Đang tải... (xem toàn văn)
1.Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu -Bối cảnh chung: Từ năm 2010-2013 nền kinh tế nước ta lâm vào tình trạng phát triển chậm, tăng trưởng GDP trung bình đạt dưới 5,4%. Hai năm gần đây, nền kinh tế đã có dấu hiệu hồi phục và tăng trưởng trở lại (GDP tăng 5,9% năm 2014 và ước đạt 6,1% năm 2015). Để đạt kết quả tăng trưởng khả quan đó và đẩy mạnh tiến trình phát triển của nền kinh tế, ngành ngân hàng đã và đang đóng một vai trò hết sức quan trọng. Một trong những đặc trưng khá nổi bật của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam là tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm trên 70% tổng thu nhập của ngân hàng. Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì tín dụng cũng là lĩnh vực ẩn chứa và có rủi ro lớn nhất. Trong thời kỳ kinh tế phát triển nhanh và hội nhập, hoạt động tín dụng gia tăng mạnh mẽ, rủi ro tín dụng do đó càng trở nên phức tạp về nguyên nhân, hình thức và phạm vi tác động. Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với NHTM thường rất nặng nề: làm tăng thêm chi phí, giảm thu nhập hoặc gây thất thoát vốn, làm tổn hại đến uy tín và vị thế của NHTM. Trong hoạt động tín dụng thì dư nợ đối với khách hàng doanh nghiệp thường chiếm tỷ trọng lớn hơn. Do vậy, cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp là một trong những hoạt động tín dụng quan trọng của các ngân hàng. -Vấn đề quản trị đặt ra: Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp là một trong các nội dung quan trọng được nhiều ngân hàng quan tâm. Quản trị sao cho có hiệu quả, vừa đảm bảo an toàn nguồn vốn của ngân hàng, vừa hỗ trợ doanh nghiệp phát triển vững chắc lĩnh vực ngành nghề họ đang hoạt động. -Câu hỏi quản trị đặt ra là: Làm thế nào để có thể quản trị có hiệu quả, hạn chế tối đa những rủi ro trong quá trình cho vay đối tượng là khách hàng doanh nghiệp, phát huy được tiềm năng phát triển của doanh nghiệp, từ đó xây dựng được mối quan hệ bền vững lâu dài giữa Ngân hàng và khách hàng doanh nghiệp. Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung (sau đây viết tắt là BIDV Quang Trung) là một chi nhánh cấp 1 nằm trong hệ thống BIDV, được ban lãnh đạo BIDV chỉ định phát triển thành một ngân hàng bán lẻ hiện đại, cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng với mục tiêu hướng tới là các khách hàng cá nhân và các DN vừa và nhỏ. Nhưng cho đến nay, danh mục cho vay chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lớn, vì vậy định hướng phát triển thành một ngân hàng bán lẻ hiện đại chưa đạt được như kỳ vọng. Trải qua 10 năm thành lập, hoạt động tín dụng của BIDV Quang Trung ngày càng được mở rộng, dư nợ tín dụng tăng trưởng bình quân hàng năm hơn 20% và luôn nằm trong kế hoạch giới hạn tín dụng được phân giao. Thời điểm Quý 1/2015, tổng dư nợ tín dụng tại BIDV Quang Trung đạt gần 13.500 tỷ đồng, trong đó dư nợ tín dụng khối khách hàng doanh nghiệp đạt hơn 10.000 tỷ đồng. Cơ cấu cho vay chuyển dần từ ngắn hạn sang trung dài hạn làm gia tăng nguy cơ rủi ro trong hoạt động cho vay mặc dù chất lượng tín dụng không ngừng được cải thiện. Tỷ lệ nợ nhóm 1 ngày càng tăng, nợ nhóm 2 và nợ xấu giảm đáng kể. Tỷ lệ nợ xấu của BIDV Quang Trung qua các năm đều duy trì ở mức dưới 3%. Với quy mô dư nợ tín dụng khá cao, trên cơ sở nguyên tắc thận trọng trong việc trích lập dự phòng rủi ro, BIDV Quang Trung hiện đang có số dư quỹ dự phòng rủi ro lên tới khoảng 400 tỷ đồng. Ngoài ra, nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với toàn bộ khách hàng nói chung và khách hàng doanh nghiệp nói riêng, BIDV Quang Trung cũng cần phải nhìn nhận những hạn chế, yếu kém (do nguyên nhân khách quan hay chủ quan) đang phải đối mặt, đó là: Danh mục khách hàng DN cho vay nhiều nhưng chưa thực sự bền vững, hệ thống quy trình, quy định, chính sách chưa thực sự mang tính ổn định, yếu tố con người và công tác thanh kiểm tra còn nhiều hạn chế… qua đó đưa ra những nhận định, đánh giá và có những biện pháp, hành động nhằm ngăn chặn tình trạng rủi ro tín dụng trong cho vay có thể tiếp diễn. Để góp phần khắc phục các hạn chế kể trên trong công tác quản trị rủi ro tín dụng và hoạt động kinh doanh của BIDV Quang Trung, đồng thời đáp ứng định hướng phát triển mô hình Ngân hàng bán lẻ hiện đại như chỉ đạo của BIDV trung ương, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV – Chi nhánh Quang Trung” được lựa chọn để thực hiện nghiên cứu. 2.Tổng quan nghiên cứu Như đã trình bày ở trên, tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại. Nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thu nghiệp vụ ngân hàng và đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại là hoạt động có nhiều rủi ro nhất và phức tạp nhất trong các nghiệp vụ ngân hàng. Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến mọi lĩnh vực của nền kinh tế. Rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng bao gồm các hình thức cấp tín dụng: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, bao thanh toán và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác. Mỗi rủi ro trong các hình thức này đều tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM. Điều này có thể thấy rõ trong cuộc sống hàng ngày: Ví dụ khi giá điện tăng, các ngành sản xuất sẽ khó khăn, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh các doanh nghiệp và khả năng trả nợ của các ngân hàng; hoặc khi chính phủ cấm xuất khẩu quặng, các nhà máy khai thác, chế biến quặng không tiêu thụ được hàng hóa, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay… Ngược lại, khi các ngành có cơ hội phát triển, thì việc cung cấp tín dụng cho các ngành đó có sự thuận lợi, khả năng vay trả tốt. Với thực trạng hoạt động ngành ngân hàng, rủi ro trong cho vay có thể xảy ra ở bất cứ NHTM nào và bất cứ thời điểm nào. Rủi ro có thể xảy ra từ nội tại ngân hàng