i LỜI MỞ ĐẦU Trong trình hoạt động kinh doanh, ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản Mỗi loại rủi ro có ảnh hưởng khác tới an toàn hoạt động ngân hàng rủi ro khoản loại rủi ro đặc biệt nguy hiểm tác hại để lại rủi ro khoản xảy nghiêm trọng Một ngân hàng để xảy rủi ro khoản hoàn toàn có nguy phá sản tiềm ngân hàng lớn Để đảm bảo an toàn hoạt động, ngân hàng có chiến lược cụ thể việc quản lý loại rủi ro, đặc biệt rủi ro khoản Tuy nhiên, thực tế việc quản lý khoản ngân hàng thương mại Việt Nam số tồn định Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín ngoại lệ Cùng với cam kết hội nhập lĩnh vực tài chính, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín phải nâng cao khả cạnh tranh việc cải thiện khả quản trị ngân hàng Trong tăng cường quản lý khoản yêu cầu mang tính cấp thiết Nhằm góp phần đưa số ý kiến công tác quản lý khoản cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín, học viên chọn đề tài “Tăng cường công tác quản lý khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín” cho luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, danh mục từ viết tắt, danh mục bảng biểu, luận văn chia làm chương: Chương l: Những vấn đề chung quản lý khoản ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín ii CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN LÝ THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt cấp tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế 1.1.2 Hoạt động ngân hàng thương mại Hoạt động nguồn vốn: vốn chủ sở hữu, vốn vay, vốn nhận ủy thác… chiếm tỷ trọng lớn nguồn vốn ngân hàng thương mại nguồn vốn huy động Hoạt động sử dụng vốn: Trong hoạt động sử dụng vốn, cho vay hoạt động tạo thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Hoạt động cung ứng dịch vụ: việc ngân hàng thực dịch vụ theo ủy thác khách hàng 1.2 Thanh khoản ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái quát khoản ngân hàng thương mại Thanh khoản khả ngân hàng đáp kịp thời đầy đủ nghĩa vụ tài phát sinh trình hoạt động kinh doanh chi trả tiền gửi, cho vay, toán, giao dịch tài khác 1.2.2 Rủi ro khoản ngân hàng thương mại Rủi ro khoản tổn thất xảy cho ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản có Rủi ro khoản mức thấp khiến ngân hàng phải huy động vay mượn nguồn tiền với chi phí đắt đỏ, bán tài sản có với giá thấp (chịu thua lỗ) để đáp ứng nhu cầu khoản làm giảm thu nhập ròng ngân hàng; rủi ro khoản mức cao ngân hàng khả toán dẫn đến phá sản Rủi ro iii khoản đến từ hoạt động bên nguồn vốn bên tài sản từ hoạt động ngoại bảng bảng cân đối kế toán ngân hàng 1.2.3 Mối quan hệ khoản sinh lời Nếu ngân hàng giữ nhiều ngân quỹ (duy trì khả khoản cao) lợi nhuận ngân hàng giảm sút khả sinh lời việc giữ ngân quỹ thấp so với tài sản sinh lời Tuy nhiên, ngân hàng chạy theo mức lợi nhuận thông qua việc đầu tư dài hạn, mở rộng tín dụng mức có nhu cầu khoản cấp bách ngân hàng phải huy động vốn với mức chi phí cao so với điều kiện bình thường làm cho lợi nhuận ngân hàng bị giảm sút 1.3 Quản lý khoản ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm quản lý khoản ngân hàng thương mại Quản lý khoản ngân hàng trình tác động liên tục có tổ chức, có mục đích nhà quản trị ngân hàng lên cung cầu khoản nhằm đạt mục tiêu an toàn khoản mục tiêu lợi nhuận ngân hàng thương mại thời kỳ cụ thể 1.3.2 Vai trò mục tiêu quản lý khoản ngân hàng thương mại Ngân hàng muốn hoạt động an toàn sinh lợi cao trước hết phải trì an toàn khoản Vì mục tiêu quan trọng xuyên suốt hoạt động ngân hàng việc trì an toàn khoản, tức việc đáp ứng kịp thời nhu cầu khoản Mục tiêu quản lý khoản ngân hàng bao gồm hai nội dung: (i) đảm bảo khả chi trả kịp thời ngân hàng với chi phí hợp lý, đảm bảo an toàn hoạt động; (ii) dự đoán nguy rủi ro khoản tổn thất xảy để thực chủ động ứng phó thông qua công cụ, trình nhận biết, ước tính, theo dõi kiểm soát rủi ro theo chuẩn mực quốc tế quản lý khoản iv 1.3.3 Các tiêu đo lường khả khoản ngân hàng thương mại Các tiêu đánh giá khả khoản tính toán cách so sánh khả chi trả (tài sản có tính khoản cao) với nghĩa vụ chi trả hay với tổng tài sản dư nợ ngân hàng thương mại: tỷ lệ cao khả khoản ngân hàng cao 1.3.4 Nội dung quản lý khoản ngân hàng thương mại Xây dựng lựa chọn chiến lược quản lý khoản: Việc xây dựng chiến lược quản lý khoản phù hợp với quy mô tình hình hoạt động nhân tố định đến thành công quản lý khoản ngân hàng Tùy vào điều kiện cụ thể, ngân hàng lựa chọn chiến lược quản lý khoản khác Lựa chọn phương pháp quản lý khoản: Tùy vào quy mô hoạt động, mức độ phát triển công nghệ định hướng kinh doanh, ngân hàng lựa chon phương pháp quản lý khoản phù hợp Xác định cung khoản: Cung khoản phát sinh từ tài sản, từ nguồn vốn từ khoản mục ngoại bảng Xác định cầu khoản: Tương tự cung khoản, cầu khoản phát sinh từ tài sản, từ nguồn vốn từ khoản mục ngoại bảng Xử lý trạng thái khoản: Tùy vào trạng thái khoản mà ngân hàng tiến hành xử lý trạng thái khoản cho phù hợp Ngân hàng xử lý thặng dư khoản xử lý thâm hụt khoản 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý khoản ngân hàng thương mại Các nhân tố chủ quan bao gồm: (i)Chiến lược kinh doanh ngân hàng; (ii)Quá trình trung gian hóa kỳ hạn (maturity intermediation) ngân hàng; (iii)Khả tham gia thị trường tiền tệ; (iv)Chất lượng nhân tham gia điều hành khoản; (v)Uy tín ngân hàng thị trường; (vi)Chiến lược quản lý rủi ro khoản không phù hợp v Các nhân tố khách quan bao gồm: (i)Chính sách tiền tệ ngân hàng trung ương; (ii)Năng lực dự báo quan hữu quan; (iii)Các yếu tố liên quan đến tâm lý khách hàng 1.4 Kinh nghiệm quốc tế liên quan đến quản lý khoản 1.4.1 Hiệp ước Basel 1.4.2 Một số trường hợp rủi ro khoản Sự sụp đổ Northern Rock Rủi ro khoản NHTM Argentina năm 2001 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 2.