Ngõn hng thng mi Ri ro v qun lý ri ro Ngõn hng thng mi Mc lc Ri ro kinh doanh ca NHTM Vit Nam: 1.1 Phõn loi ri ro hot ng ngõn hng 1.2 Nguyờn nhõn gõy ri ro hot ng ngõn hng 1.3 nh hng ca ri ro i vi hot ng ngõn hng: Ri ro tớn dng: 2.1 Bn cht ca ri ro tớn dng: 2.2 Cỏc ch tiờu phn ỏnh ri ro tớn dng: 2.3 Cỏc cụng c qun lý ri ro tớn dng: 2.3.1 Lng húa ri ro tớn dng 2.3.2 ỏnh giỏ ri ro tớn dng h nh h n ỏ h ti hn ỏnh Ri ro lói sut: 3.1 Khỏi nim: 3.2 Nguyờn nhõn ri ro lói sut 3.2.1 S khụng phự hp v kỡ hn ca ngun v ti sn o bng khe h lói sut 3.2.2 S tha i ca lói sut th tr ng ngo i kin: 3.2.3 Ngõn hng s dng lói sut c nh cỏc h ng: 10 3.3 Cụng c qun lý ri ro lói sut: 10 3.3.1 Duy trỡ khe h lói sut = 10 3.3.2 Hoỏn i LS (interest rate swap) 10 3.3.3 S dng lói sut th ni: 12 3.3.4 S dng cỏc h ng k hn: 12 Thc trng qun lý ri ro ti ngõn hng Vietcombank: 14 4.1 Khỏi quỏt: 14 4.2 Tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh ca ngõn hng Vietcombank: 14 4.2.1 Tỡnh hỡnh ti chớnh: 14 4.2.2 Tỡnh hỡnh kinh doanh: 15 4.3 Thc trng ri ro tớn dng, lói sut ti ngõn hng Vietcombank: 15 Mt s gii phỏp hn ch ri ro cỏc NHTM: 18 5.1 Mt s gii phỏp hn ch ri ro lói sut hot ng kinh doanh ngõn hng 18 5.2Cỏc gii phỏp hn ch ri ro tớn dng: 19 Page Ngõn hng thng mi Ri ro kinh doanh ca NHTM Vit Nam: Ngõn hng l mt trung gian ti chớnh Vai trũ trung gian ca ngõn hng th hin qua vic ngõn hng l u mi kt ni gia cỏc ch th nn kinh t Trong ú, mt phớa l cỏc ch th cú tin, cũn phớa bờn l nhng ch th cn tin Trong vai trũ trung gian, ngõn hng cú th hng chu ri ro n t hai phớa cú th nhn bit c nhng ri ro hot ng ca ngõn hng cn quan sỏt cỏc hot ng m cỏc ngõn hng ang thc hin v phõn tớch nhng ri ro quỏ trỡnh hot ng ú Cỏc hot ng ca ngõn hng cú th túm lc qua cỏc cụng vic ch yu sau: nhn gi v chi tr h, thc hin ti tr, kinh doanh ngoi t, t vn, cung cp cỏc dch v So vi cỏc n v kinh doanh khỏc, hot ng ca ngõn hng cú c im sau: * Lng tin m NHTM s dng: i b phn s tin m ngõn hng s dng ti tr cho khỏch hng khụng phi l ca ngõn hng m c hỡnh thnh t nhiu ngun khỏc nhau, ú ch yu l tin gi ca cỏc ch th nn kinh t iu ny cng cú ngha l vic ngõn hng nhn c nhiu hay ớt tin gi u cú th nh hng trc tip n hot ng ca ngõn hng Ri ro cú th phỏt sinh t s hỡnh thnh cỏc ngun tin m ngõn hng s dng * V hng s dng tin ca ngõn hng: Tin ngõn hng chuyn cho khỏch hng s dng vt tm qun lý trc tip ca ngõn hng Kh nng thu hi ca ngõn hng khụng ch ph thuc vo chớnh bn thõn ngõn hng v khỏch hng m cũn ph thuc vo rt nhiu yu t khỏch quan khỏc tỏc ng n ngõn hng v khỏch hng c trng ny liờn quan ti kh nng d liu nhng ri ro cú th xy ca ngõn hng * Khỏch hng ca ngõn hng va l ngi cung ng va l nhng ngi s dng ti nguyờn ca ngõn hng Mi quan h c bit gia ngõn hng vi khỏch hng l iu kin quan trng va giỳp cho ngõn hng cú th gim thiu ri ro nhng ng thi cng gõy cho ngõn hng nhng tn tht khụng ỏng cú nu nh ngõn hng quỏ tin n mc thiu thn trng i vi nhng khỏch hng quen * S giỏm sỏt ca cỏc c quan qun lý Nh nc: Khụng cú lnh vc kinh doanh no li chu s giỏm sỏt cht ch ca cỏc c quan qun lý Nh nc nh lnh vc kinh doanh ca cỏc ngõn hng Mc dự mc tiờu giỏm sỏt ca cỏc c quan ny nhm gim thiu ri ro cho nn kinh t thụng qua c ch qun lý ti chớnh i vi cỏc hot ng ca ngõn hng, nhng cng cú th iu ny gõy nờn tõm lý th ng hoc li ca ngõn hng, hoc n gin hoỏ, b qua cỏc cn c quan tõm Chớnh iu ny tim n ri ro khú lng cho ngõn hng 1.1 Phõn loi ri ro hot ng ngõn hng Ri ro hot ng ngõn hng rt a dng v c cp ti theo nhiu tiờu thc khỏc nhau, theo nhng quan im v yờu cu qun lý khỏc Nhng cú mt s loi ri ro thng c nhc ti nhiu nht nh: * Ri ro tớn dng: l kh nng xy nhng tn tht m ngõn hng phi chu khỏch hang vay khụng tr ỳng hn, khụng tr, hoc khụng tr y v lói * Ri ro khon: l kh nng xy tn tht cho ngõn hng nhu cu khon thc t vt quỏ kh nng khon d kin, lm gia tng cỏc chi phớ ỏp ng nhu cu khon hoc lm cho ngõn hng mt kh nng toỏn Page Ngõn hng thng mi * Ri ro lói sut: l loi ri ro xut hin cú s thay i ca lói sut th trng hoc nhng yu t cú liờn quan n lói sut dn n nguy c bin ng thu nhp ca ngõn hng * Ri ro tn ng vn: xy b tn ng ln khụng cho vay v u t lm thu nhp ca Ngõn hng b gim sỳt Ngoi ra, cng phi k n nhng loi ri ro khỏc nh kh nng xy cp ngõn hng, nhm ln toỏn, hon 1.2 Nguyờn nhõn gõy ri ro hot ng ngõn hng Mi loi ri ro hot ng ngõn hng xut phỏt t nhng