KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI -*** KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: LUẬT PHÁ SẢN VIỆT NAM NĂM 2004: THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI THÀNH PHỐ HÀ NỘI VÀ PHƢƠNG HƢỚNG HOÀN THIỆN Sinh viên thực : Lê Hoàng Mai Lớp : Anh Khoá : 44B Giáo viên hƣớng dẫn : GS.TS Nguyễn Thị Mơ Hà Nội, tháng 05 năm 2009 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHÁ SẢN, PHÁP LUẬT PHÁ SẢN Ở VIỆT NAM NĂM 2004 I Khái niệm đặc điểm phá sản Khái niệm phá sản 1.1 Phá sản theo cách tiếp cận từ góc độ kinh tế 1.2 Phá sản theo cách tiếp cận từ góc độ pháp luật Sự tác động phá sản 2.1 Về mặt tiêu cực 2.2 Về mặt tích cực II Pháp luật phá sản 11 Sự cần thiết phải có pháp luật phá sản .11 Mục đích vai trò Pháp luật phá sản .12 2.1 Mục đích pháp luật phá sản: 12 2.2 Vai trò Pháp luật phá sản 13 Một số điểm lưu ý quy định pháp luật phá sản nước giới: 18 3.1 Phạm vi áp dụng Luật phá sản 18 3.2 Thế tình trạng phá sản .21 II Luật phá sản Việt Nam năm 2004 24 Sự cần thiết phải ban hành Luật phá sản năm 2004 24 Những nội dung Luật phá sản năm 2004 .26 2.1 Về đối tượng áp dụng Luật Phá sản 26 2.2 Điều kiện để xác định doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản 27 2.3 Thủ tục tiến hành vụ phá sản thông thường 28 i CHƢƠNG 2: THỰC TIỄN ÁP DỤNG LUẬT PHÁ SẢN NĂM 2004 TẠI THÀNH PHỐ HÀ NỘI VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA 34 I Nhận xét chung thực tiễn áp dụng Pháp luật phá sản nói chung luật phá sản năm 2005 Việt Nam .34 Những thuận lợi kết 34 Những khó khăn bất cập .38 2.1 Phạm vi chủ thể có quyền nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản hẹp 38 2.2 Thủ tục giải phá sản kéo dài 39 2.3 Nhiều doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản mà không nộp đơn yêu cầu phá sản quy định Luật phá sản năm 2004 chưa cụ thể 40 Nguyên nhân bất cập trình thực Luật phá sản năm 2004 41 3.1 Tính khả thi luật không cao .41 3.2 Văn hướng dẫn thực luật chậm 42 II Áp dụng Luật phá sản năm 2004 TP Hà Nội 43 Thực tiễn áp dụng quy định giải yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp thành phố Hà Nội vấn đề đặt .43 Thực tiễn thực quy trình thủ tục phá sản vấn đề đặt .47 2.1 Vướng mắc trường hợp không xác định địa doanh nghiệp chủ doanh nghiệp (con nợ) nhận đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản .47 2.2 Chưa có tiêu chí cụ thể điều kiện thụ lý đơn định mở hay không mở thủ tục phá sản 48 2.3 Những quy định Thẩm phán phụ trách việc giải phá sản tỏ không sát với thực tế .48 2.4 Những vướng mắc, khó khăn hoạt động Tổ quản lý, lý tài sản50 2.5 Về vấn đề thu hồi tài sản phá sản 57 CHƢƠNG 3: PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG KHẢ NĂNG THỰC THI LUẬT PHÁ SẢN NĂM 2004 .59 I Dự báo xu hƣớng doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản TP Hà Nội thời gian tới 59 Cơ sở để dự báo 59 ii Con số dự báo 61 II Các giải pháp cụ thể 62 Nhóm giải pháp sửa đổi Luật phá sản năm 2004 62 1.1 Sửa đổi quy định việc nộp đơn, thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản việc mở không mở thủ tục phá sản 62 1.2 Bổ sung quy định liên quan đến hoạt động Tổ quản lý, lý tài sản67 1.3 Tăng cường chế giám sát chủ nợ trình giải thủ tục phá sản .69 1.4 Bổ sung quy định thủ tục quản lý tài sản phá sản doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản 71 Nhóm giải pháp Thành phố Hà Nội 74 2.1 Có biện pháp đủ mạnh để thúc đẩy thủ tục tuyên bố phá sản doanh nghiệp làm ăn hiệu .74 2.2 Kiên xóa bỏ tư tưởng ỷ lại vào cứu xét Nhà nước doanh nghiệp Hà Nội hoạt động không hiệu 74 2.3 Tăng cường nâng cao hiểu biết ý thức trách nhiệm doanh nghiệp Hà Nội lợi ích thủ tục phá sản pháp luật phá sản .75 Nhóm giải pháp khác .76 3.1 Đối với Toà án .76 3.2 Tăng cường xử lý vi phạm pháp luật kế toán 77 3.3 Tăng cường giáo dục sâu rộng đối tượng tầng lớp nhân dân Hà Nội phá sản để đổi nhận thức 78 Kết luận 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 iii Danh mục chữ viết tắt LPSDN 1993 : Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 LPS 2004 : Luật phá sản năm 2004 CHLB : Cộng hoà liên bang TNHH : Trách nhiệm hữu hạn WTO : Tổ chức thương mại Thế giới GDP : Tổng sản phẩm quốc nội LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Phá sản doanh nghiệp kinh tế thị trường tượng tất yếu trình cạnh tranh, chọn lọc đào thải tự nhiên để loại bỏ doanh nghiệp yếu kém, khẳng định tồn phát triển doanh nghiệp làm ăn có hiệu Vì lý khác mà trình hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Chính pháp luật phá sản phận thiếu pháp luật kinh doanh để giải vấn đề phát sinh liên quan đến tình trạng làm ăn quẫn bách doanh nghiệp, tức doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Luật phá sản nước ta có tên gọi Luật phá sản doanh nghiệp, Quốc hội khóa IX kỳ họp thứ tư thông qua ngày 30/12/1993 có hiệu lực ngày 1/7/1994 Tuy nhiên, mười năm thực Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 bộc lộ nhiều khiếm khuyết Sau môt thời gian nghiên cứu sửa đổi, bổ sung nhằm khắc phục nhược điểm Luật phá sản doanh nghiệp năm1993 đáp ứng yêu cầu kinh tế Luật phá sản đời: Luật có tên gọi Luật phá sản năm 2004 Luật phá sản năm 2004 Quốc hội khoá XI kỳ họp thứ năm thông qua, có hiệu lực từ ngày 15/10/2004 thức thay Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 Mục tiêu Luật phá sản năm 2004 không nhằm giải vụ việc phá sản pháp luật, bảo vệ quyền lợi chủ nợ, tăng cường trách nhiệm doanh nghiệp trình tiến hành hoạt động thương mại mà quan trọng nhằm tìm kiếm giải pháp để phục hồi hoạt động kinh doanh cho doanh nghiệp gặp khó khăn kinh doanh Tuy nhiên, thực tế, mục tiêu dễ thực Vì vậy, cần phải nắm vững nội dung Luật phá sản vận dụng đắn nguyên tắc Luật phá sản nói chung quy định pháp lý có liên quan thực thi Luật phá sản cách có hiệu Đó lý để vấn đề “Luật phá sản Việt Nam năm 2004: Thực tiễn áp dụng thành phố Hà Nội phương hướng hoàn thiện” lựa chọn làm đề tài cho Khoá luận tốt nghiệp đại học Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu để làm rõ nội dung Luật phá sản năm 2004 sau phân tích thực tiễn áp dụng luật TP Hà Nội năm qua nhằm làm rõ bất cập vấn đề phát sinh trình thực hiện; từ đề xuất phương hướng giải pháp để Luật phá sản năm 2004 có hiệu thực tiễn Đối tƣợng phạm vi nghiên cứƣ: Đối tượng nghiên cứu Khoá luận là: Luật phá sản nói chung Luật phá sản Việt Nam năm 2004 nói riêng Phạm vi nghiên cứu: phạm vi nghiên cứu Khoá luận giới hạn việc phân tích vấn đề phát sinh từ việc áp dụng Luật phá sản năm 2004 TP Hà Nội Phƣơng pháp nghiên cứu Khoá luận sử dụng phương pháp nghiên cứu tổng hợp như: hệ thống hoá, phân tích, tổng hợp, so sánh, thống kê nêu nhận xét cá nhân Kết cấu Khoá luận: Ngoài Lời nói đầu, Kết luận Danh mục tài liệu tham khảo, nội dung Khoá luận bao gồm ba chương: Chƣơng 1: Tổng quan phá sản, pháp luật phá sản Luật phá sản năm 2004 Chƣơng 2: Thực tiễn áp dụng Luật phá sản năm 2004 TP Hà Nội vấn đề đặt Chƣơng 3: Phương hướng giải pháp tăng cường khả thực thi Luật phá sản năm 2004 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHÁ SẢN, PHÁP LUẬT PHÁ SẢN Ở VIỆT NAM NĂM 2004 I Khái niệm đặc điểm phá sản Khái niệm phá sản 1.1 Phá sản theo cách tiếp cận từ góc độ kinh tế Nghiên cứu trình hình thành phát triển kinh tế giới cho thấy rằng, phá sản đời tồn điều kiện kinh tế xã hội định Điều giải thích sao, phá sản tượng bình thường, phổ biến kinh tế thị trường lại xa lạ với kinh tế kế hoạch hoá tập trung Phá sản khái niệm tình trạng làm ăn thua lỗ doanh nghiệp, tình trạng khả toán nợ thương gia Về phương diện ngôn ngữ, có nhiều thuật ngữ dùng để thể khái niệm Ở châu Âu nói đến phá sản người ta hay dùng danh từ “Bankruptcy” tiếng Anh “Banqueroute” tiếng Pháp Cả hai từ bắt nguồn từ chữ “Banca Rotta” La Mã có nghĩa “chiếc ghế bị gẫy”1 Vào khoảng kỷ VII, La Mã thương gia thành phố thường họp lại để xem xét việc làm ăn công nợ Người khả toán công nợ bị quyền tham gia Đại hội thương gia ghế ngồi họ theo bị đem khỏi hội trường Như vậy, “Banca Rotta” (chiếc ghế bị gẫy) quan niệm biểu tượng việc khả toán Trong kinh tế tự cung tự cấp, người làm sản phẩm tự phục vụ, tự đáp ứng nhu cầu nên hoạt động thương mại chưa tồn có tượng phá sản Trong kinh tế kế hoạch hoá tập trung, chủ thể kinh tế chủ yếu doanh nghiệp quốc doanh, Nhà nước thành lập tài sản thuộc quyền sở hữu Nhà nước Các doanh nghiệp quyền chủ động hoạt động kinh doanh TS Trương Hồng Hải, Luận án tiến sĩ: “Luật phá sản doanh nghiệp Việt Nam góc