1 LỜI MỞ ðẦU Tính cấp thiết ñề tài Rủi ro tín dụng gắn liền với khoản nợ xấu (non – performing loan), ñó khoản nợ không khả sinh lời hay khả thu hồi Bởi vậy, quản lý rủi ro hoạt ñộng tín dụng quản lý khoản nợ xấu Việc quản lý ñể ngăn ngừa khoản nợ xấu phát sinh có biện pháp ñể xử lý ñã ñang trở thành vấn ñề cộm hoạt ñộng tài ngân hàng Các quốc gia giới tổ chức tài quốc tế ngân hàng giới (WB), quỹ tiền tệ Quốc tế (IMF) hay uỷ ban Basel ñã quan tâm nhiều ñến việc quản lý nợ xấu xây dựng chiến lược kiểm soát rủi ro tín dụng Việc phát sinh nhiều khoản thiệt hại ñáng kể thực khoản tín dụng hiệu ñã khiến ngân hàng ngày trọng ñến quản lý nợ xấu Quản lý nợ xấu cách có hệ thống giúp nhận biết khoản nợ xấu, từ ñó phòng ngừa hay xử lý hiệu Ở Việt Nam, nợ xấu thực ñược quan tâm ñúng mức vài năm gần ñây Các kết nghiên cứu ñã gây mối lo ngại lớn rủi ro tín dụng ñối với nhà quản trị ngân hàng nhà hoạch ñịnh sách Nợ xấu mức cao gánh nặng NHTM, ñang làm chậm trình ñổi phát triển kinh tế Việt Nam Và không ñược quản lý nghiêm túc tiếp tục gây nhiều thiệt hại lớn cho hệ thống NHTM Việt Nam, giảm lợi cạnh tranh ñiều kiện Việt Nam hội nhập quốc tế Xuất phát từ thực trạng trên, tác giả ñã chọn vấn ñề: “Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam” làm ñề tài nghiên cứu cho luận án Tổng quan tình hình nghiên cứu Trên giới ñã có ñề tài nghiên cứu nguyên nhân tác ñộng nợ xấu, ñặc biệt giai ñoạn khủng hoảng kinh tế Tại Việt Nam có nghiên cứu nợ xấu, nhiên không ñược thực phạm vi toàn hệ thống ngân hàng Mặt khác, nghiên cứu chưa ñược thực sâu sắc toàn diện trình quản lý nợ xấu NHTM Mục ñích nghiên cứu (i) Hệ thống hóa sở lý luận nợ xấu quản lý nợ xấu NHTM (ii) Nghiên cứu kinh nghiệm quản lý nợ xấu số ngân hàng giới (iii) Làm rõ thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam (iv) ðề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam Phạm vi ñối tượng nghiên cứu Phạm vi thực nghiên cứu NHTM chiếm thị phần lớn hệ thống NHTM Việt Nam bao gồm: NHTM CP Ngoại thương Việt Nam, NHTM CP Công Thương Việt Nam, Ngân hàng ðầu tư phát triển Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam NHTM CP Á Châu Thời gian thực nghiên cứu giai ñoạn 2005 – 2011 ðối tượng nghiên cứu: Nợ xấu doanh nghiệp NHTM Phương pháp nghiên cứu Với liệu thứ cấp có sẵn, luận án áp dụng quy trình phân tích liệu theo tình so sánh, kết hợp với phương pháp logic, lý thuyết hệ thống, diễn giải quy nạp ñể phân tích, chứng minh ñánh giá vấn ñề Bên cạnh ñó ñề tài dựa phương pháp nghiên cứu kinh tế học phân tích thực chứng phương pháp phân tích chuẩn tắc, kết hợp với việc sử dụng phân tích ñịnh lượng thống kê thông qua số mô hình, tiêu phân tích, so sánh giới làm sở cho việc ñánh giá tìm giải pháp cho ñề tài Những ñóng góp luận án a.Về mặt lý luận Nếu nghiên cứu trước thường nhắc tới cần thiết việc quản lý nợ xấu luận án ñã phân tích quy trình tương ñối ñầy ñủ rõ ràng việc quản lý nợ xấu Luận án khẳng ñịnh trước hết, nợ xấu cần phải ñược nhận biết phân loại xác, sau ñó ñược tiến hành ño lường, lượng hóa rủi ro tổn thất, cuối nợ xấu ñược ngăn ngừa xử lý Luận án chứng minh có nợ xấu ñược nhận biết ño lường cách xác ngân hàng quản lý ñược nợ xấu cách tốt b.Về mặt ứng dụng thực tiễn Xuất phát từ hạn chế thực trạng quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam, luận án ñã ñưa ñề xuất Cụ thể: Thứ nhất: Nhanh chóng thay Quyết ñịnh 493/2005 Quyết ñịnh 18/2007 NHNN Việt Nam văn khác nhằm khắc phục bất cập Quyết ñịnh Thứ hai: Luận án chứng minh việc ngân hàng phân loại nợ thành nhóm không phản ánh xác mức ñộ rủi ro khoản vay Do ñó ñề xuất ngân hàng tiến tới việc phân loại nợ thành 10 nhóm Tương ứng với nhóm nợ 10 mức trích lập DPRR từ 0% ñến 100% Thứ ba: Luận án khẳng ñịnh mô hình quản lý rủi ro tín dụng tổng thể mô hình hiệu việc quản lý nợ xấu cho NHTM Việt Nam, ñó có kết hợp mô hình: Mô hình quản lý RRTD tập trung, mô hình ño lường rủi ro ñịnh lượng mô hình kiểm soát kép Luận án chứng minh NHTM Việt Nam có quy mô hoạt ñộng nhỏ, lực tài yếu, ñiều kiện công nghệ hệ thống quản trị chưa ñược kiện toàn hoàn toàn áp dụng mô hình Tuy nhiên cần phải hợp có liên kết ñịnh với mặt công nghệ, thông tin quản trị ñể ñảm bảo ñáp ứng ñiều kiện vận hành mô hình Thứ tư: ðề xuất cần tăng giới hạn sở hữu cổ phần