Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ Lời Mở Đầu Lý chọn đề tài Thanh toán quốc tế chức ngân hàng quốc tế ngân hàng thương mại, hình thành phát triển sở phát triển ngoại thương nước ngân hàng thương mại nhà nước cho phép làm công tác toán Do giao dịch toán ngoại thương phải qua ngân hàng Đây nghiệp vụ đòi hỏi chuyên môn cao ứng dụng công nghệ ngân hàng, tạo hoà hợp hệ thống ngân hàng Việt Nam hệ thống ngân hàng thương mại giới, tạo hiệu an toàn với ngân hàng thương mại doanh nghiệp xuất nhập Trong toán quốc tế, ngân hàng đóng vai trò trung gian toán giúp trình toán theo yêu cầu khách hàng tiến hành an toàn, nhanh chóng, tiện lợi giảm bớt chi phí thay toán tiền mặt Ngân hàng bảo vệ quyền lợi khách hàng giao dịch toán, đồng thời tư vấn cho khách hàng, hướng dẫn kỹ thuật toán quốc tế nhằm giảm rủi ro, tạo an tâm tin tưởng cho khách hàng quan hệ giao dịch mua bán với nước Mặt khác, trình thực toán quốc tế, khách hàng không đủ khả tài cần đến tài trợ ngân hàng, ngân hàng cho vay để toán hàng nhập khẩu, bảo lãnh toán mở L/C, chiết khấu chứng từ xuất khẩu……đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp xuất nhập Trong quan hệ xuất nhập khẩu, toán tín dụng thư hình thức toán phổ biến Người bán người mua không toán trực tiếp với mà thông qua công cụ bảo lãnh ngân hàng để thực việc toán Do đó, hình thức toán an toàn cho bên Cũng điều mà em chọn đề tài :”Đánh giá dịch vụ toán theo phƣơng thức tín dụng chứng từ L/C nhập ngân hàng Công Thƣơng chi nhánh Đà Nẵng” Đề tài chia làm chương sau:  Chương 1: Một số vấn đề ngân hàng thương mại phương thức tín dụng chứng từ SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp  GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ Chương2: Dịch vụ toán tín dụng chứng từ L/C nhập ngân hàng Công Thương Đà Nẵng  Chương 3:Một số biện pháp nhằm hoàn thiện phương pháp toán theo phương thức tín dụng chứng từ L/C nhập ngân hàng Công Thương Đà Nẵng 2.Phạm vi nghiên cứu: Vì lý hạn chế mặt thời gian, kiến thức nguồn số liệu nên đề tài đề cập đến phương thức tín dụng chứng từ phục vụ nhà nhập Và thông tin đánh giá chưa đảm bảo tính xác tuyệt đối chủ yếu đánh giá dựa cảm nhận khách hàng Không gian nghiên cứu: Ngân hàng Công Thương chi nhánh Đà Nẵng Để hoàn thành đƣợc đề tài này, em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ Ban giám đốc tập thể cán NHCT Đà Nẵng bảo tận tình cô Nguyễn Thị Thuỷ Vì thời gian hạn chế lực có hạn nên tránh khỏi thiếu sót mong thầy cô góp ý để em hoàn thành tốt Em xin chân thành cảm ơn SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ CHƢƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Giới thiệu NHTM hoạt động kinh doanh NHTM: 1.1.1.1 Khái niệm NHTM Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh tế lâu đời loài ngƣời Cùng với phát triển xã hội kinh tế, hệ thống ngân hàng hoạt động không ngừng đƣợc phát triển, cải thiện nhƣ ngày Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) trở thành tổ chức tài trung gian chiếm vị trí quan trọng kinh tế Khi xã hội lên, hoạt động ngân hàng đa dạng loại hình, chức nội dung hoạt động ngày hoàn thiện thêm Và nhận thức, quan điểm khác ngân hàng có bƣớc biến đổi theo thời gian Ngân hàng ngày khác với ngân hàng trƣớc Đó kết tình hình kinh tế tiền tệ thời kỳ Hiện có nhiều quan điểm khác ngân hàng thƣơng mại Ở Hoa Kỳ: NHTM công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài Ở Pháp: NHTM xí nghiệp hay sở thƣờng xuyên nhận công chúng dƣới hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Ở Việt Nam: NHTM loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) đƣợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Trong TCTD doanh nghiệp đƣợc thành lập để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gởi sử dụng tiền gởi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán 1.1.1.2 Chức NHTM:  Chức trung gian tài chính: SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ Đây chức đầu tiên, NHTM có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc thúc đẩy kinh tế phát triển NHTM mặt huy động tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi chủ thể kinh tế, mặt khác sở số vốn huy động đƣợc sử dụng vay Nhƣ NHTM vừa ngƣời cho vay vừa ngƣời vay Ngoài ngân hàng đóng vai trò làm môi giới cho ngƣời đầu tƣ Thông qua chức trung gian tài chính, NHTM thực huy động đƣợc sức mạnh tổng hợp kinh tế vào trình sản xuất, lƣu thông hàng hoá, thiết lập dịch vụ tiện ích cho xã hội Đối với than ngƣời gởi tiền họ kiếm đƣợc lợi nhuận từ số vốn tạm thời nhàn rỗi lãi suất tiền gởi mà ngân hàng