MỞ ĐẦU Trong điều kiện hội nhập, hoạt động NHTM đóng vai trị vơ quan trọng, thực cầu nối doanh nghiệp nước với nước ngồi thơng qua hoạt động TTQT, góp phần thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hoá dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài tín dụng quốc tế Tại Việt Nam, NHTMCP Công thương Việt Nam (VietinBank) biết đến số ngân hàng thương mại hàng đầu cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại, nhiều tiện ích, đạt tiêu chuẩn quốc tế, đặc biệt TTTM - TTQT Tuy nhiên, trình tham gia thương mại quốc tế, VietinBank chưa đáp ứng số yêu cầu đòi hỏi phức tạp nghiệp vụ, chưa có phận kiểm sốt độc lập đạt trình độ quốc tế, cảnh báo, hạn chế rủi ro tác nghiệp mà chủ yếu dựa vào kinh nghiệm cán giao dịch trực tiếp, hoạt động TTTM quốc tế VietinBank chưa phát huy hết tiềm năng, vị ngân hàng lớn Vì vậy, để đạt mục tiêu phát triển “an toàn - hiệu - đại”, nhiệm vụ quan trọng VietinBank phải tìm giải pháp kiểm soát chặt chẽ hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Xuất phát từ thực tế đó, tơi chọn đề tài “KIỂM SỐT AN TỒN NGHIỆP VỤ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ CỦA NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM” làm luận văn tốt nghiệp thạc sỹ kinh tế Trên sở lý luận hoạt động kiểm soát nghiệp vụ TTTM quốc tế NHTM áp dụng vào thực trạng kiểm soát VietinBank, luận văn hướng đến mục tiêu sau:  Xây dựng khung lý thuyết sở lý luận hoạt động kiểm soát an toan nghiệp vụ TTTM quốc tế  Phân tích thực trạng đánh giá hoạt động kiểm soát nghiệp vụ TTTM quốc tế VietinBank giai đoạn 2006-2010 từ rút kết đạt tồn hạn chế cần khắc phục  Trên sở thực trạng đề giải pháp cần thực để tăng cường công tác kiểm sốt an tồn nghiệp vụ TTTM quốc tế VietinBank  Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động kiểm soát an toàn nghiệp vụ TTTM quốc tế VietinBank  Phạm vi nghiên cứu: Các nội dung liên quan đến Hoạt động kiểm sốt an tồn nghiệp vụ TTTM quốc tế VietinBank thời gian từ 2006-2010 Kiến nghị giải pháp kiểm sốt an tồn đến 2015 Đề tài gồm chương: Chương 1: Những lý luận kiểm sốt an tồn nghiệp vụ Tài trợ thương mại Ngân hàng thương mại Việt nam Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm sốt an tồn nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế Ngân hàng TMCP Công thương Việt nam (VietinBank) Chương 3: Định hướng giải pháp Kiểm sốt an tồn nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế Ngân hàng TMCP Công thương Việt nam (VietinBank) CHƯƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SỐT AN TỒN NGHIỆP VỤ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm điều kiện TTTM TTTM việc hỗ trợ phương tiện tài phương tiện thay tài cho doanh nghiệp hoạt động thương mại nhằm hồn tất việc tốn phát sinh q trình từ sản xuất đến lưu thơng hàng hóa Trong hệ thống ngân hàng, TTTM hiểu hệ thống nghiệp vụ liên quan đến việc quản lý thực giao dịch toán tài trợ XNK nhờ thu, thư tín dụng, bảo lãnh, phát hành bảo lãnh sở bảo lãnh đối ứng, biên lai tín thác, tốn tài khoản mở, bao toán tương đối, bao toán tuyệt đối, mua bán, chiết khấu hối phiếu, chứng từ liên quan đến XNK, cam kết chia sẻ rủi ro, tài trợ cấu, tái tài trợ dịch vụ khác cho thương mại 1.2 KIỂM SỐT AN TỒN ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Quan niệm kiểm soát Kiểm soát hoạt động tài trợ thương mại nhằm đánh giá thực trạng hoạt động này, phát sơ hở hoạt động tự kiểm soát gây nên rủi ro tiềm ẩn rủi ro cho hệ thống ngân hàng từ đưa khuyến nghị giúp cho hoạt động tài trợ thương mại đảm bảo an toàn đạt hiệu 1.2.2 Sự cần thiết phải kiểm soát, quản trị rủi ro hoạt động TTTM - Hoạt động TTTM quốc tế có yếu tố nước nên chứa đựng nhiều rủi ro - Rủi ro không thân nội giao dịch, mà nhiều yếu tố khách quan đưa lại, rủi ro nhà XNK không nắm bắt kịp thời thông tin bạn hàng, đối tác, thị trường, xu phát triển, thiếu hiểu biết điều kiện pháp lý, sách, thơng lệ quốc tế, rủi ro hoạt động toán lựa chọn ngân hàng yếu kém… - Hoạt động TTTM quốc tế chịu chi phối sách luật pháp khơng ngồi nước mà cịn phải tn thủ sách kinh tế trị tổ chức quốc tế, khối, nhóm khu vực giới; với rủi ro khâu thẩm định cung cấp dịch vụ cho khách hàng… 1.2.3 u cầu kiểm sốt an tồn nghiệp vụ TTTM quốc tế NHTM - Đảm bảo kiểm sốt tính rõ ràng, minh bạch chế phân cấp ủy quyền giao dịch phê duyệt nghiệp vụ TTTM - Đảm bảo kiểm soát chéo cá nhân, phận tham gia quy trình nghiệp vụ TTTM - Kiểm sốt quy trình chế thẩm đinh, kiểm tra, chấp thuận phê duyệt cho phép thực giao dịch, đảm bảo quy trình nghiệp vụ phải có cán tham gia 1.2.4 Nội dung quy trình kiểm sốt an tồn nghiệp vụ TTTM quốc tế NHTM Bước 1: Đánh giá rủi ro Bước 2: Lập kế hoạch kiểm tra giám sát, thực chương trình kiểm tra lập Bước 3: Kiểm tra thực tế, chế độ thông tin báo cáo Bước Giám sát hoạt động kiểm soát nghiệp vụ TTTM 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CƠNG TÁC KIỂM SỐT, QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 1.3.1 Nhân tố khách quan + Cơ chế sách + Mơi trường pháp lý + Phương thức toán TTTM 1.3.2 Nhân tố chủ quan + Bộ máy tổ chức +Yếu tố người CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NGHIỆP VỤ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI VIETINBANK 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ VIETINBANK 2.1.1 Sơ lược đời phát triển VietinBank VietinBank thành lập từ năm 1988, theo Nghị định số 53/HĐBT Hội đồng Bộ Trưởng, sau tách từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với tên gọi ban đầu Ngân hàng chuyên doanh Công thương Trải qua 23 năm hoạt động phát triển, qua lần đổi tên chuyển đổi hình thức hoạt động phù hợp với xu thị trường hình thành tập đồn ngân hàng tài đa 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh VietinBank - Mơ hình tổ chức - Quy mô hoạt động - Nguồn nhân lực - Cơng nghệ:Thống - tích hợp - ổn định cao 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh VietinBank - Huy động vốn - Cho vay đầu tư - Tốc độ tăng trưởng - Hoạt động dịch vụ 2.1.4 Tổng quan hoạt động TTTM quốc tế VietinBank 2.1.4.1 Khái qt mơ hình xử lý tập trung giao dịch toán TTTM - Các giao dịch tốn TTTM khơng xử lý trực tiếp chi nhánh - Toàn giao dịch thực tập trung Sở giao dịch 2.1.4.2 Hoạt động TTTM quốc tế VietinBank Lợi ích thực tiễn mang lại cho khách hàng, là: - Giảm thiểu rủi ro toán ngoại thương - Giao dịch thực nhanh chóng, xác - Đảm bảo an toàn, hiệu