độ so sánh phương hướng hoàn thiện”, tr38-40 từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm theo kế hoạch Nhà nước cạnh tranh doanh nghiệp Lúc giờ, doanh nghiệp kinh doanh có lãi nộp vào ngân sách nhà nước, ngược lại lỗ Nhà nước bù lỗ Các xí nghiệp, hợp tác xã thời kỳ hoạt động hiệu qủa, lãi giả, lỗ thật, nợ nần chồng chất Nhà nước phải giúp đỡ doanh nghiệp cách hoãn nợ, xoá nợ dùng giải pháp mang tính hành giải thể, sáp nhập… Vì vậy, doanh nghiệp quốc doanh kinh tế bao cấp không bị khả toán tượng phá sản không xảy Trong kinh tế thị trường, phá sản tượng kinh tế-xã hội tồn khách quan Tính tất yếu khách quan tượng phá sản lý giải nguyên nhân sau: Thứ nhất, có đời sống ngắn dài khác doanh nghiệp có vòng đời định: khởi nghiệp, tăng trưởng, phồn vinh suy thoái Cũng giống thể sống, hàng triệu tế bào liên tục sinh chết Và kinh tế thị trường hàng chục triệu doanh nghiệp sinh ra, trải qua nhiều giai đoạn đến lúc tàn lụi, lúc doanh nghiệp phá sản Điều hoàn toàn phù hợp với quy luật sinh tồn vật, tượng Thứ hai, kinh tế thị trường nơi diễn cạnh tranh khốc liệt nhà kinh doanh Những doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải mạnh phải đủ sức cạnh tranh với doanh nghiệp khác Điều đòi hỏi doanh nghiệp phải chủ động, linh hoạt nắm bắt quy luật kinh tế chiếm lĩnh thị trường Và dĩ nhiên công ty nhỏ, không đủ sức cạnh tranh lâm vào tình trạng phá sản Một doanh nghiệp phá sản nhiều nguyên nhân, nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan tác động Nguyên nhân khách quan khủng hoảng kinh tế, thiên tai, động đất, hay xuất đối thủ cạnh tranh…Ngoài ra, nguyên nhân chủ quan lực quản lý, lãnh đạo công ty, chiến lược kinh doanh,…nhiều nguyên nhân vụ phá sản doanh nghiệp Phá sản kéo theo hệ kinh tế-xã hội định Ví dụ, phá sản phận lớn doanh nghiệp thường gây xáo trộn, ảnh hưởng xấu đến việc sản xuất, thu nhập phận lớn người lao động Song tác động phá sản có ý nghĩa tiêu cực Sinh- Tử, Thành lập- Phá sản quy luật sống doanh nghiệp thị trường Một quy luật triết học quy luật phủ định phủ định, phá sản phủ định cần thiết để kinh tế có bước phát triển cao Tóm lại, nhìn từ góc độ kinh tế, phá sản thuật ngữ tình trạng làm ăn thua lỗ, quẫn bách đến mức trả nợ dù có bán hết tài sản có Phá sản tượng tất yếu kinh tế thị trường, hữu sản phẩm trình cạnh tranh, chọn lọc đào thải tự nhiên kinh tế thị trường 1.2 Phá sản theo cách tiếp cận từ góc độ pháp luật Phá sản có từ lâu, với tư cách tượng phổ biến xuất kinh tế thị trường Trong kinh tế này, với quyền khác công dân, quyền tự kinh doanh Nhà nước tôn trong, đề cao bảo vệ Với tư cách quyền công dân, quyền tự kinh doanh có nội hàm rộng, bao gồm nhiều phận cấu thành quyền tự thành lập doanh nghiệp; quyền tự định quy mô kinh doanh; quyền tự lựa chọn ngành nghề, mặt hàng kinh doanh; quyền tự định đoạt vấn đề phát sinh hành nghề; quyền tự thiết lập quan hệ kinh tế; quyền tự lựa chọn quan giải tranh chấp; quyền tự cạnh tranh khuôn khổ pháp luật Như vậy, tự cạnh tranh phận cấu thành quan trọng quyền tự kinh doanh tạo tiền đề pháp lý để doanh nghiệp tham gia vào chiến với nhằm giành giật thị trường, khách hàng, lợi nhuận Cũng chiến khác, chiến nhà kinh doanh mang lại hậu định cho bên thua cuộc: Phá sản Xét quan điểm pháp luật mà nói Phá sản quyền doanh nghiệp quyền pháp luật bảo vệ Thêm vào đó, bên cạnh doanh nghiệp kinh doanh có hiệu có phận không nhỏ doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, nợ nần chồng chất, toán nghĩa vụ tài đến hạn nên buộc phải chấm dứt tồn rút khỏi thị trường Trong điều kiện vậy, vấn đề đặt mà Nhà nước phải quan tâm giải tạo điều kiện để doanh nghiệp nợ rút khỏi thương trường cách êm thấm, có trật tự gây hậu xấu cho chủ thể có liên quan nói riêng cho xã hội nói chung Muốn thực mục tiêu Nhà nước đứng mà phải can thiệp cách ban hành pháp luật để xử lý loạt vấn đề liên quan đến việc doanh nghiệp mắc nợ Ví dụ, Nhà nước phải quy định với điều kiện doanh nghiệp nợ bị coi lâm vào tình trạng phá sản; có quyền làm đơn yêu cầu việc giải phá sản; quan máy nhà nước có nghĩa vụ giải việc phá sản; thủ tục Toà án thụ lý giải vụ phá sản; chế quản lý tài sản nợ lâm vào tình trạng phá sản; thành phần, nhiệm vụ, quyền hạn thiết chế thực việc quản lý tài sản doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản; tài sản phá sản gồm gì; giải phá sản có tài sản nợ không đem chia cho chủ nợ; thứ tự ưu tiên toán từ tài sản phá sản; nợ có phải tiếp tục trả cho chủ nợ khoản nợ thiếu chưa trả hay không, v.v … Tất vấn đề cần phải Nhà nước thông qua việc ban hành văn pháp luật mà giải cách thấu đáo, hợp tình, hợp lý Tổng hợp văn pháp luật tạo thành lĩnh vực pháp luật gọi pháp luật phá sản mà xương sống Luật Phá sản Tóm lại, có phá sản nên phải có pháp luật phá sản pháp luật phá sản tổng thể văn Nhà nước ban hành, quy định dấu hiệu tình trạng phá sản; điều kiện áp dụng thủ tục phá sản (thủ tục phục hồi, thủ tục lý); địa vị pháp lý chủ thể tham gia tố tụng phá sản; trình tự tiến hành việc giải phá sản; thứ tự ưu tiên toán từ tài sản phá sản vấn đề khác có liên quan đến việc giải vụ phá sản cụ thể Nói cách khác từ góc độ pháp luật, thương gia, doanh nghiệp bị phá sản theo quy định pháp luật Toà án tuyên bố thương gia, doanh nghiệp bị phá sản Tuyên bố phá sản thủ tục pháp lý bắt buộc với quy trình, bước cụ thể pháp luật ấn định Với cách tiếp cận “tuyên bố phá sản thủ tục toán tài sản nợ bị phá sản để trang trải cho chủ nợ bị liên quan” Do đó, mặt pháp lý, doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản, hàng loạt vấn đề pháp lý phát sinh kéo theo hậu pháp lý khác cho người liên quan Sự tác động phá sản Phá sản tượng tất yếu kinh tế thị trường Nó tượng kéo theo hệ kinh tế xã hội định tác động đến nhiều mặt đời sống kinh tế xã hội pháp luật 2.1 Về mặt tiêu cực Phá sản thường gây xáo trộn, ảnh hưởng đến việc phát triển sản xuất, ổn định đời sống, đến việc làm thu nhập người lao động Nhìn nhận cách tổng quát từ nước có kinh tế phát triển đến nước chậm phát triển vấn đề nạn thất nghiệp người lao động vấn đề cộm quốc gia quan tâm tìm cách hạn chế Có nhiều nguyên nhân dẫn đến thất nghiệp nguyên nhân khiến số người lao động bị rơi vào tình trạng thất nghiệp nhiều nhanh chóng nguyên nhân phá sản Đối với thân người lao động, phá sản doanh nghiệp làm cho họ việc làm, thu nhập ảnh hưởng trực tiếp tới đời sống, miếng cơm manh áo thân gia đình người lao động Vì vậy, để khắc phục tình trạng quốc gia cần có biện pháp tích cực để hạn chế ảnh hưởng xấu phá sản doanh nghiệp đến đời sống người lao động bồi thường thiệt hại cho người thất nghiệp, trả lương bảo hiểm, giúp họ tìm công việc khác… Bên cạnh tác động trên, phá sản có nhiều tác động xấu đến phát triển kinh tế Khi doanh nghiệp bị phá sản doanh nghiệp khác bạn hàng doanh nghiệp phải chịu ảnh hưởng theo kiểu dây chuyền- người không GS TS Nguyễn Thị Mơ, Hoàng Ngọc Thiết (2005), Giáo trình Pháp luật hoạt động kinh tế đối ngoại, Nhà xuất Giáo dục, tr 115 bán hàng kẻ không cung cấp sản phẩm (nếu doanh nghiệp bị phá sản trước mua sản phẩm mình) nguyên vật liệu cho sản xuất ( doanh nghiệp bị phá sản doanh nghiệp bán nguyên vật liệu cho họ)… Thêm vào chủ nợ doanh nghiệp bị phá sản không đòi nợ dẫn đến thiếu vốn đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh trang trải cho khoản nợ mà họ vay từ chủ nợ khác Đặc biệt doanh nghiệp bị phá sản doanh nghiệp lớn tác động tới kinh tế tồi tệ Nói đến tác động tiêu cực phá sản phải nói đến hai vụ phá sản điển hình lĩnh vực tài chính, Nhật Bản, Mỹ: Thứ trường hợp Ngân hàng SFCG (Nhật Bản) đệ đơn xin phá sản ngày 23/2/2009 Ngân hàng SFCG ngân hàng chuyên cung cấp vốn vay cho doanh nghiệp nhỏ vừa Nhật Bản Đây vụ phá sản lớn Nhật kể từ tháng 3/2002 sau vụ sụp đổ nhà thầu xây dựng Sato Kogyo với số nợ 450 tỷ Yên Ngân hàng phải chịu khoản nợ 338 tỷ Yên, phải vay nợ nhiều từ ngân hàng ngoại quốc có đại gia Citigroup Tính tới 31/7/2008 SFCG nợ Citigroup 31 tỷ Yên Sự phá sản Ngân hàng SFCG đồng nghĩa với việc 109 chi nhánh bị đóng cửa 1.528 nhân viên bị việc Thứ hai vụ phá sản Ngân hàng Lehman Brothers Mỹ làm chấn động thị trường toàn cầu Lehman Brothers (thành lập năm 1850 ba anh em Henry, Emanuel Mayer Lehman người Do Thái từ Đức di cư sang) tập đoàn chứng khoán tập đoàn ngân hàng đầu tư lớn thứ Hoa Kỳ Lĩnh vực tập đoàn ngân hàng đầu tư, buôn bán cổ phiếu trái phiếu, nghiên cứu thị trường, quản lý đầu tư, ngân hàng tư nhân Tập đoàn đặt trụ sở Thành phố New York, hai trụ sở khác London Tokyo, nhiều