trả cho họ, hội đầu tƣ cho nguồn vốn nhiều Đối với ngƣời vay thoả mãn nhu cầu vốn khả lựa chọn nguồn vốn nhiều Đối với NHTM kiếm đƣợc lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi tiền gởi hoa hồng môi giới Lợi nhuận nyà sở tồn phát triển NHTM  Chức trung gian toán Thực chức trung gian toán, NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều công cụ toán mang tính tiện ích cao nhƣ séc, thẻ tín dụng, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi…Ngân hàng thừa lệnh khách hàng để thực toàn nghiệp vụ ngân quỹ cho khách hàng, từ tiết kiệm cho xã hội nhiều vể chi phí lƣu thông, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy trình lƣu thông hàng hoá, đồng thời nâng cao hiệu sử dụng vốn Với chức cho phép NHTM tạo bút tệ để mở rộng quy mô tín dụng kinh tế, tạo điều kiện cho hoạt động toán không dùng tiền mặt phát triển tiết giảm đƣợc lƣợng tiền mặt lƣu thông Ngày nói hoạt động toán chiếm vị trí quan trọng hoạt động NHTM Khi chức trung gian toán đƣợc hoàn thiện vai trò NHTM đƣợc nâng cao với tƣ cách “thủ quỹ khách hàng”  Chức tạo tiền Ngoài việc thực chức trung gian tài từ việc thu hút tiền gởi cho vay số tiền gởi đó, NHTM tạo tiền gọi bút tệ Số tiền cho vay SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ không sở số tiền gởi mà khoản tín dụng ngân hàng tạo tiền vay Đến hạn ngƣời vay trả nợ, tiền vay rút khỏi lƣu thông quay ngân hàng bị huỷ bỏ Nhƣ bút tệ tạo ngân hàng cho vay thông qua tài khoản ngân hàng Do hình thái vật chất số tài khoản Việc tạo bút tệ bƣớc quan trọng công nghệ ngân hàng, công cụ toán linh động hữu ích Tuy nhiên việc tạo bút tệ phải phù hợp với nhu cầu tiền tệ cho phát triển kinh tế để tránh bị suy thoái cần có quy định cụ thể  Chức trung gian việc thực sách kinh tế quốc gia Để ổn định tiền tệ, tạo điều kiện ổn định giá cả, ngân hàng trung ƣơng sử dụng công cụ điều tiết nhạy bén linh hoạt NHTM để đƣa thêm tiền vào lƣu thông hay rút bớt tiền vào lƣu thông quay ngân hàng Qua tạo phù hợp khối lƣợng tiền tệ với yêu cầu tăng trƣởng kinh tế, thực mục tiêu sách tiền tệ thời kỳ định Nền kinh tế phát triển, vai trò tín dụng NHTM tăng lên việc giải nhiệm vụ kinh tế xã hội Phạm vi tín dụng mở rộng, hình thức cho vay vốn tín dụng đa dạng không đáp ứng nhu cầu cho doanh nghiệp mà phục vụ tầng lớp dân cƣ xã hội nhằm thực chƣơng trình, mục tiêu sách xã hội Nhà nƣớc Ngoài ra, NHTM góp phần thúc đẩy việc mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế, thu vốn nƣớc ngoài….làm gia tăng tốc độ tăng trƣởng kinh tế 1.1.2 Các hoạt động NHTM: 1.1.2.1 Huy động vốn Là nghiệp vụ tạo tiền đề có ý nghĩa thân ngân hàng nhƣ xã hội Trong nghiệp vụ NHTM đƣợc sử dụng biện pháp công cụ cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi xã hội làm nguồn vốn tín dụng vay kinh tế Có thể nói sở khoản cho vay nguồn gốc sâu xa lợi nhuận phát triển ngân hàng Thành phần nguồn vốn NHTM bao gồm:  Vốn điều lệ quỹ: nguồn vốn khởi đầu đƣợc bổ sung suốt trình hoạt động Vốn điều lệ số vốn ban đầu thành lập ngân hàng đƣợc SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ ghi vào điều lệ ngân hàng Vốn điều lệ phải vốn pháp định phủ quy định Các quỹ ngân hàng: quỹ bắt buộc phải trích lập trình tồn hoạt động ngân hàng  Vốn huy động ngân hàng chủ yếu dƣới hình thức nhận tiền gửi chủ thể kinh tế, TCTD, cá nhân dân cƣ…bao gồm: Tiền gởi không kỳ hạn :đây khoản tiền mà ngƣời gởi rút sử dụng ngân hàng phải thoả mãn yêu cầu khách hàng, bao gồm tiền gởi toán tiền gởi không kỳ hạn Tiền gởi có kỳ hạn: khoản tiền có thoả thuận thời gian rút tiền ngân hàng khách hàng Tiền gởi tiết kiệm: khoản tiền để dành cá nhân, đƣợc gởi vào ngân hàng nhằm đƣợc hƣởng lãi suất theo định kỳ Có loại tiền gởi tiết kiệm tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn tiền gởi tiết kiệm không kỳ hạn  Vốn vay Bên cạnh hình thức huy động dƣới dạng nhận tiền gởi, ngân hàng huy động dƣới hình thức phát trái phiếu ngân hàng Đây dạng vay dài hạn công chúng Trong trình hoạt động nhiều phát sinh nghiệp vụ lúclàm cho nguồn vốn ngân hàng không đảm bảo đáp ứng nhu cầu hoạt động mình, ngân hàng phải tiến hành vay vốn NHTW thông qua biện pháp chiết khấu, tái chiết khấu, vay NHTM khác thông qua thị trƣờng liên ngân hàng , vay ngân hàng nƣớc tiếp nhận vốn từ TCTD ngân hàng, từ ngân sách nhà nƣớc…  Vốn tiếp nhận: nguồn vốn tiếp nhận từ TCTD, từ ngân sách nhà nƣớc để tài trợ theo chƣơng trình, dự án phát triển kinh tế xã hội, cải tạo môi sinh Nghiệp vụ đƣợc sử dụng theo đối tƣợng, mục tiêu đƣợc xác định trƣớc  Vốn khác: nguồn vốn phát sinh trình hoạt động