Khóa luận tốt nghiệp Lời mở đầu Sự cần thiết đề tài : Ngân hàng mắt xích quan trọng cấu thành nên vận động nhịp nhàng kinh tế Cùng với ngành kinh tế khác, ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trƣờng tiền tệ, kiềm chế đẩy lùi lạm phát, tạo công ăn việc làm cho ngƣời lao động, giúp đỡ nhà đầu tƣ, phát triển thị trƣờng vốn, thị trƣờng ngoại hối, tham gia toán hỗ trợ toán Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng lĩnh vực quan trọng, quan hệ tín dụng quan hệ xƣơng sống, định hoạt động kinh tế kinh tế quốc dân nguồn sinh lợi chủ yếu, định tồn tại, phát triển ngân hàng.Nhƣng hoạt động tín dụng mang lại nhiều rủi ro khoản vay có tài sản cầm cố, chấp đƣợc xác định có hệ số rủi ro 50%.Trên thực tế, nhiều nhân viên ngân hàng quan niệm cho vay có tài sản chấp không vƣợt tỷ lệ quy định an toàn Thực quan niệm hoàn toàn sai lầm, cho vay phải ý đến tình hình hoạt động khả tài công ty vấn đề quan trọng nhất, chấp điều kiện cần phải có để đảm bảo khả thu hồi khách hàng không trả đƣợc cho ngân hàng Hoà với đổi toàn hệ thống ngân hàng, Ngân hàng Phát triển Việt nam năm qua trọng tới hoạt động tín dụng bƣớc hoàn thiện hoạt động kinh doanh để đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế trình công nghiệp hoá, đại hoá đất nƣớc lúc quản lý kinh tế, chuyển đổi chế quản lý lĩnh vực ngân hàng diễn phong phú đa dạng Song muốn hoàn thiện mà lại không chấp nhận phần thiếu sót tồn hoạt dộng tín dụng Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang Khóa luận tốt nghiệp Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu đề tài : Đối tƣợng nghiên cứu đề tài chất lƣợng tín dụng ngân hàng Phát triển Việt Nam –Chi nhánh Hải phòng Trong phạm vi thời gian với điều kiện cho phép , đề tài tập trung nghiên cứu nội dung tính chất sau : Một số lý luận chung hoạt động Tín dụng chất lƣợng Tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Nghiên cứu thực trạng tình hình chất lƣợng Tín dụng bối cảnh kinh tế Hải phòng từ đƣa giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng Tín dụng Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hải Phòng Phƣơng pháp nghiên cứu: Để thực đề tài em sử dụng : - Phƣơng pháp tổng hợp, so sánh, phân tích - Phƣơng pháp tham khảo ý kiến chuyên gia Tính mới, tính độc đáo đề tài : Ngân hàng Phát triển Việt Nam –Chi nhánh Hải Phòng đƣợc khai trƣơng vào năm 2006 , đến hoạt động năm Công tác nâng cao chất lƣợng tín dụng ngân hàng đƣợc nghiên cứu nhiều đề tài thực đề tài cấp thiết nhiên Ngân hàng phát triển chi nhánh Hải phòng vấn đề , chƣa đƣợc nghiên cứu Chính lí nên đề tài đƣợc coi nghiên cứu giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng chi nhánh Hải Phòng thời điểm Mục tiêu đề tài : Đề tài tổng hợp làm rõ đề lý luận công tác nâng cao chất lƣơng tín dụng ngân hàng phát triển Từ phân tích đánh giá hoạt động tín dụng chất lƣợng ngân hàng phát triển Việt nam – chi nhánh Hải phòng giai Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang Khóa luận tốt nghiệp đoạn từ năm 2010 đến 2012 qua đƣa giải pháp nâng can chất lƣợng tín dụng Ngân hàng giai đoạn tới 2012-2015 Bố cục đề tài : Qua trình nghiên cứu, học tập, tìm hiểu để tiếp cận, xâm nhập từ yêu cầu từ tiễn đặt ra, đặc biệt trình thực tập Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội đƣợc giúp đỡ khuyến khích thầy cô giáo khoa, cô chú, anh chị ngân hàng, em mạnh dạn vào nghiên cứu đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng Ngân hàng Phát triển – Chi nhánh Hải Phòng” Khóa luận gồm chƣơng: Chƣơng 1: Lý luận tín dụng ngân hàng chất lƣợng tín dụng ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng tín dụng Ngân hàng phát triển Việt Nam –Chi nhánh Hải