tối ña TCTD nước NHTM cổ phần yếu Việt Nam Kết cấu luận án Ngoài phần mở ñầu kết luận, luận án ñược chia làm chương: • Chương 1: Luận khoa học nợ xấu quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại • Chương 2: Kinh nghiệm quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại số nước giới sau khủng hoảng kinh tế • Chương 3: Thực trạng quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam • Chương 4: Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG 1: LUẬN CỨ KHOA HỌC VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng 1.1.1.Rủi ro tín dụng Quan ñiểm rủi ro tín dụng “ Rủi ro tín dụng rủi ro thất thoát tài sản phát sinh bên ñối tác không thực nghĩa vụ tài nghĩa vụ theo hợp ñồng ñối với ngân hàng, bao gồm việc không thực toán nợ cho dù ñấy nợ gốc hay nợ lãi khoản nợ ñến hạn” Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng - Tăng trưởng tín dụng “nóng” - Phát triển cấu tín dụng vào ngành lĩnh vực rủi ro cao - Nợ hạn - Nợ xấu - Dự phòng RRTD 1.1.2.Quản lý rủi ro tín dụng Quan ñiểm quản lý rủi ro tín dụng “Quản lý rủi ro tín dụng việc thiết lập chế nhận biết, ño lường, quản lý kiểm soát ñược rủi ro rủi ro tiềm ẩn hoạt ñộng tín dụng cách ñầy ñủ toàn diện nhằm tối ña hoá lợi nhuận ñược ñiều chỉnh theo yếu tố rủi ro cách trì mức ñộ rủi ro tín dụng phạm vi chấp nhận ñược” Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Quy trình quản lý RRTD NHTM ñược thể tóm tắt qua sơ ñồ 1.1 sau: Kiểm soát xử lý rủi ro Quản lý rủi ro Nhận biết rủi ro ðo lường rủi ro Nguồn: Chrinko R.S Guill (2000)“A framework for assessing credit risk in institution” depository Sơ ñồ: 1.1 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 1.2 Nợ xấu ngân hàng thương mại 1.2.1 Quan ñiểm nợ xấu “Một khoản cho vay ñược coi không sinh lời (nợ xấu) tiền toán lãi và/hoặc tiền gốc ñã hạn từ 90 ngày trở lên, khoản toán lãi ñến 90 ngày ñã ñược tái cấu hay gia hạn nợ, khoản toán 90 ngày có nguyên nhân nghi ngờ việc trả nợ ñược thực ñầy ñủ” 1.2.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu Nhóm nguyên nhân khách quan Nhóm nguyên nhân chủ quan 1.2.3 Các tác ñộng nợ xấu ðối với ngân hàng thương mại ðối với kinh tế 1.3 Quản lý nợ xấu NHTM theo Hiệp ước Basel 1.3.1 Quan ñiểm quản lý nợ xấu “Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm ñạt ñược mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững; ñó tăng cường biện pháp nhằm phòng ngừa nợ xấu, ñi kèm với biện pháp xử lý nợ xấu ñã phát sinh, từ ñó nhằm tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao chất lượng, hiệu hoạt ñộng kinh doanh ngắn hạn dài hạn ngân hàng thương mại” 1.3.2 Nội dung quản lý nợ xấu Việc quản lý nợ xấu ñược tiến hành theo trình tự ñịnh, bao gồm vấn ñề sau: Nhận biết phân loại nợ xấu Nhận biết nợ xấu bước ñầu tiên trình quản lý nợ xấu ngân hàng, mà ñó NHTM vào số tiêu thức ñịnh ñể nhận diện xác ñịnh khoản nợ ñó có phải nợ xấu hay không ðo lường nợ xấu Sau nhận biết ñược nợ xấu, NHTM tiến hành ño lường, ước lượng xác suất vỡ nợ tổn thất mà khoản nợ xấu ñó gây Nếu NHTM ước lượng xác suất vỡ nợ tức ngân hàng ñã ño lường ñược nợ xấu theo phương pháp ñịnh lượng Còn dự ñoán, không ước lượng xác suất xảy tổn thất ngân hàng ño lường theo phương pháp ñịnh tính Ngăn ngừa nợ xấu Luận án ñưa nguyên tắc Basel Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng Xây dựng mô hình quản lý RRTD xây dựng cách thức quản lý RRTD tổng thể ngân hàng, ñó thể ñược cách thức tổ chức quản lý, thực quy trình tín dụng, nhận biết, ño lường, kiểm soát RRTD nhằm khống chế rủi ro giới hạn cho phép theo nguyên tắc tối ña hoá lợi nhuận Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro Chiến lược quản lý rủi ro nói chung nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh phải rõ ñiểm mạnh ñiểm yếu ngân hàng, hội mối ñe doạ từ môi trường kinh doanh… Chiến lược phải ñược hoạch ñịnh cách quán thứ tự ưu tiên cho ñến mục tiêu có xung ñột hoạt ñộng kinh doanh Chiến lược phòng ngừa, hạn chế rủi ro phải ñặc biệt trọng ñến việc ña dạng hóa danh mục tín dụng sở phân bổ hợp lý nguồn vốn chi phí quản lý rủi ro ñược hình thành sở phận hữu phù hợp gắn chặt với chiến lược kinh doanh tổng thể ngân hàng Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm ñối với khoản nợ xấu phát sinh Khi khoản nợ có