nguyờn nhõn riờng, nhng nhỡn chung cú th xem xột nguyờn nhõn gõy ri ro hot ng ngõn hng di giỏc : - Th nht, t phớa ngõn hng: c cu ngõn hng, phng thc qun lý, trỡnh lónh o cha t hiu qu; o c v trỡnh nhõn viờn yu kộm; uy tớn ngõn hng khụng cao - Th hai, t phớa khỏch hng: lm n thua l hoc yu kộm, c tỡnh chõy ỡ hoc la o dn n khụng tr c n cho ngõn hng - Th ba, t phớa mụi trng bờn ngoi: thay i bt thng trờn th trng vt quỏ kh nng phỏn oỏn ca ngõn hng nh thay i lói sut v t giỏ, khng hong n dõy chuyn, nhng thay i quyt nh ca chớnh ph 1.3 nh hng ca ri ro i vi hot ng ngõn hng: Ri ro gn lin vi hot ng NHTM, tn tht xy trc ht thu nhp ca ngõn hng gim sỳt, dn n t sut li tc v th giỏ c phiu ca ngõn hng gim Vic c phiu gim giỏ nu khụng c kp thi chn chnh, s cú th kộo theo vic bỏn hng lot c phiu trờn th trng, l im m u ca quỏ trỡnh mua li, sỏt nhp hoc thay th ban qun lý ngõn hng Ri ro tớn dng v lói sut cú th dn n ri ro khon vi vic hng lot ngi gi tin rỳt tin ngõn hng, buc ngõn hng phi úng ca v tuyờn b phỏ sn Tn tht mc thp lm gim qu d phũng, gim v qu ca ngõn hng i phú vi tỡnh trờn ngõn hng cú th phi gim tin lng, gim lao ng Ri ro s gõy tn tht v ti sn cho ngõn hng: mt cho vay, gia tng chi phớ hot ng, gim sỳt li nhun, gim sỳt giỏ tr ca ti sn; khin ngõn hng thua l, phỏ sn, s nh hng n nhng khỏch hng gi tin cng nh khỏch hng vay tin, lm gim nim tin ca cụng chỳng vo h thng ngõn hng T ú cú th lm nn kinh t suy thoỏi, giỏ c tng, sc mua gim, tht nghip, s kộo theo s sp ca h thng ngõn hng nc, khu vc; Ngoi ri ro tớn dng cng nh hng n nn kinh t th gii iu kin hi nhp v ton cu húa kinh t th gii hin Ri ro tớn dng: 2.1 Bn cht ca ri ro tớn dng: Ri ro tớn dng gn lin vi hot ng quan trng nht, cú quy mụ ln nht ca ngõn hng thng mi hot ng tớn dng Khi thc hin mt hot ng ti tr c th, ngõn hng c gng phõn tớch cỏc yu t ca ngi vay cho an ton l cao nht v ngõn hng ch quyt nh cho vay thy rng ri ro tớn dng s khụng xy Tuy nhiờn khụng mt nh kinh doanh ngõn hng ti ba no cú th d oỏn chớnh xỏc cỏc s xy Kh nng hon tr tin vay ca khỏch hng cú th b thay i Page Ngõn hng thng mi nhiu nguyờn nhõn, cng thờm vo ú nhiu cỏn b ngõn hng khụng cú kh nng phõn tớch tớn dng thớch ỏng Do vy, trờn quan im qun lý ton b ngõn hng, ri ro tớn dng l khụng th trỏnh khi, l khỏch quan Nhiu quan im nht trớ rng ri ro tớn dng l bn ng kinh doanh, cú th phũng, hn ch ch khụng th loi tr Do vy, ri ro d kin luụn c xỏc nh trc chin lc hot ng chung ca ngõn hng 2.2 Cỏc ch tiờu phn ỏnh ri ro tớn dng: a, N quỏ hn v t l n quỏ hn trờn tng d n: - N khú ũi v t l n khú ũi trờn tng d n, t l n khú ũi trờn tng n quỏ hn - Tc tng gim ca cỏc t l trờn: t l cng cao tc tng cho thy ri ro cao v cú xu hng tng v ngc li b, N cú ( cú kh nng tr thnh n quỏ hn) Nhiu khon cho vay cha xp vo n quỏ hn xong ngõn hng nhn thy ri ro ang gia tng (cú cỏc du hiu khụng tt nh doanh thu st gim, chi phớ gia tng ) T l cng cao, tc tng cho thy ri ro cao, cú xu hng tng v ngc li c, Mt s ngõn hng dựng phng phỏp chm im (xp hng tớn dng) phn ỏnh ri ro tớn dng õy l phng phỏp o lng ri ro tớn dng hin i, ũi hi ngõn hng phi cú phn mm qun lý trung Khỏch hng vay s c chm im da trờn cỏc yu t ti chớnh v phi ti chớnh (tỡnh hớnh ti chớnh, nng lc sn xut kinh doanh, hiu qu d ỏn, mi quan h vi ngõn hng v tớnh sũng phng) sau ú c xp hng Hng cng cao (A) ri ro cng thp v ngc li o N quỏ hn l N n hn m khỏch hng khụng tr c Tuy nhiờn i vi mún vay c tr lm nhiu ln (tr gúp), khỏch hng khụng tr c n vo k nht nh thi gian vay, khụng cú quy nh rừ rng l NH phi chuyn d n cha tr k ú hay ton b d n cũn li sang n quỏ hn Hn na, NH cú th gia hn n, iu chnh k hn tr n, lm cho mún n n hn tr m khỏch hng khụng tr c s khụng b chuyn n quỏ hn. NQH ko phi l ch tiờu ỏng tin cy ỏnh giỏ RRTD o Tớnh a dng húa, Tỡnh hỡnh ti chớnh v phng ỏn ca ngi vay, TSB khụng phi l ch tiờu o lng c RRTD khụng núi lờn c mc RRTD ca NH, m ch l yu t nh hng n RR 2.3 Cỏc cụng c qun lý ri ro tớn dng: Tớn dng l hot ng chớnh yu ca ngõn hng Nu qun lý tt, tớn dng s gúp phn ỏng k vic to li nhun v lm tng giỏ tr ngõn hng Ngc li, nu qun lý kộm, tớn dng cú th gõy tn tht ln v lm gim giỏ tr ngõn hng Mt nhng mc tiờu quan trng ca qun lý tớn dng l lm gim ti a ri ro tớn dng Mun vy, ngõn hng cn phi lng húa v ỏnh giỏ c ri ro tớn dng t ú cú cỏc bin phỏp qun lý hiu qu Page Ngõn hng thng mi 