Phòng Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng Ngân hàng phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hải Phòng Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang Khóa luận tốt nghiệp CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1 Lý luận tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng thƣơng mại đƣợc hiểu theo nhiều cách khác nƣớc giới số nƣớc khái niệm dùng để số tổ chức tài tiền tệ mà hoạt động kinh doanh chủ yếu nhận tiền gửi từ cá nhân hay tổ chức kinh tế lại tổ chức vay lại Ở Việt nam, ngân hàng thƣơng mại đƣợc quy định rõ luật ngân hàng tổ chức tín dụng: “ Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Trên thực tế, ngân hàng thƣơng mại nƣớc ta việc thực hoạt động ghi luật nêu phải thực hoạt động khác phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế, xã hội thực theo định hƣớng xã hội chủ nghĩa Đó cho vay để phát triển số thành phần kinh tế, ƣu đãi số dự án, số đối tƣợng Do đó, Việt nam ngân hàng thƣơng mại thƣờng đƣợc hiểu nhƣ ngân hàng thực dịch vụ tổng hợp kinh doanh tiền tệ nhƣ nhận gửi khách hàng vay, cung cấp lại vốn đầu tƣ chịu giám sát chặt chẽ Nhà nƣớc 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng thƣơng mại xoay quanh việc kinh doanh tiền tệ Cụ thể nghiệp vụ sau: Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang Khóa luận tốt nghiệp * Nghiệp vụ tài sản nợ: Nghiệp vụ nợ ngân hàng thƣơng mại nghiệp vụ huy độngvốn nhiều hình thức khác để tạo nguồn vốn hoạt động Các nguồn cung cấp vốn cho ngân hàng thƣơng mại bao gồm loại tiền gửi cá nhân, tổ chức kinh doanh, tổ chức phi thƣơng mại, quan phủ ngân hàng thƣơng mại khác: loại tiền vay ngắn hạn dài hạn tổ chức đầu tƣ ngân hàng khác; tiền kỳ phiếu, nhờ thu, chậm trả Những nguồn huy động quan trọng là: - Các loại tiền gửi: + Tiền gửi không kỳ hạn: số tiền nằm tài khoản vãng lai tài khoản toán khách hàng rút lúc + Tiền gửi có kỳ hạn: gồm loại, loại tới hạn đƣợc rút loại rút phải báo trƣớc Loại thứ bị “phong toả” toàn thời gian trƣớc tới hạn chịu chi phối toàn ngân hàng Loại thứ hai loại tiền gửi có tời hạn mà rút ngƣời gửi phải báo trƣớc cho ngân hàng theo điều khoản mà khách hàng ngân hàng thoả thuận + Tiền gửi tiết kiệm: Tiền gửi tiết kiệm nguồn vốn quan trọng ngân hàng Đặc điểm loại tiền gửi ngƣời gửi tiền đƣợc ngân hàng giao cho sổ tiết kiệm, sổ coi nhƣ giấy chứng nhận có tiền gửi vào quỹ ngân hàng - Nguồn vốn vay: Ngân hàng huy động vốn vay cách vay ngắn, trung dài hạn từ ngân hàng hay tổ chức tín dụng khác nhận quỹ uỷ thác đầu tƣ tổ chức tài trợ (chính phủ hay quốc tế) vay ƣu đãi số đối tƣợng đƣợc lựa chọn - Các nguồn vốn huy động khác: Ngân hàng huy động vốn cách phát hành loại chứng khoán (kỳ phiếu, trái phiếu ) để huy động vốn từ dân cƣ hay tổ chức kinh tế Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang Khóa luận tốt nghiệp * Nghiệp vụ tài sản có: Nghiệp vụ có nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn huy động ngân hàng thƣơng mại vào hoạt động kinh doanh chủ yếu sau: - Nghiệp vụ cho vay: Là việc ngân hàng thƣơng mại cho khách hàng vay số tiền để họ sử dụng thời gian định hết hạn vay, ngƣời vay phải trả ngân hàng khoản tiền bao gồm gốc lãi Tín dụng đƣợc phân loại theo tiêu thức khác nhƣ: +Theo thời gian: gồm có tín dụng ngắn hạn tín dụng trung, dài hạn +Theo đối tƣợng vay: tín dụng nông nghiệp, công nghiệp, công ích, cá nhân - Nghiệp vụ bảo lãnh: Là việc ngân hàng cam kết trả thay cho khách hàng trƣờng hợp khách hàng khả toán Cách cho vay nhƣ gọi tín dụng bảo lãnh - Nghiệp vụ trung gian: Trong hoạt động ngân hàng, dịch vụ ngân hàng đƣợc coi nghiệp vụ bên thứ ba bên cạnh nghiệp vụ có nghiệp vụ nợ Thông thƣờng ngân hàng cung cấp dịch vụ trung