ngân hàng SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ 1.1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn: Đây nghiệp vụ cấu thành phận chủ yếu quan trọng tài sản Có ngân hàng bao gồm:  Dự trữ: hoạt động ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời, song cần đảm bảo an toàn để giữ vững lòng tin cho khách hàng ngân hàng cần để dành phần nguồn vốn gọi dự trữ nhằm đảm bảo khả toán khách hàng có nhu cầu rút tiền  Cấp tín dụng: số nguồn vốn lại sau để danh phần dự trữ, NHTM dùng để cấp tín dụng cho thành phần kinh tế  Cho vay: nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định đến khả tồn hoạt động NHTM Khi huy động tiền gởi, ngân hàng phải trì dự trữ bắt buộc sau trừ khoản dự trữ để đảm bảo khả toán, ngân hàng cho vay phần tiền gởi lại Hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn tích sản NHTM tiền lãi thu đƣợc từ hoạt động nguồn thu nhập chủ yếu ngân hàng, đồng thời nơi chứa đựng nhiều rủi ro Việc cho vay đƣợc phân chia phạm vi khoản mục cho vay bao gồm:  Cho vay trực tiếp: loại hình tín dụng nghiệp vụ NHTM ngân hàng cấp vốn cho ngƣời vay để sản xuất kinh doanh, đầu tƣ hay tiêu dùng đồng thời kiểm soát toàn trình sử dụng vốn Đến hạn ngƣời vay phải hoàn trả vốn tiền lãi cho ngân hàng  Chiết khấu: nghiệp vụ cho vay gián tiếp mà ngân hàng cung ứng vốn tín dụng cho chủ thể chủ thể khác thực việc trả nợ cho ngân hàng thông qua việc mua lại khế ƣớc chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán  Cho thuê tài chính: ngân hàng phải thành lập công tythuê mua tài độc lập có tƣ cách pháp nhân Công ty thuê tài dùng nguồn vốn hay vốn phát hành trái phiếu để mua tài sản, thiết bị theo yêu cầu ngƣời thuê cho thuê thời gian định kèm theo lời hứa bán lại sau SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp  GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ Bảo lãnh ngân hàng: nghiệp vụ khách hàng đƣợc ngân hàng cấp bảo lãnh, nhờ khách hàng đƣợc vay vốn ngân hàng khác thực hợp đồng kinh tế đƣợc ký kết  Đầu tƣ: khoản mục có vị trí quan trọng thứ hai sau cho vay mang lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng Ngân hàng đầu tƣ dƣới hình thức nhƣ: hùn vốn, mua cổ phần cổ phiếu công ty, trái phiếu Chính phủ, quyền địa phƣơng  Tài sản Có khác: khoản mục lại tài sản Có, chủ yếu tài sản lƣu động – sở vật chất để tiến hành hoạt động ngân hàng 1.2.3 Hoạt động kinh doanh dịch vụ Ngày với xu hƣớng kinh doanh đa năng, hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng ngày phát triển vừa cho phép hỗ trợ cho nghiệp vụ chủ yếu, vừa tạo khoản tiền hoa hồng, lệ phí,…đem lại khoản thu nhập đáng kể cho ngân hàng Hoạt động dần có vị trí xứng đáng giai đoạn phát triển NHTM Các hoạt động bao gồm:  Các dịch vụ toán, thu hộ chi hộ cho khách hàng  Bảo quản tài sản quý giá, giấy tờ chứng thƣ quan trọng cho dân chúng  Bảo quản, mua bán hộ chứng khoán theo uỷ nhiệm khách hàng  Kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng, bạc, đá quý  Tƣ vấn tài chính, giúp công ty, xí nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu 1.2 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (TDCT) 1.2.1 Các khái niệm:  Phƣơng thức toán tín dụng chứng từ: thoả thuận, ngân hàng theo yêu cầu khách hàng cam kết trả cho phép SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ ngân hàng khác trả số tiền địnhcho ngƣời thứ ba, trả theo lệnh ngƣời này, chấp nhận hối phiếu, chiết khấu hối phiếu, ngƣời ký phát phạm vi số tiền với điều kiện ngƣời xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thƣ tín dụng  Thƣ tín dụng thƣ ngân hàng viết theo yêu cầu ngƣời nhập (ngƣời xin mở thƣ tín dụng), cam kết trả tiền cho ngƣời xuất (ngƣời hƣởng lợi) số tiền định thời gian định, với điều kiện ngƣời thực đầy đủ điều khoản quy định thƣ 1.2.2 Nhiệm vụ quyền lợi bên liên quan phƣơng thức TDCT: Ngƣời xin mở thƣ tín dụng:nhà nhập khẩu, ngƣời mua  Nhiệm vụ:  Kịp thời làm giấy đề nghị mở L/C thủ tục có liên quan gởi đến ngân hàng  Thực ký quỹ có yêu cầu ngân hàng  Thanh toán phí dịch vụ với ngân hàng gồm: phí mở L/C, phí tu chỉnh, phí huỷ bỏ L/C  Phối hợp với ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ chứng từ toán ngƣời bán gởi đến   Quyền lợi: Có quyền đƣợc từ chối toán ngƣời bán không thực quy định L/C  Nhận hàng thực toán Ngân hàng phát hành thƣ:ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu, ngân hàng thƣờng đƣợc hai bên nhập xuất thoả thuận, lựa chọn quy định hợp đồng Đây ngân hàng đứng cam kết trả tiền cho ngƣời hƣởng lợi  Nhiệm vụ: SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp  GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ Yêu cầu ngƣời làm đơn mở thƣ tín dụng phải nộp đủ hồ sơ ký quỹ cần thiết để đảm bảo an toàn toán sau cho ngân hàng  Phát hành thƣ tín dụng theo nội dung giấy đề nghị mở L/C, thông báo thƣ đến ngƣời hƣởng lợi thông qua ngân hàng đại lý nƣớc ngƣời xuất  Tu chỉnh L/C có yêu cầu  Thanh toán cho ngƣời hƣởng lợi chứng từ hợp lệ quy định L/C  Quyền lợi:  Hƣởng phí dịch vụ L/C  Từ chối toán chứng từ bất hợp lệ  Ngân hàng đƣợc miễn trách nhiệm toán trƣờng hợp bất khả kháng nhƣ chiến tranh , động đất, hoả hoạn… Ngƣời hƣởng lợi thƣ tín dụng: nhà xuất khẩu, ngƣời khác ngƣời xuất định  Nhiệm vụ:  Tiếp nhận L/C gốc đánh giá khả thực nội dung họ  Đề nghị tu chỉnh L/C cần thiết  Giao hàng theo quy định L/C  Lập chứng từ toán xuất trình cho ngân hàng theo quy định L/C  Trả phí dịch vụ nhƣ phí thông báo, phí tu chỉnh L/C, chiết khấu chứng từ, phí kiểm tra chứng từ bất hợp lệ   Quyền lợi: Từ chối giao hàng nội dung L/C khác với nội dung hợp đồng ngoại thƣơng thoả thuận gây thiệt hại cho ngƣời bán ngƣời bán đề nghị tu chỉnh L/C nhƣng không đƣợc đáp ứng  Đƣợc nhận tiền định ngƣời thay hƣởng lƣợi L/C Ngân hàng thông báo thƣ tín dụng: ngân hàng phục vụ ngƣời xuất khẩu, thƣờng ngân hàng đại lý ngân hàng mở có trụ sở nƣớc xuất SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ  Tên ngân hàng thông báo  Loại L/C, số ngày phát hành L/C  Thời gian địa điểm hết hiệu lực L/C  Tên địa ngƣời thụ hƣởng  Tên địa ngƣời yêu cầu mở  Số tiền L/C  Bộ chứng từ xuất trình để toán  Mô tả hàng hoá  Đơn giá hàng hoá  Điều kiện hàng hoá điều kiện giao hàng  Phƣơng thức vận tải: tên cảng đi, tên cảng đến, cho phép không cho phép giao hàng phần, cho phép không cho phép chuyển tải  Thời hạn giao hàng  Điều kiện đặc biệt phí phát sinh Việt Nam  Chỉ thị ngân hàng việc toán lô hàng nhập cách thức mà ngƣời bán gởi chứng từ toán  Mức ký quỹ nhà nhập Đối với L/C trả chậm: Ngân hàng thực giống nhƣ L/C trả tiền nhƣng toán viên lƣu ý:  Đơn yêu cầu mở L/C trả chậm phải theo mẫu ngân hàng  Ngoài hồ sơ mở L/C giống nhƣ L/C trả nhà nhập phải xuất trình thêm giấy tờ liên quan đến thủ tục bảo lãnh mở L/C trả chậm cam kết trả nợ đáo hạn hối phiếu nhà nhập Đối với L/C xác nhận: Nếu ngân hàng chấp nhận mở L/C xác nhận mà ngƣời mở không yêu cầu NH xác nhận ngân hàng chọn thông thƣờng ngân hàng đại lý NHCT nƣớc ngƣời hƣởng lợi Thanh toán viên phải xác nhận phí xác nhận bên chịu phải đề cập rõ L/C tên ngân hàng phải đƣợc ghi rõ L/C 2.4.2.2.4 Tu chỉnh L/C SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ 2.4.2.2.5 Tiếp nhận kiểm tra tính hợp lệ chứng từ Nhiệm vụ toán viên kiểm tra lại nội dung toàn chứng từ Nếu phát sai sót ghi nhận xử lý theo quy trình khắc phục rủi ro xin ý kiến cấp Sau cấp xem xét phê duyệt chuyển cho toán viên thực không chuyển cho toán viên kiểm tra lại chứng từ lần 2.4.2.2.6 Thông báo cho khách hàng tình trạng chứng từ  Ngân hàng thông báo tình trạng chứng từ cho khách hàng (nhà nhập 2.4.2.2.7 Giao chứng từ cho khách hàng Trong trƣờng hợp chứng từ hoàn hảo hay chứng từ hợp lệ toán viên giao chứng từ cho khách hàng Sau nhận chứng từ từ phía ngân hàng, khách hàng cần kiểm tra đối chiếu nội dung L/C với chứng từ nhận đƣợc Trƣờng hợp nhà nhập nhận đƣợc thông báo sai sót chứng từ ngân hàng, vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận đƣợc thông báo, nhà nhập phải báo định 2.4.2.2.8 Thanh toán L/C: Ngân hàng trích tiền từ tài khoản đƣợc định khách hàng để toán cho ngân hàng nƣớc theo quy định L/C nhận chứng từ hoàn toàn phù hợp với điều khoản L/C 2.4.3 Kết thu thập: Dựa bảng câu hỏi đƣợc điều tra rút kết nhƣ sau: Đánh giá sơ bộ: Khách hàng ngân hàng Công Thƣơng hầu nhƣ doanh nghiệp nhà nƣớc chiếm 60% Phần lớn doanh nghiệp nhập Và hầu hết doanh nghiệp sử dụng dịch vụ toán ngân hàng năm dƣới 10 năm chƣa sử dụng dịch vụ toán ngân hàng khác Đánh giá mức độ hài lòng dịch vụ: SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp  GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ Yếu tố lôi khách hàng đến giao dịch với ngân hàng thái độ nhân viên toán, chất lƣợng dịch vụ, lãi suất hấp dẫn, mức ký quỹ, dịch vụ tƣ vấn thông tin Điểm mạnh ngân hàng lãi suất hấp dẫn  Theo khách hàng cho ngân hàng Công Thƣơng ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc có uy tín cao lực tài vững mạnh, trình độ quản lý nguồn nhân lực giàu kinh nghiệm  Khách hàng cho biết rằng: nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu vay ngoại tệ phục vụ công tác toán L/C khách hàng  Ngân hàng mở rộng nhiều mạng