2.3.1 Lng húa ri ro tớn dng Lng húa ri ro tớn dng l vic xõy dng mụ hỡnh thớch hp lng húa mc ri ro ca khỏch hng, t ú xỏc nh phn bự ri ro v gii hn tớn dng an ton ti a i vi mt khỏch hng cng nh trớch lp d phũng ri ro Sau õy l cỏc mụ hỡnh c ỏp dng tng i ph bin: * Mụ hỡnh cht lng C: (1) T cỏch ngi vay (Character) Cỏn b tớn dng phi lm rừ mc ớch xin vay ca khỏch hng, mc ớch xin vay ca khỏch hng cú phự hp vi chớnh sỏch tớn dng hin hnh ca ngõn hng v phự hp vi nhim v sn xut kinh doanh ca khỏch hng hay khụng, ng thi xem xột lch s i vay v tr n i vi khỏch hng c; cũn khỏch hng mi thỡ cn thu thp thụng tin t nhiu ngun khỏc nh t: trung tõm phũng nga ri ro, t ngõn hng bn, t cỏc c quan thụng tin i chỳng, (2) Nng lc ca ngi vay (Capacity) Tựy thuc vo quy nh phỏp lut ca quc gia ũi hi ngi i vay phi cú nng lc phỏp lut dõn s v nng lc hnh vi dõn s (3) Thu nhp ca ngi i vay (Cash) Trc ht, phi xỏc nh c ngun tr n ca ngi vay nh lung tin t doanh thu bỏn hng hay thu nhp, tin t bỏn lý ti sn, hoc tin t phỏt hnh chng khoỏn, (4) Bo m tin vay (Collateral) õy l iu kin ngõn hng cp tớn dng v l ngun ti sn th hai cú th dựng tr n vay cho ngõn hng (5) Cỏc iu kin (Conditions) Ngõn hng quy nh cỏc iu kin tựy theo chớnh sỏch tớn dng tng thi k nh cho vay hng xut khu vi iu kin thõu ngõn phi qua ngõn hng, nhm thc thi chớnh sỏch tin t ca ngõn hng Trung ng theo tng thi k (6) Kim soỏt (Control) Tp trung vo nhng nh s thay i ca lut phỏp cú liờn quan v quy ch hot ng mi cú nh hng xu n ngi vay hay khụng? Yờu cu tớn dng ca ngi vay cú ỏp ng c tiờu chun ca ngõn hng hay khụng? * Mụ hỡnh xp hng ca Moody v Standard & poor: Ri ro tớn dng cho vay v u t thng c th hin bng vic xp hng trỏi phiu v khon cho vay Vic xp hng ny c thc hin bi mt s dch v xp hng t nhõn ú cú Moody v Standard & Poor l nhng dch v tt nht i vi Moody xp hng cao nht t Aaa nhng vi Standard & Poor thỡ cao nht l AAA Vic xp hng gim dn t Aa (Moody) v AA (Standard & Poor) sau ú thp dn phn ỏnh ri ro khụng c hon cao Trong ú, chng khoỏn (khon cho vay) loi u c xem nh loi chng khoỏn (cho vay) m ngõn hng nờn u t, cũn cỏc loi chng khoỏn (khon cho vay) bờn di c xp hng thp hn thỡ ngõn hng khụng u t (khụng cho vay) Nhng thc t vỡ phi xem xột mi quan h t l thun gia ri ro v li nhun nờn nhng chng khoỏn (khon cho vay) c xp hng thp (ri Page Ngõn hng thng mi ro khụng hon cao) nhng li co li nhun cao nờn ụi lỳc ngõn hng chp nhn u t vo cỏc loi chng khoỏn (cho vay) ny 2.3.2 nh gi ri ro tớn dng chớnh ph n c c ch ti u ph n nh RRTD Cỏc ch s thng c s dng ỏnh giỏ ri ro tớn dng l: * T l n quỏ hn T l n quỏ hn = x 100% Quy nh hin ca Ngõn hng Nh nc cho phộp d n quỏ hn ca cỏc Ngõn hng thng mi khụng c vt quỏ 5%, ngha l 100 ng ngõn hng b cho vay thỡ n quỏ hn ti a ch c phộp l ng N quỏ hn (non performing loan NPL) l khon n m mt phn hoc ton b n gc v hoc lói ó quỏ hn Mt cỏch tip cn khỏc, n quỏ hn l nhng khon tớn dng khụng hon tr ỳng hn, khụng c phộp v khụng iu kin c gia hn n m bo qun lý cht ch, cỏc khon n quỏ hn h thng ngõn hng thng mi Vit Nam c phõn loi theo thi gian v c phõn chia theo thi hn thnh cỏc nhúm sau: + N quỏ hn di 90 ngy N cn chỳ ý + N quỏ hn t 90 n 180 ngy N di tiờu chun + N quỏ hn t 181 n 360 ngy N nghi ng + N quỏ hn trờn 361 ngy N cú kh nng mt * T trng n xu trờn tng d n cho vay N xu (hay n cú , n khụng lnh mnh, n khú ũi, n khụng th ũi,) l khon n mang cỏc c trng sau: + Khỏch hng ó khụng thc hin ngha v tr n vi ngõn hng cỏc cam kt ny ó ht hn + Tỡnh hỡnh ti chớnh ca khỏch hng ang v cú chiu hng xu dn n cú kh nng ngõn hng khụng thu hi c c ln lói + Ti sn m bo (th chp, cm c, bo lónh) c ỏnh giỏ l giỏ tr phỏt mói khụng trang tri n gc v lói + Thụng thng v thi gian l cỏc khon n quỏ hn ớt nht l 90 ngy Theo Quyt nh s 493/2005/Q-NHNN ngy 22/4/2005, n xu ca t chc tớn dng bao gm cỏc nhúm n nh sau: - Nhúm n di tiờu chun: cỏc khon n c t chc tớn dng ỏnh giỏ l khụng cú kh nng thu hi n gc v lói n hn v cú kh nng tn tht mt phn n gc v lói Bao gm: Cỏc khon n quỏ hn t 90 n 180 ngy; Cỏc khon n c cu li thi hn tr n quỏ hn di 90 ngy theo thi hn ó c cu li - Nhúm n nghi ng: cỏc khon n c t chc tớn dng ỏnh giỏ l kh nng tn tht cao Bao gm: Cỏc khon n quỏ hn t 181 n 360 ngy; Cỏc khon n c cu li thi hn tr n quỏ hn t 90 ngy n 180 ngy theo thi hn ó c cu li Page Ngõn hng thng mi - Nhúm n cú kh nng mt vn: cỏc khon