gian nhƣ: + Thanh toán, ngoại hối, vàng bạc đá quý, nhờ thu + Nhận uỷ thác, ký gửi Trong trình thực nghiệp vụ mình, ngân hàng phải đối diện với nhiều rủi ro:rủi ro hoạt động, rủi ro thị trƣờng, rủi ro quản lý 1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Theo quan niệm cổ điển, tín dụng coi quan hệ vay mượn lẫn người cho vay người vay với điều kiện có hoàn trả vốn lẫn lãi sau thời gian định Hay nói cách khác, tín dụng phạm Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang Khóa luận tốt nghiệp trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà cá nhân hay tổ chức nhƣờng quyền sử dụng (chuyển nhƣợng) khối lƣợng giá trị vật cho cá nhân hay tổ chức khác với ràng buộc định về: thời gian hoàn trả (gốc lãi), lãi suất, cách thức vay mƣợn thu hồi Đối tƣợng chuyển nhƣợng bao gồm: - Hình thái vật - hàng hoá; việc kéo dài thời hạn toán quan hệ mua bán - Hình thức giá trị: thực chất việc “ứng trƣớc” hay “đầu tƣ” trực tiếp tiền ( cho vay tiền ) Ngoài ra, quan hệ tín dụng có đặc trƣng khác cần đề cập nhƣ khả rủi ro, tính bảo đảm, quy luật cung cầu, cạnh tranh, giá trị quy luật lƣu thông tiền tệ Trong lịch sử, quan hệ tín dụng có trình hình thành phát triển lâu dài Trong chế độ công xã nguyên thuỷ lực lƣợng sản xuất thấp nên xã hội chƣa có sản phẩm dƣ thừa để dự trữ, chƣa có sở để nảy sinh mầm mống chế độ tƣ hữu Trong xã hội chƣa có quan hệ trao đổi, mua bán vay mƣợn Cùng với phát triển xã hội loài ngƣời lực lƣợng sản xuất ngày phát triển, phân công lao động đƣợc hình thành Lúc này, ngƣơì sản xuất sản phẩm không đủ tiêu dùng mà có phần tích luỹ để dự trữ Trong xã hội bắt đầu xuất mầm mống chế độ tƣ hữu tƣ liệu lao động cải làm Xã hội có phân chia giàu nghèo giai cấp hình thành Chế độ tƣ hữu tƣ liệu sản xuất với phân công lao động xã hội sở cho sản xuất hàng hoá đời Và quan hệ vay mƣợn nguồn gốc sâu xa quan hệ tín dụng Nhƣ khẳng định tín dụng phạm trù kinh tế, đời, tồn phát triển với đời tồn phát triển của sản xuất lƣu thông hàng hoá Tín dụng đời yếu tố khách quan phát triển kinh tế xã hội Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang Khóa luận tốt nghiệp 1.2.2 Sự cần thiết tín dụng Ngân hàng: Trong suốt phát triển lâu dài tín dụng hình thức tín dụng Ngân hàng tỏ có ƣu hình thức tín dụng trƣớc nó: tín dụng cho vay nặng lãi, tín dụng thƣơng mại Hình thức tín dụng Ngân hàng đời tỏ rõ ƣu bởi: - Nguồn vốn cho vay lớn toàn nguồn vốn kinh tế mà Ngân hàng tập trung huy động đƣợc - Đây hình thức tín dụng linh hoạt đối tƣợng vay mƣợn tiền Hình thức tín dụng Ngân hàng hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trƣòng luôn đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế cách linh hoạt kịp thời Là trung gian tài chính, Ngân hàng đóng vai trò ngƣời môi giới bên ngƣời có tiền cho vay bên ngƣời có nhu cầu cần vay vốn Thông qua chế thị trƣờng biện pháp kinh tế động áp dụng phƣơng pháp kỹ thuật đại, tiên tiến Ngân hàng có khả thu hút nguồn vốn tiền tệ, tiết kiệm, dự trữ xã hội để chuyển giao nơi, lúc, phù hợp với nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh Chính nhờ có tín dụng Ngân hàng mà đồng tiền tạm thời nhàn rỗi trở thành tiền hoạt động, biến đồng tiền nằm phân tán thành vốn tiền tệ tập trung phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh qua làm cho phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, giúp cho kinh tế ngày phát triển 1.2.3 Các hình thức tín dụng Ngân hàng Hình thức tín dụng cho vay nặng lãi hình thức tín dụng lich sử xuất thời kỳ tan rã chế độ công xã nguyên thuỷ Trong thời kỳ lực lƣợng sản xuất phát triển, phân công lao động mở rộng, gia đình chế độ tƣ hữu Nhà nƣớc xuất hiện; xã hội có phân chia giai cấp, ngƣời giàu kẻ nghèo