lƣới giao dịch nhằm tạo điều kiện cho đối tƣợng khách hàng Điều đem lại thuận tiện cho khách hàng đến giao dịch  Đối với khách hàng thƣờng xuyên, ngân hàng cho hƣởng ƣu đãi tỷ lệ ký quỹ thấp tạo điều kiện cho họ mở L/C Ví dụ nhƣ khách hàng hƣởng tỷ lệ ký quỹ 5%-10% khách hàng đơn vị quốc doanh có vốn lớn hoạt động xuất nhập diễn thƣờng xuyên, thông qua số lƣợng L/C mở toán năm lên đến số trăm  Ngân hàng cung cấp dịch vụ tƣ vấn thông tin cho khách hàng miễn phí nhằm thu hút khách hàng đến với ngân hàng mang lại hoạt đông kinh doanh xuất nhập hiệu cho khách hàng Những điểm thu hút khách hàng đến với dịch vụ ngân hàng Công Thƣơng  Theo hầu hết khách hàng cho biết: với ngân hàng Công Thƣơng vốn sẵn có đội ngũ toán viên giàu kinh nghiệm có trình độ cao, sẵn lòng tƣ vấn giúp đỡ, tƣ vấn cho khách hàng Chính điều làm lôi khách hàng đến với dịch vụ toán ngân hàng  Phần lớn khách hàng cho giá phí toán bình thƣờng Chính giá phí ngân hàng Công Thƣơng yếu tố mang tính chất cạnh tranh Bảng biểu sau thấy rõ hơn: Chỉ tiêu Vietcombank Bidv ĐN Incombank Mở L/C 0.1%(20$-300$) 0.36%(10$-300$) 0.1%(20$-300$) SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ Sửa đổi tăng tiền 0.1%(20%-300$) 0.36%(10$-300$) 0.3%(10$-300$) Sửa đổi khác 10$ 10$ 5$ Huỷ thƣ tín dụng 10$ 10$ 10$ 0.2%(5$-200$) 0.2%(20$-300$) Thanhtoán 0.2%(20$-350$) chứng  Hầu nhƣ khách hàng cho quy trình toán L/C ngân hàng thuận tiện nhanh chóng  Đa số khách hàng sử dụng tín dụng thƣ tín dụng thƣ không huỷ ngang số họ yêu cầu mở tín dụng thƣ chuyển nhƣợng đƣợc Nhận xét chung: Hầu hết khách hàng hài lòng đến với dịch vụ toán ngân hàng Công Thƣơng khách hàng có nhu cầu mở L/C trực tuyến CHƢƠNG III MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN DỊCH VỤ THANH TOÁN THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI L/C NHẬP KHẨU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƢƠNG: 3.1 Phƣơng hƣớng phát triển NHCT đến năm 2010: Với vị trí xuất phát điểm nay, NHCT Đà Nẵng phải cạnh tranh gay gắt ngân hàng khác địa bàn hoạt động ngân hàng nƣớc mà ngân hàng quốc tế khác.Vậy NHCT Đà Nẵng có mục tiêu sau đây:  rà soát thị trƣờng nguồn vốn địa bàn  tìm kiếm nguồn vốn có giá rẻ SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ  sử dụng công nghệ nhƣ chìa khoá để nâng cấp dịch vụ ngân hàng làm linh hoạt sản phẩm nguồn vốn (lấy nguồn vốn làm mạnh)  mở rộng tín dụng  tăng cƣờng cho vay khoản vay có đảm bảo  cổ phần hoá NHCT  tìm kiếm khách hàng mục tiêu  tận dụng tối đa lợi ích dịch vụ  làm thẻ cho cán công nhân viên  liên kết thẻ với ngân hàng 3.2 Định hƣớng hoạt động dịch vụ toán xuất nhập phƣơng thức L/C Ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tất mảng dịch vụ đẩy mạnh mảng toán quốc tế vốn chiếm tỷ trọng năm qua Cụ thể ngân hàng đẩy mạnh doanh số toán quốc tế bao gồm phƣơng thức chuyển tiền, phƣơng thức nhờ thu, phƣơng thức nhờ thu, phƣơng thức L/C phƣơng thức toán xuất nhập L/C phƣơng thức toán mang tính chủ đạo ngân hàng Trong năm 2008 tổng doanh số toán quốc tế dự kiến 105,344,210 triệu đồng tăng so với năm 2007 95,767,464 triệu đồng Trong phƣơng thức toán chứng từ tăng với giá trị so với năm 2007 6,786,473 triệu đồng, phƣơng thức nhờ thu 3,304,620 triệu đồng.Còn phƣơng thức toán L/C tăng 23,054,398 triệu đồng so với năm 2007 3.3 Vấn đề tồn rủi ro phƣơng thức toán L/C 3.3.1 Những vấn đề tồn phƣơng thức toán L/C Trong bối cảnh Việt Nam vừa hội nhập WTO tham gia sân chơi bình đẳng kinh tế thƣơng mại có nhiều hội thách thức cho ngân hàng thƣơng mại quốc doanh nhƣ quốc doanh Cơ hội nhiều song thách thức không gia nhập vào WTO, trƣớc hội thách thức thành SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ phố Đà Nẵng có nhiều ch ính sách khuyến khích hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng Công Thƣơng có vƣớng mắc vấn đề cần đƣợc giải nhằm khắc phục nâng cao hoạt động toán L/C ngân hàng  Về khâu kiểm tra xử lý chứng từ theo quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ UCP-600 vào tháng 7/2007 Vậy tạo khó khăn cho cán tín dụng thƣ làm quen quy định  Về quy trình toán tín dụng chứng từ biết để giảm rủi ro cho ngân hàng nhƣ cho khách hàng quy trình cần phải chặt chẽ Tuy nhiên bƣớc không cần thiết không ảnh hƣởng nhiều đến ngân hàng nhƣ khách hàng giảm bớt để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng nhƣ ngân hàng việc toán thƣ tín dụng  Về công tác chăm sóc khách hàng đƣợc ngân hàng coi trọng nhƣng thực tế ngân hàng cần phải trọng Thực không riêng ngân hàng Công Thƣơng chi nhánh Đà Nẵng mà hầu hết tất ngân hàng thƣơng mại