hay từ phía khách hàng vay vốn hoặc các yếu tố tác động khác. Có thể thấy hiện nay, công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng được hầu hết các NHTM quan tâm và coi trọng. Nhiều đề án, đề tài liên quan đến nội dung quản trị rủi ro tín dụng được các NHTM cũng như các nhà nghiên cứu, học viên thạc sỹ, nghiên cứu sinh… khai thác, xây dựng tùy theo mức độ, quy mô, phạm vi nghiên cứu. Ngược thời gian trở về trước, nhà xuất bản Thống kê đã xuất bản cuốn “Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng”, hay cuốn “Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng” đã được nhà xuất bản Tài chính in thành sách…Nội dung chủ yếu của các tập sách này đều bàn về rủi ro tín dụng, từ lý thuyết đến thực tế tại một số tổ chức tài chính và ngân hàng. Các nội dung đề cập, phân tích đánh giá đều mang tính vĩ mô và mang tính thời điểm, chưa thực sự chi tiết để có thể áp dụng thiết thực đến hoạt động quản trị rủi ro tại NHTM hiện nay. Tuy nhiên, tham khảo qua những cuốn sách này đã giúp cho tác giả hình thành cơ sở lý thuyết (tài liệu của tác giả Hoàng Chí Linh, Lê Thu Hằng, giáo trình của Học viện Tài chính năm 2011…), để từ đó tác giả lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Quang Trung” với nội dung chủ yếu đề cập đến rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng liên quan đến nghiệp vụ cho vay tại ngân hàng. Việc nghiên cứu được thực hiện không trùng lắp trên cơ sở tham khảo các tài liệu, các đề tài liên quan khác, thể hiện cách tiếp cận và phân tích độc lập vấn đề này tại BIDV Quang Trung. 3.Mục tiêu nghiên cứu -Hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM, từ đó định hình nền tảng lý thuyết để làm cơ sở phân tích thực trạng. -Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp để tìm ra mặt đạt được và chưa được, nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong công tác quản trị rủi ro trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Quang Trung. -Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Quang Trung. 4.Đối tượng và phạm vi nghiên cứu -Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại NHTM. -Phạm vi nghiên cứu: + Phạm vi về nội dung: Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng và giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp. + Phạm vi về thời gian: Đánh giá giai đoạn từ năm 2011 - 2014 và giải pháp tăng cường giai đoạn 2015 - 2020 + Phạm vi về không gian: Tại BIDV Quang Trung. 5.Phương pháp nghiên cứu -Từ tổng quan nghiên cứu, hình thành khung lý thuyết (cơ sở lý luận) về quản trị rủi ro phục vụ cho phân tích thực tiễn nội dung “rủi ro trong cho vay và quản trị rủi ro trong cho vay” để tìm ra những mặt đã đạt được và chưa đạt được làm cơ sở cho những đề xuất, giải pháp. -Luận văn sử dụng nghiên cứu định lượng kết hợp với nghiên cứu định tính. -Dữ liệu cần thu thập: + Số liệu thứ cấp (chủ yếu): Từ các báo cáo, tài liệu thông qua báo cáo nội bộ, báo cáo kiểm toán hàng năm tại BIDV Quang Trung. + Số liệu sơ cấp: Từ phỏng vấn trực tiếp bộ phận tổng hợp, bộ phận trực tiếp kiểm soát rủi ro tại BIDV Quang Trung, qua đó bổ sung thêm các số liệu một cách khách quan, đa dạng. + Xử lý, trình bày số liệu thống kê dưới dạng các bảng và biểu đồ. -Ngoài ra sử dụng đồng thời các phương pháp nghiên cứu: phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp… 6.Dự kiến các đóng góp của luận văn Đây là luận văn có đề tài nghiên cứu ứng dụng, do đó những đóng góp của luận văn thể hiện việc nghiên cứu, phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại BIDV Quang Trung, chỉ ra mặt đạt và chưa đạt tại chi nhánh trong công tác quản trị rủi ro. Đây là những thông tin, phân tích quan trọng giúp cho lãnh đạo đơn vị và bộ phận phụ trách quan hệ khách hàng thẩm định và quản lý rủi ro tốt hơn, tạo lập cơ sở thực tế đưa ra các giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với doanh nghiệp giai đoạn tiếp theo sau này. 7.Kết cấu của luận văn: Nội dung chính của luận văn bao gồm 3 chương: -Chương 1: Những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại -Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Quang Trung - Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng Doanh nghiệp tại BIDV Quang Trung
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN CHƯƠNG TRÌNH THẠC SỸ ĐIỀU HÀNH CAO CẤP - EXECUTIVE MBA NGUYỄN NAM LONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH QUANG TRUNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI VĂN HƯNG Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYỄN NAM LONG LỜI CẢM ƠN Tác giả xin chân thành cảm ơn tận tình hướng dẫn thầy giáo hướng dẫn khoa học PGS.TS Bùi Văn Hưng Đồng thời tác giả xin chân thành cảm ơn tới quan đồng nghiệp tạo điều kiện giúp đỡ để tác giả hoàn thành đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV – Chi nhánh Quang Trung” Hy vọng kiến thức, phân tích, kết luận giải pháp góp phần cải thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Quang Trung Xin trân trọng cảm ơn! MỤC LỤC MỤC LỤC .4 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ii Rủi ro tín dụng .ii Quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN NHTM ii Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN NHTM Việt Nam .ii Tuân thủ vấn đề có tính nguyên tắc hoạt động tín dụng, xây dựng mô hình đánh giá khách hàng thích hợp, quản trị hệ thống thông tin tín dụng, xây dựng mối quan hệ hợp tác toàn diện NHTM – DN, xây dựng mô hình quản trị rủi ro tập trung phân tách phận ii CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI BIDV QUANG TRUNG ii Kết hoạt động kinh doanh BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 ii Tình hình cho vay rủi ro cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 – 2014 iii Kết đạt được: Qua phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN giai đoạn 2011-2014, BIDV