n c t chc tớn dng ỏnh giỏ l khụng cũn kh nng thu hi, mt Bao gm: Cỏc khon n quỏ hn trờn 360 ngy; Cỏc khon n khoanh ch Chớnh ph x lý; Cỏc khon n ó c cu li thi hn tr n quỏ hn trờn 180 ngy theo thi hn ó c cu li Theo quy nh hin nay, t l ny khụng c vt quỏ 3% * T l xúa n T l xúa n = x 100% Sau lng húa NH s trớch lp d phũng bự p ri ro nu cú a, D phũng c th: Cho dự c phõn loi theo phng phỏp no, t l trớch lp d phũng c th i vi cỏc nhúm n 1, 2, 3, 4, v ln lt l 0%, 5%, 20%, 50% v 100% Quyt nh 493 a cỏch tớnh s tin d phũng bng cụng thc hon ton mi khỏc vi cỏch tớnh d phũng quy nh ti cỏc quy nh trc õy.Quyt nh 493 a cụng thc tớnh s tin d phũng nh sau: R = max {0, (A-C)} x r ú, R: s tin d phũng c th phi trớch A: giỏ tr khon n (s d n gc ca khon n) C: giỏ tr khu tr ca ti sn bo m (giỏ tr nh giỏ to thi im nh giỏ x t l khu tr qui nh ti khon 3, iu Q493) r: t l trớch lp d phũng c th Nh vy, s tin d phũng c th khụng ch ph thuc vo giỏ tr khon n v t l trớch lp d phũng, m cũn ph thuc vo giỏ tr ti sn bo m Nu giỏ tr ti sn bo m sau c tớnh theo t l phn trm ln hn giỏ tr khon n, thỡ s tin d phũng cng bng khụng cú ngha l t chc tớn dng trờn thc t khụng phi lp d phũng cho khon n ú b, D phũng chung: s tin d phũng = 0,75% tng d n gc t nhúm 1- theo Q 493 Ri ro ói sut: 3.1 Khỏi nim: Vớ d: Gi s ngõn hng A ang cú nhu cu cho vay: - 100 triu cú thi hn nm vi lói sut c nh l 10%/nm, (thi gian t li lói sut l nm) - 100 triu thi hn nm vi lói sut c nh l 11%/nm, (thi gian t li lói sut l nm) Ngõn hng A tỡm kim ngun cho vay bng cỏch vay trờn th trng liờn ngõn hng 200 triu vi lói sut c nh l 6%/nm, nu vay nm v 7%/nm, nu vay hai nm Tỡnh trng tỏi ti tr: Page Ngõn hng thng mi Gi s ngõn hng vay trờn th trng liờn ngõn hng k hn nm Sau nm, 100 triu cho vay c tr v 200 triu tin i vay phi tr: khon gc thu c ch trang tri 50% nhu cu chi tr (nh hng ca lói coi nh bng khụng) i vi khon cho vay nm ngõn hng thu c: Chờnh lchlói sut = 10%-6%=4% cú tin tr 100 triu cũn li, NH cn vay thờm 100 triu trờn th trng liờn ngõn hng Nh vy, ngõn hng phi ti tr khon cho vay nm bng mt khon vay vo nm th Cỏch ti tr nh trờn c gi l tỏi ti tr: L tỡnh trng ú kỡ hn ca ti sn di hn kỡ hn ca ngun tin Chờnh lch lói sut m ngõn hng thu c ph thuc vo lói sut m ngõn hng phi tr tỏi ti tr Nu lói sut trờn th trng liờn ngõn hng khụng i, chờnh lch lói sut thu c ca khon cho vay nm l : Chờnh lch lói sut =11%-6%=5% Ngõn hng s thu c 5%/nm, c hai nm Khi lói sut trờn th trng liờn ngõn hng gim, chờnh lch lói thu c nm th hai s ln hn 5% v lói sut tng, chờnh lch lói sut thu c s gim, thm cú th ngõn hng cũn b l - Nm1: Chờnh lch lói sut thu c t 200 triu cho vay l: [(10%-6%)100+(11%-6%)100]/200 =9/200 = 4,5% - Nm 2: Gi s lói sut trờn th trng gim 1% Do khon cho vay vi lói sut c nh nờn ngõn hng ch thu c lói sut nh nm Kỡ hn i vay trờn th trng liờn ngõn hng ch l mt nm, vy vo nm th hai, lói sut c t li, ch cũn 5%, vy chờnh lch lói sut thu c nm th hai : Chờnh lch lói sut = 11% -5% = 6% Bỡnh quõn mi nm ngõn hng thu c chờnh lch : (4,5%+1%)/2 =5,25% Gi s lói sut trờn th trng liờn ngõn hng tng thờm 4% , chờnh lch lói sut nm th hai l : 11% -10% =1% Bỡnh quõn mi nm ngõn hng thu c chờnh lch l : (4,5%+1%)/2 =2,75% Ti ngõn hng li dựng ngun cú kỡ hn ngn cho vay vi kỡ hn di hn? Mt lớ dol ngõn hng kỡ vng s thu c chờnh lch lói sut cao hn Nu ngõn hng cho vay vi kỡ hn nh huy ng, chờnh lch lói sut thu c l: 10%-6% = 4% Khi thay i kỡ hn ngõn hng thy rng chờnh lch lói sut nm chc chn s cao hn, t 4,5%, nhiờn, chờnh lch lói sut nm li cha chc chn, tu thuc vo mc v xu hng thay i ca lói sut th trng Ngõn hng s thay i kỡ hn nu nh qun lớ d oỏn rng lói sut trờn th trng liờn ngõn hng s gim, hoc tng song mc tng khụng vt quỏ t l lm cho chờnh lch lói sut bỡnh quõn nm nh hn 4% + Chờnh lch lói sut nm an ton cho ngõn hng = (4% x2 4,5%) = 3,5% Page Ngõn hng thng mi + Lói sut trờn th trng liờn ngõn hng an ton = 11% n-3,5% =7,5% Nu lói sut trờn th trng liờnngõn hng nm th tng ti 7,5%, thỡ chờnh lch lói sut nm ch cũn 3,5%, gim 1% so v nm Kt cc chung, chờnh lch lói sut bỡnh quõn2 nm t 4% Nu lói sut tng quỏ d tớnh ( quỏ 7,5%) s gõy tn tht cho ngõn hng Tỡnh trng tỏi u t (kỡ hn ca ti sn nh hn ngun ti tr) Cỏc gi thit tng t nh trờn song ngun vay nm vi lói sut c nh 7%/nm Sau 1nm, 100 triu c hon tr, thu c chờnh lch