quả, bảo mật - Đội ngũ cán chuyên nghiệp; Mức phí linh hoạt, hấp dẫn - Dịch vụ hỗ trợ đa dạng, kịp thời, thời gian phục vụ 12h/ngày 2.1.4.3 Kết thị phần hoạt động TTTM VietinBank Doanh số thị phần toán giao dịch hoạt động xuất nhập lớn nước, chiếm 12%/thị phần toàn ngành ngân hàng Tuy nhiên, quy mơ, thị phần VietinBank cịn nhỏ so với tiềm NHTM lớn Việt Nam Việc xây dựng chiến lược cụ thể, phù hợp nhằm mở rộng, nâng cao thị phần tốn XNK, đảm bảo an tồn kinh doanh vấn đề cấp thiết VietinBank 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT, QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI VIETINBANK 2.2.1 Thực trạng quy chế, quy trình a Các văn Nhà nước: b Các văn quy định VietinBank Do VietinBank áp dụng mơ hình giao dịch tập trung, phân định rõ nhiệm vụ trách nhiệm Sở giao dịch chi nhánh, nên việc ban hành văn quy trình có điểm riêng phù hợp với vị trí 2.2.2 Thực trạng cơng tác kiểm soát, quản trị rủi ro hoạt động TTTM VietinBank 2.2.2.1 Tại Sở giao dịch Toàn giao dịch TTTM phát sinh toàn hệ thống chuyển trực tiếp xử lý Sở giao dịch, đảm bảo 100% giao dịch thực thống nhất, đồng bộ, tập trung kiểm soát nghiêm ngặt Mỗi năm trung bình phát sinh khoảng gần 300 nghìn giao dịch kiểm sốt qua cấp độ: giao dịch viên, kiểm soát viên 2.2.2.2 Tại chi nhánh Việc kiểm soát hồ sơ, khách hàng thực thông qua việc đánh giá hồ sơ pháp lý, tư cách khách hàng, khả tài chính…và thực kiểm soát chéo Sở giao dịch, Sở giao dịch thực tác nghiệp giao dịch phần mềm phân hệ TTTM thực chuyển cho chi nhánh, chi nhánh kiểm soát lại với hồ sơ khách hàng, phát sai sót thơng báo, trao đổi lại với Sở giao dịch để có chỉnh sửa kịp thời 2.2.2.3 Kiểm soát Ban KTKSNB *Phạm vi hoạt động: Kiểm soát hoạt động TTTM quốc tế thực Sở giao dịch chi nhánh có tham gia hoạt TTTM: - Đánh giá thực trạng tổ chức máy, chức năng, mối quan hệ phận nội bộ máy mối quan hệ máy Sở giao dịch với chi nhánh, phòng ban phận khác có liên quan - Đánh giá trình độ, lực bố trí nhân lực phận máy - Đánh giá quy trình luân chuyển chứng từ nghiệp vụ TTTM đảm bảo chứng từ ln chuyển, kiểm sốt chặt chẽ theo quy trình nghiệp vụ TTTM hành - Đánh giá tính hiệu quả, hiệu lực q trình kiểm sốt, điều hành nghiệp vụ TTTM - Đánh giá mức độ an toàn biện pháp kiểm soát rủi ro - Đánh giá thực trạng máy móc, thiết bị kỹ thuật hiệu sử dụng - Đánh giá kết hoạt động, ảnh hưởng hoạt động TTTM đến hoạt động kinh doanh chung (Doanh số, thu phí…) nghiệp vụ TTTM *Phương pháp kiểm tra: - Chọn mẫu hồ sơ kiểm tra giấy, hệ thống TF - Đối chiếu, kiểm tra báo cáo hồ sơ giao dịch thực tế - Phân tích tình hình hoạt động, tình trạng, bề mặt hồ sơ, tình hình hoạt động Sở giao dịch, chi nhánh, khách hàng - Phỏng vấn, quan sát đối chiếu với khách hàng * Kết kiểm tra: Nghiệp vụ thư tín dụng (L/C): + Đối với chứng từ sai sót tốn chưa có văn chấp nhận sai sót khách hàng + Một số đề nghị phát hành thư tín dụng khách hàng khơng tích vào lựa chọn cam kết ( toán vốn vay hay vốn tự có) + Chưa đảm bảo nguồn tốn (nhận nợ, chuyển tiền, nộp tiền bổ sung ký quỹ) ký hậu B/L cho khách hàng lấy hàng + Chưa thu lại bảo lãnh gốc trả B/L gốc cho khách hàng Nghiệp vụ nhờ thu + Một số chứng từ nhờ thu chậm toán