khác vậy, khách hàng thực có nhu cầu tìm đến ngân hàng ngân hàng đáp ứng tất thắc mắc ngân hàng Điều có nghĩa cán toán thƣờng bị động chủ động  Khách hàng truyền thống ngân hàng doanh nghiệp nhà nƣớc có doanh nghiệp quốc doanh kim ngạch xuất nhập doanh nghiệp quốc doanh không Vì cần có sách thu hút góp mặt doanh nghiệp quốc doanh chẳng hạn nhƣ đƣa biểu phí mang tính chất cạnh tranh, đẩy mạnh tín dụng tài trợ xuất nhập lẽ hoạt động tín dụng tài trợ tín dụng xuất chƣa đóng vai trò phổ biến  Hiểu biết phƣơng tiện toán quốc tế không đơn giản nói đến phƣơng thức toán quốc tế đặc biệt L/C Quy trình thủ tục rắc rối không nắm bắt rõ ràng “ Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” có khả dẫn đến sai sót chứng từ tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng lẫn khách hàng SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ 3.3.2 Những rủi ro gặp phải phƣơng thức toán tin dụng chứng từ 3.3.2.1 Đối với nhà nhập Việc toán cho ngƣời thụ hƣởng vào chứng từ xuất trình mà không vào việc kiểm tra hàng hoá Ngân hàng kiểm tra tính chân thật bề chứng từ mà không chịu trách nhiệm tính chất bên Nếu gặp phải nhà xuất mà có chủ ý gian lận xuất trình chứng từ giả mạo cho ngân hàng địng để đƣợc toán Vậy đảm bảo cho nhà nhập hàng hoá nhƣ đơn đặt hàng hay không bị hƣ hại  Nếu có sai sót dẫn đến thay đổi hợp đồng ngoại thƣơng nhà nhập nhà xuất phải làm thủ tục sửa đổi dẫn đến kéo dài thời gian giao dịch làm tăng chi phí  Có trƣờng hợp nhà nhập chƣa nhận đƣợc chứng từ hàng nhập cảng Vì theo nguyên tắc hàng đƣợc giải toả nhà nhập xuất trình đầy đủ chứng từ Trong trƣờng hợp nhà nhập cần hàng hoá phải thu xếp để đƣợc NHPH phát hành thƣ bảo lãnh gửi hãng tàu để nhận hàng Mà để đƣợc bảo lãnh nhà nhập phải trả khoản phí cho ngân hàng, không nhận hàng theo quy định tiền bồi thƣờng giữ tàu hạn phát sinh  Nếu quy định “bộ vận đơn đầy đủ” ngƣời khác lấy đƣợc hàng hoá xuất trình phần vận đơn, ngƣời trả tiền hàng hoá lại nhà nhập 3.3.2.2 Đối với ngân hàng phát hành Ngân hàng phát hành phải thực toán cho ngƣời thụ hƣởng theo quy định L/C trƣờng hợp nhà nhập chủ tâm không hoàn trả khả hoàn trả Khi L/C xác nhận, ngân hàng định yêu cầu ngân hàng phát hành chấp nhận toán cho ngƣời thụ hƣởng chƣa tìm thấy chứng từ.Trong trƣờng hợp chƣa có chấp nhận nhà nhập việc hoàn trả, lúc ngân hàng phát hành gặp rủi ro chứng từ có sai sót mà nhà nhập không chấp nhận ngân hàng phát hành quyền truy đòi từ nhà nhập SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ Nếu ngân hàng phát hành chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn mà kiểm tra thích đáng chứng từ để có sai sót dẫn đến từ chối toán nhà nhập 3.3.2.3 Ngân hàng thông báo Ngân hàng thông báo phải chịu trách nhiệm để đảm bảo L/C chân thật bao gồm việc xác minh chữ ký, khoá mã, mẫu điện trƣớc gửi thông báo cho nhà xuất 3.3.2.4 Ngân hàng định Trừ ngân hàng xác nhận ngân hàng định trách nhiệm phải toán cho ngƣời xuất trƣớc nhận đƣợc tiền từ ngân hàng phát hành Trên thực tế ngân hàng định thƣờng ứng trƣớc cho nhà xuất với điều kiện truy đòi để giúp nhà xuất Do ngân hàng tự chịu rủi ro tín dụng ngân hàng phát hành hay nhà nhập 3.3.2.5 Ngân hàng xác nhận Nếu chứng từ hoàn hảo ngân hàng phải trả tiền cho nhà xuất có truy đòi lại ngân hàng phát hành hay không Nhƣ ngân hàng xác nhận chịu rủi ro tín dụng ngân hàng phát hành Nếu ngân hàng xác nhận trả tiền hay chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn mà kiểm tra thích đáng đến luc chứng từ xảy lỗi không đƣợc truy đòi lại ngân hàng phát hành 3.4 Các giải pháp nhằm hoàn thiện phƣơng thức TDCT chi nhánh NHCT 3.4.1 Cần đa dạng hoá loại hình L/C tăng cƣờng công tác Marketing - Các loại L/C khác nhƣ L/C giáp lƣng, L/C tuần hoàn, L/C trả dần hay L/C đối ứng có đƣa vào sử dụng nhƣng với số lƣợng theo yêu cầu hoi Khách hàng Chi nhánh thực tế chƣa chủ động tƣ vấn, khuyến khích khách hàng thay đổi loại L/C truyền thống L/C huỷ ngang trả ngay, mặt Chi nhánh không thƣờng sử dụng nên ngại rủi ro, mặt khác, từ phía Khách hàng không am hiểu nhiều nghiệp vụ TTQT Do vậy, cần đa dạng hoá dịch vụ SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ toán quốc tế cách đƣa vào sử dụng loại L/C nhằm tăng tính đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng cách đầy đủ - Đối với loại khách hàng cần có sách Marketing phù hợp để giữ chân khách hàng thu hút khách hàng 3.4.2 Nâng cao công tác kiểm tra tăng độ xác khâu xử lý chứng từ Đây khâu thứ quy trình toán L/C phục vụ nhà nhập khâu quan trọng Việc kiểm tra tình trạng chúng từ không đơn giản toán