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) thức vào hoạt động ngày 21/12/1991 Đến tháng năm 2010 Sacombank phát triển sau: Vốn điều lệ đạt 9.179 tỷ đồng Mạng lưới hoạt động rộng khắp từ Bắc vào Nam với 350 Chi nhánh Phòng giao dịch Ngoài ra, Sacombank ngân hàng thương mại Việt Nam mở chi nhánh Lào Campuchia Số lượng nhân viên đến thời điểm đạt 8.000 nhân viên Hệ thống đại lý rộng khắp với 6.180 đại lý 289 ngân hàng 80 quốc gia vùng lãnh thổ giới 2.2 Thực trạng công tác quản lý khoản Sacombank 2.2.1 Khái quát công tác tổ chức quản lý khoản Sacombank Phương pháp tổ chức quản lý khoản: Sacombank dựa sở liệu khứ định hướng hoạt động, xem xét tính toán xác nhu cầu khoản thời điểm để thực dự trữ hợp lý, nhằm hạn chế lãng phí vi vốn, giảm lợi nhuận hoạt động; xây dựng danh mục đầu tư hợp lý với tỷ trọng đầu tư vào loại chứng khoán, giấy tờ có giá, loại tài sản, có khả chuyển đổi nhanh sang tiền mặt với chi phí thấp 2.2.2 Quy trình quản lý khoản Sacombank Công tác quản lý khoản Sacombank thực kết hợp quản lý Hội sở quản lý chi nhánh Trong điều kiện bình thường điều kiện khủng hoảng trách nhiệm quản lý phân định cụ thể 2.2.3 Kết thực quản lý khoản Sacombank Tình hình thực số khoản: Các số khoản Sacombank thời điểm đảm bảo tuân thủ quy định quan quản lý quy định nội Tuy nhiên, rủi ro tiềm ẩn khoản Sacombank cấu nguồn vốn chưa hợp lý, tăng trưởng huy động vốn chưa tính đến chất lượng, chứng khoán đầu tư có khả khoản thấp, độ lệch kỳ hạn lớn kéo dài qua nhiều kỳ kế toán… Kết lãng phí dự trữ tài sản dự trữ lại “tích lũy rủi ro khoản” cho 2.3 Đánh giá thực trạng công tác quản lý khoản Sacombank 2.3.1 Những thuận lợi thành tựu đạt liên quan đến công tác quản lý khoản Sự hỗ trợ Ủy ban ALCO Chuyển đổi nâng cấp thành công chương trình T24 toàn hệ thống Mở rộng hệ thống mạng lưới chi nhánh rộng toàn quốc Uy tín ngân hàng nâng cao 2.3.2 Những khó khăn hạn chế công tác quản lý khoản Công tác quản lý khoản chưa theo hướng đại, chưa phù hợp theo thông lệ quốc tế bộc lộ nhiều hạn chế Sự phối hợp triển khai thực quản lý khoản chưa nhịp nhàng, chưa phát huy sức mạnh tổng thể hệ thống Công tác nghiên cứu phát triển sản phẩm hỗ trợ chưa có trọng tâm chưa thực hiệu vii Chất lượng nguồn nhân lực chưa cao Hệ thống công nghệ thông tin, thông tin quản lý chưa đồng 2.3.3 Đánh giá nguyên nhân ảnh hưởng đến công tác quản lý khoản Sacombank Nguyên nhân chủ quan gồm có: (i)Công tác đào tạo, sử dụng đãi ngộ nguồn nhân lực hạn chế; (ii)Công tác dự báo tình hình kinh tễ vĩ mô, xu thị trường, biến động đồng tiền chưa quan tâm; (iii)Cơ sở vật chất, máy móc trang thiết bị chưa đồng Nguyên nhân khách quan gồm có: (i)Đặc trưng kinh tế chuyển đổi; (ii)Môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung quản lý khoản nói riêng chưa đầy đủ, đồng bộ; (iii)Chính sách tiền tệ thiếu quán có nhiều mục tiêu; (iv)Sự thiếu minh bạch hóa, công khai hóa thông tin; (v)Thị trường tài chưa phát triển CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 3.l Định hướng phát triển Sacombank Định hướng phát triển Sacombank phấn đấu trở thành Ngân hàng bán lẻ đại đa hàng đầu Việt Nam khu vực Đông Dương 3.2 Mục tiêu lĩnh vực kinh doanh Sacombank xác định mục tiêu cho lĩnh vực kinh doanh năm tới lĩnh vực: Huy động vốn, sử dụng vốn cung ứng dịch vụ 3.3 Giải pháp tăng cường công tác quản lý khoản 3.3.1 Hoàn thiện phương pháp quản lý khoản phù hợp chuẩn mực quốc tế Ngân hàng cần theo hướng ý nhiều tới phương pháp quản lý trạng thái khoản nhằm vào mục đích: (i)Tạo cảnh báo ngân hàng từ cấu nguồn vốn khả xử lý vấn đề khoản từ ngắn hạn đến dài hạn; viii (ii)Cho phép đo lường quản lý khoản cách hiệu hơn; (iii)Cung cấp phương tiện tốt việc đánh giá trạng thái khoản tương lai ngân hàng 3.