Quang Trung đạt kết định mặt công tác: phòng ngừa rủi ro; kiểm soát rủi ro; công tác khắc phục, xử lý rủi ro .iv Hạn chế chủ yếu: Cơ cấu tín dụng chưa ổn định hợp lý, quy trình cho vay chưa phát huy hết hiệu quả, hệ thống thông tin tín dụng, xếp hạng tín dụng hạn chế số lượng, tính xác mức độ cập nhật, công tác tổ chức định giá tài sản bảo đảm chưa hợp lý, công tác kiểm tra nội dừng lại việc tổ kiểm tra phát lỗi phận nghiệp vụ tự giác khắc phục sai sót .iv CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI BIDV QUANG TRUNG .iv Định hướng mục tiêu tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay BIDV Quang Trung iv Định hướng phát triển BIDV Quang Trung giai đoạn 2015-2020 iv Xây dựng danh mục cho vay phù hợp v Tăng cường ứng dụng công nghệ ngân hàng đại, xây dựng hệ thống thông tin công tác quản trị rủi ro tín dụng: Đây giải pháp mang tính chiến lược lâu dài không góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng mà đảm bảo an toàn, hiệu tất hoạt động kinh doanh NHTM v Cải tiến quy trình quản trị rủi ro tín dụng: Hoàn thiện quy trình cho vay, quy chế hoá hoạt động, đảm bảo nguyên tắc hạn chế rủi ro .v Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Hệ thống XHTDNB nhiều hạn chế ngân hàng cần bổ sung thiếu sót khắc phục hạn chế v Nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay: Tách riêng phận định giá quản lý tài sản, nâng cao chất lượng định giá tài sản bảo đảm bất động sản, quy định chặt chẽ thời gian kiểm tra định kỳ loại tài sản bảo đảm v Thực kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay: Công tác kiểm tra giám sát trước, sau cho vay phải đáp ứng yêu cầu định công tác quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo thu thập thông tin tối thiểu khách hàng .v Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội công tác báo cáo quản trị tín dụng: Công tác kiểm tra nội công tác báo cáo quản trị tín dụng tảng ban đầu cho việc triển khai hệ thống cảnh báo rủi ro Việc phối hợp hai công cụ quản lý phát dấu hiệu rủi ro hệ thống, từ đề xuất biện pháp khắc phục với ban giám đốc .v Đào tạo, kiểm tra nghiệp vụ bồi dưỡng đội ngũ cán tín dụng: thường xuyên tổ chức lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ, tổ chức kiểm tra sát hạch nhằm đáp ứng yêu cầu công việc ngày tốt vi Đề xuất số kiến nghị NHNN, BIDV thân DN để quan nói phối hợp chi nhánh việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN chi nhánh nói riêng NHTM nói chung .vi KẾT LUẬN vi MỞ ĐẦU .1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA .5 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Tổng quan tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng cho vay 1.1.2.2 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.2.3 Các hình thức cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.2.4 Phương thức cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.2.5 Vai trò tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay NHTM 1.1.2.2 Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thương mại - Nguyên nhân chủ quan - Nguyên nhân khách quan 1.1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh NHTM 10 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN Ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Tầm quan trọng khách hàng DN Ngân hàng thương mại 11 1.2.2 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thương mại 12 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thương mại .13 1.2.5 Một số tiêu sử dụng đánh giá quản trị rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thương mại 14 1.2.6 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN 16 1.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng 19 1.1.2.4 Nhân tố chủ quan 19 1.1.2.5 Nhân tố khách quan 21 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN NHTM Việt Nam học rút 21 1.1.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN Chi nhánh NHTM Việt Nam .22 1.1.0.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng HD Bank 22 1.1.0.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank .22 1.1.3 Bài học kinh nghiệm rút cho công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN Chi nhánh NHTM Việt Nam 24 1.1.1.2 Tuân thủ vấn đề có tính nguyên tắc hoạt động tín dụng 24 1.1.1.2 Xây dựng mô hình đánh giá khách hàng thích hợp 25 1.1.1.3 Quản trị hệ thống thông tin tín dụng .25 1.1.1.4 Xây dựng mối quan hệ hợp tác toàn diện NHTM - DN 26 1.1.1.5 Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tập trung phân tách phận 26 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DN TẠI BIDV QUANG TRUNG .26 2.1 Giới thiệu chung BIDV Quang Trung 26 2.1.1 Sự hình thành phát triển BIDV Quang Trung 26 1.1.2 Mô hình tổ chức BIDV Quang Trung 27 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 28 2.2 Tình hình cho vay rủi ro cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 2014 30 1.1.4 Tình hình cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 .30 1.1.4.1 Dư nợ cho vay DN giai đoạn 2011 - 2014 30 1.1.4.2 Dư nợ cho vay DN theo kỳ hạn 31 1.1.4.3 Dư nợ cho vay DN theo loại tiền tệ 32 1.1.4.4 Dư nợ cho vay DN theo ngành kinh tế .33 1.1.5 Rủi ro cho vay DN BIDV Quang Trung .34 1.1.2.1 Tỷ lệ nợ xấu .34 1.1.2.2 Tỷ lệ nợ hạn, nợ cấu .35 1.1.2.3 Lãi chưa thu ngoại bảng 36 1.1.2.4 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro 37 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 39 2.3.1 Các pháp lý 39 Theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành rủi ro tín dụng định nghĩa: Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng TCTD khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết 39 Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thay định 493/2005/QĐ-NHNN: Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổn thất có khả xảy nợ TCTD khách hàng không thực khả thực phần toàn nghĩa vụ theo cam kết 40 Như vậy, thấy rủi ro tín dụng phát sinh ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng bao gồm hình thức cấp tín dụng: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, bao toán nghiệp vụ cấp tín dụng khác 40 2.3.2 Công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 40 2.3.