viên cần nhạy bén khâu xử lý BCT với độ xác cao kịp thời 3.4.3 Giải pháp rút ngắn quy trình toán L/C nhập: Quy trình toán dài ngân hàng cần rút ngắn quy trinh cho đảm bảo an toan cho ngân hàng ngƣời nhập khẩu.Trong bƣớc quy trình nên rút thành bƣớc nhƣng đảm bảo tính an toàn không thiếu sót để khách hàng cảm thấy phức tạp tham gia quy trình 3.4.4 Nâng cao chất lƣợng phục vụ công tác toán quốc tế Cách tốt thu hút khách hàng sau đƣợc phục vụ khách hàng quay trở lại, giống nhƣ dịch vụ thông thƣờng họ sẵn sàng bỏ phí cao để đƣợc phục vụ tốt  Công tác bồi dƣỡng nguồn nhân lực nâng cao trình độ kỹ điều cần thiết nhằm mục đích đáp ứng cho thay đổi xu Xu hội nhập với phát triển quốc tế mà hay thứ ngồi yên chỗ mà phải vận động liên tục để theo kịp xu  Mở rộng hoạt động toán đại hoá công nghệ yếu tố thiếu hoạt động toán quốc tế chủ yếu toán L/C  Tăng cƣờng công tác đào tạo đội ngũ cán chuyên viên kiểm tra tính hợp lệ chứng từ để nâng cao kỹ kiểm tra, phát sai sót nhằm hạn chế đến mức tối thiểu rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức L/C SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp  GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ Hiện việc liên kết với ngân hàng khác chƣa phổ biến Vậy NHCT cần tăng cƣờng phối hợp nhuần nhuyễn bên bên hệ thông ngân hàng 3.4.5 Mở rộng tài trợ hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập  Trong công tác cho vay việc bảo toàn thu hồi vốn đủ thời hạn thật cần thiết, cần nâng cao công tác thẩm định trƣớc sau cho vay quan trọng  Nâng cao công tác kiểm tra quy trình trƣớc, sau cho vay để thu hồi nợ hạn tránh tình trạng chiếm dụng vốn không thu hồi đƣợc nợ  Cần đa dạng hoá nghiệp vụ tài trợ nhƣ: Chiết khấu chứng từ miễn truy đòi, mở rộng hình thức cho vay ƣu đãi, cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 3.5 Giải pháp hạn chế rủi ro phƣơng thức TDCT:  Cần có thay đổi công nghệ đáp ứng với công nghệ tiên tiến thời đại hội nhập quốc tế Khi công nghệ đại tiên tiến ngân hàng nƣớc ạt đầu tƣ vào nƣớc, ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc đơn vị chủ chốt mà lại hoạt động với công nghệ tƣơng đối cũ khó khăn cho ngân hàng nhƣ trình cạnh tranh tới  Mở rộng mối quan hệ thực cần thiết, ngân hàng có xu hƣớng liên kết tạo nên mạng lƣới rộng khắp Tuy nhiên việc mở rộng mối quan hệ không phạm vi nƣớc mà phạm vi quốc tế Có mối quan hệ tốt với ngân hàng đại lý nƣớc tạo điều kiện thuận lợi nhiều cho chi nhánh  Việc kiểm tra chứng từ ngân hàng kiểm tra tính chân thật bề chứng từ mà không chịu tính chất bên Bởi gặp trƣờng hợp nhà xuất chủ ý gian lận xuất trình chứng từ giả mạo cho ngân hàng định toán Do cán toán cần nâng cao trình độ nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp cuar để giảm thiểu rủi ro cho khách hàng nhƣ ngân hàng  Cần nâng cao cảnh giác, phòng ngừa với giả mạo vận đơn toàn BCT lẽ việc toán vào chứng từ xuất trình SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ không vào việc kiểm tra tính chất hàng hoá Vì vậy, đề phòng nhà xuất xuất trình chứng từ giả mạo để đƣợc toán mà đề phòng nhà nhập xuất trình chứng từ giả mạo để đƣợc nhận hàng hoá dẫn đến rủi ro cho ngân hàng lẫn ngƣời nhập 3.6 Một số kiến nghị quan liên quan Mục tiêu ban đầu nhƣ mục tiêu lâu dài ngân hàng Công Thƣơng chi nhánh Đà Nẵng củng cố hoàn thiện công tác toán quốc tế đo chủ yếu trọng đến phƣơng thức toán L/C phục vụ nhà nhập Đối với thân em xin có số kiến nghị nhƣ sau:  Về phía ngân hàng nhà nƣớc: Cần có phối hợp chặt chẽ, sách điều tiết thích hợp điều phối thông tin cho ngân hàng thƣơng mại nhanh nhất kịp thời giúp cho ngân hàng chi nhánh tỉnh thành phố hoạt động có hiệu  Về phía phủ: Trong họp cần đƣa sách bổ trợ cho ngân hàng thƣơng mại nhằm phục vụ cho công đẩy mạnh tính cạnh tranh ngân hàng thƣơng mại quốc doanh ngân hàng thƣơng mại cổ phần  Về ngân hàng Công Thƣơng Đà Nẵng Ngân hàng nên phát triển dịch vụ theo chiều hƣớng nâng cao chất lƣợng sản phẩm, chất lƣợng toán L/C phục vụ nhà nhập khẩu, tăng cƣờng phối hợp phòng ban ngân hàng nhƣ phòng toán phòng tín dụng Đa dạng hoá dịch vụ mạnh dạn áp dụng loại hình L/C để đáp ứng nhu cầu ngày phong phú đa dạng khách hàng Khách hàng ngân hàng Công Thƣơng mong muốn mở L/C trực tuyến ngân hàng nên xem xét tính chất pháp lý mở L/C trực tuyến để áp dụng phục vụ khách hàng tốt Ngân hàng cần có chiến lƣợc để khẳng định vị trí mình, bảo vệ thị trƣờng có tìm kiếm khách hàng Tăng cƣờng hoạt động Marketing để quảng bá sản phẩm tín dụng chứng từ nắm bắt thật kỹ nội dung UCP nhằm thâu tóm thị trƣờng cách hiệu nhất.Giảm