Trong trình chủ yếu cho vay vật, Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang Khóa luận tốt nghiệp sau khoản cho vay chủ yếu tiền Đặc điểm bật tín dụng nặng lãi lãi suất (lợi tức) cao, giới hạn hình thức tín dụng tiêu dùng chủ yếu để giải nhu cầu sinh hoạt hàng ngày Trong quan hệ mua bán chịu, thông thƣờng giá bán chịu hàng hoá cao giá bán tiền mặt Phần chênh lệch lãi suất hàng hoá đem bán chịu Quan hệ mua bán hàng hoá chịu diễn đơn vị liên quan trực tiếp với Chính mà không đáp ứng đƣợc nhu cầu vay mƣợn ngày tăng sản xuất hàng hoá Khắc phục nhƣợc điểm tín dụng Ngân hàng đời Tuy nhiên kinh tế đại tín dụng có phạm vi hoạt động rộng lớn đa dạng, việc phân loại có tính chất tƣơng đối Trên sở phân loại khác mà hình thành hình thức tín dụng khác  Căn vào thời hạn: - Tín dụng ngắn hạn: khoản cho vay mà thời hạn không 12 tháng (1 năm) Mục đích đáp ứng nhu cầu vốn lƣu động phát sinh trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp mua nguyên vật liệu, chi phí sản xuất - Tín dụng trung hạn: thƣờng năm đến 3, 5, năm tuỳ theo quan điểm quốc gia (ở Việt Nam năm ) Mục đích vay vốn để sửa chữa, khôi phục, thay tài sản cố định cải tiến kỹ thuật hợp lý hoá sản xuất, đổi quy trình công nghệ xây dựng công trình loại nhỏ thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: 3, 5, năm tuỳ theo điều kiện nƣớc Mục đích sử dụng vốn vay gần nhƣ tín dụng trung hạn nhƣng với công trình quy mô lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu  Căn vào mục đích tín dụng : Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang Khóa luận tốt nghiệp - Tín dụng phục vụ sản xuất lƣu thông hàng hoá: loại tín dụng đƣợc cung cấp cho nhà sản xuất kinh doanh hàng hoá Nó đáp ứng nhu cầu vốn trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, cho vay chi phí sản xuất đáp ứng nhu cầu thiếu vốn quan hệ toán doanh nghiệp - Tín dụng tiêu dùng: Cho vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nhƣ mua chịu hàng hoá, xây dựng nhà phƣơng tiện cần thiết khác  Phân loại theo thành phần kinh tế: - Tín dụng kinh tế quốc doanh: Là quan hệ tín dụng Ngân hàng với doanh nghiệp quốc doanh bao gồm: Tổ sản xuất, HTX, Công ty cổ phần, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Doanh nghiệp tƣ nhân hộ cá thể - Tín dụng kinh tế quốc doanh: Là quan hệ tín dụng Ngân hàng với doanh nghiệp Nhà nƣớc  Phân loại theo đặc điểm luân chuyển vốn: - Tín dụng vốn lƣu động: Là loại tín dụng đƣợc cung cấp để bổ sung vốn lƣu động cho tổ chức kinh tế - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng đƣợc cung cấp để hình thành nên tài sản cố định cho tổ chức kinh tế  Căn vào chủ thể tín dụng đƣợc chia làm loại sau: - Tín dụng ngân hàng: Đó quan hệ tín dụng cá nhân, doanh nghiệp với Ngân hàng - Tín dụng thƣơng mại: - Tín dụng Nhà nƣớc - Tín dụng tƣ nhân - Tín dụng quốc tế  Căn vào bảo đảm quan hệ tín dụng : Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang 10 Khóa luận tốt nghiệp - Tín dụng có đảm bảo (thế chấp) - Tín dụng đảm bảo (tín chấp)  Ngoài có có nghiệp vụ cho thuê đại lý: - Cho thuê: (OPERATE-LEASING): Loại đƣợc cửa hàng lớn áp dụng thuê sản phẩm củ Ngƣời thuê xoá bỏ hợp đồng ký hợp đồng để thuê thiết bị đại - Cho thuê bất động sản: loại thƣờng đƣợc nhà kinh doanh bất động sản hợp tác với Ngân hàng Họ hùn vốn với để xây dựng văn phòng, cƣ xá cho thuê - Cho thuê động sản kinh doanh: (FINANCE-LEASING): Loại thƣờng đƣợc công ty cho thuê chuyên doanh sử dụng Đối tƣợng cho thuê Ôtô, máy bay, thiết bị chuyên dùng , thời hạn cho thuê thƣờng đến năm - Đại lý (FACTORING ): dịch vụ mua yêu cầu ( giấy đòi nợ) công ty, sau nhận tiền toán yêu cầu Các yêu cầu thƣờng giấy đòi nợ ngắn hạn phát sinh cung cấp