng r i ro v n cú th x y ra, i n hỡnh l m t s lo i r i ro sau: Khụng thu c lói n h n d n n ph i thi u lói, ngh a l n k h n tr lói m doanh nghi p khụng th tr c nờn ngõn hng ph i hoón l i ch thu vo k sau SVTH: Nguy n Th Huy n Chi L p: DH6KT2 Doc.edu.vn Phõn tớch ho t ng tớn d ng t i Ngõn hng th c ph n Chõu Chi nhỏnh An Giang lm nh h ng m i GVHD: Th.S La Thu H Khụng thu c n g c n h n d n n phỏt sinh n quỏ h n, i u ny s ng n k ho ch s d ng v n c a ngõn hng, gõy thõm h t v n Khụng thu lói n h n d n n lói úng b ng, th m ph i gi m mi n lói Vi c ny s nh h ng n thu nh p c a ngõn hng t thu lói cho vay, m õy l i l ngu n thu nh p chớnh c a ngõn hng Khụng thu n g c n h n d n n n g c khụng cú kh n ng thu h i v cú th l xúa n , õy l r i ro l n nh t c a ngõn hng Ngõn hng v a b m t v n, v a m t luụn ph n l i nhu n * Nguyờn nhõn d n n r i ro tớn d ng ngõn hng: Nguyờn nhõn ch quan: X Nh ng nguyờn nhõn thu c v n ng l c qu n tr c a ngõn hng: Chớnh sỏch cho vay li u l nh, c th cho vay ngõn hng t p trung ngu n v n quỏ nhi u vo m t doanh nghi p ho c m t ngnh kinh t no ú Cỏn b ngõn hng thi u o c ngh nghi p, y u kộm kinh nghi m Th c hi n khụng t t quỏ trỡnh c p tớn d ng Thi u thụng tin v khỏch hng, ch quan khụng ki m tra khỏch hng X Nguyờn nhõn xu t phỏt t phớa khỏch hng: Do khỏch hng s d ng v n vay sai m c ớch, kộm hi u qu Do kh n ng qu n tr c a ban lónh o doanh nghi p y u kộm d n n kinh doanh thua l liờn t c, hng húa khụng tiờu th c lm cho doanh nghi p suy y u v khụng cú kh n ng tr n Nguyờn nhõn khỏch quan: Mụi tr ng phỏp lý khụng thu n l i, h th ng phỏp lý ch a ng b hay thay i, l ng l o qu n lý v mụ, vai trũ c a tra, ki m toỏn c l p ch a phỏt huy Cỏc doanh nghi p g p khú kh n v n u vo, chi phớ t ng cao lm m t kh n ng c nh tranh v giỏ v s n ph m khụng tiờu th c d n n m t th ph n, hng húa b ng, t n kho d n n doanh nghi p b thua l v khụng cú kh n ng tr n Do thiờn tai, h a ho n, tỡnh hỡnh an ninh, chớnh tr n v c di n khụng n nh c, khu Do kh ng ho ng ho c suy thoỏi kinh t , l m phỏt, m t th ng b ng cỏn cõn toỏn qu c t d n n t giỏ h i oỏi bi n ng b t th ng 2.1.6 m b o tớn d ng * Khỏi ni m B o m tớn d ng hay cũn g i l b o m ti n vay, l vi c t ch c tớn d ng ỏp d ng cỏc ph ng phỏp nh m phũng ng a r i ro, t o c s kinh t v phỏp lý thu h i c cỏc kho n n ó cho khỏch hng vay Cho nờn õy l ph ng ti n t o cho ch ngõn SVTH: Nguy n Th Huy n Chi L p: DH6KT2 Doc.edu.vn