Đang tải... (xem toàn văn)
Bộ slide bài giảng thanh toán quốc tế phần (4)
chươngưIV Các điều kiện toán quốc tế qui định hợp đồng mua bán ngoại thơng I Điều kiện tiền tệ Đặc điểm tình hình tiền tệ toán tín dụng quốc tế 1.1 Hiện giới không chế độ tiền tệ thống bao trùm toàn hành tinh - Thay cho đồng tiền chuẩn quốc tế đời đồng tiền khu vực nh sau: a) Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF): cho đời đồng SDR (Quyền rút vốn đặc biệt - Special Drawing Right) b) Khu vực tiền tệ EEC EMU (Liên minh tiền tệ Châu Âu) cho đời đồng tiên ECU (European Currency Unit) - đơn vị tiền tệ Châu Âu EURO Tiến trình thể hoá tiền tệ Châu Âu - Từ 1/7/90 đến 31/12/1993 - Từ 1/1/1994 đến 1/1/1997 - Từ 1/1/1997 đến 1/1/1999 - Giá trị ECU không thay đổi 1ECU = Euro - Đổi tên ECU -> Euro - Tỉ giá quốc gia với đồng Euro đợc ấn định vào ngày 31/12/1998 + Chính sách tiền tệ dự trữ ngoại hối Euro + Các khoản nợ đợc quy đổi toán đồng Euro + Các đồng tiền quốc gia tồn hợp pháp - Từ 1/1/2002: Phát hành tiền giấy tiền xu đồng Euro Euro bắt đầu đợc lu thông song song với đồng tiền quốc gia - Đến 30/6/2002: Quá trình chuyển sang đồng tiền hoàn tất c) Khối SEV: tạo đồng Rúp chuyển nhợng (Transferable Rouble), 1963-1991 RCN có chức sau: + Làm phơng tiện toán thể giá + Chức toán thành viên khối SEV + Chức phơng tiện tích luỹ dới dạng tiền gửi tài khoản mở ngân hàng MBES (ngân hàng hợp tác kinh tế quốc tế: Interbank for Economic Cooperation - IBEC) - Đến đồng RCN, không phát huy đợc chức 1.2/ Các đồng tiền quốc gia đợc quy định bàn đàm phán theo nguyên tắc thoả thuận - Thanh toán quốc tế thời đại ngày toán đồng tiền quốc gia Các đặc điểm đồng tiền quốc gia: + Các đồng tiền quốc gia không đợc đổi vàng + Hầu hết đồng tiền quốc gia không ổn định + Khi chọn đồng tiền quốc gia làm đồng tiền toán cần dựa vào hạ tầng sở đất nớc + Khi lựa chọn đồng tiền cần lu ý đến phơng thức giao dịch theo hợp đồng mua bán Ví dụ: Phơng thức buôn bán hàng đối ứng (counter purchase) có phơng thức toán tài khoản Escrow (Escrow account) 1.3/ Trên giới có chế độ quản chế ngoại hối khác nhau: - Các nớc TB công nghiệp phát triển thực chế độ ngoại hối tự - Các nớc lại: thực chế độ quản chế ngoại hối nghiêm ngặt Các loại tiền tệ toán tín dụng quốc tế 2.1 Căn vào phạm vi lu thông tiền tệ, có loại: Tiền tệ giới (World Currency), Tiền tệ quốc tế (International Currency), Tiền tệ quốc gia (National Currency) Tiền tệ giới: vàng - Không dùng vàng thể giá - Không dùng vàng để toán theo chuyến hàng giao dịch năm, theo hợp đồng - Vàng đợc dùng làm phơng tiện toán cuối ngân hàng trung ơng nớc với 2.2 Căn vào tính chất chuyển đổi tiền tệ Có loại: - Tiền tệ tự chuyển đổi (freely convertible currency): đồng tiền quốc gia mà luật nớc cho phép họ đợc tự chuyển đổi đồng tiền đồng tiền khác nớc hoạc nớc Đó thờng đồng tiền quốc gia TB phát triển Tự chuyển đổi có loại: - Tự chuyển đổi đầy đủ (full) - Tự chuyển đổi phần (partial) 10 Tình số 20 - Thời điểm chấp nhận/từ chối sửa đổi - Điều UCP 500 Tình câu hỏi: Thời điểm ngời hởng lợi phải từ chối sửa đổi? 185 Theo Điều d iii, ngời hởng lợi phải đa thời hạn cuối để chấp nhận từ chối sửa