nguy chuyển thành nợ xấu ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống cảnh báo sớm ñối với khoản nợ Như vậy, từ khoản nợ thuộc nhóm ñã cần phải sớm phân tích nguyên nhân có biện pháp tín dụng, không ñể kéo dài thời gian qúa hạn, dễ dẫn ñến nguy nợ xấu Thực tốt quy trình quản lý tín dụng: Việc thực quản lý nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng giúp cho ngân hàng tránh ñược rủi ro khoản nợ xấu phát sinh, phát chấn chỉnh kịp thời sai phạm thiếu sót hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng ðối với giai ñoạn quy trình, Ủy ban Basel ñều ñưa nguyên tắc ñể quản lý ( 17 nguyên tắc) Kiểm tra, giám sát hoạt ñộng tín dụng Kiểm tra, giám sát ñể ñảm bảo chắn khách hàng vay không làm việc rủi ro tiền cho vay ngân hàng Ngân hàng thực việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau giải ngân, kiểm tra hoạt ñộng sản xuất kinh doanh khách hàng vay theo ñịnh kỳ Xử lý nợ xấu Quy trách nhiệm ñòi nợ ñối với nhân viên tín dụng Tổ chức ñòi nợ từ khách hàng Xử lý tài sản ñảm bảo Bán khoản nợ Bù ñắp quỹ dự phòng Sử dụng giải pháp pháp lý ñể ñòi nợ Sự trợ giúp Chính phủ 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng ñến hoạt ñộng quản lý nợ xấu Môi trường pháp lý môi trường kinh tế Vốn chủ sở hữu ngân hàng Sự phát triển công nghệ ngân hàng Nguồn nhân lực thực công tác quản lý nợ xấu KẾT LUẬN CHƯƠNG Tác giả ñã ñưa cách tiếp cận tổng quan nợ xấu hoạt ñộng quản lý nợ xấu NHTM Trong ñó: hoạt ñộng quản lý nợ xấu ñược thực theo trình tự ñịnh: Từ cách nhận biết, phân loại, ño lường, ñến cách ngăn ngừa xử lý ðặc biệt, tác giả ñã sử dụng nội dung Hiệp ước Basel II chuẩn mực ñể áp dụng cho hoạt ñộng quản lý nợ xấu ngân hàng 7 CHƯƠNG 2: KINH NGHIỆM QUẢN LÝ NỢ XẤU NHTM CỦA MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI TRONG VÀ SAU KHỦNG HOẢNG KINH TẾ 2.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu NHTM số nước giới sau khủng hoảng kinh tế Trong phạm vi luận án, tác giả xin ñưa phương pháp quản lý nợ xấu NHTM số nước giới sau khủng hoảng 1997 2008, ñể từ ñó rút học kinh nghiệm cho hoạt ñộng quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam 2.1.1 Quản lý nợ xấu NHTM Hàn Quốc giai ñoạn khủng hoảng 1997 2.1.2 Quản lý nợ xấu NHTM Trung Quốc 2.1.3 Quản lý nợ xấu NHTM Mỹ 2.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam Thứ nhất: Sớm thiết lập hệ thống phân loại tín dụng trình hướng tới lượng hóa RRTD Thứ hai: Thực tái cấu hệ thống ngân hàng Thứ ba: Nâng cao hiệu hoạt ñộng công ty quản lý khai thác tài sản, công ty mua bán nợ quan xử lý nợ trực thuộc phủ Thứ tư: Xây dựng quy chế quản lý phù hợp với chuẩn mực quốc tế Thứ năm: Hoàn thiện hệ thống luật pháp Thứ sáu: Tăng cường vai trò phủ KẾT LUẬN CHƯƠNG Nợ xấu vấn ñề tồn tất yếu hoạt ñộng tín dụng NHTM toàn giới thời kỳ Trong giai ñoạn khủng hoảng sau khủng hoảng, tỷ lệ nợ xấu ñặc biệt tăng cao gây ảnh hưởng nghiêm trọng ñến ổn ñịnh phát triển hệ thống ngân hàng Trước thực tế khách quan ñó, tác giả ñã nghiên cứu chuyên sâu vào phương pháp quản lý nợ xấu NHTM quốc gia giới Từ ñó dựa vào ñiều kiện thực tiễn Việt Nam ñể rút học cần thiết CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 3.1 Nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam 3.1.1 Tổng quan hoạt ñộng tín dụng NHTM Việt Nam Hoạt ñộng tín dụng NHTM Việt Nam từ năm 2000 ñến có nhiều ñiểm thay ñổi ñáng kể Bảng 3.1 Dư nợ tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam 2001 – 2011 ðơn vị: tỷ ñồng Chỉ tiêu GDP Tăng trưởng GDP (%) Dư nợ 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 481.295 535.762 613.443 715.307 839.211 974.266 1.143.715 6,9 7,1 7,3 7,7 8,4 8,17 8,48 189.103 231.078 296.737 420.335 550.673 693.834 1.061.551 2008 2009 1.485.038 1.658.389 6,23 5,32 1.242.857 1.750.000 2010 2011 1.980.914 2.535.427 6,78 5,89 2.271.500 2.504.911 Tăng trưởng dư nợ (%) 21,4 22,2 28,4 41,7 31,0 26,0 53,0 17,1 37,7 29,8 10,3 Dư nợ/ GDP (%) 39,3 43,1 48,4 58,8 65,6 71,2 92,8 83.7 105,5 114,2 98,8 Nguồn: Báo cáo thường niên NHNN Niên giám thống kê (2001 – 2011) Biểu ñồ 3.1: Tốc ñộ tăng trưởng dư nợ tốc ñộ tăng trưởng GDP Việt Nam Nguồn: Tác giả tự tính toán theo số liệu NHNN Niên giám thống kê Dư nợ tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam tăng lên nhanh Cho ñến