hàng hoá 1.2.4.Các quy định pháp lý tín dụng ngân hàng 1.2.4.1 Nguyên tắc tín dụng: Nguyên tắc tín dụng kim nam cho việc điều hành tín dụng, chuẩn mực thƣớc đo để cán thừa hành thực nhiệm vụ cách tốt Thông thƣờng, nguyên tắc tín dụng phải phải đảm bảo nội dung phải giải hợp lý lợi ích: lợi ích Nhà nứoc, khách hàng Ngân hàng, đồng thời phải hạn chế tới mức tối đa rủi ro tín dụng tồn phát triển ngân hàng Nguyên tắc cho vay hiệu điều kiện biện pháp hàng đầu đảm bảo cho Ngân hàng trì tồn vè phát triển ổn định Muốn , hoạt động cho vay Ngân hàng phải lành mạnh có hiệu Cụ thể , TCTD phải Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang 11 Khóa luận tốt nghiệp thực tốt việc kiểm tra khả hoàn trả ngƣời xin vay trƣớc cho vay , bảo đảm tính độc lập trình kiểm tra , kiểm soát , tuân thủ quy trình cho vay , cho vay đƣợc tiến hành sở bảo dảm theo quy định Ngân hàng cho vay kahcsh hàng đảm bảo nguyên tắc sau:  Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận Hợp đồng tín dụng Đây nguyên tắc , có sử dụng vốn mục đích khách hàng thực đƣợc dự án , phƣơng án sản xuất kinh doanh theo lợi ích dự kiến, thu hồi đƣợc vốn để hoàn trả nợ cho Ngân hàng Nguyên tắc nhằm hạn chế rủi ro đạo đức hạn chế khả khách hàng dùng vốn vay để thực hành vi mà pháp luật cấm  Phải hoàn trả gốc lãi thời hạn Nguyên tắc đảm bảo phƣơng châm hoạt động Ngân hàng “ vay vay “ thực nguyên tắc hạch toán kinh doanh lấy thu bù chi có lãi 1.2.4.2 Điều kiện vay vốn: Điều kiện vay vốn quy định cụ thể Ngân hàng khách hàng có nhu cầu vay vốn Ngân hàng cho vay khách hàng đáp ứng đƣợc yêu cầu Ngân hàng đề Điều kiện vay vốn bao gồm:  Địa vị pháp lý khách hàng vay vốn: khách hàng vay vốn phải có lực pháp luật , lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật Do khách hàng có địa vị pháp lý khác nên điều kiện vay vốn cần quy định cụ thể cho loại khách hàng tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân …phù hợp quy định pháp luật hành  Có khả tài đảm bảo trả nợ hạn theo Hợp đồng tín dụng ký kết Khả tài khách hàng đƣợc thể thông qua mực độ vốn chủ sở hữu khách hàng tham gia vào trình sản xuất , kinh doanh , dịch vụ đời sống , tình hình tài lành mạnh , kinh doanh có lãi , Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang 12 Khóa luận tốt nghiệp cam kết khách hàng việc phải mua bảo hiểm tài sản đối tƣợng vay vốn ( tài sản hình thành sau vay) mà theo pháp luật quy định phải mua bảo hiểm Trong trƣờn hợp pháp luật không quy định mua bảo hiểm nhƣng xét thấy cần thiết phải đảm bảo an toàn vốn vay , ngân hàng xem xét định khách hàng phải cam kết mua bảo hiểm đối tƣợng vay vốn mà pháp luật không bắt buộc mua bảo hiểm Nếu khách hàng không thực cam kết theo Hợp đồng ngân hàng cho vay đƣợc quyền chấm dứt cho vay, thu hồi nợ chuyển nợ hạn  Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp: khách hàng không đƣợc vay vốn để sử dụng cho mục đích mà pháp luật cấm nhƣ: để mua sắm , chi phí thành tài sản mà pháp luật cấm mua bán , chuyển nhƣợng , chuyển đổi , để toán chi phí cho việc thực hiên giao dịch mà pháp luật cấm , để đáp ứng nhu cầu tài giao dịch mà pháp luật cấm  Có tài liệu chứng minh khả hấp thụ vốn vay phù hợp với quy định pháp luật ( nhƣ có dự án đầu tƣ đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt thoe quy định pháp luật ) khả hoàn trả vốn vay ngân hàng Ngân hàng cấp tín dụng cho phƣơng án/dự án vay vốn có hiệu kinh tế đảm bảo tạo nguồn để trả nợ vay ngân hàng gốc lãi  Thực bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ theo hƣớng dẫn Thống đốc NHNN Việt Nam Trên sở điều kiện , tính chất , quy mô , phạm vi ảnh hƣởng quan hệ chủ thể tham gia giao dịch , ngân hàng cần quy định cụ thể điều kiện vay vốn đối tƣợng vay vốn khác cho phù hợp 1.2.4.3.