biểu phí toán L/C SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ nhập nhằm gia tăng tính cạnh tranh với ngân hàng thƣơng mại nhƣ ngân hàng nƣớc cạnh tranh vào thị trƣờng Việt Nam nói chung Đà Nẵng nói riêng Mở rộng phát triển dịch vụ tƣ vấn thông tin nhằm mục đích giảm rủi ro cho khách hàng SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ KÕt luËn Trong thời gian thực tập ngân hàng Công Thƣơng em nhận thấy toán L/C mang lại hiệu cao cho chi nhánh mà mở rộng phạm vi hoạt động chi nhánh Ngân hàng Công Thƣơng Đà Nẵng có kết đáng khích lệ phƣơng thức toán L/C doanh nghiệp Để tăng hiệu doanh nghiệp chi nhánh cần tìm hiểu kỹ thị trƣờng, có khả tài vững mạnh có lực kinh doanh, có sách thu hút khách hàng để thu hút đƣợc nhiều vốn, mở rộng quan hệ cho vay đảm bảo, cho vay hƣớng mục đích tạo điều kiện việc phát triển kinh tế xã hội hạn chế rủi ro phát sinh Bên cạnh cần phải nâng cao trình độ nghiệp vụ cán để đảm bảo làm việc có hiệu Để góp phần vào Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đát nƣớc ngân hàng Công Thƣơng chi nhánh Đà Nẵng cần có đổi hoàn thiện mặt để tận dụng hội mang lại lợi nhuận cho chi nhánh Vậy ngân hàng Công Thƣơng Đà Nẵng góp phần vào công nghiệp hoá- đại hoá đất nƣớc Cuối em xin chân thành cảm ơn ban Giám đốc tập thể cán ngân hàng với hƣớng dẫn tận tình cô Nguyễn Thị Thuỷ giúp em hoàn thành đề tài SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ MỤC LỤC Lời Mở Đầu 1 Lý chọn đề tài 2.Phạm vi nghiên cứu: CHƢƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Giới thiệu NHTM hoạt động kinh doanh NHTM: 1.1.1.1 Khái niệm NHTM 1.1.1.2 Chức NHTM: 1.1.2 Các hoạt động NHTM: 1.1.2.1 Huy động vốn 1.1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn: 1.2.3 Hoạt động kinh doanh dịch vụ 1.2 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (TDCT) 1.2.1 Các khái niệm: 1.2.2 Nhiệm vụ quyền lợi bên liên quan phƣơng thức TDCT 1.2.3 Các loại thƣ tín dụng: 11 1.2.4 Nội dung L/C: 14 1.2.5 Quy trình nghiệp vụ toán L/C nhập 17 1.2.5.1 Tiếp nhận đơn mở L/C 17 1.2.5.2.Mở L/C: 18 1.2.5.4 Thanh toán L/C: 19 1.2.5.4.2 Đối với L/C trả chậm 19 1.3.Khái quát chất lƣợng dịch vụ hài lòng khách hàng 19 CHƢƠNG II 28 DỊCH VỤ THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ THANH TOÁN L/C 28 NHẬP KHẨU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƢƠNG ĐÀ NẴNG: 28 2.1 Giới thiệu NHCT: 28 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển chi nhánh: 28 2.1.2 Chức Năng nhiệm vụ chi nhánh: 28 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý chi nhánh 29 2.1.4 Sản phẩm dịch vụ mà NHCT cung cấp 32 2.1.5 Kết hoạt động ngân hàng Công Thƣơng Đà Nẵng 33 2.1.5.1 Về hoạt động tiền gửi: 33 SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Thuỷ 2.1.5.2 Tình hình cho vay: 35 2.1.5.3 Về hoạt động dịch vụ : 37 2.1.6 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh năm 2006, 2007 39 2.2 Tình hình toán nhập qua năm 41 2.4 ĐÁNH GIÁ VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN THEO PHƢƠNG THỨC TDCT ĐỐI VỚI L/C NHẬP KHẨU: 43 2.4.1 Mục tiêu đánh giá dịch vụ toán theo phƣơng thức tín dụng chứng từ L/C nhập khẩu: 43 2.4.2 Phƣơng pháp điều tra: 43 2.4.3 Kết thu thập 47 CHƢƠNG III 49 MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN DỊCH VỤ THANH TOÁN THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI L/C NHẬP KHẨU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƢƠNG: 49 3.1 Phƣơng hƣớng phát triển NHCT đến năm 2010: 49 3.2 Định hƣớng hoạt động dịch vụ toán xuất nhập phƣơng thức L/C 50 3.3 Vấn đề tồn rủi ro phƣơng thức toán L/C 50 3.3.1 Những vấn đề tồn phƣơng thức toán L/C 50 3.3.2 Những rủi ro gặp phải phƣơng thức toán tin dụng chứng từ 52 3.3.2.1 Đối với nhà nhập 52 3.3.2.2 Đối với ngân hàng phát hành 52 3.3.2.3 Ngân hàng thông báo 53 Ngân hàng thông báo phải chịu trách nhiệm để đảm bảo L/C chân thật bao gồm việc xác minh chữ ký, khoá mã, mẫu điện trƣớc gửi thông báo cho nhà xuất 53 3.3.2.4 Ngân hàng định 53 3.3.2.5 Ngân hàng xác nhận 53 3.4 Các giải pháp nhằm hoàn thiện phƣơng thức TDCT chi nhánh NHCT 53 3.4.1 Cần đa dạng hoá loại hình L/C tăng cƣờng công tác Marketing 53 3.4.2 Nâng cao công tác kiểm tra tăng độ xác khâu xử lý chứng từ 54 3.4.3 Giải pháp rút ngắn quy trình toán L/C nhập: 54 3.4.4 Nâng cao chất lƣợng phục vụ công tác toán quốc tế 54 3.4.5 Mở rộng tài trợ hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập 55 3.5 Giải pháp hạn chế rủi ro phƣơng thức TDCT: 55 3.6 Một số kiến nghị quan liên quan 56 KÕt luËn 58 SVTH: Nguyễn Thị Bích Liên SINHVIENNGANHANG.COM