năm 2010 ñã tăng gấp 12 lần so với dư nợ tín dụng năm 2001 Tốc ñộ tăng trưởng dư nợ tín dụng liên tục tăng mức cao, bình quân khoảng 30,0%, chiếm từ 37,0 – 93,0% GDP hàng năm Ngoài phát triển quy mô tốc ñộ tăng trưởng tín dụng nhanh, dư nợ tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam phản ánh rủi ro tiềm ẩn qua tiêu: - Cơ cấu dư nợ tập trung nhiều vào doanh nghiệp Nhà nước - Cơ cấu tín dụng chưa ñảm bảo cân ñối, cho vay theo ñịnh cho vay bất ñộng sản chiếm tỉ lệ ñáng kể 10 3.1.2 Diễn biến nợ xấu NHTM Việt Nam Diễn biến nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam có nhiều biến ñộng từ năm 2005 ñến năm 2011 Bảng 3.2 Nợ xấu NHTM Việt Nam ðơn vị: Tỷ ñồng Năm 2005 2006 2007 2008 Tổng nợ xấu 17.511 17.207 18.046 26.970 Tổng dư nợ 550.673 693.834 1.061.551 1.242.857 3,18 2,48 1,70 2,17 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ 2009 2010 35.875 49.064 1.750.000 2.271.500 2,05 2011 85.967 2.504.911 2,16 3,3 Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt ñộng NHNN qua năm 2005 – 2011 Nợ xấu có xu hướng tăng cao vào giai ñoạn khủng hoảng kinh tế 2008, sau ñó giảm dần năm 2009 ðến năm 2010 với khó khăn nội kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng, nợ xấu lại tiếp tục tăng lên Biểu ñồ 3.2 Thực trạng nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam ðơn vị: Triệu ñồng, % Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005 – 2011) 3.1.3 Phân tích cấu nợ xấu NHTM Việt Nam a Nợ xấu theo ngành kinh tế Vietinbank Biểu ñồ 3.3: Nợ xấu theo ngành kinh tế Vietinbank năm 2011 ðơn vị: % 6% 18% 23% Xây dựng GTVT Công nghiệp TMDV Nông nghiệp 9% 25% 19% Cho vay tiêu dùng Ngành khác Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tín dụng Vietinbank năm 2011 Tại Vietinbank năm 2011, nhóm ngành có số nợ xấu cao công nghiệp, khối giao thông vận tải xây dựng, nhóm ngành chiếm gần 50% tổng nợ xấu VBARD Bảng 3.3: Tỷ lệ nợ xấu theo ngành kinh tế VBARD (2007 -2011) ðơn vị: % Tiêu chí 2007 2008 2009 2010 2011 4,43 3,85 4,46 4,1 3,9 Nông lâm nghiệp 2,63 3,1 5,8 4,21 4,01 Thủy hải sản 3,2 3,5 3,3 3,8 3,3 Cà phê 0,54 0,79 1,68 1,7 1,8 Công nghiệp 0,39 0,57 1,1 1,8 1,98 Thương mại dịch vụ 0,5 0,7 0,3 1,08 1,53 Cho vay tiêu dùng 1,3 1,46 1,8 2,3 2,4 Khác Nguồn: Tổng hợp từ BCTD VBARD giai ñoạn 2007 – 2011 Tại VBARD, tỷ lệ nợ xấu ngành nông lâm nghiệp thủy hải sản cao Ngoài ra, lĩnh vực cho vay ngành cà phê có tỷ lệ nợ xấu tương ñối cao, tỷ lệ nợ xấu lĩnh vực cho vay tiêu dùng bắt ñầu có xu hướng tăng mạnh năm gần ñây b Nợ xấu theo ñối tượng khách hàng Vietinbank Tại VietinBank tỷ lệ nợ xấu xuất nhiều khoản cho vay kinh tế nhà nước ðây khách hàng chiếm tỷ trọng tương ñối lớn tổng dư nợ Vietinbank Việt Nam Tuy nhiên, năm gần ñây, tỷ lệ nợ xấu khoản cho vay ñối với doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp tư nhân ñang có xu hướng ngày tăng tương ứng với tăng lên dư nợ cho vay nhóm Bảng 3.4: Tỷ lệ nợ xấu theo thành phần kinh tế Vietinbank (2008 -2011) ðơn vị: % Chỉ tiêu Cho vay DNQD Tỷ lệ nợ xấu/ Dư nợ loại Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ Cho vay DN QD Tỷ lệ nợ xấu/ Dư nợ loại Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ 2008 2009 2010 2011 1,83 0,66 2,95 1,05 0,97 0,33 1,53 0,57 0,56 0,36 1,18 0,76 0,43 0,29 0,74 0,45 Nguồn: Tổng hợp từ BCTD Vietinbank giai ñoạn 2008 – 2011 11 12 tới 70% tổng nợ xấu Chỉ riêng Vietcombank, nhóm nợ chiếm tỷ trọng lớn lại nợ có khả vốn (66,7%) VBARD Bảng 3.5: Tỷ lệ nợ xấu theo ñối tượng khách hàng Biểu ñồ 3.4: Nợ xấu theo nhóm NHTM Việt Nam 2008 VBARD (2008 -2011) ðơn vị:tỷ ñồng, % Tiêu chí Tổng nợ xấu - Hộ SX cá nhân - Doanh nghiệp Nợ xấu/Dư nợ loại -Hộ SX cá nhân -Doanh nghiệp 2008 4.709 2.686 2033 2009 7.853 4560 3293 2010 9.522 4106 5416 2011 11.308 3233 8075 1,7 2,34 2,2 3,1 1,5 3,7 Nguồn:Báo cáo thường niên NHTM (2006 – 2011) Nguồn: Tổng hợp từ BCTD VBARD giai ñoạn 2008 – 2011 Trong danh mục cho vay VBARD, cho vay ñối với ñối tượng khách hàng hộ sản xuất cá nhân chiếm 50% tổng dư nợ, nhiên tỷ lệ nợ xấu nhóm khách hàng năm gần ñây lại có xu hướng giảm Trong ñó tỷ lệ nhóm ñối tượng doanh nghiệp lại tăng 3.2 Thực trạng quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam 3.2.1 Môi trường pháp lý cho hoạt ñộng quản lý nợ xấu 