văn phòng đại diện khắp giới Ngày 15 tháng năm 2008, tập đoàn tuyên bố phá sản với khoản nợ 613 tỷ đôla Mỹ sau công ty chấp nhận mua lại Đây vụ phá sản ngân hàng lớn lịch sử Hoa Kỳ Nguồn gốc vụ phá sản Website Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam: http://www.vnba.org.vn/index.php?option=com_content&task=view&id=6186&Itemid=31 từ khủng hoảng tín dụng nhà thứ cấp Những năm đầu thập niên 2000, BNC Mortgage - công ty Lehman Brothers - tích cực cho vay thứ cấp dự án nhà Cuộc khủng hoảng tín dụng nhà thứ cấp làm công ty thua lỗ nặng Lehman Brothers định đóng cửa công ty vào tháng năm 2007 Tuy nhiên không riêng BNC Mortgage mà tập đoàn Lehman Brother tích cực tham gia cho vay nhà thứ cấp Việc chứng khoán hóa khoản cho vay không gặp thuận lợi lãi suất không hấp dẫn Đến năm 2008, công ty lỗ nặng chưa thấy Kết riêng nửa đầu năm 2008, cổ phiếu Lehman Brothers giá tới 70% Lehman Brothers phá sản đồng nghĩa với việc có khoảng 26.200 nhân viên bị việc Nghiêm trọng tác động tới thị trường chứng khoán toàn cầu Ngay sau có tin Lehman Brothers phá sản, thị thường chứng khoán đồng loạt giảm giá: số Down Jones Mỹ sụt giảm 2,6%; số FTSE thị trường chứng khoán London giảm 3%; thị trường chứng khoán Pháp Đức giảm 3%; số Nikkei Nhật giảm tới 4,7%; đặc biệt thị trường Nga phải tạm ngừng dao dịch sau số giảm tới 16% Chỉ số chứng khoán giảm mạnh đe doạ đến sụp đổ hàng loạt công ty khác đẩy hàng nghìn người toàn giới vào tình trạng thất nghiệp 2.2 Về mặt tích cực Dưới cách nhìn khác, phá sản đem lại ảnh hưởng tích cực đến nhiều mặt đời sống kinh tế xã hội Xét mặt kinh tế phá sản giải pháp hữu hiệu để “cơ cấu lại” kinh tế, ví phá sản dọn vườn, dọn cỏ dại để trồng phát triển Phá sản góp phần hình thành, trì tồn doanh nghiệp đủ sức đứng vững điều kiện cạnh tranh nghiệt ngã Phá sản giữ vai trò đặc biệt quan trọng điều kiện cạnh tranh ngày khốc liệt Phá sản góp phần loại bỏ doanh nghiệp làm ăn hiệu khỏi kinh tế giữ lại doanh nghiệp mà chúng sức cạnh tranh tốt hơn, làm ăn có lãi Thực tế http://www.bbc.co.uk/vietnamese/worldnews/story/2008/09/080916_lehman_bankruptcy.shtml chứng minh rằng, kinh tế thị trường tồn doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, cạnh tranh đem lại kết cục nghiệt ngã cho doanh nghiệp yếu lại quy luật muôn thuở kinh tế thị trường mà lợi nhuận trung tâm cạnh tranh động lực Bên cạnh tác động trên, phá sản chưa phải dấu chấm hết doanh nghiệp Trên giới chứng kiến nhiều nhà đầu tư thành công từ doanh nghiệp phá sản Dưới hai vụ phá sản điển hình hai công ty đại chúng Mỹ minh chứng cho luận điểm trên: Thứ Công ty Kmart, hãng bán lẻ giá rẻ Mỹ, nộp đơn xin phá sản vào tháng 1/2002 sau doanh số lợi nhuận sụt giảm, khiến công ty rơi vào tình trạng kẹt tiền mặt nghiêm trọng Trái phiếu doanh nghiệp Kmart phát hành không bán nữa, nhà cung cấp lưỡng lự giao hàng nhận tiền sau Kmart coi suy thoái kinh tế Mỹ năm 2001 cạnh tranh đối thủ khác lý dẫn tới khó khăn hãng, thực tế hãng không đủ sức hấp dẫn với người tiêu dùng Trong trình phá sản, Kmart đóng cửa hàng trăm số khoảng 2.000 cửa hàng - hoạt động thường gặp trường hợp phá sản hãng bán lẻ Bên cạnh đó, hãng cắt giảm việc làm, hợp văn phòng lý hàng tồn kho Một nhà đầu tư Eddie Lampert nhận thấy giá trị hấp dẫn nhiều tài sản bất động sản công ty nên đẩy mạnh mua vào trái phiếu hãng Sau Kmart hoàn tất trình phá sản kéo dài 455 ngày, Lampert trở thành chủ tịch hãng Ở vai trò này, Lampert bán phần lớn tài sản bất động sản có giá trị Kmart, sau đó, sáp nhập Kmart với hãng bán lẻ Sears vào năm 2004 Vụ sáp nhập trị giá lên đến 12,3 tỷ USD đẩy giá cổ phiếu Sears lên 22% Kmart lên 16% không lâu sau vụ sáp nhập công bố Và kể từ ngày Kmart tự đứng dậy sau phá sản từ tháng 5/2003, giá cổ phiếu Kmart tăng đến 700% tính đến mùa xuân 2005 Như vậy, cách sáp nhập Công ty Kmart tìm lại vị trí sau tuyên bố phá sản 10 Thứ hai hãng hàng không Continental Airlines Mỹ phá sản tới lần, vào năm 1983 1990 Đầu thập niên 1980, phải đối mặt với suy thoái nới lỏng giám sát ngành hàng không Mỹ, Continental rơi vào chiến với tổ chức công đoàn chuyện giảm tiền công buộc phải nộp đơn xin bảo hộ phá sản Vào năm 1990, Continental lại phá sản tiếp lần Tuy nhiên, lần này, hãng phá sản