chi nhánh chưa có văn nhắc khách hàng điện thông báo cho Sở giao dịch + Hầu hết hối phiếu không ký chấp nhận theo thông lệ quốc tế + Không lưu hối phiếu chấp nhận, khơng có văn chấp nhận khách hàng + Nhờ thu D/P trả chứng từ cho khách hàng chưa tốn kịp thời 2.2.3 Cơng tác đào tạo, chất lượng cán Từ mơ hình xử lý tập trung, VietinBank thực sách tuyển dụng, đào tạo cán mang tính chun mơn hóa cao hơn, địi hỏi cán phải có trình độ, hiểu biết định nghiệp vụ, ngoại ngữ, pháp luật nước 2.2.4 Cơ sở hạ tầng, kỹ thuật, công nghệ thông tin Hệ thống sở hạ tầng, kỹ thuật, công nghệ đại, đồng bộ, phù hợp điều kiện tiên quyết, định thành cơng mơ hình xử lý tập trung, đảm bảo đáp ứng yêu cầu xử lý nghiệp vụ nhanh, xác an tồn 2.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ CƠNG TÁC KIỂM SỐT, QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI CỦA VIETINBANK 2.3.1 Kết đạt 2.3.1.1 Về quy chế, quy trình hoạt động TTTM Ban hành văn hướng dẫn, quy trình nghiệp vụ cụ thể, chi tiết sản phẩm nghiệp vụ TTTM quốc tế, áp dụng cho đơn vị, phòng ban tham gia, tạo hành lang pháp lý cho hoạt động TTTM thực theo quy trình đầy đủ, đảm bảo kiểm tra, giám sát giao dịch từ khâu tiếp nhận nhu cầu khách hàng đến hoàn thành đóng hồ sơ lưu trữ 2.3.1.1 Khả kiểm sốt Mục tiêu lớn mơ hình xử lý tập trung VietinBank hoạt động TTTM quốc tế tăng cường khả kiểm soát hạn chế rủi ro, khả kiểm soát chéo lẫn nâng cao Hầu hết giao dịch xuất phát đầu mối từ chi nhánh trực thuộc hệ thống VietinBank Các giao dịch kiểm soát giám sát chặt chẽ từ khâu nhận chứng từ, kiểm tra chi nhánh, chuyển lên xử lý Sở giao dịch đến khâu in lưu trữ chứng từ Sở giao dịch sau hoàn tất nghiệp vụ phát sinh đẩy chi nhánh thơng qua chương trình TF 2.3.1.2 Hệ thống kiểm soát Kiểm tra giám sát toàn diện hoạt động ngân hàng, chưa tập trung trọng kiểm tra hoạt động dịch vụ, đặc biệt hoạt động TTTM quốc tế Nguyên nhân chủ yếu hoạt động chưa thực phát triển, thị phần nhỏ, đóng góp vào kết hoạt động kinh doanh không đáng kể; mặt khác chưa có cán có đủ trình độ, hiểu biết, giỏi ngoại ngữ để kiểm tra hoạt động 2.3.1.3 Công tác đào tạo -Tổ chức lớp đào tạo ngắn ngày nước cho cán chi nhánh, Sở giao dịch, cán KTKSNB theo chuyên đề - Đào tạo chỗ cho cán nghiệp vụ trực tiếp 2.3.1.4 Hệ thống kỹ thuật Với hệ thống kỹ thuật đại đồng nhất, module tác nghiệp TF, quản lý vốn, kinh doanh ngoại tệ, hệ thống hỗ trợ giao dịch INCAS, hệ thống máy Fax, Scan đại…, chứng từ hoạt động TTTM quốc tế phản ánh trung thực, đầy đủ, hồ sơ tài liệu máy lưu trữ an tồn, xác, với hệ thống báo cáo giám sát hỗ trợ giúp cho công tác kiểm tra, kiểm soát dễ dàng 2.3.2 Những hạn chế tồn 2.3.2.1 Quy trình nghiệp vụ - Chưa ban hành quy định tiêu chuẩn chất lượng theo mục tiêu đề án; - Chưa ban hành quy trình luân chuyển chứng từ Sở giao dịch theo mục tiêu đề án; - Chưa ban hành Quy chế nghiệp vụ TTTM quốc tế thay quy chế trước đây, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn phận liên quan thay đổi -Hệ thống quy chế, quy trình khơng thống nhất, đồng bộ, số nội dung quy định trách nhiệm Sở giao dịch chi nhánh, phòng ban khác chưa đầy đủ, rõ ràng 2.3.2.2 Khả kiểm soát Khả kiểm sốt tự động hệ thống cịn