đổi Nhng sau điều khoản ngời hởng lợi không thông báo nh việc xuất trình đến ngân hàng định ngân hàng phát hành chứng từ mà phù hợp với tín dụng sửa đổi cha đợc chấp nhận đợc coi thông báo chấp nhận sửa đổi ngời hởng lợi thời điểm sửa đổi tính từ tín dụng đ ợc sửa đổi Hạn cuối để chấp nhận hay từ chối thời điểm xuất trình chứng từ ICC position paper no Sept.1 1994 Hội đồng ngân hàng phản đối thực tiễn sai lầm: 186 a Các ngân hàng phát hành đợc định phát hành tín dụng chứng từ không huỷ ngang sửa chữa tín dụng chứng từ không huỷ ngang, bao gồm điều khoản sửa đổi tự động trở nên có hiệu lực đợc thức từ chối ngời h ởng lợi khoảng thời gian định, trớc thời điểm định b Các ngân hàng thông báo đợc định bổ sung điều khoản thêm vào chứng từ nh phần a thông báo tín dụng chứng từ không huỷ ngang, sửa đổi tín dụng chứng từ không huỷ ngang Điều ngợc lại nguyên tắc tín dụng chứng từ không huỷ ngang (Xem Position Paper No of ICC, tình 315 ICC xuất số 613) 187 Tình số 21 - Hối phiếu đợc toán Tình câu hỏi: Một hối phiếu đợc lập theo th tín dụng đợc toán 60 ngày sau nhìn thấy hối phiếu Liệu hối phiếu đợc toán sau 60 ngày cộng thêm khoảng thời gian hợp lý không vợt ngày làm việc sau nhìn thấy hối phiếu hay hối phiếu đợc toán sau 60 ngày kể từ đến tay ngời chịu trách nhiệm toán hối phiếu 188 Trả lời: Một hối phiếu đợc ghi rõ đợc toán sau 60 ngày đợc toán sau 60 ngày kể từ ngày ngời chịu trách nhiệm toán hối phiếu nhận đợc chứng từ Việc tính toán ngày đáo hạn không bao gồm thời gian kiểm tra chứng từ Trong trờng hợp, ngân hàng trả tiền phải thông báo ngày đáo hạn cho ngời xuất trình (Xem ICC Insight Vol.1 No 2/Spring 1995, trang 11) 189 Tình số 22 - Trong điều kiện ngân hàng phát hành cho phép kí hậu vận đơn Tình huống: Tín dụng yêu cầu ngời hởng lợi phải gửi chứng từ đến ngời xin mở th tín dụng chứng từ phải bao gồm vận đơn gốc đợc phát hành theo lệnh ngân hàng phát hành 190 Câu hỏi: Ngân hàng phát hành có đợc uỷ quyền kí hậu gốc vận đơn cho phép ngời xin mở th tín dụng nhận đợc hàng hoá nhng sau lại từ chối chứng từ xuất trình theo tín dụng số điểm không quán? Trả lời: Khi tín dụng yêu cầu ngời hởng lợi gửi chứng từ đến ngời xin mở th tín dụng chứng từ bao gồm vận đơn gốc đợc phát hành theo lệnh ngân hàng phát hành, ngân hàng phát hành nên cho phép kí hậu vận đơn dựa sở có thoả thuận ngầm từ ngời xin mở th tín dụng chấp nhận chứng từ theo tín dụng nh đợc xuất trình Việc kí hậu ngân hàng phát hành tớc bỏ quyền nhận hàng hoá ngời hởng lợi trờng hợp ngân hàng phát hành từ chối chứng từ Ngời hởng lợi nhận lại hàng hoá, chí trờng hợp không toán đợc qua th tín dụng (Xem ICC Insight Vol.6 No Winter 2000) 191 Tình số 23 - Giấy chứng nhận xuất xứ khác với nội dung vận đơn Tình huống: Một th tín dụng yêu cầu vận đơn đầy đủ phát hành theo lệnh ngân hàng phát hành giấy chứng nhận xuất xứ, với chứng từ khác Th tín dụng không quy định cụ thể cách lập giấy chứng nhận xuất xứ Giấy chứng nhận xuất xứ đợc xuất trình ghi tên ngời nhận hàng thực tế phần ngời nhận hàng - đợc in sẵn mẫu, ngời nhận hàng thực tế đợc ghi th tín dụng đơn vị yêu cầu mở th tín dụng ghi vận đơn đơn vị đợc thông báo 192 Câu hỏi: Nội dung giấy chứng nhận xuất xứ hàng hoá có thống với vận đơn hay không? Trả lời: Điều 21 UCP 500 quy định, quy định cụ thể th tín dụng, chứng từ đợc chấp nhận trờng hợp nội dung mâu thuẫn với chứng từ khác đợc quy định th tín dụng Trong trờng hợp giấy chứng nhận xuất xứ yêu cầu quy định ngời nhận hàng nội dung in sẵn th tín dụng yêu cầu vận đơn phát hành theo lệnh ký hậu để trống, việc cho ngời nhận hàng ngời yêu cầu mở th tín dụng hợp lý Trong trờng hợp th tín dụng yêu cầu vận đơn phát hành theo lệnh ngân hàng phát hành, không chứng tỏ đợc ngời nhận hàng cuối quy định giấy chứng nhận xuất xứ ngời nhận hàng Nếu th tín dụng quy định khác, giấy chứng nhận xuất xứ phát hành nh đợc chấp nhận (Xem tình số 276: Tình tham khảo chứng từ cho UCP 500 - 1997 - ICC xuất 596) 193 ISBP(Điều 199): Thông tin ngời nhận hàng, có, phải không mâu thuẫn với thông tin ngời nhận hàng chứng từ vận tải Tuy vậy, L/C yêu cầu chứng từ vận tải đợc phát hành theo lệnh, theo lệnh ngời giao hàng, theo lệnh ngân hàng phát hành", giấy chứng nhận xuất xứ ghi tên ngời yêu cầu phát hành L/C ngời khác đợc định đích danh L/C ngời nhận hàng Nếu L/C đợc chuyển nhợng, tên ngời hởng lợi thứ với t cách ngời nhận hàng đợc chấp nhận 194 Tình 24 ngày làm việc ngân hàng để kiểm tra chứng từ - Điều 13 UCP 500 Tình câu hỏi: Liệu ngày làm việc ngân hàng có đợc áp dụng cho ngân hàng phát hành th tín dụng đợc toán sau 30 ngày? 195 Trả lời: Tín dụng quy định rõ điều kiện toán trả sau 30 ngày (ví dụ sau nhận đợc chứng từ) quầy ngân hàng Ngày đáo hạn đợc tính kể từ ngày nhận đợc chứng từ mà không cộng thêm khoảng thời gian mà ngân hàng phát hành cần để kiểm tra phù hợp chứng từ với điều khoản điều kiện tín dụng Nếu ngân hàng phát hành dự định 30 ngày đợc tính kể từ ngày chứng từ đợc kiểm tra và/ đ ợc chấp nhận phù hợp với điều kiện tín dụng, th tín dụng phải đợc ghi chi tiết cách t ơng ứng (Xem trờng hợp R266 - ICC xuất số 596) 196 Tình số 25 Sự diễn đạt khác ngày tháng Điều 13 a UCP 500 Tình huống: Một tín dụng th quy định chứng từ phải xuất trình trớc 07-08-2000 ngày giao hàng không đợc chậm 04-08-2000 Chứng từ đợc xuất trình vào ngày 06-08-2000 nhng vận đơn lại ghi ngày giao hàng ngày 08-04-2000 chứng từ bảo hiểm lại đợc phát hành vào ngày 04-08-2000 197 Câu hỏi: Ngân hàng từ chối chứng từ với dẫn chiếu tới Điều 13 a UCP 500 (mâu thuẫn) hai chứng từ thể hai cách viết ngày tháng khác ngày/ tháng/ năm (cách viết châu Âu) tháng/ năm/ ngày (cách viết Mỹ)? Trả lời: Định dạng ngày tháng chứng từ, cho dù thể cách viết châu Âu và/ cách viết Mỹ và/ cách thể khác nh 2000/08/07 (tháng ngày năm 2000) lý từ chối chứng từ dựa vào Điều 12 a UCP 500, thể chắn ngày tháng Trong trờng hợp chắn phải biểu khác chứng từ thể có cách hiểu ngày tháng (Xem trờng hợp R210 - ICC xuất số 565) 198 ISBP (Điều 19): Ngày tháng diễn đạt theo cách khác nhau, ví dụ, ngày 12 tháng 11 năm 2003 viết theo cách nh sau: 12 Nov 03, 12 Nov 03, 12.11.2003, 12.11.03, 2003.11.12,11.12.03, 121103 Nếu ngày dự định xác định đợc chứng từ chứng từ khác xuất trình cách thức ghi ngày nói chấp nhận Để tránh nhầm lẫn, tên ngày tháng nên dùng chữ thay số 199