lói sut l 3% Ngõn hng cú th cho vay mt khon mi : tỏi u t khon cho vay va hon tr Nu lói sut cho vay khụng i, chờnh lch lói sut thu c l 3% Khi lói sut cho vay tng hoc gim, chờnh lch lói sut s tng hoc gim Kt lun: c hi trng hp trờn u cú s khụng phự hp v kỡ hn ca ti sn v ngun iu kin cỏc hp ng huy ng v ti tr vi lói sut c nh Tỡnh trng ny c kt hp vi thay i lói sut ngoi d kin trờn th trng lm ny sinh tn tht cho ngõn hng Nh vy, ri ro lói sut l kh nng gim chờnh lch lói sut lói sut th trng thay i => Khỏi nim: Ri ro lói sut l kh nng thu nhp gim chờnh lch lói sut gim, lói sut th trng thay i ngoi d kin gn vi thay i nhiu nhõn t khỏc nh cu trỳc v k hn ca ti sn v ngun, quy mụ v k hn cỏc hp ng k hn 3.2 Nguyờn nhõn ri ro lói sut 3.2.1 S khụng phự hp v kỡ hn ca ngun v ti s n c o bng khe h lói sut Khe h lói sut = Ti sn nhy cm lói sut Ngun nhy cm lói sut Cỏc ti sn v ngun nhy cm thng l cỏc loi m s d nhanh chúng chuyn sang lói sut mi lói sut thay i, vớ d nh khon tin gi ngn hn , cỏc khon cho vay v i vay trờn thi trng liờn ngõn hng, chng khoỏn ngn hn ca chớnh ph, cỏc khon cho vay ngn hn Cỏc loi ớt nhy cm thuc v ti sn v ngun trung v di hn vi lói sut c nh Vớ d, mt khon tin gi tit kim thỏng (100 t) vi lói sut 10%/nm Khi lói sut th trng thay di ( tng hoc gim) , thỡ khon tin ny ( 100t ) s nhanh chúng chuyn sang lói sut mi Ngc li, vi khon tit kim nm, lói sut th trng thay i, ch mt phn nh sp n hn, hoc mi gi cú kh nng chuyn sang lói sut mi Do ngõn hng s dng lói sut c dnh ó to cỏc ti sn v ngun kộm nhy cm vi lói sut Ngõn hng cú khe h dng nu ti sn nhy cm ln hn ngun nhy cm (kỡ hn huy ng di hn s dng) v ngc li 3.2.2 S tha i ca lói sut th tr ng ngo i d kin: Lói sut th trng thng xuyờn thay ụ Ngõn hng luụn nghờn cu v d bỏo lói sut Tuy nhiờn, nhiu trng hp ngõn hng khụng th d bỏo chớnh xỏc mc thay i ca lói sut Nu ngõn hng trỡ Khe h lói sut dng: -Khi lói sut trờn th trng tng, chờnh lch lói sut tng; -Khi lói sut trờn th trng gim, chờnh lch lói sut gim; Page Ngõn hng thng mi Nu ngõn hng trỡ Khe h lói sut õm: -Khi lói sut trờn th trng tng, chờnh lch lói sut gim; -Khi lói sut trờn th trng gim, chờnh lch lói sut tng; 3.2.3 Ngõn hng s dng lói sut c nh cỏc hp ng: Nu ngõn hng th ni tt c cỏc hp ng huy ng v s dng vn, thu lói v chi lói s u tng hoc gim nh lói sut thay i v khụng cú ri ro lói sut 3.3 Cụng c qun lý ri ro lói sut: 3.3.1 Duy trỡ khe h lói sut = (phự hp v k hn ca ti sn v ngun vn) (Khe h l i sut i sn nhy cm vi l i sut- Ngun nhy cm vi l i sut Ti sn nhy cm LS l nhng ti sn s ỏo hn thi gian ngn nh tin gi ti NHNN, tin gi ti cỏc TCTD khỏc, cỏc chng khoỏn ngn hn/thanh khon, cho vay ngn hn, cho vay trung di hn sp n hn tr, cho vay trung di hn cú lói sut th ni, v tỏi u t thỡ s c tr theo lói sut th trng Ti sn khụng nhy cm LS l nhng ti sn s ỏo hn thi gian di nh cỏc khon cho vay trungdi hn, u t trung-di hn, cú lói sut c nh hoc khụng cú lói sut xỏc nh trc hoc khụng sinh lói Ngun nhy cm LS l nhng khon huy ng s phi hon tr thi gian ngn nh tin gi ngn hn, tin vay ngn hn, tin huy ng trung di hn sp n hn tr, v huy ng ngun b sung thỡ s phi tr theo lói sut th trng Ngun khụng nhy cm LS l nhng khon mc ngun cú thi gian s dng di nh tin gi trung di hn, giy t cú giỏ trung di hn, ch s hu, cú lói sut c nh hoc khụng phi tr lói => Phng phỏp ny rt khú ỏp dng thc t vỡ Ngõn hng thng huy ng phn ln ngun ngn hn, nhng li cú nhu cu cho vay/u t trung di hn ỏp ng yờu cu ca khỏch hng hoc chin lc u t ca ngõn hng, nờn Khe h nhy cm LS thng < Hn na, vic iu chnh Khe h nhy cm lói sut thng xuyờn theo s thay i ca lói sut khụng phi lỳc no cng d dng (vớ d ngõn hng khụng th hon tr lói tin gi cú k hn ca khỏch hng lói sut gim, hay thu hi tin cho vay lói sut tng) 3.3.2 Ho n i LS (interest rate swap) Gi s cú t chc tớn dng: Ngõn hng A, cú tin cy tớn dng cao, ang trỡ khe h lói sut dng, v cú th vay trung di hn vi lói sut 10%/nm, vay ngn hn vi lói sut LIBOR Cụng ty ti chớnh B, cú tin cy tớn dng thp hn, ang trỡ khe h lói sut õm, v cú th vay trung di hn vi lói sut 12%/nm, vay ngn hn vi lói sut (LIBOR +1%) Sau õy l Bn cõn i k toỏn ca t chc trc hoỏn i lói sut - Ngõn hng A: TI SN NGUN VN Ti sn ngn hn (TS Nhy 450 cm LS) Ngun ngn hn (NV Nhy 300 cm LS) LIBOR Page 10 Ngõn hng thng mi Ti sn di hn (TS 50 kộm/khụng Nhy cm LS) Ngun di hn kộm/khụng Nhy cm LS) Tng