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua quản trị danh mục cho vay 40 2.3.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội 42 2.3.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua quy trình cho vay DN 45 2.3.1.4 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua quy định thẩm quyền phán tín dụng 48 2.3.1.5 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua sách khách hàng áp dụng DN .50 2.3.1.6 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua phân loại nợ trích lập DPRR 51 2.3.1.7 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua quy định kiểm tra nội .52 2.3.1.8 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua báo cáo quản trị tín dụng 53 2.3.3 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV Quang Trung 54 1.1.2.1 Những kết đạt 54 1.1.2.2 Những hạn chế chủ yếu 55 1.1.2.3 Nguyên nhân hạn chế .56 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO 60 TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP 60 TẠI BIDV QUANG TRUNG 60 3.1 Định hướng mục tiêu tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay BIDV Quang Trung 60 3.1.1 Định hướng phát triển BIDV Quang Trung giai đoạn 2015-2020 60 1.1.2.1 Định hướng chung 60 1.1.2.2 Định hướng hoạt động tín dụng .60 3.1.2 Mục tiêu tăng cường chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2015 – 2020 61 3.2 Các giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2015 – 2020 62 3.2.1 Tăng cường ứng dụng công nghệ ngân hàng đại, xây dựng hệ thống thông tin công tác quản trị rủi ro tín dụng 62 3.2.2 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 64 3.2.3 Nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay 64 3.2.4 Thực kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay 66 3.2.5 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội công tác báo cáo quản trị tín dụng 66 3.3 Các kiến nghị thực giải pháp 67 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 68 1.1.2.1 Nâng cao chất lượng thông tin Trung tâm thông tin tín dụng .68 1.1.2.5 Sửa đổi sách quản trị rủi ro tín dụng cho phù hợp với thực tiễn 68 1.1.2.6 Tăng cường hoạt động tra kiểm tra .69 3.3.2 Đối với BIDV .70 3.3.3 Đối với DN 71 KẾT LUẬN 73 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC BIDV BIDV Quang Trung CIC DN GTCG NHNN NHTM SIBS VND XHTDNB Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quang Trung Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Doanh nghiệp Giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Silverlake Integrate Banking System Hệ thống Ngân hàng tích hợp (core banking BIDV) Đồng Việt Nam Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG MỤC LỤC .4 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ii Rủi ro tín dụng .ii Quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN NHTM ii Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN NHTM Việt Nam .ii Tuân thủ vấn đề có tính nguyên tắc hoạt động tín dụng, xây dựng mô hình đánh giá khách hàng thích hợp, quản trị hệ thống thông tin tín dụng, xây dựng mối quan hệ hợp tác toàn diện NHTM – DN, xây dựng mô hình quản trị rủi ro tập trung phân tách phận ii CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI BIDV QUANG TRUNG ii Kết hoạt động kinh doanh BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 ii Tình hình cho vay rủi ro cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 – 2014 iii Kết đạt được: Qua phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN giai đoạn 2011-2014, BIDV Quang Trung đạt kết định mặt công tác: phòng ngừa rủi ro; kiểm soát rủi ro; công tác khắc phục, xử lý rủi ro .iv Hạn chế chủ yếu: Cơ cấu tín dụng chưa ổn định hợp lý, quy trình cho vay chưa phát huy hết hiệu quả, hệ thống thông tin tín dụng, xếp hạng tín dụng hạn chế số lượng, tính xác mức độ cập nhật, công tác tổ chức định giá tài sản bảo đảm chưa hợp lý, công tác kiểm tra nội dừng lại việc tổ kiểm tra phát lỗi phận nghiệp vụ tự giác khắc phục sai sót .iv CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI BIDV QUANG TRUNG .iv Định hướng mục tiêu tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay BIDV Quang Trung iv Định hướng phát triển BIDV Quang Trung giai đoạn 2015-2020 iv Xây dựng danh mục cho vay phù hợp v Tăng cường ứng dụng công nghệ ngân hàng đại, xây dựng hệ thống thông tin công tác quản trị rủi ro tín dụng: Đây giải pháp mang tính chiến lược lâu dài không GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI BIDV QUANG TRUNG 3.1 Định hướng mục tiêu tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay BIDV Quang Trung 3.1.1 Định hướng phát triển BIDV Quang Trung giai đoạn 2015-2020 1.1.2.1 Định hướng chung Trên sở kết đạt hạn chế giai đoạn 2011 - 2014, BIDV Quang Trung xây dựng kế hoạch phát triển hoạt động kinh doanh 05 năm 2015-2020 tập trung vào số nội dung sau: Xác định nhiệm vụ trọng tâm tiếp tục tăng trưởng bền vững sở hoạt động có bản, chuẩn mực, quảng bá hình ảnh BIDV nói chung BIDV Quang Trung nói riêng Đảm bảo cấu tài sản Nợ - Có hợp lý, an toàn hoạt động kinh doanh, chủ động cấu lại nguồn huy động sử dụng vốn, đảm bảo cấu tài sản hợp lý kỳ hạn - loại tiền - loại hình khách hàng Tăng cường công tác dịch vụ, ngày nâng cao tỷ trọng hoạt động tổng lợi nhuận chi nhánh sở phát triển thêm nhiều loại hình sản phẩm dịch vụ hướng tới khách hàng dân cư, DN để tăng doanh số hoạt động dịch vụ Đảm bảo tăng thu nhập lợi nhuận kinh doanh đôi với nâng cao chất lượng quản trị rủi ro, kiểm soát hoạt động, đảm bảo minh bạch, an toàn, hiệu 1.1.2.2 Định