3.2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam Thực trạng quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam ñược phản ánh qua nội dung sau: Nhận biết phân loại – ðo lường - Ngăn ngừaXử lý 3.2.2.1 Nhận biết phân loại nợ xấu Nhận biết nợ xấu Việc nhận biết nợ xấu NHTM Việt Nam chủ yếu dựa theo ðiều Quyết ñịnh 493, tức nhận biết qua thời gian hạn trả nợ (>90 ngày) Chỉ số NHTM nhận biết nợ xấu dựa vào khả trả nợ khách hàng, theo ðiều Quyết ñịnh 493 Phân loại nợ xấu Hiện nay, NHTM Việt Nam ñều ñã ñang triển khai áp dụng thử nghiệm việc thực phân loại nợ vào kết xếp hạng tín dụng nội Năm 2008 Có thể thấy nhóm nợ chiếm tỷ trọng lớn ngân hàng nợ tiêu chuẩn ( nợ nhóm 3) ðặc biệt, BIDV ACB, nhóm nợ chiếm Năm 2009 Dưới ảnh hưởng khủng hoảng suy thoái kinh tế, nợ nhóm ngân hàng ñã tăng rõ rệt Trong ñó, ngân hàng có nợ nhóm cao Vietcombank Biểu ñồ 3.5: Nợ xấu theo nhóm NHTM Việt Nam 2009 Nguồn:Báo cáo thường niên NHTM (2006 – 2011) Năm 2010 Với giải pháp nỗ lực từ phía phủ ngân hàng, nợ nhóm ñã có xu hướng giảm Vietcombank ngân hàng có dư nợ nhóm cao 13 Biểu ñồ 3.6: Nợ xấu theo nhóm NHTM Việt Nam 2010 Nguồn:Báo cáo thường niên NHTM (2006 – 2011) Năm 2011 Biểu ñồ 3.7: Nợ xấu theo nhóm NHTM Việt Nam 2011 14 Bảng 3.6: Các NHTM Việt Nam áp dụng phương pháp ño lường rủi ro ñịnh tính An Bình Bảo Việt Bắc Á ðại Á ðại Dương ðông Á ðông Nam Á Gia ðịnh ðệ Nhất ðại Tín Hàng Hải Việt Nam Thịnh Vượng Kỹ Thương Việt Á Việt Nam Tín Nghĩa Sài Gòn Công thương Miền Tây Xăng dầu Mỹ Xuyên Tiên Phong Nam Á PT Nhà ñồng sông Cửu Long Nam Việt Nhà Hà Nội Phương ðông Phương Nam Dầu Khí toàn cầu Kiên Long Nông Nghiệp Nguồn: Lê Thị Huyền Diệu (2010), “ Luận khoa học xác ñịnh mô hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” Phương pháp ño lường rủi ro ñịnh lượng Là cách thức quản lí rủi ro theo phương pháp ño lường dựa phần mềm nhập liệu chạy liệu cách hệ thống, ñồng thời dựa kỹ thuật ño lường rủi ro theo thông lệ quốc tế Mô hình ño lường ñịnh lượng thường ñược NHTM Việt Nam sử dụng mô hình VAR Bảng 3.7: Các NHTM Việt Nam áp dụng phương pháp ño lường rủi ro ñịnh lượng Công Thương Sài Gòn Thương Tín Liên Việt Á Châu Ngoại Thương Quân ðội Quốc Tế ðầu tư phát triển Nguồn: Lê Thị Huyền Diệu (2010), “ Luận khoa học xác ñịnh mô hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” Nguồn:Báo cáo thường niên NHTM (2006 – 2011) Như vậy, tính ñến năm 2011 nợ xấu tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt Nam ñều có xu hướng tăng cao, tăng khoảng 50% so với kỳ năm trước Trong ñó nợ nhóm ( nợ có khả vốn) chiếm phổ biến mức khoảng 30%- 56% tổng số nợ xấu, 3.2.2.2 ðo lường nợ xấu Phương pháp ño lường rủi ro ñịnh tính: Là phương pháp ño lường rủi ro chủ yếu dựa vào phân tích tín dụng cổ ñiển Kết luận: Có 75% NHTM áp dụng phương pháp ño lường rủi ro ñịnh tính truyền thống Các ngân hàng chưa hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo Basel II Chỉ có số ít, chưa tới 25% ngân hàng ñã ñang bổ sung mô hình ñịnh lượng vào ñể ño lường ước lượng rủi ro 3.2.2.3 Ngăn ngừa nợ xấu Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung Mô hình quản lý rủi ro tập trung cách thức tổ chức quản lý rủi ro dựa nguyên tắc tập trung phận ñó quyền ñịnh quản lý rủi ro khoản vay tập trung trung ương 15 16 Bảng 3.8: Các NHTM Việt Nam áp dụng mô hình quản lý RRTD tập trung Ngoại Công thương Á Châu ðầu tư phát triển thương Kỹ Thương Xuất nhập Quốc tế Sài Gòn Thương Tín Nguồn: Lê Thị Huyền Diệu (2010), “ Luận khoa học xác ñịnh mô hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán Mô hình quản lý rủi ro phân tán cách thức tổ chức hoạt ñộng quản lý rủi ro tín dụng phân tán nhiều phận khác nhau, quyền ñịnh quản lý rủi ro khoản vay không tập trung trung ương mà dàn ñều cấp sở Bảng 3.9: Các NHTM Việt Nam áp dụng mô hình quản lý RRTD phân tán Nông Nghiệp Bảo Việt Bắc Á ðại Á ðại Dương ðại Tín ðệ Nhất Gia ðịnh Kiên Long Miền Tây Mỹ Xuyên Nam Á Nam Việt Việt Á Việt Nam Tín nghĩa ðông Á ðông Nam Á Hàng Hải Liên Việt Phương ðông Phương Nam Quân ðội Sài Gòn Sài Gòn Công thương Sài Gòn – Hà Nội Việt Nam Thịnh Vượng Dầu khí toàn cầu Phát triển Nhà ñồng sông Cửu Long Xăng Dầu Phát triển Nhà TP HCM An Bình Tiên Phong Nguồn:Lê Thị Huyền Diệu (2010), “ Luận khoa học xác ñịnh mô hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” Kết luận: 80% NHTM Việt Nam áp dụng mô hình quản lý RRTD phân tán, có khoảng 20% ngân hàng áp dụng mô hình quản lý RRTD tập trung Trong có hệ thống thông tin quản lý toàn diện, tảng công nghệ ñại mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung bộc lộ nhiều ưu ñiểm hẳn so vơi mô hình phân tán Hoạt ñộng kiểm tra, kiểm soát Mô hình kiểm soát ñơn: Mô hình kiểm soát ñơn mô hình có chế kiểm soát thông qua quan kiểm soát nội ngân hàng quan tra giám sát ngân hàng trung ương Cơ chế kiểm soát ñơn tham gia quan kiểm toán bên hay giám sát thị trường Bảng 3.10: Các NHTM Việt Nam áp dụng mô hình kiểm soát ñơn An Bình Bảo Việt Bắc Á ðại Á ðại Dương ðông Á ðông Nam Á Gia ðịnh ðệ Nhất ðại Tín Hàng Hải Kiên Long Kỹ Thương Miền Tây Mỹ Xuyên Việt Á VN Tín Nghĩa Nam Á Liên Việt Tiên Phong Dầu Khí toàn ðầu tư phát Phương Quốc tế Xăng dầu cầu triển ðông VN Thịnh Nông Phương Nam Sài Gòn Công thương Vượng nghiệp PT Nhà ñồng sông Cửu Long Nguồn: Lê Thị Huyền Diệu (2010), “ Luận khoa học xác ñịnh mô hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” Mô hình kiểm soát kép Mô hình kiểm soát kép mô hình kiểm soát theo chế: kiểm soát quan kiểm soát bên ngân hàng NHTW, có giám sát quan kiểm toán bên kiểm soát thị trường Bảng 3.11: Các NHTM Việt Nam áp dụng mô hình kiểm soát kép Công Thương Xuất Nhập Khẩu Sài Gòn Hà Nội (CTG) (EIB) (SHB) Á Châu Quân ðội Sài Gòn Thương Tín Ngoại Thương (ACB) (MBB) (STB) (VCB) Nhà Hà Nội (HBB) Nam Việt (NVB) Nguồn: Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội Thành phố Hồ Chí Minh Kết luận: Hệ thống NHTM Việt Nam nay, có khoảng 23% ngân hàng áp dụng mô hình kiểm soát kép Còn lại khoảng 77% áp dụng chế kiểm soát ñơn, chủ yếu dựa vào hệ thống kiểm tra kiểm soát nội ngân hàng 3.2.2.4 Xử lý nợ xấu Tỷ lệ biện pháp xử lý nợ xấu Từ năm 2005 ñến năm 2011, ngân hàng Việt Nam ñã áp dụng nhiều biện pháp xử lý nợ khác Tỷ lệ biện pháp xử lý, thu hồi nợ NHTM Việt Nam giai ñoạn ñược thể qua bảng số liệu sau 17 18 Bảng 3.12: Tỷ lệ biện pháp xử lý, thu nợ áp dụng Vietinbank (2005-2011) ðơn vị: % Biện pháp xử lý, thu nợ Tỷ trọng Xử lý quỹ DPRR 37 Tiếp tục cấp tín dụng với ñiều kiện chặt chẽ Hạn chế, giảm dần dư nợ Yêu cầu bổ sung, thay ñổi biện pháp bảo ñảm có mức an toàn cao Dừng cấp tín dụng Miễn giảm lãi ñể tăng khả thu nợ Cơ cấu lại nợ Yêu cầu bên bảo lãnh thực nghĩa vụ trả thay Bảng 3.13: Trích lập sử dụng dự phòng RRTD NHTM Việt Nam ðơn vị: tỷ ñồng Ngân hàng DP cụ thể trích lập NĂM 2008 2009 2010 Công Thương 830 2450.42 1.245 2209.76 36% 3402.26 544.3 2857.9 15.90% 4285.51 3278.28 1007.23 76,5% 5589.68 909.7 4679.98 16,2% 7119.59 1730.12 5389.47 24,3% 6572.7 546.11 6026.59 8,3% 6034.26 824.26 5210 13,6% 2008 2009 2010 4405.89 190.21 4215.68 4,3% 4357.64 261.59 4096.05 6% 6030.55 432.28 5598.27 7,2% 4264.3 3612.6 633.7 84,7% 2008 2009 2010 4492.39 9.98 4482.41 0,22% 4533.83 16.07 4517.76 0,35% 8475.25 22.59 8452.66 0,27% 9685.68 136.83 227.86 9548.85 1,41% 576.11 348,25 39,5% 616.56 117.32 499.24 19% 835.38 121.28 714.1 14,5% 935.22 22.04 913.18 2,35% 2008 2009 2010 Bán nợ Nhận tài sản bảo ñảm cấn trừ nợ cho khách hàng Ngoại Thương 2011 Khởi kiện khách hàng Các biện pháp khác Không có biện pháp Nguồn: Báo cáo tổng kết công tác quản lý rủi ro 2005 - 2011, Vietinbank Nông Nghiệp 2011 2008 2009 2010 Á Châu 2011 Biện pháp ñược sử dụng nhiều xử lý quỹ DPRRTD (37%) Các biện pháp khác dừng cấp tín dụng, yêu cầu bên bảo lãnh thực nghĩa vụ trả thay, phát mại tài sản ñảm bảo, hay khởi kiện khách hàng ñược sử dụng với tỷ lệ gần tương ñương (khoảng 7%) Các biện pháp ñược Vietinbank sử dụng miễn giảm lãi hay bán lại khoản nợ (chỉ chiếm có 3%) Việc trích lập sử dụng DPRR NHTM Việt Nam ñược thể qua bảng số liệu sau: DP cụ thể ñã dùng/DP cụ thể trích lập 3454.76 2011 Phát mại tài sản bảo ñảm DP cụ thể lại 3280.42 2011 ðầu tư phát triển DP cụ thể ñã dùng 25,5% Nguồn: Tổng hợp báo cáo tổng kết NHNN Việt Nam (2008 – 2011) Có thể thấy, nay, nguồn DPRR ngân hàng thấp so với số nợ xấu phải thu hồi Thực tế, số NHTM lớn, số tiền trích lập DPRR hàng năm 30% số dư nợ xấu từ năm 2009 trở lại ñây, năm phải dùng DPRR xử lý nợ xấu 1.000 tỉ ñồng Sau xử lý DPRR, khoản nợ ñược ñưa ngoại bảng ñể theo dõi 19 Bảng 3.14: Nợ xấu ngoại bảng NHTM