hạn chế, tiềm ẩn rủi ro đặc biệt thời điểm tập trung giao dịch lớn, sức ép xử lý nhanh giao dịch toán viên kiểm soát viên 2.3.2.3 Trình độ cán Do khả thích ứng cơng việc khó, địi hỏi áp lực thời gian chất lượng, nên lượng cán đạt yêu cầu, đạt chuẩn quốc tế làm việc phận nghiệp vụ TTTM hạn chế, đặc biệt cán có kinh nghiệm hoạt động TTTM 2.3.2.4 Rủi ro tác nghiệp - Do đặc thù, giao dịch thường phát sinh vào buổi chiều, dồn lên Sở giao dịch tạo sức ép phải xử lý nhanh toán viên, kiểm soát viên tiềm ẩn rủi ro nguyên nhân sai sót tác nghiệp - Khi kết Sở giao dịch xử lý đẩy cho nhánh, chi nhánh kiểm tra phát có sai sót thơng báo cho Sở giao dịch xử lý - Sự hỗ trợ hệ thống Incas, chương trình TF (Trade Finance) công tác quản lý, theo dõi giao dịch phát sinh cho chi nhánh hạn chế 2.4 NGUYÊN NHÂN CƠ BẢN DẪN ĐẾN NHỮNG HẠN CHẾ TỒN TẠI 2.4.1 Nguyên nhân từ phía Nhà nước Sự bất cập trình đưa văn luật, hướng dẫn luật hoạt động TTTM hoạt động kiểm tra giám sát hoạt động TTTM phận KTKSNB 2.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng Hiện nay, khó khăn từ phía doanh nghiệp tham gia hoạt động XNK khơng khả tài doanh nghiệp mà nhiều khâu trình độ cán cịn hạn chế, kinh nghiệm ít, khả ngoại ngữ thấp, thiếu thông tin thị trường, đối tác, thiếu hiểu biết pháp luật quốc gia, quốc tế, thông lệ quốc tế, điều khoản điều kiện ngoại thương phương thức, phương tiện tốn 2.4.3 Ngun nhân chủ quan từ phía VietinBank 2.4.3.1 Những bất cập quy chế, quy trình thực Việc phân chia trách nhiệm, quyền hạn phòng, ban liên quan đến hoạt động TTTM quốc tế Phịng khách hàng, kế tốn, TTTM, kinh doanh ngoại tệ, quản lý rủi ro…chưa có đồng bộ, thống nhất, chồng chéo phức tạp nghiệp vụ TTTM quốc tế địi hỏi phải có phối kết hợp thông suốt đơn vị 2.4.3.2 Công tác đào tạo trình độ cán cịn hạn chế 2.4.3.3 Chưa trọng cơng tác phịng ngừa quản lý rủi ro hoạt động TTTM quốc tế Hiện nay, VietinBank trọng cơng tác phịng ngừa quản lý rủi ro nghiệp vụ tín dụng, chưa đánh giá mức độ rủi ro hoạt động TTTM Những hạn chế định cơng tác phịng ngừa quản lý rủi ro VietinBank: 2.4.3.4 Một số nguyên nhân khác CHƯƠNG ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KIỂM SOÁT AN TOÀN NGHIỆP VỤ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ CỦA VIETINBANK 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NGHIỆP VỤ TTTM QUỐC TẾ GIAI ĐOẠN 2011-2015 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động TTTM - Nâng cao sức cạnh tranh VietinBank lĩnh vực TTTM, đảm bảo kinh doanh có an tồn, hiệu quả, bền vững, đại cao điều kiện hội nhập quốc tế - Giữ vững tốc độ tăng trưởng, đảm bảo trì mở rộng thị phần, trì vị trí NHTM hàng đầu Việt Nam lĩnh vực TTTM quốc tế - Duy trì tốc độ tăng trưởng thu phí dịch vụ TTTM trung bình khoảng 30%/năm, chiếm tỷ trọng 55% tổng phí dịch vụ ngân hàng - Giữ vững mạng lưới khách hàng có, đa dạng hố chuẩn hố sản phẩm TTTM - Nâng cao trình độ đội ngũ cán nghiệp vụ TTTM, cán quản lý, cán KTKSNB - Mở rộng phát triển mạng lưới ngân hàng đại lý nước để đáp ứng nhu cầu khách hàng nước quốc tế, tiếp tục nâng cao cải tiến công nghệ 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động kiểm soát nghiệp vụ TTTM quốc tế - Đảm bảo quy trình nghiệp vụ vận hành hệ thống tiến hành cách chuẩn mực, thông suốt - Xây dựng kế hoạch tự kiểm tra, kiểm tra mang tính thường xuyên, định kỳ đột xuất tất sản phẩm nghiệp vụ TTTM quốc tế - Xây dựng quy trình kiểm tra hoạt động TTTM quốc tế áp dụng chung cho tồn hệ thống - Xây dựng kênh thơng tin để có cảnh báo sớm rủi ro tiền ẩn, rủi ro thị trường, đối tác nước ngoài, rủi ro quốc tế 3.2 GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT AN TOÀN NGHIỆP VỤ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI CỦA VIETINBANK 3.2.1 Hồn thiện chế sách, quy trình nghiệp vụ đảm bảo khả kiểm soát, quản trị rủi ro hoạt động TTTM phận nghiệp vụ - Ban hành quy chế, quy trình giao dịch đảm bảo có chốt kiểm sốt, kiểm sốt chéo phận nghiệp vụ - Đảm bảo cá nhân, đơn vị tham gia thực nghiệp vụ phải tuân thủ quy định pháp luật ngân hàng - Quy định quyền hạn trách nhiệm cá nhân, đơn vị tham gia thực nghiệp vụ TTTM, đó: - Quy định giải nghiệp vụ phải có kiểm soát chéo lẫn nghiệp vụ thực qua 2-3 tay - Phân định thẩm quyền giải quyết, kiểm soát từ cấp thấp đến cao, cụ thể: 3.2.2 Kiểm sốt thơng qua phịng nghiệp vụ chuyên trách phòng Rủi ro tác nghiệp phịng Quản lý rủi ro tín dụng đầu tư Hiện nay, VietinBank triển khai hoạt động chương trình OPRISK-quản lý rủi ro chung tồn hệ thống, quy định phịng, ban, đơn vị thực mơ tả, kê khai tồn sai sót trình giao dịch tác nghiệp tất các mảng nghiệp vụ tín dụng, kế tốn, dịch vụ, ngân hàng điện tử, đặc biệt TTTM – đánh giá nghiệp vụ khó, rủi ro cao, khơng nước mà cịn có yếu tố nước ngồi 3.2.3 Thành lập phận kiểm sốt nội độc lập, tập trung có trình độ chun mơn đạt chuẩn quốc tế Chuyển đổi mơ hình tổ chức từ quản lý phân tán sang tập trung theo cấp: Trung ương, khu vực cụm - Cán kiểm tra bố trí tập trung, kiểm tra chuyển sâu mảng nghiệp vụ theo chuyên đề - Đảm bảo khách quan kiểm tra, giám sát hoạt động chi nhánh - Không chịu chi phối chi nhánh - Việc nhận thực đạo Trung ương nhanh, xác, kịp thời Đổi cơng tác kiểm sốt: - Ngun tắc kiểm sốt: Cơng tác kiểm tra kiểm sốt phải thực nguyên tắc, quy định, đảm bảo nguyên tắc kiểm soát độc lập - Phương pháp kiểm soát: Kiểm soát theo phương thức chọn mẫu hay tồn diện; theo chun đề, kiểm tra theo nhóm hàng, ngành hàng, nhóm khách hàng; kiểm tra theo định kỳ hay đột xuất; kiểm tra chéo cụm, khu vực Kết hợp kiểm tra hồ sơ giấy với hồ sơ máy kiểm tra thực tế đơn vị khách hàng - Nội dung kiểm sốt: Kiểm sốt tính tn thủ quy chế, quy trình; kiểm sốt hạn mức, tần xuất xảy lỗi, rủi ro; kiểm soát báo cáo, thông qua hệ thống giám sát, báo cáo, thông qua kênh thông tin nước quốc tế; kiểm soát giao dịch trực tiếp, kiểm tra thực tế hoạt động doanh nghiệp, phòng nghiệp vụ, đảm bảo pháp luật, giữ an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng - Báo cáo kết kiểm tra giám sát: Phản ánh trung thực kết kiểm tra, nhận diện cảnh báo rủi ro lỗi thường xuyên xảy ra, phận, nghiệp vụ Quy rõ trách nhiệm phận liên quan 3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác đào tạo cán VietinBank phải trọng đến vấn đề nhân TTTM từ khâu tuyển dụng ban đầu Công tác đào tạo: -Thực đào tạo cán đào lại đội ngũ cán có thơng qua chương trình: Đào tạo