Đối tượng cho vay: Mục đích cho vay NHTM nhằm đpas ứng nhu cầu vay vốn hợp pháp khách hàng, thông qua đố để tìm kiếm lợi nhuận Tuy nhiên ngân Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang 13 Khóa luận tốt nghiệp hàng cho vay đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp pháp, phù hợp với quy định pháp luật Các nƣớc khác có quy định cụ thể đối tƣợng cho vay khác 1.2.4.4 Đảm bảo an toàn hoạt động cho vay: Hoạt động cho vay tiềm ẩn rủi ro , để đảm bảo an toàn hiệu hoạt động cho vay , tránh rủi ro đổ vỡ ngân hàng hệ thống tổ chức tín dụng , pháp luật cho vay nƣớc có quy định nhằm đảm bảo an toàn cho vay , trọng vấn đề nguyên tắc cho vay có hiệu , hạn chế để đảm bảo an toàn tín dụng , biện pháp bảo đảm cho vay , Hợp đồng tín dụng , xét duyệt cho vay , kiểm tra việc sử dụng vốn vay  Điều kiện vè biện pháp hàng đầu để đảm bảo sựu ổn định ngân hàng hoạt động cho vay lành mạnh, có hiệu Để thực hiên đƣợc điều , ngân hàng phải thực tốt việc kiểm tra , đánh giá khả hoàn trả ngƣời xin vay trƣớc cho vay trình sửu dụng vốn vay , việc cho vay tiến hành sở khách hàng đầy đủ điều kiện đƣợc vay theo quy định Mọi trƣờng hợp hạ thấp điều kiện cho vay đƣa đến rủi ro tín dụng  Các hạn chế để dảm bảo an toàn tín dụng có vai trò quan trọng việc thực cho vay quy định giới hạn cho vay ngân hàng khách hàng , lĩnh vực kinh doanh Thông qua hạn chế cho vay, ngân hàng hạn chế đƣợc việc tập trung vốn vào số khách hàng số nghành , lĩnh vực kinh doanh , nhờ đố trnahs đƣợc rủi ro ngành vè thực phân tán rủi ro tín dụng  Các biện pháp bảo đảm cho vay nhằm phòng ngừa rủi ro , tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi đƣợc khoản nợ cho khách hàng vay Tùy trƣờng hợp cụ thể mà ngân hàng áp dụng riêng lẻ phối hợp Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang 14 Khóa luận tốt nghiệp sử dụng biện pháp cho vay đảm bảo tài sản , cho vay đảm bảo tài sản - Cho vay có đảm bảo tài sản : việc cho vay vốn TCTD mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay đƣợc cam kết bảo đảm thực tài sản chấp cầm cố , tài sản hình thành từ vốn vay bảo lãnh tài sản bên thứ 3.Trong trƣờng hợp tài sản bảo đảm tiền vay tài sản khách hàng , bên bảo lãnh để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ , bao gồm tài sản thuộc quyền sở hữu, giá trị quyền sủ dụng đất khách hàng , bên bảo lãnh, tài sản thuộc quyền quản lý , sử dụng khách hàng vay , bên bảo lãnh doanh nghiệp nhà nƣớc, tài sản hình thành từ vốn vay Cho vay đảm bảo tài sản áp dụng khách hàng uy tín không cao ngân hàng Sự đảm bảo pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu thứ 2, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ (nguồn thu từ hiệu dự án, phƣơng án sản xuất kinh doanh mang lại) thiếu chắn - Cho vay đảm bảo tài sản: việc tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh ngƣời thứ Ngân hàng cho vay dƣạ vào uy tín ngƣời vay để xét duyệt Loại cho vay áp dụng khách hàng có uy tín Khách hàng có uy tín khách hàng tốt , trung thực kinh doanh, có kahr tài lành mạnh, quản trị có hiệu quả, có tín nhiêm ngân hàng cho vay sử dụng vốn hoàn trả nợ Hiện theo nghị định 85/2002/NĐ –CP ngày 25/12/2003 Chính phủ, khách hàng cỏ đủ điều kiện đƣợc vay không đảm bảo tài sản: sử dụng vốn vay có hiệu trả nợ gốc lãi hạn quan hệ vay vốn với tổ chức tín dụng cho vay tổ chức tín dụng khác; có dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống khả thi, phù hợp với quy định pháp luật; có khả tài để thực trả nợ; cam kết thực biện pháp đảm bảo tài sản Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang 15 Khóa luận tốt nghiệp theo yêu cầu tổ chức tín dụng; cam kết trả nợ trƣớc hạn không