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản lý khoản Sacombank cần tập trung cho công tác đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu hội nhập, cần phải xây dựng hệ thống đánh giá mức độ hoàn thành công việc chức danh 3.3.3 Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin Trong thời gian tới, Sacombank cần tập trung vào hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin đảm bảo yêu cầu: chuẩn hoá hệ thống báo cáo hội sở chi nhánh; tập trung xem xét, phê duyệt đề án trang bị kỹ thuật cần thiết để thực kết nối Modul nghiệp vụ với hệ thống hành 3.3.4 Tăng vốn chủ sở hữu nhằm tăng lực tài Việc tăng quy mô vốn tự có điều kiện để ngân hàng tăng cường quản lý khoản Bên cạnh đó, tăng vốn tự có điều kiện để tăng hệ số an toàn vốn (hệ số CAR) nhằm đáp ứng theo chuẩn mực quốc tế yêu cầu Thông tư 13 thông tư 19 3.3.5 Giải pháp nguồn vốn Việc đa dạng hoá cách thức huy động vốn, kỳ hạn đối tượng huy động vốn đem lại chủ động việc sử dụng nguồn, không bị phụ thuộc sâu vào nhóm khách hàng hay loại kỳ hạn Điều làm giảm khả rủi ro khoản xảy có biến động tiền gửi nhóm khách hàng hay kỳ hạn 3.3.6 Tăng cường khả huy động vốn qua thị trường tiền tệ Sacombank phải tăng cường khả tham gia thị trường tiền tệ để đảm bảo nguồn cung khoản ngân hàng nhanh chóng với chi phí tương đối hợp lý trường hợp phát sinh nhu cầu khoản phát sinh đột xuất, đặc biệt nguồn vay từ hạn mức ngân hàng nhà nước cấp ix 3.3.7 Tiếp tục xây dựng nâng cao uy tín ngân hàng Việc tạo lòng tin công chúng vào ngân hàng phải thực đồng chuyên nghiệp, có chiến lược quảng bá thương hiệu ngắn hạn dài hạn, tránh để rò rỉ thông tin chưa xác thực ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng, thực chiến dịch PR kịp thời nhận thấy có khả có biến động hành vi thông thường khách hàng 3.3.8 Hoàn thiện mô hình tái cấu trúc Việc đổi mô hình tổ chức nhằm cấu lại ban phòng Hội sở nhằm đáp ứng việc chuyển đổi, tăng cường công tác quản lý khoản theo mô hình ngân hàng đại Đây công việc đòi hỏi phối hợp tốt đơn vị định quản lý có liên quan đến việc sách nhiều ban, phòng Hội sở 3.3.9 Tăng cường quản lý rủi ro Công tác kiểm toán nội hoạt động quan trọng ngân hàng đảm bảo việc kiểm tra chấp hành quy định tất nghiệp vụ ngân hàng Mặc dù có nhiều văn quy định nhiệm vụ hoạt động nhiệm vụ công tác vai trò chưa đánh giá mức 3.3.10 Áp dụng phương pháp điều hòa vốn nội Sacombank phải nhanh chóng áp dụng phương pháp điều hòa vốn tiên tiến hơn, an toàn cho điều hành khoản hơn, gần với chuẩn mực quốc tế 3.3 Kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước 3.3.1 Về phía phủ Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô: (i)Kiểm soát khắc phục nhanh yếu tố tiềm ẩn gây ổn định kinh tế vĩ mô, bình ổn giá mặt hàng; (ii) theo