Việt Nam ðơn vị: Tỷ ñồng Nợ tổn thất Nợ bị tổn thất hoạt Nợ khó ñòi ñang Ngân hàng ñộng ñã xử lý thời gian theo dõi toán 2010 2011 2010 2011 2010 2011 NH Công thương 10.200,9 14.672,2 0,9 0,9 10.201,8 14.673,1 NH ðầu tư phát triển 5.778,0 10.809,1 0,3 0,4 5.778,3 10.809,4 NH Ngoại thương 7.649,7 11.667,5 3,3 3,4 7.653,0 11.670,9 NH Nông nghiệp 16.088,0 16.763,9 0,0 0,1 16.088,0 16.764,0 NH Á Châu 67,4 67,1 0.0 0.0 67,4 67,1 Nguồn: Tổng hợp báo cáo tổng kết NHNN Việt Nam (2010 – 2011) 3.3 ðánh giá thực trạng quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam 20 Thiếu giám sát chặt chẽ từ phía ngân hàng nhà nước Năng lực tài yếu Công nghệ ngân hàng Chất lượng nguồn nhân lực hạn chế KẾT LUẬN CHƯƠNG Khái quát tình hình hoạt ñộng tín dụng NHTM Việt Nam diễn biến nợ xấu ngân hàng, tác giả ñược nguyên nhân dẫn ñến rủi ro hoạt ñộng tín dụng NHTM Việt Nam giai ñoạn Từ thực trạng trên, tác giả ñã ñưa ñánh giá hoạt ñộng quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam giai ñoạn 2005 – 2010, bao gồm mặt ñạt ñược mặt hạn chế ðây sở cho việc ñề xuất giải pháp kiến nghị chương 3.3.1 Kết ñạt ñược Tổ chức ñược máy quản lý nợ ñáp ứng yêu cầu mà thực tiễn ñòi hỏi CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU Quản lý rủi ro tín dụng ñã dần theo hướng áp dụng thông lệ quốc tế Một số NHTM lớn ñã xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM hoạt ñộng ño lường rủi ro 4.1 ðịnh hướng hoạt ñộng quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam Hoạt ñộng kiểm tra kiểm soát ñược tăng cường 4.1.1 ðịnh hướng chung hoạt ñộng quản lý rủi ro tín dụng 3.3.2 Hạn chế hoạt ñộng quản lý nợ xấu nguyên nhân 3.3.2.1 Các hạn chế 4.1.2 ðịnh hướng riêng hoạt ñộng quản lý nợ xấu 4.2 Các giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam Nhận biết ño lường nợ xấu chưa xác Hạn chế hoạt ñộng kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng 4.2.1 Hoàn thiện chiến lược mô hình quản lý rủi ro tín dụng Tác giả ñề xuất mô hình quản lý RRTD tổng thể sau: Mô hình Hoạt ñộng xử lý nợ chưa hiệu kết hợp ba cách thức bao gồm: sử dụng phương pháp ño lường rủi ro 3.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế Môi trường pháp lý chưa thuận lợi ñịnh lượng, tổ chức quản lý rủi ro tập trung với hệ thống kiểm soát kép ðiều kiện thực mô hình: Hệ thống thông tin yếu thiếu tính minh bạch + ðiều kiện lực tài chính: Mô hình ñòi hỏi tiềm lực tài mạnh Thiếu tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp + ðiều kiện công nghệ hệ thống thông tin quản lý: Cần có tảng công Vẫn tồn can thiệp phủ, quan nhà nước tới hoạt ñộng nghệ vững chắc, hệ thống liệu hoàn chỉnh hệ thống thông tin quản lý tập cho vay NHTM trung 21 22 + ðiều kiện nhân sự: ðòi hỏi ñội ngũ chuyên gia quản lý rủi ro, kiểm soát nhận ñịnh tình trạng doanh nghiệp khác biệt nhiều nội có bề dày kinh nghiệm ngân hàng Rất cần thiết phải áp dụng mô hình xếp hạng nội toàn hệ thống + ðiều kiện hệ thống quản trị tổ chức: Hệ thống quản trị tổ chức ñã theo khuyến nghị Basel II ñược kiện toàn, việc phân cấp ủy quyền minh bạch phận kiểm tra 4.3 Một số kiến nghị nội kiểm soát nội ngân hàng + ðiều kiện thị trường: ðòi hỏi thị trường tài phát triển, tiếp cận 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 4.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng ñược chuẩn mực quốc tế Basel II 4.2.2 Nâng cao sức mạnh tài ðể nâng cao sức mạnh tài chính, ngân hàng áp dụng số giải pháp: Nhanh chóng thay Quyết ñịnh 493/2005 Quyết ñịnh 18/2007 NHNN Quyết ñịnh khác nhằm khắc phục hạn chế Quyết ñịnh trên; Cụ thể: việc phân loại nợ cần phải quy ñịnh chi tiết Tương ứng với kết xếp hạng khác ñể ñưa vào nhóm nợ phù hợp Hiện nay, Tăng vốn ñiều lệ vốn chủ sở hữu Nâng cao chất lượng tài sản hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng, phần lớn khách hàng doanh nghiệp ñược xếp hạng vào 10 – 16 nhóm ( Từ AAA ñến D) Bởi việc phân loại Nâng cao khả sinh lời khả khoản nhóm nợ hoàn toàn dựa vào kết xếp hạng 4.2.3 Phát triển công nghệ ngân hàng Nâng cấp sở hạ tầng công nghệ thông tin Xây dựng hệ thống phần mềm xử lý liệu tập trung 4.