thực đƣợc biện pháp bảo đảm tài sản theo quy định điểm 1.2 Chất lƣợng tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Chất lƣợng tín dụng Ngân hàng *Khái niệm chất lƣợng tín dụng ngân hàng: Trong kinh tế thị trƣờng, loại hàng hoá sản xuất phải hàng hoá mang tính cạnh tranh Điều có nghĩa loại hàng hoá sản xuất phải có chất lƣợng Chất lƣợng loại hàng hoá đƣợc thể giá trị sử dụng Muốn tạo đƣợc loại hàng hoá mang giá trị sử dụng cao đòi hỏi ngƣời sản xuất chúng phải trả lời đƣợc câu hỏi quan trọng Đó là: sản xuất gì? cho cần chúng sản xuất nhƣ nào? Và nhà kinh tế nhận xét rằng: "Chất lƣợng phù hợp mục đích ngƣời sản xuất ngƣời sử dụng loại hàng hoá đó" hay "Chất lƣợng lực sản phẩm dịch vụ thoả mãn nhu cầu khách hàng" Từ nhận xét nhƣ vậy, quan niệm chất lượng tín dụng Ngân hàng việc đáp ứng nhu cầu khách hàng, đáp ứng nhu cầu tồn tại, phát triển ngân hàng mục tiêu phát triển kinh tế -xã hội * Chất lƣợng tín dụng thể hiện: Đối với khách hàng: Tín dụng đƣa phải phù hợp với yêu cầu khách hàng với lãi suất, kỳ hạn, phƣơng thức toán, hình thức toán phù hợp, thủ tục đơn giản, thuận tiện nhƣng đảm bảo nguyên tắc tín dụng Đối với ngân hàng thƣơng mại: Đƣa hình thức tín dụng phù hợp với phạm vi, mức độ, giới hạn phù hợp với thân ngân hàng để đảm bảo tính cạnh tranh, an toàn, sinh lời theo nguyên tắc hoàn trả đầy đủ có lãi Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang 16 Khóa luận tốt nghiệp Đối với phát triển kinh tế - xã hội: Tín dụng phải đảm bảo lƣu thông hàng hoá, góp phần giải công ăn việc làm cho ngƣời lao động, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy trình tích tụ tập trung sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng trƣởng tín dụng tăng trƣởng kinh tế Nhƣ vậy, chất lƣợng tín dụng Ngân hàng khái niệm hoàn toàn tƣơng đối, vừa cụ thể ( Thể qua tiêu tính toán đƣợc: kết kinh doanh ngân hàng, nợ hạn ) vừa trừu tƣợng ( Thể qua khả thu hút khách hàng, tác động đến kinh tế qua ảnh hƣởng xuôi ngƣợc ) Chất lƣợng tín dụng chịu ảnh hƣởng nhân tố chủ quan( khả năng, trình độ quản lý cán tín dụng)và khách quan (sự thay đổi môi trƣờng kinh doanh, xu hƣớng phát triển kinh tế, thay đổi giá thị trƣờng) - Chất lƣợng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi ngân hàng thƣơng mại với thay đổi môi trƣờng bên thể sức mạnh ngân hàng thƣơng mại trình cạnh tranh để tồn - Chất lƣợng tín dụng đƣợc xác định qua nhiều yếu tố: thu hút đƣợc nhiều khách hàng, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn tín dụng cao, chi phí thấp - Chất lƣợng tín dụng tự nhiên có mà kết quy trình kết hợp ngƣời với tổ chức, tổ chức với mục đích chung, chất lƣợng tín dụng cần có quản lý Quản lý chất lƣợng nói chung hoạt động kỹ thuật đƣợc sử dụng nhằm đạt đƣợc trì chất lƣợng loại sản phẩm, quy trình dịch vụ, bao gồm theo dõi, tìm hiểu loại trừ nguyên nhân trục tặc việc cấp tín dụng để yêu cầu khách hàng liên Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang 17 Khóa luận tốt nghiệp tục đƣợc đáp ứng Đảm bảo chất lƣợng việc ngăn ngừa trục trặc chất lƣợng hoạt động có kế hoạch có hệ thống (gồm công tác tƣ liệu ), bao gồm việc thiết lập hệ thống quản lý chất lƣợng tốt, thích hợp, có khả kiểm tra, kiểm soát đánh giá thân hoạt động hệ thống Để có chất lƣợng tín dụng cao, cần phải có quản ký chất lƣợng đồng Đây cách quản lý không đảm bảo chất lƣợng tín dụng mà cải tiến tính hiệu linh hoạt toàn ngân hàng nhằm ngày thoả mãn đầy đủ yêu cầu khách hàng công đoạn Để làm đƣợc điều thành viên ngân hàng thƣơng mại cần phải hiểu thực tốt quy trình quản lý chất lƣợng tín dụng Nhƣ chất lƣợng tín dụng khái niệm tƣơng đối rộng Để có chất lƣợng tín dụng hoạt động tín dụng phải thực có hiệu quan hệ tín