lý khác Giá nhiên liệu tăng cao cộng với nợ nần chồng chất chiến lược mua lại - “tác phẩm” vị Chủ tịch phá vỡ thỏa thuận với công đoàn cách gần thập kỷ - khiến Continental không lựa chọn khác Vài tháng sau nỗ lực để thoát nguy phá sản, chẳng hạn bán số tuyến bay quốc tế cho hãng Delta, không đem lại kết quả, Continental lại nộp đơn lên tòa án xin tuyên bố phá sản Vì mục tiêu Luật phá sản Mỹ tái tạo lại doanh nghiệp cách cho phép doanh nghiệp, cá nhân tình trạng vỡ nợ nộp “đơn xin bảo hộ phá sản” Khi đó, doanh nghiệp cá nhân phép hoàn nợ vòng năm nên với đơn xin phá sản giúp Continental tiếp tục hoạt động, phần tòa án buộc hãng hàng không đối tác Continental trì thực nghĩa vụ hãng hàng không này, Continental từ chối toán cho chủ nợ Hai năm rưỡi sau phá sản, Continental trở thành hãng hàng không độc lập hãng hàng không lớn thứ giới Với hai ví dụ nêu trên, thấy phá sản, chừng mực định, tác động Pháp luật phá sản thông qua hỗ trợ tích cực Toà án, nhiều doanh nghiệp phục hồi hoạt động kinh doanh, tái tạo lại tốt hoạt động hiệu trước II Pháp luật phá sản Sự cần thiết phải có pháp luật phá sản Trong kinh tế kế hoạch hóa tập trung kiểm soát định đoạt nguồn lực sản xuất, Nhà nước trở thành xí nghiệp khổng lồ, đơn vị kinh doanh 11 động lực để cạnh tranh, tồn chúng trì theo ý chí Nhà nước Kinh tế bao cấp không cần tới luật phá sản Dấu hiệu sụp đổ mô hình nhận thấy doanh nghiệp "vượt rào", ngày giành lấy nhiều quyền tự chủ hoạch định tổ chức kinh doanh Cùng với gia nhập đầu tư nước ngoài, tự kinh doanh cho tư nhân, môi trường cạnh tranh tái xuất trở nên gay gắt nhanh chóng thị trường nội địa, vai trò Nhà nước với tư cách chủ đầu tư chịu trách nhiệm hữu hạn doanh nghiệp Nhà nước rõ Khi tự kinh doanh cạnh tranh tái xuất hiện, nhu cầu điều tiết vỡ nợ đơn vị kinh tế vốn thuộc quyền quản lý Nhà nước trở nên cấp bách Đáng lưu ý: nhu cầu điều chỉnh cấp bách bậc pháp luật phá sản quốc gia chuyển đổi doanh nghiệp Nhà nước thua lỗ hàng loạt bước vào cạnh tranh với tư thiếu động so với khu vực kinh tế tư nhân tư nước Năm 1986 Trung Quốc ban hành đạo luật phá sản, áp dụng riêng cho khối doanh nghiệp Nhà nước Vì thế, nhiều quốc gia Liên Xô cũ, Trung Đông Âu Việt Nam, pháp luật phá sản trước hết dùng công cụ tái cấu, giải vỡ nợ hàng loạt doanh nghiệp Nhà nước chuyển đổi sang hình thức doanh nghiệp khác Ngoài ra, nói trên, phá sản sản phẩm tất yếu kinh tế thị trường nên việc công ty bị phá sản ảnh hưởng đến nhiều đối tượng liên quan, gây nhiều tác động mặt đời sống kinh tế xã hội Do cần thiết có đạo luật điều chỉnh vấn đề Đó lý cho thấy cần thiết khách quan phải có pháp luật phá sản lĩnh vực pháp luật độc lập Mục đích vai trò Pháp luật phá sản 2.1 Mục đích pháp luật phá sản: Mục đích pháp luật phá sản hầu hết quốc gia phủ muốn tạo lối thoát nhân đạo cho doanh nghiệp lâm vào tình trạng tài khó khăn, khả trả nợ Bên cạnh đó, tuỳ theo luật pháp nước mà pháp luật phá sản bảo vệ quyền lợi chủ nợ, nợ người lao động 12 2.2 Vai trò Pháp luật phá sản 2.2.1 Pháp luật phá sản công cụ pháp lý bảo vệ hữu hiệu quyền lợi ích hợp pháp chủ nợ Trong kinh doanh, việc nợ nần lẫn tượng bình thường, doanh nghiệp tránh khỏi Khi có nợ chủ nợ đương nhiên có quyền đòi nợ thông qua nhiều hình thức, biện pháp khác nhau, có biện pháp khởi kiện Toà án Tuy nhiên, việc đòi nợ đường kiện tụng Toà dân sự, Toà kinh tế nhiều giải cách thoả đáng quyền lợi ích hợp pháp nhà kinh doanh Vì vậy, bên cạnh tố tụng dân tố tụng kinh tế với tư cách thủ tục đòi nợ thông thường, Nhà nước phải thiết kế thêm chế đòi nợ đặc biệt để chủ nợ, cần sử dụng để đòi nợ, thủ tục phá sản Tính ưu việt chế đòi nợ thông qua thủ tục phá sản chỗ, việc đòi nợ bảo đảm việc Toà án tuyên bố chấm dứt tồn nợ thông qua mà bán toàn tài sản để trả cho chủ nợ Mặc dù ngày nay, tố tụng phá sản phải thực thêm số mục tiêu nữa, có mục tiêu giúp doanh nghiệp nợ phục hồi (tức bảo vệ lợi ích nợ) bản, tố tụng phá sản từ đời đến loại tố tụng tư pháp đặt nhằm trước hết chủ yếu để bảo vệ lợi ích chủ nợ Việc ưu tiên bảo vệ quyền lợi ích chủ nợ làm cho thủ tục phá sản trở thành công cụ pháp lý có vai trò lớn việc thúc đẩy hoạt động đầu tư nhà kinh doanh Từ có Luật phá sản, nhà kinh doanh yên tâm nợ họ có chế tốt để bảo vệ Pháp