hướng hoạt động tín dụng Trong hoạt động tín dụng, BIDV Quang Trung phấn đấu đạt tốc độ tăng trưởng phù hợp với tăng trưởng kinh tế, phù hợp với định hướng chung hoạt động tín dụng BIDV Đảm bảo mục tiêu, cấu tín dụng phù hợp, tạo phát triển bền vững, thích ứng với yêu cầu hội nhập theo thông lệ quốc tế, hoàn thiện hệ thống tín dụng theo mô hình ngân hàng đại nguyên tắc giữ vững qui mô cấu tín dụng phù hợp với địa bàn hoạt động, lĩnh vực, ngành kinh tế đặc điểm khách hàng Chuyển dịch cấu khách hàng, cấu danh mục cho vay theo hướng gắn hoạt động tín dụng với đẩy mạnh huy động vốn, phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại Hoàn thiện sản phẩm, dịch vụ quy trình cung cấp sản phẩm dịch vụ có thông qua việc tăng cường ứng dụng khai thác công nghệ thông tin nhằm đơn giản hóa thủ tục xử lý công việc Tăng trưởng tín dụng đôi với kiểm soát chặt chẽ đặc biệt tín dụng trung, dài hạn Tiếp tục mở rộng cho vay lĩnh vực, ngành nghề địa bàn kinh doanh hiệu quả, có khả sinh lời, rủi ro thấp 3.1.2 Mục tiêu tăng cường chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2015 – 2020 Nhận thức rủi ro tín dụng song hành hoạt động tín dụng, loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để giảm thiểu tối đa rủi ro xảy ra, BIDV Quang Trung xác định mục tiêu nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN sau: Duy trì, cải tiến mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn thông lệ quốc tế, phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm phận quan hệ khách hàng, quản trị rủi ro quản trị tín dụng Nâng cao chất lượng tính thực tiễn hệ thống XHTDNB Xây dựng sách khách hàng phù hợp với định hướng tín dụng giai đoạn 2015-2020 Xây dựng đội ngũ cán quản trị rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức, nhạy bén phân tích, thẩm định giám sát tín dụng, đảm bảo mối liên hệ thường xuyên, liên tục, hiệu việc cập nhật thông tin trọng yếu phận chức Tăng cường cấp tín dụng DN gắn liền với chất lượng ngày nâng cao, đẩy mạnh tiếp thị khách hàng có chất lượng cao, nâng cao chất lượng khách hàng có Đa dạng hóa cấu cấp tín dụng, hạn chế, phân tán rủi ro loại hình cấp tín dụng Đẩy mạnh cấp tín dụng ngắn hạn đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cho sản xuất; tăng cường kiểm soát tín dụng trung dài hạn, nâng cao chất lượng thẩm định, đánh giá dự án đầu tư Kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay nhằm kiểm soát chặt chẽ dấu hiệu rủi ro phát sinh, tìm kiếm giải pháp phòng ngừa thích hợp trước rủi ro xảy 3.2 Các giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2015 – 2020 3.2.1 Tăng cường ứng dụng công nghệ ngân hàng đại, xây dựng hệ thống thông tin công tác quản trị rủi ro tín dụng Cùng với việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng, ứng dụng công nghệ ngân hàng đại giải pháp mang tính chiến lược lâu dài không góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng mà đảm bảo an toàn, hiệu tất hoạt động kinh doanh NHTM Hiện nay, nhiều ngân hàng giới vận dụng công nghệ tự động hóa việc phân loại tín dụng với ưu điểm nhanh chóng, chi phí thấp giảm thiểu rủi ro yếu tố đánh giá chịu ảnh hưởng trình độ, ý kiến chủ quan người đánh giá Qua rút ngắn thời gian xem xét cấp tín dụng, tăng độ tin cậy, giúp ngân hàng tạo cảm giác thỏa mãn cho khách hàng Việc ứng dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến góp phần tăng cường khả quản lý thông qua việc thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng, quan hệ với ngân hàng, hài lòng với dịch vụ ngân hàng lợi ích đem lại cho ngân hàng Để áp dụng công nghệ ngân hàng đại, chi nhánh cần xây dựng sở liệu liên quan đến trình cấp tín dụng: - Bên cạnh việc lưu trữ thủ công phận Quản trị tín dụng, thông tin liên quan đến khách hàng cần sử dụng thường xuyên phải mã hóa lưu trữ hệ thống thông tin nội để thuận tiện cho công tác tra cứu, kiểm tra đánh giá khách hàng Đặc biệt, thông tin liên quan đến BCTC khách hàng không cần lưu trữ mà cần phân tích, đánh giá số để làm xác định biến động tình hình tài có tác động tích cực hay tiêu cực đến khả trả nợ doanh nghiệp Các thông tin mang tính riêng biệt đặc thù, vấn đề cần lưu ý khoản vay, khách hàng cần lưu trữ hệ thống Việc cập nhật thông tin cần thực phát sinh cán thực khâu phát sinh - Đối với doanh nghiệp lần có quan hệ tín dụng với chi nhánh, chi nhánh cần tra thông tin CIC để nắm khái quát tình hình quan hệ tín dụng khách hàng khứ, sau liên hệ với chi nhánh hệ thống BIDV NHTM nước để thu thập thông tin khai thác liên quan đến khách hàng - Ngoài thông tin liên quan đến doanh nghiệp, thông tin liên quan đến thị trường ngành, lĩnh vực kinh doanh kinh tế cần xây dựng thành kho liệu thông tin phục vụ cho công tác phân tích tín dụng Tuy nhiên, trước mắt chi nhánh cần ứng dụng công nghệ liên kết công cụ quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Khi doanh nghiệp lần đặt quan hệ với ngân hàng, cán quan hệ khách hàng thực khai thác thông tin liên quan đến tình hình pháp lý, tài chính, lực quản lý, triển vọng hoạt động doanh nghiệp để nhập liệu vào hệ thống XHTDNB Các nội dung cấp tín dụng sau thỏa thuận với khách hàng hợp đồng tín dụng nhập vào hệ thống SIBS Do có liên kết hệ thống XHTDNB hệ thống quản lý SIBS nên thông tin tình hình chấp hành điều kiện trả nợ, số lần phát sinh nợ hạn, số tiền hạn, mức độ chuyển doanh thu qua ngân hàng cập nhật ngược lại vào hệ thống XHTDNB để hệ thống tự đánh giá tình hình quan hệ khách hàng ngân hàng Như vậy, để ứng dụng công nghệ ngân hàng đại quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng cần xây dựng chế sách phù hợp với chuẩn mực quốc tế, tích lũy vốn để đầu tư sở hạ tầng công nghệ đại phải có nhân lực đáp ứng yêu cầu kỹ thuật công nghệ đại Tóm lại, ứng dụng công nghệ đại trình cấp tín dụng có tác dụng lớn việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng: hệ thống thông tin đồng bộ, cập nhật phục vụ cho quản trị rủi ro tín dụng, chương trình quản lý manh tính thống kết nối dựa mô hình đầu tư nghiên cứu kỹ lưỡng Điều góp phần quan trọng tiết kiệm thời gian, nhân lực tránh rủi ro sai sót thao tác thủ công, lại đảm bảo tính thường xuyên, liên tục kịp thời công tác quản trị rủi ro tín dụng 3.2.2 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống XHTDNB nhiều hạn chế ngân hàng cần bổ sung thiếu sót khắc phục hạn chế - Phải rà soát, chỉnh sửa hàng năm cho phù hợp với thay đổi nhanh chóng thực tế giúp phân loại khách hàng xác - Bổ sung cấu phần cho đối tượng khách hàng, kể đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng, khách hàng liên quan để hạn chế vi phạm cấp tín dụng giảm bớt tính thủ công quản lý đối tượng - Xây dựng tiêu có tính đến tác động quy mô doanh nghiệp Hiện nay, tiêu áp dụng để chấm điểm doanh nghiệp đồng khách hàng ngành nghề kinh doanh với nhau, điều ảnh hưởng lớn đến kết đánh giá doanh nghiệp - Bổ sung chấm điểm cho khách hàng doanh nghiệp thành lập chưa có doanh thu và/hoặc bảng cân đối kế toán năm chưa đủ số đầu năm cuối năm Bộ tiêu chuẩn theo hướng đánh giá triển vọng khách hàng dựa vốn chủ sở hữu yếu tố phi tài đóng vai trò chủ đạo, lực tài chủ sở hữu, lực quản trị điều hành người quản lý 3.2.3 Nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay Trong giai đoạn tiếp theo, để nâng cao hiệu bảo đảm tiền vay chi nhánh cần thực số nội dung sau: - Tách riêng phận từ phòng Quản trị rủi ro đảm nhận công tác định giá quản lý tài sản góp phần nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay Phòng Quan hệ khách hàng chuyển hồ sơ liên quan đến tài sản bảo đảm sang phòng Quản trị rủi ro, phòng Quản trị rủi ro thực công tác thẩm định tính pháp lý, khả phát mại, giá trị hợp lý tài sản Như vậy, quy trình cho vay hạn chế khâu công tác đề xuất, giảm bớt khối lượng công việc cho cán Quan hệ khách hàng Ngoài ra, phận Quản trị rủi ro có ý kiến độc lập với nội dung đề xuất cấp tín dụng nên có đánh giá khách quan tài sản bảo đảm - Nâng cao chất lượng định giá tài sản bảo đảm bất động sản Đây loại tài sản có giá trị lớn, thường xuyên biến động thị trường Vì vậy, việc sử dụng phương pháp so sánh đánh giá bất động sản mang tính tương đối Để đánh giá hợp lý khoa học giá trị bất động sản, phòng Quản trị rủi ro cần x ây dựng sở liệu khảo sát giá trị thị trường khu vực tập trung nhiều tài sản bảo đảm chi nhánh Định kỳ cập nhật giá trị, đối chiếu với giá trị tài sản ghi nhận, có biến động 20% phải nhanh chóng tiến hành định giá lại tài sản khu vực - Ngoài ra, chi nhánh nên quy định chặt chẽ thời gian kiểm tra định kỳ loại tài sản bảo đảm: +Tài sản bảo đảm dùng để luân chuyển trình sản xuất kinh doanh: thực kiểm tra định kỳ hàng tháng đảm bảo tính linh hoạt để tạo quyền cho khách hàng luân chuyển không ngừng hình thức tài sản để phục vụ cho sản xuất, kinh doanh + Tài sản bảo đảm máy móc thiết bị, phương tiện lại: thực kiểm tra định kỳ theo quý nhằm theo dõi tình trạng thực tế tài sản sở đánh giá lại giá trị tài sản cho phù hợp với giá trị sử dụng thực tế + Tài sản bảo đảm bất động sản: thực kiểm tra tháng tối đa năm lần tùy mức độ phức tạp biến động tài sản + Tài sản bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay: cần thường xuyên kiểm tra mức độ chi phí thực tế mà khách hàng bỏ để hình thành nên tài sản có phù hợp với báo cáo, tài liệu chứng từ khách hàng cung cấp hay không Sau tài sản hình thành yêu cầu phải có toán để xác định giá trị tài sản 3.2.4 Thực kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay Công tác kiểm tra giám sát trước, sau cho vay phải đáp ứng yêu cầu định công tác quản trị rủi ro tín dụng - Kiểm tra trước cho vay tảng thẩm định hiệu phương án vay vốn, đo lường, dự báo nguy rủi ro tín dụng xảy Kiểm tra trước cho vay phải đảm bảo thu thập thông tin tối thiểu thông tin tư cách lực pháp lý, lịch sử hoạt động, mô hình tổ chức bố trí lao động khách hàng, lực điều hành quản lý sản xuất kinh doanh chủ doanh nghiệp Qua phân tích trước cho vay, cán tín dụng phải đánh giá lợi ích rủi ro ngân hàng quan hệ với khách hàng, tiềm khách hàng khai thác - Kiểm tra cho vay bước quan trọng đảm bảo cho việc giải ngân thực theo phê duyệt cấp tín dụng hợp đồng tín dụng ký Cán quan hệ khách hàng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ chứng từ giải ngân, đảm bảo giải ngân mục đích, phù hợp với quy định pháp luật Cán quản trị tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ hồ sơ giải ngân điều kiện giải ngân theo phê duyệt tín dụng, hợp đồng tín dụng - Kiểm tra sau cho vay phải đảm bảo nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay không, mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu Ngân hàng phải quản lý nguồn doanh thu khách hàng để kiểm soát nguồn trả nợ 3.2.5 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội công tác báo cáo quản trị tín dụng Công tác kiểm tra nội công tác báo cáo quản trị tín dụng tảng ban đầu cho việc triển khai hệ thống cảnh báo rủi ro Việc phối hợp hai công cụ quản lý thực dễ dàng phòng Kiểm tra nội tách thành đơn vị hoạt động độc lập, không bị chi phối công tác nghiệp vụ, tập trung công tác kiểm tra nội báo cáo quản lý tín dụng Chi nhánh cần bố trí cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng với tiêu chuẩn có phẩm chất trung thực nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thông tin có kiến thức, kỹ kiểm toán nội Định kỳ Phòng kiểm tra nội có trách nhiệm kiểm tra thông tin liên quan đến khoản tín dụng lập báo cáo số liệu tín dụng chi nhánh; phản ánh kịp thời thông tin trọng yếu tình hình vay trả nợ khách hàng, tài sản bảo đảm Các cán Quan hệ khách hàng người thường xuyên tiếp xúc với khách hàng có trách nhiệm phối hợp với cán Kiểm tra nội rà soát dấu hiệu cảnh báo rủi ro có liên quan đến hoạt động ngân hàng Phòng Kiểm tra nội thực soát độc lập chứng việc chấp hành quy trình, quy định trình cấp tín dụng khách hàng ghi nhận thông tin liên quan đến rủi ro hoạt động khách hàng để ước tính rủi ro xảy Phòng kiểm tra nội không tính toán báo cáo số liệu tín dụng chung chi nhánh mà phải đào tạo để phân tích báo cáo, xây dựng danh mục cho vay, phát dấu hiệu rủi ro hệ thống, đề xuất biện pháp khắc phục với ban giám đốc Chi nhánh phải quy định rõ trách nhiệm cán kiểm tra nội bộ, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm tra đồng thời không ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 3.3 Các kiến nghị thực giải pháp Để thực thi giải pháp cách hiệu cần hỗ trợ lớn từ phía NHNN, BIDV thân DN Chính vậy, tác giả đề xuất số kiến nghị để quan nói phối hợp chi nhánh việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN chi nhánh nói riêng NHTM nói chung 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.1.2.1 Nâng cao chất lượng thông tin Trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng CIC kênh cung cấp thông tin thống đáng tin cậy để ngân hàng thu thập thông tin liên quan đến quan hệ tín dụng khách hàng Chính ngân hàng cần mở rộng quy mô nâng cao chất lượng thông tin cung cấp CIC Để làm điều này, NHNN thực số biện pháp sau: - Yêu cầu NHTM cung cấp số liệu mức cấp tín dụng, dư nợ chất lượng dư nợ DN thời điểm cuối tháng, từ làm xây dựng biểu đồ diễn biến dư nợ DN tổ chức tín dụng chất lượng khoản nợ - Định kỳ, yêu cầu NHTM cung cấp BCTC khách hàng để CIC cập nhật tình hình tài khách hàng thống kê, đánh giá số liệu tín dụng ngành nghề kinh doanh khách hàng - Xây dựng thông tin liên quan đến tình hình ban lãnh đạo, khách hàng liên quan DN để thông tin cảnh báo cách kịp thời - Tăng cường học hỏi tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước ngoài, công tác quản lý khai thác nguồn thông tin tín dụng - Với phát triển nhanh chóng kinh tế đặc biệt quy mô tăng trưởng tín dụng vượt lực đáp ứng yêu cầu mặt thông tin tín dụng CIC Việc đời trung tâm thông tin tín dụng tư nhân bổ sung cho trung tâm tín dụng cách mở rộng diện thu thập lưu trữ thông tin tín dụng mà trung tâm tín dụng không đảm nhận hết Trong giai đoạn trước mắt, NHNN cần hỗ trợ hoạt động trung tâm thông tin tín dụng tư nhân để đáp ứng nhu cầu thông tin có chất lượng cao kinh tế 1.1.2.5 Sửa đổi sách quản trị rủi ro tín dụng cho phù hợp với thực tiễn Phân loại nợ theo phương pháp định lượng xác định theo chất lượng khoản nợ Nhưng phân loại nợ theo phương pháp định tính, chưa có đầy đủ thông tin để phân loại theo hệ thống XHTDNB không phát sinh nợ hạn, nợ cấu khoản nợ phân loại vào nợ nhóm Hoặc trình quan hệ tín dụng, khách hàng phát sinh khoản nợ hạn, thời điểm phân loại nợ, khoản nợ tất toán, khoản nợ lại hạn khoản nợ lại khách hàng phân loại vào nhóm Thực tế, rủi ro quan hệ tín dụng với khách hàng có khả xảy cao Theo quy định, ngân hàng chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro có đủ sở đánh giá khả trả nợ khách hàng bị suy giảm Nếu NHTM thực phân loại nợ vào nhóm nợ có rủi ro cao chi phí trích lập dự phòng rủi ro ngân hàng tăng lên, lợi nhuận, hiệu hoạt động, danh tiếng ngân hàng giảm xuống Vì vậy, ngân hàng thường thực nội dung NHNN cụ thể hóa nội dung khả trả nợ bị suy giảm dấu hiệu tiêu tài chính, thông tin tài để NHTM có xác định nhóm nợ cách hợp lý Phân loại nợ theo phương pháp định tính thường làm tăng tỷ trọng nợ nhóm ngân hàng ngân hàng thường không muốn tỷ lệ nợ xấu cao ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng nên nhiều trường hợp nâng điểm phi tài khách hàng lên để tránh tình trạng khoản vay bị phân loại vào nợ xấu Đó việc phân loại theo định tính phụ thuộc nhiều vào đánh giá chủ quan người chấm điểm Vì vậy, NHNN cần quy định cụ thể, chặt chẽ phương pháp phân loại nợ định tính yêu cầu NHTM định kỳ gửi chi tiết kết phân loại nợ theo phương pháp có kèm theo thuyết minh NHNN khách hàng có dư nợ lớn để rà soát 1.1.2.6 Tăng cường hoạt động tra kiểm tra Tăng cường hiệu tra kiểm soát hoạt động tín dụng NHNN NHTM góp phần hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng Về chất, hoạt động giám sát NHNN NHTM có điểm khác biệt so với hoạt động tra, kiểm tra quan quản lí nhà nước khác lẽ, NHNN thực hoạt động giám sát không với tư cách quan quản lí nhà nước mà có tư cách Ngân hàng Trung ương hoạt động NHTM Hiện nay, hoạt động giám sát NHNN chủ yếu Thanh tra NHNN thực với mục đích góp phần bảo đảm an toàn hệ thống NHTM, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, phục vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia, thực giám sát thường xuyên việc thực quy chế an toàn hoạt động NHTM phương pháp giám sát từ xa theo quy định Thống đốc NHNN Trong thời gian tới, tra NHNN cần xây dựng chương trình kiểm tra theo chuyên đề khác đảm bảo bao quát lĩnh vực cho vay, nhóm khách hàng kinh tế; tiến hành kiểm tra định kỳ đột xuất NHTM theo chương trình xây dựng Với việc kiểm tra, giám sát chặt chẽ NHNN, NHTM có ý thức cao việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoài việc kiểm tra, phát rủi ro yêu cầu NHTM khắc phục, tra NHNN cần tổng hợp sai sót, dấu hiệu rủi ro tất ngân hàng để đưa cảnh bảo sớm cho NHTM để sai sót, rủi ro xảy cảnh báo yêu cầu khắc phục 3.3.2 Đối với BIDV Hội sở – BIDV trung tâm điều hành, chi phối định hướng chung cho hoạt động chi nhánh thành viên, đảm bảo hoạt động hệ thống ổn định, liên tục phát triển, phù hợp với sách, chế độ, đường lối phát triển kinh tế xã hội thời kỳ BIDV xác định DN khách hàng chủ lực lâu dài mình, phấn đấu trở thành ngân hàng hàng đầu việc cung cấp dịch vụ hỗ trợ DN Trong công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN, BIDV có vai trò quan trọng việc thực công tác sau: Xác định danh mục khách hàng gắn với chiến lược kinh doanh hệ thống định hướng tín dụng giai đoạn tới, định