dõi điều hành chặt chẽ cán cân toán tổng thể, cân đối tiền hàng, kiểm soát hạn chế nhập siêu, bội chi ngân sách; (iii)Điều hành sách tiền tệ cách linh hoạt, chủ động Một ngân hàng trung ương độc lập đủ mạnh: Phải nâng cao vị tính độc lập ngân hàng nhà nước với Chính phủ Có ngân hàng nhà nước x đưa định điều hành sách tiền tệ cách nhanh chóng, nhằm tác động đến kinh tế cách kịp thời mang lại hiệu cao Hoàn thiện hệ thống luật pháp đáp ứng yêu cầu hội nhập 3.3.2 Về phía Ngân hàng Nhà nước Hoàn thiện hành lang pháp lý: Ngân hàng nhà nước cần ban hành quy chế quản lý rủi ro khoản nhằm hướng dẫn cho ngân hàng thương mại tuân thủ theo chuẩn mực quốc tế trình hoạt động sở hoàn thiện quy định hành tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ: việc kết hợp công cụ sách tiền tệ; sách tiền tệ thuộc điều tiết ngân hàng nhà nước sách tài khoá vòng kiểm soát Bộ tài đôi lúc trái chiều, chưa đồng Chính sách tiền tệ ngân hàng nhà nước tham vọng, theo đuổi nhiều mục tiêu, làm giảm hiệu tác động sách kinh tế; tạo mâu thuẫn không đáng có việc phát tín hiệu cho thị trường Tăng cường nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa hoạt động ngân hàng thương mại Đẩy mạnh hoạt động thị trường phái sinh: Ngân hàng nhà nước cần có văn pháp quy, hướng dẫn nhằm đưa thị trường nhanh chóng vào hoạt động phát triển, có ngân hàng thương mại có điều kiện tham gia vào thị trường để phòng ngừa rủi ro cho góp phần thúc đẩy công cụ phát triển thông qua việc cung cấp dịch vụ cho khách hàng xi KẾT LUẬN Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, lý thuyết học chương trình đào tạo bậc cao học - Trường đại học Kinh tế Quốc dân, kết hợp với phân tích trường hợp cụ thể Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín, Luận văn thực nội dung sau đây: Thứ nhất, tổng hợp nội dung khoản, rủi ro khoản, xác định cung cầu khoản, mục tiêu quản lý khoản, phương pháp quản lý khoản, chiến lược quản lý khoản, tiêu đánh giá khả khoản ngân hàng thương mại Thứ hai, đánh giá thực trạng khả quản lý khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín thời gian từ năm 2007 đến tháng đầu năm 2010, qua đánh giá mặt đạt hạn chế Thứ ba, cở sở nghiên cứu lý luận phân tích thực trạng, tác giả luận văn đưa số giải pháp kiến nghị nhằm góp phần tăng cường quản lý khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín Với kết trên, tác giả luận văn mong muốn đóng góp ý kiến góp phần tăng cường quản lý khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín Mặc dù có nhiều cố gắng trình nghiên cứu, tìm hiểu song thời gian có hạn nội dung nghiên cứu có nhiều phức tạp nên Luận văn tránh khỏi thiếu sót hạn chế Tác giả mong đóng góp ý kiến thầy cô giáo, nhà nghiên cứu, đồng nghiệp để tiếp tục bổ sung, hoàn thiện nâng cao chất lượng khoa học cho luận văn Cuối cùng, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành giảng dạy tận tình tập thể giảng viên Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, hướng dẫn đầy tâm huyết Tiến sỹ Đặng Ngọc Đức trình nghiên cứu hoàn thành luận văn Xin chân thành cám ơn!