luật phá sản Việt Nam thể rõ quan tâm Nhà nước việc bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp chủ nợ Điều thể qua hàng loạt quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ như: quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục giải phá sản (Điều 13, LPS 2004), quyền khiếu nại Danh sách chủ nợ (Khoản 2, Điều 52, LPS 2004), quyền có đại diện thiết chế quản lý tài sản toán tài sản (Khoản 1, Điều 83, LPS 2004), quyền đề xuất, thông qua phương án phục hồi hoạt động kinh doanh nợ (Điều 70,71 13 LPS 2004), quyền khiếu nại định tuyên bố phá sản (Khoản 1, Điều 91, LPS 2004), v.v 2.2.2 Pháp luật phá sản bảo vệ lợi ích nợ, tạo hội để nợ rút khỏi thương trường cách trật tự Khi xuất hiện, pháp luật phá sản không đặt vấn đề bảo vệ nợ Lúc đó, người ta cho rằng, phá sản tội phạm người gây phá sản phạm nhân, đó, họ không bảo vệ mà bị trừng phạt nhiều hình thức, kể phạt tù Ví dụ, Luật phá sản Anh năm 1542 quy định “phải treo cổ tất nợ” để răn đe thương gia làm ăn thua lỗ Ngày nay, quan niệm việc kinh doanh thay đổi, đó, cách ứng xử Nhà nước pháp luật nợ lâm vào tình trạng phá sản thiết kế theo hướng tích cực, có lợi cho nợ Hoạt động kinh doanh hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Do biến động khó lường thị trường yếu tố khách quan khác nên tình trạng kinh doanh thua lỗ, không trả nợ đến hạn xảy lúc nhà kinh doanh Mặt khác, doanh nghiệp bị phá sản kéo theo nhiều hậu xấu xã hội, mà trước hết người lao động chủ nợ Chính mà ngày nay, doanh nghiệp bị lâm vào tình trạng phá sản vấn đề mà Nhà nước quan tâm giải việc tuyên bố doanh nghiệp phá sản phân chia tài sản cho chủ nợ mà việc phải tìm cách để giúp đỡ doanh nghiệp thoát khỏi tình trạng khó khăn Điều giải thích sao, pháp luật đa số nước quy định nhiều hình thức phục hồi khác để doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản lựa chọn, áp dụng nhằm tạo hội cho doanh nghiệp phục hồi lại khả kinh doanh Đặc biệt Mỹ, pháp luật phá sản nước khoan hồng cá nhân doanh nghiệp họ lâm vào tình trạng không trả nợ Đối với cá nhân có hai loại phá sản: Loại thứ quy định chương VII cho phép cá nhân gặp rắc rối tài “thanh toán” –được xoá nợ- hầu hết khoản nợ không chấp Loại phá sản không giúp cho cá nhân giữ tài 14 sản trước khoản nợ có bảo đảm, tức vay người vay phải chấp tài sản, chẳng hạn đất đai, mình; Loại thứ hai quy định chương XIII cho phép cá nhân gặp rắc rối tài trả dần phần khoản nợ khoảng ân hạn từ ba đến năm năm Đến cuối kỳ toán, người vay nợ dùng hết thu nhập để trả nợ theo kế hoạch số nợ lại bị xóa Loại dùng để toán khoản nợ có bảo đảm hạn mà không bị tài sản chấp Luật phá sản áp dụng cho doanh nghiệp khác chút Một số doanh nghiệp tiếp tục kinh doanh theo quy định chương XI họ tái cấu lại khoản nợ Vì vậy, khác với hầu hết quy định phá sản giới, luật pháp Mỹ cho phép công ty phá sản tiếp tục hoạt động lãnh đạo đội ngũ quản lý cũ công ty cố gắng tái cấu lại khoản nợ Nói cách khác mặt định người giám sát công ty Một số người cho hệ thống này, hệ thống có tên người vay nợ bị khống chế, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế tạo công ăn việc làm nhiều công ty tiếp tục kinh doanh tài sản công ty bảo vệ Ở Việt Nam, pháp luật phá sản xây dựng theo khuynh hướng Cụ thể là, Luật Phá sản doanh nghiệp năm 1993 gần Luật Phá sản 2004 không bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp chủ nợ mà bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp cho doanh nghiệp mắc nợ đặc biệt không coi phá sản tội phạm quan niệm số nước giới Điều thấy qua việc pháp luật quy định hàng loạt quyền cho doanh nghiệp mắc nợ trình giải phá sản Chẳng hạn, kể từ thời điểm Toà án định mở thủ tục phá sản doanh nghiệp, tất quyền đòi nợ đình giải theo thủ tục chung Toà án tiến hành, đồng thời nghiêm cấm việc đòi nợ cách riêng lẻ Pháp luật phá sản nhiều nước tạo điều kiện tối đa cho doanh nghiệp mắc nợ khắc phục khó khăn tài chính, thoát khỏi tình trạng phá sản để trở lại hoạt động bình thường, mà không quy định bắt buộc Toà án phải tuyên bố phá sản có đơn yêu cầu Ngay sau định mở thủ tục phá sản, doanh nghiệp mắc nợ có quyền xây dựng phương án hoà giải giải pháp tổ chức lại sản xuất kinh doanh trình Hội nghị chủ nợ xem xét thông qua (Điều 15 [...]