lượng mức độ rủi ro theo ngành nghề để làm sở đưa định hướng tín dụng thời kỳ, xác định giới hạn cấp tín dụng tối đa ngành kinh tế cách thức theo dõi, quản lý giới hạn Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng để hỗ trợ công tác quản trị rủi ro tín dụng Trước hết, cần phân chia khách hàng theo nhóm ngành kinh tế, khu vực hoạt động với quy mô lớn – trung bình – nhỏ - siêu nhỏ Với số liệu BCTC khách hàng cung cấp, BIDV xây dựng hệ thống số trung bình ngành để chi nhánh có sử dụng đánh giá tình hình tài DN Hoàn thiện hệ thống XHTDNB cho phù hợp với tình hình thực tế đối tượng DN thực trạng kinh tế Việt Nam, chỉnh sửa bổ sung số tiêu tài tiêu phi tài để phản ánh xác toàn diện DN Nghiên cứu đề xuất chi nhánh việc điều chỉnh nội dung quy trình cho vay DN, kiểm tra tính hiệu hợp lý quy trình mới, phê duyệt có văn hướng dẫn triển khai cho chi nhánh đảm bảo pháp lý hoạt động cho vay chi nhánh Bên cạnh đó, BIDV cần tăng cường kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy chế, quy trình cho vay, định giá tài sản đảm bảo… xây dựng chế tài xử lý vi phạm hợp lý nghiêm minh để nâng cao ý thức làm việc cán chi nhánh 3.3.3 Đối với DN Nhằm mục tiêu phát triển mối quan hệ tốt đẹp ngân hàng DN, DN cần có biện pháp để tăng cường hiệu phối hợp với ngân hàng, hạn chế rủi ro tín dụng xảy Lãnh đạo DN phải tự nâng cao lực quản trị điều hành, tích cực đào tạo nguồn nhân lực, chủ động sáng tạo việc áp dụng giải pháp khoa học công nghệ vào công tác quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh Các DN cần tăng cường nâng cao trình độ đội ngũ cán quản lý, tích cực sử dụng dịch vụ tư vấn, đặc biệt tư vấn ngân hàng việc nghiên cứu xây dựng dự án, phương án sản xuất kinh doanh Nâng cao chất lượng thông tin tài DN Các DN cần quan tâm mức đến hệ thống tài kế toán, tổ chức thông tin tài trung thực, khách quan, minh bạch Ngoài việc vận dụng thông tin BCTC, DN chủ động xây dựng hệ thống báo cáo nhanh tình hình hoạt động thông qua tiêu đánh giá khả toán, khả sinh lời, giá trị khoản nợ đến hạn, để chủ DN thường xuyên cập nhật tình hình hoạt động DN định đầu tư an toàn, hiệu Các DN cần phát triển theo hướng nâng cao lực tài chính, tăng cường vốn chủ sở hữu thông qua góp vốn, trích từ lợi nhuận hàng năm để cân đối hợp lý vốn vay vốn tự có, sử dụng hiệu đòn bẩy tài đảm bảo chủ động hoạt động sản xuất kinh doanh, hạn chế nguy khả toán Bên cạnh đó, cần xây dựng chiến lược phát triển sản xuất kinh doanh phù hợp với định hướng phát triển kinh tế Các DN thực liên kết sở hiệp hội ngành nghề, tạo sức mạnh vượt qua biến động thị trường tạo môi trường cạnh tranh phát triển Ngoài ra, doanh nghiệp cần thiện chí hợp tác với ngân hàng cung cấp thông tin, hồ sơ kiểm tra sau cho vay Việc ngân hàng phát dấu hiệu rủi ro ích cho ngân hàng mà doanh nghiệp trường hợp doanh nghiệp chưa phát Hơn nữa, với khách hàng có thiện chí, ngân hàng phối hợp, tư vấn, hỗ trợ vốn, giới thiệu đối tác kinh doanh để khắc phục khó khăn KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế trải qua nhiều biến động khó khăn nay, NHTM đứng trước nguy rủi ro lớn hoạt động đặc biệt nguy rủi ro tín dụng DN thành phần quan trọng kinh tế, đối tượng khách hàng mục tiêu ngân hàng lại chịu ảnh hưởng nhiều từ biến động không tốt từ kinh tế, môi trường kinh doanh, Vì NHTM có nguy gia tăng nợ xấu, khả không thu hồi nợ gia tăng, chất lượng tín dụng suy giảm Chính vậy, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN nhiệm vụ quan trọng công tác quản trị NHTM Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Phân tích sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN NHTM, tìm hiểu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số chi nhánh NHTM từ rút học kinh nghiệm - Phân tích rủi ro tín dụng đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN ngân hàng, đưa kết đạt được, hạn chế chủ yếu nguyên nhân dẫn đến hạn chế quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV Quang Trung - Trên sở lý luận thực tiễn đó, tác giả đưa định hướng đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Quang Trung - Đưa số kiến nghị NHNN, BIDV với Doanh nghiệp để tạo điều kiện thực thi giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng đưa Tác giả mong muốn đề tài có đóng góp phần nhỏ việc hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV Quang Trung, tạo môi trường tín dụng an toàn hiệu để chi nhánh đạt mục tiêu kinh doanh cao TÀI LIỆU THAM KHẢO Hoàng Chí Linh (2013), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La Luận văn thạc sĩ trường ĐH Kinh tế Quốc dân năm 2013 Lê Thu Hằng (2014), Quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh NHTMCP Công Thương Việt Nam Luận văn thạc sĩ trường ĐH Kinh tế Quốc dân năm 2014 Lê Trung Kiên (2014), Hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn ngân hàng Nông nghiệpp Phát triển Nông thôn Việt Nam Luận văn thạc sĩ trường ĐH Kinh tế Quốc dân năm 2014 Đàm Thị Như Trang (2014), Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội Luận văn thạc sĩ trường ĐH Kinh tế Quốc dân năm 2014 Học viện Ngân hàng (2009), Giáo trình tài - tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Học viện Tài (2008), Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ, Nhà xuất Tài Học viện Tài (2011), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Frederic S Mishkin, Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài 10 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 11 Đào Thị Huyền Thương (2011), Các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng bán lẻ Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quang Trung Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện Tài 2011 12 Các văn quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng 13 Các văn nội BIDV BIDV Quang Trung 14 Các website: http://bidv.com.vn http://sbv.gov.com.vn