Ti sn Tng Ngun - 500 (NV 200 10% 500 Cụng ty ti chớnh B: TI SN NGUN VN Ti sn ngn hn (TS Nhy 150 cm LS) Ngun ngn hn (NV Nhy 320 cm LS) LIBOR + 1% Ti sn di hn (TS 280 kộm/khụng Nhy cm LS) Ngun di hn kộm/khụng Nhy cm LS) 12% Tng Ti sn Tng Ngun 430 (NV 110 430 A mun tng vay ngn hn, B mun tng vay trung di hn gim Khe h lói sut, nờn hai bờn ký hp ng i chộo lói sut vi ni dung: A vay di hn (vớ d 100t) h cho B v B tr cho A lói sut 10% B vay ngn hn (cựng s tin, 100 t) h cho A v A tr cho B lói sut (LIBOR 0,75%) Vỡ A v B vay h cựng mt s tin (iu kin bt buc hp ng trao i lói sut) nờn hai bờn khụng cn trao s ny cho nhau, m ch cn chuyn phn tin lói Sau hoỏn i, A dựng ngun ngn hn m B vay h thay th cho ngun trung v di hn, gim Khe h lói sut, v cú Bng cõn i k toỏn nh sau: TI SN NGUN VN Ti sn ngn hn Ngun ngn hn 450 (TS Nhy cm LS) Ti sn di hn LIBOR 100 10% Ngun di hn 50 (TS khụng Nhy cm LS) Tng Ti sn 400 (NV Nhy cm LS) (NV khụng Nhy cm LS) 500 Tng Ngun 500 A phi tr (100t x 10%) cú 100t trung di hn (vay h B) v tr cho B: 100t x (LIBOR 0,75%) cú c 100t m B vay h v chuyn sang cho A Nhng A khụng phi vay 100t ngn hn na nờn tit kim c (100t x LIBOR) A c li (100t x 10%) B chuyn sang v (100t x LIBOR) tit kim c chi phớ A phi chi (100t x 10%) cú c ngun trung di hn vay h B, v 100t x (LIBOR 0,75%) tr cho B B vay h ngun ngn hn Lói ca A = [(100t x 10%) + (100t x LIBOR)] [(100t x 10%) + 100t x (LIBOR 0,75%)] = 100t x (10% + LIBOR 10% - LIBOR + 0,75%) = 100 t x 0,75% Page 11 Ngõn hng thng mi Sau hoỏn i, B dựng ngun trung di hn hn m A vay h thay th cho ngun ngn hn, gim Khe h lói sut, v cú Bng cõn i k toỏn nh sau: TI SN NGUN VN Ti sn ngn hn Ngun ngn hn 150 (TS Nhy cm LS) Ti sn di hn LIBOR + 1% 210 12% Ngun di hn 280 (TS khụng Nhy cm LS) Tng Ti sn 220 (NV Nhy cm LS) (NV khụng Nhy cm LS) 430 Tng Ngun 430 B phi tr cho A (100t x 10%) cú 100t trung di hn (do A vay h) v tr 100t x (LIBOR + 1%) cú c 100t vay h A Nhng B khụng phi vay 100t trung di hn na nờn tit kim c (100t x 12%) B c li (100t x (LIBOR 0,75%)) A chuyn sang v (100t x 12%) tit kim chi phớ B phi chi (100t x 10%) cú c ngun trung di hn A vay h, v 100t x (LIBOR + 1%) cú ngun ngn hn vay h cho A Lói ca B = [(100t x (LIBOR 0,75%)) + (100t x 12%)] [(100t x 10%) + 100t x (LIBOR+ 1%)] = 100 t x (LIBOR 0,75% + 12% - 10% - LIBOR 1%) = 100 t x 0,25% Nh vy, khe h lói sut ca c A v B u gim xung sau hoỏn i lói sut, giỳp gim tn tht xy ri ro lói sut 3.3.3 S dng ói sut th ni: Lói sut th ni l lói sut thay i theo cung cu trờn th trng (lói sut th trng) Khi NH ỏp dng lói sut th ni, lói sut c tớnh vo thi im tớnh lói => Hn ch c ri ro lói sut cho NH Tuy nhiờn, li gõy khú khn cho khỏch hng vic lp k hoch u t => Gõy ri ro cho khỏch hng (phn ln DN vay v ngi vay tin u mun chn lói sut c nh) Do ú lói sut th ni mi ch ỏp dng trờn th trng tin t liờn ngõn hng Vỡ vy NH nờn m rng phm vi ỏp dng th ni quan h ti tr cho khỏch hng 3.3.4 S dng c c hp ng k hn: a, S dng hp ng k hn lói sut (FRA) FRA l mt hp ng k hn m theo ú cỏc bờn tham gia ng ý toỏn cho bng tin mt khon chờnh lch lói sut ( khụng cú giao nhn khon tin gc) ca mt khon vay ngn hn Cng nh hp ng k hn, hp ng FRA c giao dch trờn th trng phi trung OTC Ta cựng xem xột vic s dng hp ng k hn phũng nga ri ro lói sut thụng qua vớ d: Gi s vo thi im hin ti, ngõn hng X cho vay 100 triu USD, lói sut c nh 4,5%/ nm, k hn thỏng v huy ng c 100 tr USD, lói sut c nh 4,3%/nm, vi k hn thỏng Nh vy sau thỏng, ngõn hng phi tr lói 4,3%/ nm cho khon vay c v i vay mi Nu nh lói sut trờn th trng ti thi im ú l 5,2%, ngõn hng ng s phi chu chi phớ lói vay tng lờn khỏ cao ng Page 12 Ngõn hng thng mi trc tỡnh hỡnh trờn, c nh lói sut huy ng vo thỏng tip theo, Ngõn hng ó quyt nh ký mt hp ng FRA 3x6 nh sau: Ngõn hng quyt nh cho cụng ty B vay vi lói sut th ni Libor thỏng sau thỏng na, i li, cụng ty B chp nhn cho ngõn hng vay vi lói sut c nh 4,4%/nm (cú th nh hn, tựy thng lng) sau thỏng na Ta cú bng phõn tớch sau: Libor(= r) > 4,3 %/nm Libor (= i) < 4,3%/nm Lói cho vay sau thỏng 100x(4,5%/2 + r/4) 100x(4,5%/2 + i/4) Lói i vay sau thỏng 100x4,3%/4 100x4,3%/4 Lói i vay sau thỏng* 100x 4,4%/4+ 100x r/4 100x 4,4%/4+100x i/4 Thu nhp rũng ca Ngõn hng dng dng * Ngõn hng huy ng thờm 100 tr bờn ngoi t sau thỏng th v phi chu lói sut huy ng bng lói sut th ni Trờn