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Nâng cao lực ñiều hành Ban lãnh ñạo Nâng cao chất lượng tuyển dụng nhân lực Tổ chức ñào tạo lại nguồn nhân lực ñáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro Như vậy, tác giả ñề xuất bỏ cách phân loại nợ thành nhóm nay, thay vào ñó khoản nợ phải ñược phân thành 10 nhóm, tương ứng với xác suất rủi ro mức ñộ tổn thất khác Việc trích lập DPRR phải hướng tới chia thành mức trích lập khác (từ 0% - 100%) không áp dụng mức 4.3.1.2 Hoàn thiện minh bạch hệ thống thông tin Theo Basel II, công bố thông tin yêu cầu kỉ luật thị trường Nguyên tắc 21 yêu cầu cách dứt khoát rằng, “các tra ngân hàng phải ñược hài lòng Xây dựng sách khuyến khích cán nhân viên tự học Kiện toàn máy nhân 4.2.5 ðẩy mạnh hoạt ñộng kiểm tra, kiểm soát nội NHTM Hoạt ñộng kiểm tra nội phải thực ñịnh kỳ ñột xuất ñể kịp thời thông tin công bố thường xuyên ngân hàng dựa vào báo cáo tài phải phản ánh ñúng tình trạng nó” Công bố thông tin phải phản ánh ñược tình hình tài ñó yêu cầu vốn yêu cầu ñầu tiên, sau ñó danh mục rủi ro tương ứng ñể ñảm bảo minh bạch bình ñẳng hiệu hoạt ñộng kiểm tra kiểm soát nội ngân hàng, NHTM Việt cạnh tranh giảm thiểu rủi ro hệ thống, góp phần củng cố lành mạnh an toàn cho hệ thống ngân hàng tài Nam cần phải hướng tới việc áp dụng mô hình kiểm tra kiểm soát kép, có 4.3.1.3 Xây dựng hệ thống tra giám sát ngân hàng theo tiêu chuẩn thêm giám sát quan bên ngoài, cổ ñông thị trường quốc tế phát sai sót cảnh bảo dấu hiệu vi phạm Bên cạnh việc nâng cao 4.2.6 Hoàn thiện mô hình chấm ñiểm xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp Cần thống quy trình chấm ñiểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ñể 23 24 Thứ nhất: Hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra NHNN theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có ñộc lập tương ñối ñiều hành hoạt ñộng nghiệp vụ tổ chức máy NHNN Thứ hai: Tiếp tục ñẩy mạnh hợp tác quốc tế tham gia hiệp ước, thoả thuận quốc tế giám sát ngân hàng an toàn hệ thống tài Thứ ba: Phát triển ñội ngũ cán tra, giám sát ñủ số lượng có KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên cớ sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam, tác giả ñã ñưa hệ thống giải pháp ñề xuất với NHNN, Chính phủ ñể góp phần tăng cường hoạt ñộng quản lý nợ xấu, ñáp ứng yêu cầu thực tiễn ñặt trình ñộ nghiệp vụ cao, có phẩm chất trị ñạo ñức tốt KẾT LUẬN Thứ tư: Xây dựng triển khai khuôn khổ quy trình phương pháp tra, giám sát dựa sở tổng hợp rủi ro Quản lý nợ xấu nhằm bước lành mạnh hóa tài NHTM Thứ năm: Thiết lập hệ thống quy ñịnh, quy trình sổ tay hướng dẫn hoạt ñộng trọng tâm tiến trình tái cấu hệ thống NHTM Việt Nam sở rủi ro, ñồng thời tiến hành ñánh giá tổng quan công tác tra, Trước yêu cầu thực tế khách quan với việc áp dụng giám sát ngân hàng theo 25 nguyên tắc Ủy ban Basel biện pháp nghiên cứu linh hoạt, luận án ñã hoàn thành mục tiêu nghiên cứu 4.3.1.4 Thực tái cấu hệ thống ngân hàng ñã ñề Thứ : Khái quát lý luận rủi ro tín dụng, nợ xấu hoạt Cần thiết phải cấu lại hệ thống ngân hàng ñể khắc phục yếu tồn hệ thống, nhằm lành mạnh hóa, ñảm bảo hệ thống hoạt ñộng ñộng quản lý nợ xấu NHTM Thứ hai : Nghiên cứu diễn biến, nguyên nhân bùng nổ nợ xấu an toàn Muốn vậy, cấu lại hệ thống ngân hàng phải ñược ñặt chương trình tổng thể với nguyên tắc quán gắn bó chặt chẽ với số quốc gia giới qua khủng hoảng, phương pháp quản lý nợ xấu quốc gia ñể từ ñó rút học kinh nghiệm hoạt cấu lại kinh tế, ñặc biệt cấu lại doanh nghiệp cấu lại ñầu tư ñộng quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam Ngoài ra, cần nhấn mạnh việc xem xét, cho phép TCTD nước mua lại, Thứ ba : Nghiên cứu thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu sáp nhập TCTD yếu Việt Nam tiến tới tăng giới hạn sở hữu cổ NHTM Việt Nam từ năm 2005 ñến năm 2011, từ ñó ñi sâu phân tích ñánh giá vấn ñề cần thiết phần TCTD nước NHTM CP yếu ñược cấu lại 4.3.2 Kiến nghị với Chính phủ 4.3.2.1 ðảm bảo môi trường kinh tế, trị, xã hội ổn ñịnh 4.3.2.2 Hoàn thiện quy trình xử lý tài sản ñảm bảo, rút ngắn thời gian giải hồ sơ ñể ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ 4.3.2.3 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai 4.3.2.4 Xây dựng tạo ñiều kiện cho hoạt ñộng tổ chức xếp hạng tín nhiệm ñộc lập 4.3.2.5 Hạn chế tín dụng ñịnh Thứ tư: ðề xuất giải pháp kiến nghị cần thiết nhằm tăng cường quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam