i TÓM TẮT LUẬN VĂN Đất nước chuyển với bước hướng, thành tựu lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội Hội nhập kinh tế quốc tế, đặc biệt thực đầy đủ cam kết WTO mở nhiều hội cho nhà, doanh nghiệp, lĩnh vực không nói tới ngân hàng - lĩnh vực nhạy cảm Việt Nam giới Chúng ta bắt đầu thực cam kết mở cửa, khiến cho doanh nghiệp đứng trước cạnh tranh ngày khốc liệt, hội nhiều thách thức không nhỏ Điều tạo ảnh hưởng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, ảnh hưởng lớn đến hoạt động NHTM nói chung hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng Do đó, tín dụng điều kiện kinh tế mở, cạnh tranh hội nhập tiếp tục đóng vai trò quan trọng kinh doanh ngân hàng đặt yêu cầu nâng cao hiệu hoạt động tín dụng sở dự báo hạn chế rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Với mong muốn đóng góp phần cho hoạt động tín dụng NHTMCP Công thương Việt Nam nói chung, NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh HBT nói riêng phát triển với chất lượng tốt hơn, đề tài: "Hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng" lựa chọn nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu luận văn sở hệ thống hoá sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng NHTM thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh HBT (Hai Bà Trưng), tác giả luận văn đề giải pháp kiến nghị quan hữu quan hỗ trợ việc thực giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh HBT ii CHƢƠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NHTM hoạt động tín dụng NHTM Xem xét ngân hàng phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp định nghĩa: NHTM tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán- thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Trong tất hoạt động NHTM hoạt động tín dụng đánh giá hoạt động quan trọng nhất, hoạt động chiếm 60-70% danh mục tài sản có mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM Theo Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Quốc hội nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam “Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác” Tuy nhiên, phạm vi luận văn tác giả xem xét tín dụng ngân hàng giác độ nghiệp vụ cho vay mà cụ thể ngân hàng người cho vay Nhìn chung, tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng phát triển kinh tế, thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn phân bổ lại nguồn lực đầu tư xã hội vào lĩnh vực kinh tế cách có hiệu Tín dụng ngân hàng giúp đẩy nhanh chuyển dịch cấu kinh tế ngành, vùng, cầu nối tiết kiệm tiêu dùng, động lực đời phát triển thành phần kinh tế Ngoài ra, tín dụng ngân hàng góp phần tăng cường sở vật chất kỹ thuật, mở rộng sản xuất, nâng cao lực hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh chủ thể kinh tế Hơn nữa, hoạt động tín dụng NHTM kênh thông tin quan trọng giúp cho NHTW iii Chính phủ thực điều tiết cân đối kinh tế quốc dân nhằm thực mục tiêu Chính phủ thời kỳ 1.2 Những vấn đề rủi ro tín dụng NHTM Theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN Việt Nam "Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết" Hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro thường xuyên xảy bất ngờ dấu hiệu Đối với hầu hết trường hợp, khoản vay dần xấu có dấu hiệu báo trước.Tuỳ khoản vay khác có dấu hiệu khác song chia nhóm dấu hiệu Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng; Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Trong kinh doanh ngân hàng, việc đo lường rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng giúp ngân hàng xác định xác mức độ rủi ro mà phải đối mặt, từ có giải pháp phù hợp nhằm giảm thiểu tổn thất tài xảy rủi ro Các số sau thường sử dụng để đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng: Tỷ lệ nợ tái cấu; tỷ lệ nợ hạn; tỷ lệ nợ xấu; tỷ lệ nợ khoanh, xoá nợ; tỷ lệ dư nợ tín dụng có tài sản bảo đảm; dự phòng rủi ro tín dụng Để đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng, nhà kinh tế, nhà phân tích ngân hàng sử dụng nhiều mô hình khác Các mô hình đa dạng, bao gồm mô hình phản ánh mặt định tính (mô hình 6C) mô hình phản ánh mặt định lượng như: Mô hình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng, mô hình điểm số Z, mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng Rủi ro tín dụng gây nhiều hậu hoạt động ngân hàng như: làm giảm lợi nhuận hoạt động ngân hàng, làm giảm khả toán ngân hàng, làm suy giảm uy tín ngân hàng, làm tăng nguy phá sản ngân hàng iv Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng phân chia thành nhóm như: Nguyên nhân khách quan; Nguyên nhân thuộc chủ quan người vay; Nguyên nhân thuộc ngân hàng CHƢƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƢNG 2.1 Khái quát NHTMCP Công thƣơng Việt Nam - Chi nhánh HBT Trong giai đoạn 2006-2009, Chi nhánh đạt kết kinh doanh tương đối khả quan thể số hoạt động sau: - Công tác huy động vốn: Trong giai đoạn 2007-2009, tổng nguồn vốn huy động Chi nhánh không ngừng tăng lên Tính đến 31/12/2009, tổng nguồn vốn huy động Chi nhánh đạt 5.985 tỷ đồng, tăng 818 tỷ đồng so với kỳ năm 2008, xét mặt kế hoạch không đạt Nguyên nhân kinh tế có nhiều biến động, việc cạnh tranh lãi suất tổ chức tín dụng diễn liệt, thị trường xuất nhiều kênh đầu tư khác nhau, số yếu tố chủ quan ảnh hưởng không nhỏ tới kết huy động vốn Chi nhánh như: nhiều quỹ tiết kiệm Chi nhánh có địa điểm làm việc chật hẹp, kỹ làm việc số cán chưa chuyên nghiệp, đặc biệt tác phong giao dịch, văn hoá giao tiếp chưa thực đổi mới… - Hoạt động tín dụng: Tổng dư nợ cho vay kinh tế Chi nhánh liên tục tăng trưởng qua năm, đặc biệt năm 2009 Nguyên nhân chủ yếu để thực chủ trương ngăn chặn suy giảm kinh tế với nhiều giải pháp Chính phủ ngành ngân hàng, Chi nhánh triển khai tích cực, an toàn, có hiệu sách hỗ trợ lãi suất cho doanh nghiệp, nhờ khuyến khích doanh nghiệp tăng vay vốn ngân hàng để đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh Mặt khác, năm 2009 Chi nhánh đạo tập trung nguồn lực phục vụ số khách hàng chiến lược, phục vụ ngành kinh tế quan trọng như: dầu khí, than khoáng sản, xi măng, dệt may…Bên cạnh đó, cấu danh mục đầu tư Chi nhánh trì v ngày hài hoà, tỷ lệ cấu tín dụng nằm phạm vi cho phép, tỷ lệ cho vay đảm bảo tài sản tổng dư nợ, cho vay ngoại tệ quy VND chiếm tỷ trọng tương đối phân loại theo kỳ hạn nợ cho vay trung dài hạn chủ yếu tổng dư nợ cho vay kinh tế - Các hoạt động khác Chi nhánh như: Hoạt động tài trợ thương mại, hoạt động toán, dịch vụ thẻ ngân hàng điện tử, công tác tiền tệ kho quỹ đạt hiệu định Từ số liệu hoạt động Ngân hàng cho thấy số hạn chế nhìn chung hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh HBT thời gian qua đạt kết đáng khích lệ Để tiếp tục mở rộng thị phần, tăng sức cạnh tranh với doanh nghiệp hoạt động ngành nghề, Chi nhánh HBT cần khắc phục số hạn chế, phát huy kết đạt nhằm sớm hoàn thành mục tiêu đề đóng góp nhiều cho phát triển kinh tế - xã hội đất nước 2.2.Thực trạng rủi ro tín dụng NHTMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh HBT Các số liệu cho thấy hoạt động tín dụng Chi nhánh ngày mở rộng Tuy nhiên, mà Chi nhánh coi nhẹ chất lượng tín dụng Ngược lại, chất lượng tín dụng Chi nhánh trọng đặt lên hàng đầu Năm 2009, Chi nhánh quản lý tốt nhóm nợ, liệt công tác thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng, không để phát sinh nợ nhóm nợ xấu Đồng thời, Chi nhánh thực sàng lọc, lựa chọn khách hàng để đảm bảo cho vay theo quy trình, chế độ vay quản lý chặt chẽ Chính vậy, chất lượng tín dụng Chi nhánh tiếp tục kiểm soát chặt chẽ Điều thể số liệu sau: Dư nợ tái cấu Chi nhánh HBT giảm qua năm Nếu năm 2006, tổng dư nợ tái cấu toàn Chi nhánh 23,339 tỷ đồng, chiếm 3,5% tổng dư vi nợ đến năm 2007, 2008 2009, chất lượng tín dụng quản lý chặt chẽ hơn, kết toàn Chi nhánh không dư nợ tái cấu Cùng với việc giảm dư nợ tái cấu, tỷ lệ nợ hạn Chi nhánh giảm qua năm 2006-2009 đặc biệt năm 2009 năm đánh dấu thành công Chi nhánh việc quản lý chất lượng tín dụng mà tỷ lệ nợ hạn toàn Chi nhánh chiếm tỷ trọng thấp (0,01% tổng dư nợ) đạt 0,21 tỷ đồng Một dấu hiệu quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng Chi nhánh năm gần cải thiện tiêu dư nợ xấu Chi nhánh giảm rõ rệt Xét mặt số học, dư nợ xấu Ngân hàng năm 2006 Trong năm 2006, dư nễtấu cảu nhóm Ngân hàng 16,2 tỷ đồng Năm 2007, tổng dư nợ xấu toàn Chi nhánh giảm xuống 0,508 tỷ đồng, chiếm 0,07% tổng dư nợ Năm 2008 nợ xấu Chi nhánh tiếp tục giảm 0,302 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng nhỏ 0,04% tổng dư nợ Năm 2009 đánh dấu bước phát triển chất hoạt động tín dụng Chi nhánh tổng dư nợ xấu toàn Chi nhánh 0,088 tỷ đồng, chiếm 0,004% tổng dư nợ tín dụng Bên cạnh đó, tỷ trọng dư nợ có TSBĐ Ngân hàng có xu hướng tăng lên Trong đó, năm 2009 năm Chi nhánh có tỷ trọng dư nợ có TSBĐ cao Mức trích lập dự phòng rủi ro năm 2009 Chi nhánh 15,97 tỷ đồng, tăng nhiều so với năm 2007 2008 (tăng 8,58 tỷ đồng so với năm 2007, tăng 8,13 tỷ đồng so với năm 2008) Thực đạo Tổng giám đốc NHTMCP Công thương Việt Nam theo định số 1880/QĐ-NHCT35 ngày 30/10/2006 (nay thay QĐ số 2960/QĐ-NHCT35 ngày 30/12/2008) “Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng”, Chi nhánh HBT tiến hành chấm điểm tín dụng xếp hạng toàn khách hàng có quan hệ tín dụng Chi nhánh, sở đánh giá rủi ro tín dụng đưa định cấp tín dụng khách hàng Trong bảng xếp hạng doanh nghiệp Chi nhánh HBT thời gian vừa qua, tỷ lệ khách hàng xếp hạng cao có xu hướng tăng lên kèm theo tăng trưởng dư nợ tín dụng giảm thấp tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng vii Ngân hàng ngày hiệu quả, góp phần không nhỏ vào thành tích Chi nhánh HBT hệ thống NHTMCP Công thương Việt Nam số NHTM hoạt động địa bàn 2.3 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh HBT * Kết đạt Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh HBT năm gần cho thấy hoạt động tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh đạt số kết ấn tượng Thứ nhất, thời gian qua, biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh tăng cường theo hướng tích cực kiểm tra giám sát, đặc biệt thành lập riêng phòng quản lý rủi ro Hơn Ngân hàng liệt việc rà soát lại khách hàng có quan hệ tín dụng, sàng lọc khách hàng có tình hình tài lành mạnh để tiếp tục cho vay, giảm dần dư nợ khách hàng làm ăn yếu kém, đồng thời triệt để yêu cầu khách hàng bổ sung thêm TSBĐ cho vay kể tài sản cá nhân thành viên công ty; Thứ hai, thời gian qua, tuân thủ quy trình nghiệp vụ NHTMCP Công thương Việt Nam, việc đánh giá rủi ro tín dụng theo kết chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Chi nhánh thực cách định kỳ linh hoạt ; Thứ ba, Chi nhánh tương đối liệt kịp thời việc xử lý, giải nợ tồn đọng khó đòi ; Thứ tư, Chi nhánh xây dựng hệ thống khuôn khổ chế, sách tín dụng rõ ràng, đồng * Những hạn chế nguyên nhân - Những hạn chế: Việc cấp tín dụng Chi nhánh tập trung vào loại cho vay truyền thống; Cơ cấu tín dụng chưa thực hợp lý, dư nợ chủ yếu tập trung vào doanh nghiệp có vốn nhà nước tham gia tập trung lớn vào đối tượng viii khách hàng, ngành hàng; Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng thiếu tính hệ thống, rời rạc ; Công tác xây dựng sách tín dụng hạn chế, xây dựng sách chưa rõ ràng, đồng thời việc thực sách chưa triệt để ; Việc chấp hành quy chế cho vay quy trình cho vay chung Ngân hàng có lúc chưa đảm bảo; Yếu hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội - Nguyên nhân : Nguyên nhân từ phía Ngân hàng : Ngân hàng dè dặt việc mở rộng quan hệ tín dụng với loại hình doanh nghiệp công ty cổ phần vốn nhà nước, công ty trách nhiệm hữu hạn; Trình độ cán tín dụng, cán quản lý rủi ro Chi nhánh nhiều hạn chế ; Kém hiệu thu thập xử lý thông tin Nguyên nhân từ phía khách hàng : Trình độ quản lý, lực điều hành khả kinh doanh nhiều doanh nghiệp yếu kém; Tư cách đạo đức khách hàng kém; Sử dụng vốn vay sai mục đích so với hợp đồng tín dụng Nguyên nhân từ phía kinh tế : Sự biến động không thuận lợi môi trường kinh tế ; Sự chưa đồng bộ, đầy đủ môi trường pháp lý ; Hệ thống thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN hoạt động chưa hiệu CHƢƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƢNG 3.1 Định hƣớng hoạt động NHTMCP Công thƣơng Việt Nam - Chi nhánh HBT Trên sở kết đạt năm 2009, vào tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2010 NHTMCP Công thương Việt Nam giao, Chi nhánh HBT xây dựng kế hoạch thực phấn đấu Chi nhánh năm 2010 sau: - Tổng nguồn vốn huy động đạt 8.250 tỷ đồng, đạt 100% kế hoạch giao ix - Tổng đầu tư, cho vay đạt 3.500 tỷ đồng Trong đó, nợ nhóm nợ xấu phát sinh - Lợi nhuận đạt 122,264 tỷ đồng, đạt 100% kế hoạch giao Riêng hoạt động tín dụng, Ngân hàng xây dựng định hướng chiến lược sau: Tiếp tục kiên trì định hướng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh, dịch vụ có hiệu quả, có tài sản đảm bảo tiền vay quy định; Tuân thủ nghiêm túc quy trình, quy định, quy chế cho vay; Kiên không để phát sinh nợ nhóm nợ xấu; Nỗ lực, chủ động khách hàng tiếp tục hoàn thiện hồ sơ, thủ tục pháp lý bảo đảm tiền vay; Rà soát, đánh giá để giảm thấp tiến tới chấm dứt quan hệ tín dụng khách hàng kinh doanh thua lỗ, lực tài chính, quản trị điều hành yếu kém, sản xuất kinh doanh không hiệu 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh HBT Trên sở thực trạng hoạt động tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh thời gian vừa qua, tác giả luận văn xin đề xuất số nhóm giải pháp sau: * Giải pháp tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng Hiện nay, NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh HBT thành lập phòng quản lý rủi ro phận nhiều thụ động, chưa đưa phương án khả thi việc thu hồi nợ xấu không phát rủi ro tiềm ẩn khoản cho vay Phòng quản lý rủi ro phòng tín dụng cần thiết phải có phối hợp nhịp nhàng trình thẩm định vay, việc đưa hướng xử lý nợ xấu Bên cạnh đó, để phận hoạt động hiệu đòi hỏi phải có cán chuyên sâu nghiệp vụ, phân tích nhạy bén biến động thị trường tất lĩnh vực, ngành nghề, đưa cách thức xử lý cảnh báo rủi ro nhằm hỗ trợ phận tín dụng trình định cho vay x * Giải pháp sách tín dụng NHTMCP Công thương Việt nam - Chi nhánh HBT cần xây dựng hoàn thiện sách, chiến lược tín dụng hợp lý, định kỳ đánh giá chiến lược tín dụng *Nhóm giải pháp hoàn thiện quy trình nghiệp vụ tín dụng gồm : Hoàn thiện quy trình tín dụng; Thực đa dạng hoá khách hàng phương thức cho vay; Tích cực kiên xử lý khoản nợ hạn, nợ xấu, không chủ quan với nợ nhóm *Nhóm giải pháp hỗ trợ gồm : Thực bảo hiểm tín dụng; Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; Nâng cao chất lượng công tác thông tin; Nâng cao vai trò kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng; Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng; Nâng cao chất lượng phương pháp dự đoán cảnh báo rủi ro tín dụng 3.3 Kiến nghị * Kiến nghị với Chính phủ quan liên quan: Nhà nước cần tạo lập an toàn cho hệ thống tiền tệ tín dụng; cần ổn định việc tổ chức, xếp lại doanh nghiệp tạo điều kiện để doanh nghiệp làm ăn ngày hiệu quả; tiếp tục hoàn thiện chế tỷ giá linh hoạt có điều tiết Nhà nước; củng cố quy định trách nhiệm, quyền hạn tổ chức tư vấn, kiểm toán sở đảm bảo cung cấp thông tin, tư vấn cung cấp dịch vụ hoàn hảo cho hoạt động tín dụng ngân hàng; mở rộng nghiệp vụ mua bán nợ phát triển thị trường nợ *Kiến nghị NHNN : Bám sát biến động thị trường tiền tệ khu vực quốc tế, kịp thời ban hành chế, quy chế ngành ngân hàng, văn hướng dẫn theo quy định pháp luật phù hợp với thực tiễn Việt Nam để hỗ trợ cho hoạt động NHTM; cần phát huy nâng cao hiệu hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro; nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát NHTM hoạt động tín dụng; cần nghiên cứu trình Quốc hội đưa vào luật tổ chức tín dụng nội dung quyền trực tiếp phát tài sản bên cho vay trình thu hồi nợ nhằm hạn chế rủi ro cho TCTD cho vay; xi NHNN cần phối hợp với Bộ Tài hoàn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế *Kiến nghị NHTMCP Công thương Việt Nam: Hướng dẫn kịp thời quy chế, quy định NHNN; hạn chế yêu cầu Chi nhánh báo cáo trực tiếp; tiếp tục đổi mô hình tổ chức máy quản lý tín dụng theo thông lệ quốc tế, theo thành lập phận quản lý nợ để thực giải ngân, thu nợ quản lý liệu hệ thống phần mềm KẾT LUẬN Nhận thức rõ tầm quan trọng việc tăng trưởng hoạt động tín dụng ngân hàng gắn liền với nâng cao chất lượng trín dụng toàn kinh tế, thời gian qua NHTMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh HBT trọng hạn chế đến mức tối đa rủi ro hoạt động tín dụng Những nỗ lực thể số kết đạt tăng trưởng dư nợ kết hợp với giảm dần dư nợ hạn, nợ tái cấu nợ xấu, tăng cường thu hồi nợ xử lý rủi ro đảm bảo hoạt động tín dụng mang lại thu nhập cho Ngân hàng Tuy nhiên bên cạnh kết đạt được, việc quản lý rủi ro tín dụng số hạn chế, bất cập Để khắc phục hạn chế bất cập đó, nỗ lực thân NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh HBT cần có đạo, hỗ trợ phối hợp Chính phủ, NHNN, ban ngành có liên quan Với chiến lược định hướng kinh doanh hợp lý, giải pháp hành động cụ thể thiết thực, với hỗ trợ kịp thời ban ngành, Chính phủ, NHNN chắn góp phần không nhỏ để NHTMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh HBT tiếp tục tăng trưởng tín dụng an toàn, bền vững điều kiện Việt Nam hội nhập sâu rộng vào kinh tế quốc tế