thc t, vic lói sut trao i l 4,4% trờn s c tớnh toỏn k lng cho dung hũa c li ớch ca c Ngõn hng X v doanh nghip B Vy, bng cỏch s dng hp ng FRA, Ngõn hng khụng nhng phũng nga c ri ro lói sut, m cũn thu v cho mỡnh mt khon thu nhp b, S dng hp ng tng lai Hp ng tng lai l mt hp ng c tiờu chun hoỏ, c giao dch trờn th trng giao dch hp ng tng lai, mua hay bỏn mt s loi hng hoỏ nht nh, mt mc giỏ nht nh, vo mt ngy xỏc nh tng lai Ngy tng lai ú gi l ngy giao hng, hay ngy toỏn cui cựng Giỏ c xỏc nh ti thi im kớ hp ng c gi l giỏ tng lai (futures price), cũn giỏ ca hng hoỏ ú vo ngy giao hng l giỏ quyt toỏn Thụng thng, cng dn n ngy giao hng thỡ giỏ quyt toỏn s hi t dn v giỏ tng lai n ngy giao hng, hng s c chuyn t ngi bỏn cho ngi mua nu ú l hp ng giao hng, hoc tin s c chuyn t bờn l sang bờn lói nu ú l kiu hp ng bự tr tin thoỏt hp ng trc ỏo hn, cỏc bờn tham gia hp ng cú th chuyn nhng hp ng cho mt bờn khỏc theo giỏ th trng, kt thỳc mt hp ng tng lai v cỏc ngha v kốm theo ca nú Vớ d: cụng ty A bỏn cho cụng ty B 100,000 thựng du giao thỏng 5/2007 theo mt hp ng tng lai vi giỏ $65/thựng n thỏng 5/2007, giỏ du lờn $85/thựng thỡ hoc l A s phi giao cho B 100,000 thựng du vi giỏ $65 hoc A s khụng phi giao du m toỏn cho B 20x100,000= 2tr USD Hp ng tng lai l mt cụng c phỏi sinh c mua bỏn cỏc sn giao dch trung Trung tõm x lý toỏn (clearinghouse) sn giao dch úng vai trũ nh l mt bờn tt c cỏc hp ng, nú t nhng yờu cu nht nh v kớ qu, bo lónh thc hin hp ng i vi nhng ngi tham gia giao dch c, S dng hp ng quyn chn Page 13 Ngõn hng thng mi S dng hp ng quyn chn lói sut cú th giỳp cho ngõn hng chc chn c ch phớ lói vay, trỏnh c ri ro lói sut hiu rừ hn cú th xem trng hp mua quyn chn mua di õy Khi ti sn n ca ngõn hng cú lói sut th ni ti sn cú cú lói sut c nh hay ti sn n cú thi lng ngn hn ti sn cú D kin lói sut thi gian ti s tng, phũng nga ri ro lói sut ngõn hng mua quyn chn mua v phi tr mt khon phớ cho ngõn hng bỏn Nu lói sut th trng tng cao hn so vi lói sut hp ng, ngõn hng mua quyn chn s nhn c mt khon bự p t ngõn hng bỏn ti thi im nht nh ó c tha thun hp ng Khon bự p ny bng giỏ tr hp ng nhõn vi chờnh lch gia lói sut th trng v lói sut ca hp ng Khon tin ny dựng bự p cho chi phớ huy ng tng lói sut th trng tng hoc bự p cho s gim giỏ trỏi phiu ti sn cú ca ngõn hng Nu lói sut th trng gim thp hn so vi lói sut hp ng thỡ ngi bỏn khụng phi toỏn khon tin no cho ngi mua Ngõn hng s b mt mt khon phớ quyn chn ó c nh trc Nh vy, cụng c phỏi sinh cú th coi l mt nhng bin phỏp hu hiu v hiu qu giỳp cho ngõn hng thng mi khc phc ri ro lói sut Thc trng qu n lý ri ro ti ngõn hng Vietcombank: 4.1 Khỏi quỏt: Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam (Vietcombank) chớnh thc hot ng ngy thỏng nm 2008 (theo giy phộp thnh lp v hot ng ngõn hng TMCP ngy 23/5/2008 ca Ngõn hng Nh nc Vit Nam v giy chng nhn ng ký kinh doanh S K hoch v u t Thnh ph H Ni cp ln u ngy 2/6/2008) sau thc hin thnh cụng k hoch c phn hoỏ thụng qua vic phỏt hnh c phiu ln u cụng chỳng ngy 26/12/2007 Tri qua 46 nm xõy dng v phỏt trin,Vietcombank ang chim lnh th phn ỏng k ti Vit Nam nhiu lnh vc kinh doanh khỏc nh : cho vay (~10%), tin gi (~12%), toỏn quc t (~23%), toỏn th (~55%) Vi th mnh v cụng ngh, Vietcombank l ngõn hng tiờn phong vic ng dng cụng ngh hin i vo x lý t ng cỏc dch v ngõn hng v khụng ngng a cỏc sn phm dch v in t nhm a ngõn hng ti gn khỏch hng nh: dch v Internet banking, VCB-Money (Home banking), SMS Banking, Phone banking Vietcombank ngy ó phỏt trin rng khp ton quc vi mng li bao gm Hi s chớnh ti H Ni, S giao dch, hn 300 chi nhỏnh v phũng giao dch trờn ton quc, cụng ty ti Vit Nam, cụng ty ti Hng Kụng, cụng ty liờn doanh, cụng ty liờn kt, phũng i din ti Singapore Bờn cnh ú VCB cũn phỏt trin mt h thng Autobank vi 11.183 mỏy ATM v im chp nhn toỏn th (POS) trờn ton quc Hot ng ngõn hng cũn c h tr bi mng li 1.300 ngõn hng i lý ti 100 quc gia v vựng lónh th 4.2 ỡnh hỡnh hot ng kinh doanh ca ngõn hng Vietcombank: 4.2.1 Tỡnh hỡnh ti chớnh: Hin ti, iu l ca VCB ó tng lờn gn 16,3197 t ng Ngy 23/03/2011 ti, VCB chớnh thc giao dch b sung gn 40.5 triu c phiu Page 14 Ngõn hng thng mi Tng ti sn hp nht ca Vietcombank tớnh n 31/12/2009 t 255.496 t quy ng - tng 15,0% so vi cui nm 2008, vt 3,7% so vi ch tiờu k hoch ca HQT giao Tng ti sn ca riờng