chỗ; Đào tạo từ xa thông qua chương trình đào tạo trực tuyến Trường đào tạo Phát triển nguồn nhân lực VietinBank - Thực bồi dưỡng cán vừa giỏi chuyên môn nghiệp vụ vừa có lĩnh trị tư cách đạo đức tốt Công tác đào tạo phải gắn liền với việc sử dụng cán - VietinBank cần trọng việc luân chuyển cán người, việc linh hoạt phù hợp với trình độ chun mơn cán bộ, đáp ứng công việc đảm nhiệm để mang lại hiệu cao cho ngân hàng - Lựa chọn có kinh nghiệp, giỏi nghiệp vụ chi nhánh làm việc Sở giao dịch Sàng lọc cán lực, hay sai phạm… Đánh giá cán bộ: VietinBank đề cao lực cán bộ, hội việc làm hội thăng tiến bình đẳng tất cán bộ, mạnh dạn đề bạt cán trẻ có lực, xây dựng chiến lược quy hoạch, đào tạo bồi dưỡng đội ngũ cán chủ chốt, nhằm chủ động nguồn nhân lực 3.2.4 Phát triển công nghệ - Công nghệ thông tin phải đáp ứng yêu cầu quy mô: - Đáp ứng yêu cầu tốc độ, kịp thời - Đáp ứng yêu cầu đổi mơ hình, sản phẩm Ngân hàng 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI CHÍNH PHỦ, NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC, VIETINBANK VÀ CÁC CƠ QUAN CHỨC NĂNG VỀ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG TTTM CỦA CÁC NHTM 3.2.1 Kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng nhà nước Nhà nước cần xây dựng hệ thống pháp luật, điều chỉnh hoạt động TTTM quốc tế NHTM kiểm tra kiểm soát hoạt động TTTM minh bạch, đồng bộ, phù hợp với thông lệ quốc tế 3.2.2 Kiến nghị với VietinBank - Sớm chuyển đổi mơ hình KTKSNB từ quản lý phân tán sang quản lý tập trung - Về tốc độ xử lý giao dịch: Đề nghị rà soát khâu/bước quy trình xử lý nghiệp vụ - Đề nghị xây dựng tiêu thức lựa chọn cán phù hợp, cán giỏi, chuyên cần - Đề nghị nâng cấp, chỉnh sửa chương trình, nâng cao khả tự động hố, đảm bảo đủ tiện ích phục vụ q trình quản lý, kiểm sốt giao dịch chi nhánh - Nghiên cứu, xây dựng đề án phát triển, nâng cao thị phần toán XNK VietinBank 3.2.3 Kiến nghị với quan chức công tác tra, kiểm tra giám sát hoạt động TTTM quốc tế - Xây dựng hoàn thiện quy trình, quy định thống cho hoạt động TTTM quốc tế chung NHTM - Xây dựng phương pháp kiểm tra giám sát hoạt động TTTM NHTM theo chuẩn quốc tế - Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra - Tăng cường khuân khổ pháp lý kiểm soát, tập trung vào việc cải thiện khả giám sát NHNN quan chức - Nâng cao trình độ cán làm công tác tra giám sát đạt tiêu chuẩn quốc tế KẾT LUẬN Được giúp đỡ nhiệt tình giáo viên hướng dẫn cán đồng nghiệp, khóa luận hồn thành nhiệm vụ sau - Hệ thống hoá lý luận hoạt động kiểm soát nghiệp vụ TTTM quốc tế NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kiểm sốt thực trạng cơng tác kiểm tra kiểm sốt an tồn nghiệp vụ TTTM quốc tế Vietinbank - Phân tích định hướng phát triển cơng tác kiểm sốt VietinBank thời gian tới hoạt động TTTM quốc tế, đề xuất giải pháp nhằm kiểm sốt an tồn nghiệp vụ TTTM quốc tế VietinBank Trong khuôn khổ có hạn luận văn, phạm vi thời gian nghiên cứu hạn chế thân, luận văn khơng tránh khỏi khiếm khuyết Kính mong đóng góp thầy giáo Trường Đại học Kinh tế quốc dân, chuyên gia đồng nghiệp, để vấn đề nêu luận văn hoàn thiện nhằm đáp ứng yêu cầu lý luận thực tiễn kiểm sốt an tồn hoạt động TTTM quốc tế Vietinbank