dụng phải đƣợc thiết lập sở tin cậy uy tín Cụ thể hơn, chất lƣợng tín dụng kết đạt đƣợc với hiệu độ tin cậy hoạt động tín dụng Nhờ hiểu đƣợc chất chất lƣợng tín dụng giúp ngân hàng thƣơng mại phân tích, đánh giá đƣợc hiệu tín dụng nhƣ xác định đƣợc xác nguyên nhân tồn mà đƣa biện pháp quản lý hữu hiệu để đứng vững thị trƣờng cạnh tranh 1.2.2 Các tiêu phản ánh chất lƣợng tín dụng Chất lƣợng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ánh độ thích nghi Ngân hàng thƣơng mại với thay đổi môi trƣờng bên ngoài, thể sức mạnh ngân hàng trình cạnh tranh để tồn phát triển Chính vậy, để đánh giá đƣợc ngân hàng mạnh hay yếu phải đánh Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang 18 Khóa luận tốt nghiệp giá đƣợc chất lƣợng tín dụng Có nhiều tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng, có tiêu mang tính định lƣợng có tiêu mang tính định tính 1.2.2.1 Chỉ tiêu định tính - Cảm giác an tâm khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng Ngân hàng có bảo vệ, có bãi gửi xe, có nhân viên trông xe không thu lệ phí Ngân hàng tạo đƣợc ấn tƣợng tốt đẹp lòng khách hàng - Nếu ngân hàng có sơ đồ làm việc phòng ban giúp khách hàng không bị bỡ ngỡ đỡ tốn thời gian Từ khách hàng có ấn tƣợng tốt Ngân hàng - Cách bố trí sếp phòng làm việc ngân hàng, trang phục nhân viên, đặc biệt thái độ cán tín dụng ảnh hƣởng lớn tới chất lƣợng tín dụng ngân hàng Nếu chất lƣợng tín dụng cao chắn Ngân hàng có nhiều khách hàng - Uy tín ngân hàng góp phần làm nên chất lƣợng tín dụng Ngân hàng - Các Ngân hàng nƣớc ngoài, ngân hàng cổ phần nƣớc vào Việt Nam không lâu nhƣng phong cách làm việc, thái độ phục vụ khách hàng họ tốt Trong số kể đến ngân hàng ANZ, ngân hàng úc vào Việt Nam từ năm 1992 Khách hàng đến giao dịch với ANZ yên tâm thoải mái có đội ngũ nhân viên bảo vệ chuyên nghiệp, ban lễ tân niềm nở hƣớng dẫn khách hàng tận tình, chu đáo, không khí làm việc nghiêm túc Tất điều góp phần tạo nên uy tín ngân hàng ANZ Việt Nam Nhƣ vậy, dựa vào tiêu định tính đánh giá đƣợc phần chất lƣợng tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.2.2 Các tiêu định lượng Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang 19 Khóa luận tốt nghiệp Chỉ tiêu tổng dƣ nợ kết cấu dƣ nợ Tổng dƣ nợ tiêu phản ánh khối lƣợng tiền ngân hàng cấp cho kinh tế thời điểm Tổng dƣ nợ bao gồm dƣ nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Tổng dƣ nợ thấp chứng tỏ hoạt động ngân hàng yếu kém, khả mở rộng, khả tiếp thị ngân hàng kém, trình độ cán công nhân viên thấp Mặc dù vậy, nghĩa tiêu cao chất lƣợng tín dụng cao đằng sau khoản tín dụng rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải gánh chịu Chỉ tiêu tổng dƣ nợ phản ánh quy mô tín dụng ngân hàng, uy tín Ngân hàng doanh nghiệp Tổng dƣ nợ ngân hàng so sánh với thị phần tín dụng ngân hàng địa bàn cho biết đƣợc dƣ nợ ngân hàng cao hay thấp Kết cấu dƣ nợ phản ánh tỷ trọng loại dƣ nợ tổng dƣ nợ Phân tích kết cấu dƣ nợ giúp ngân hàng biết đƣợc gân hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình để cân thực lực ngân hàng Kết cấu dƣ nợ so với kết cấu nguồn huy động cho biết rủi ro loại hình cho vay nhiều Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn Nợ hạn tƣợng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo ngƣời vay không thực đƣợc nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng hạn Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ phần trăm nợ hạn tổng dƣ nợ ngân hàng thƣơng mại thời điểm định, thƣờng cuối tháng, cuối quý, cuối năm Tỷ lệ nợ hạn = Nợ hạn / Tổng dƣ nợ Xét mặt chất, tín dụng hoàn trả, tính an toàn yếu tố quan trọng bậc để cấu thành chất lƣợng tín dụng Khi khoản vay không Sinh viên: Phạm Quỳnh Nga Trang 20