... pháp luật này tạo thành một lĩnh vực pháp luật được gọi là pháp luật về phá sản mà xương sống của nó là Luật Phá sản Tóm lại, vì có phá sản nên phải có pháp luật về phá sản và pháp luật về phá sản là tổng thể các văn bản do Nhà nước ban hành, trong đó quy định về dấu hiệu của tình trạng phá sản; điều kiện áp dụng các thủ tục phá sản (thủ tục phục hồi, thủ tục thanh lý); địa vị pháp lý của các chủ thể... phải có pháp luật về phá sản như là một lĩnh vực pháp luật độc lập 2 Mục đích và vai trò của Pháp luật phá sản 2.1 Mục đích của pháp luật phá sản: Mục đích chính của pháp luật phá sản ở hầu hết các quốc gia là chính phủ muốn tạo lối thoát nhân đạo cho những doanh nghiệp lâm vào tình trạng tài chính khó khăn, hoặc không có khả năng trả nợ Bên cạnh đó, tuỳ theo luật pháp từng nước mà pháp luật phá sản còn... kinh tế và tạo công ăn việc làm bởi nhiều công ty vẫn được tiếp tục kinh doanh và tài sản của các công ty được bảo vệ Ở Việt Nam, pháp luật phá sản cũng đã được xây dựng theo khuynh hướng này Cụ thể là, Luật Phá sản doanh nghiệp năm 1993 và gần đây là Luật Phá sản 2004 đã không chỉ bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của các chủ nợ mà còn bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp cho cả doanh nghiệp mắc nợ và đặc... gia tố tụng phá sản; trình tự tiến hành việc giải quyết phá sản; thứ tự ưu tiên thanh toán từ tài sản phá sản và các vấn đề khác có liên quan đến việc giải quyết một vụ phá sản cụ thể Nói cách khác từ góc độ pháp luật, khi một thương gia, một doanh nghiệp bị phá sản thì theo quy định của pháp luật Toà án sẽ tuyên bố thương gia, doanh nghiệp đó 6 bị phá sản Tuyên bố phá sản là một thủ tục pháp lý bắt... luật phá sản trong các quốc gia chuyển đổi chính là các doanh nghiệp Nhà nước thua lỗ hàng loạt khi bước vào cạnh tranh với một tư thế thiếu năng động so với khu vực kinh tế tư nhân và tư bản nước ngoài Năm 1986 Trung Quốc ban hành một đạo luật phá sản, chỉ áp dụng riêng cho khối doanh nghiệp Nhà nước Vì thế, đối với nhiều quốc gia như ở Liên Xô cũ, Trung và Đông Âu và Việt Nam, pháp luật phá sản trước... tình trạng phá sản; ai có quyền làm đơn yêu cầu việc giải quyết phá sản; cơ quan nào trong bộ máy nhà nước có nghĩa vụ giải quyết việc phá sản; thủ tục Toà án thụ lý và giải quyết vụ phá sản; cơ chế quản lý tài sản của con nợ lâm vào tình trạng phá sản; thành phần, nhiệm vụ, quyền hạn của thiết chế thực hiện việc quản lý tài sản của doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản; tài sản phá sản gồm những... quyền và lợi ích của các chủ nợ đã làm cho thủ tục phá sản trở thành một công cụ pháp lý có vai trò rất lớn trong việc thúc đẩy hoạt động đầu tư của các nhà kinh doanh Từ khi có Luật phá sản, các nhà kinh doanh sẽ yên tâm hơn vì các món nợ của họ đã có một cơ chế tốt hơn để được bảo vệ Pháp luật phá sản Việt Nam đã thể hiện rất rõ sự quan tâm của Nhà nước đối với việc bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp... bước cụ thể đã được pháp luật ấn định Với cách tiếp cận này “tuyên bố phá sản là thủ tục thanh toán tài sản của con nợ bị phá sản để trang trải cho các chủ nợ bị liên quan” 2 Do đó, về mặt pháp lý, khi một doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản, hàng loạt các vấn đề pháp lý sẽ phát sinh và kéo theo những hậu quả pháp lý khác nhau cho những người liên quan 2 Sự tác động của phá sản Phá sản là một hiện tượng... không độc lập và hiện là hãng hàng không lớn thứ 9 trên thế giới Với hai ví dụ nêu trên, có thể thấy phá sản, ở một chừng mực nhất định, do những tác động của Pháp luật phá sản thông qua sự hỗ trợ tích cực của Toà án, nhiều doanh nghiệp đã phục hồi hoạt động kinh doanh, được tái tạo lại tốt hơn và do đó hoạt động hiệu quả hơn trước II Pháp luật về phá sản 1 Sự cần thiết phải có pháp luật phá sản Trong... chủ nợ, con nợ và người lao động 12 2.2 Vai trò của Pháp luật phá sản 2.2.1 Pháp luật phá sản là công cụ pháp lý bảo vệ hữu hiệu quyền và lợi ích hợp pháp của các chủ nợ Trong kinh doanh, việc nợ nần lẫn nhau là hiện tượng bình thường, ít doanh nghiệp nào có thể tránh khỏi Khi có nợ thì chủ nợ đương nhiên có quyền đòi nợ thông qua nhiều hình thức, biện pháp khác nhau, trong đó có biện pháp khởi kiện