Ngõn hng t ti 31/12/2009 t 255.067 t, tng 15,6% so vi nm 2008; 4.2.2 Tỡnh hỡnh kinh doanh: a) Kt qu kinh doanh v nhng hot ng ch yu: - Tng ti sn hp nht ca Vietcombank tớnh n 31/12/2009 t 255.496 t quy ng - tng 15,0% so vi cui nm 2008, vt 3,7% so vi ch tiờu k hoch ca HQT giao Tng ti sn ca riờng Ngõn hng t ti 31/12/2009 t 255.067 t, tng 15,6% so vi nm 2008 - Li nhun trc thu 2009 t 5.004 t ng, tng 39,4% so vi cựng k 2008 v vt 50,7% so vi k hoch; Li nhun sau thu t 3.944,8 t ng; Li nhun thun k (Li nhun sau thu tr i Li ớch c ụng thiu s) t 3.921 t ng; - T sut li nhun trờn ch s hu bỡnh quõn t 25,58%; - Mc dự vic huy ng nm 2009 rt khú khn, nhng huy ng t khỏch hng bng VND tng trng tng i tt, tng 18,8% so vi nm trc - Vietcombank ó hon thnh mc tiờu tng trng tớn dng 25,6% - Cht lng tớn dng ó c ci thin ỏng k t l n xu ch cũn 2,47% so vi t l n xu 4,61% ca nm 2008, v thp hn mc 3,5% ca i hi ng C ụng giao; Trớch lp v s dng d phũng ri ro: n thi im 31/12/2009, Vietcombank ó trớch 100% d phũng chung v d phũng c th theo kt qu phõn loi n theo quy nh hin hnh ca NHNN S d Qu d phũng ri ro n thi im 31/12/2009 theo Bỏo cỏo kim toỏn hp nht l 5.502 t ng ú d phũng chung l 1.387 t ng, d phũng c th l 4.115 t ng - Vietcombank trin khai kp thi v hiu qu chng trỡnh Cho vay h tr lói sut cho khỏch hng vi s d n 31/12/09 t 47.198 t ng, doanh s cho vay nm lờn ti 151.995 t ng; - Hot ng kinh doanh ngoi t ó n lc bỏm sỏt s thay i ca th trng, ỏp dng cỏc bin phỏp iu tit mua ngoi t ca h thng gim thiu ri ro n mc ti a v úng gúp ỏng k vo ngun thu ca Ngõn hng; - Cỏc ch tiờu k hoch bỏn l c thc hin khỏ tt, bao gm c huy ng vn, cho vay th nhõn, dch v th, dch v chuyn tin, toỏn v v ; - T l chi tr c tc 12% b) Kh nng cnh tranh: c ỏnh giỏ l ngõn hng ni a tt nht Vit Nam nhng nm va qua, v vi s lng ti khon cng nh luụn dn u v s lng th toỏn quc t v ni a, Vietcombank chng t kh nng cnh tranh ca mỡnh trờn th trng 4.3 hc trng ri ro tớn dng, l i sut ti ngõn hng Vietcombank: Trong mụi trng kinh doanh y bin ng NH phi i din vi nhiu khú khn, nh: s bin ng mnh ca t gia, lai sut; chu ỏp lc ỏp ng yờu cu v cỏc t l an ton theo thụng t 13/2010/TTNHNN, 19/2010/TT-NHNN; v.v Vietcombank a n lc vt qua nhiu khú khn, thỏch thc, t c kt qu kinh doanh tt, gi vng v th vai trũ l Ngõn hng hng u Vit Nam Page 15 Ngõn hng thng mi Ri ro tớn dng: Vn tớn dng ca Vietcombank luụn úng vai trũ quan trng vic h tr nhiu nghnh nn kinh t, gúp phn nht nh vic phỏt trin ca nhiu vựng, a phng trờn c nc Vietcombank cng c bit n l ngõn hng ti tr hng u cho cỏc d ỏn ln ca t nc thuc cỏc nghnh quan trng nh du khi, in lc, st thộp, xng du, thy in v nụng nghip v.vng thi, Vietcombank cng l ngõn hng cung ng lng ln cho cỏc doanh nghip va v nh hin nn kinh t Hot ng tớn dng ca Vietcombank nm 2010 ó t c mt s kt qu ỏng ghi nhn Tớnh n 31/12/2010, d n tin dng t 176.814 t ng, tng 25% so vi cui nm 2009, hon thnh k hoch HQT Ch tiờu 2008 2009 2010 T l d n cho vay/ huy ng 70,50% 83,57% 84,88% T l n xu 4,61% 2,47% 2,83% H s an ton CAR 8,90% 8,11% 9,0% CH TIấU K HOCH HQT GIAO THC HIN 2010 NH GI 168.656 176.813.906 Vt 20% 25% Vt [...]... th khỏc a ra lói sut cao, hp dn khỏch hng hn Việc thực hiện các quy định nh- trên nhằm duy trì nguồn thu ổn định, phòng ngừa rủi ro lãi suất, bảo đảm hài hòa lợi ích giữa ngân hàng và khách hàng, đồng thời tạo cơ sở pháp lý để khách hàng dễ chấp nhận trong các tr-ờng hợp nền kinh tế có những biến động khó l-ờng, có sự điều chỉnh về chính sách lãi suất./ 5.2Cỏc gii phỏp hn ch ri ro tớn dng: Tip tc i... bo lónh; thuc loi ti sn c phộp giao dch; khụng cú tranh chp ti thi im ký kt hp ng; phi mua bo him nu phỏp lut cú quy nh; tớnh d chuyn nhng ca ti sn; tớnh chúng hng, gim giỏ tr nhanh theo thi gian Tng cng hiu lc ca b mỏy kim tra, kim soỏt ni b - Hon thin quy trỡnh kim tra, kim soỏt ni b i vi hot ng tớn dng - Nờn b trớ, sp xp cỏn b lm cụng tỏc kim tra ni b cú kinh nghim, cụng tỏc nhiu nm trong lnh... quy nh v cỏc t l bo m an ton trong hot ng ca NHTMCP NTVN; Q 593/Q-NHNT.QLRRTN v/v ban hnh quy nh bỏo cỏo v x lý s c ri ro hot ng ti NH TMCPNTVN Cụng tỏc kim tra, giỏm sỏt, kim toỏn ni b ang c tng cng cựng vi vic phi hp vi Thanh tra Chinh ph, Thanh tra Giam sat NH, Kim toan c lp trong vic soỏt xột, nhm m bo tớnh tuõn th v phũng nga ri ro trong hot ng kinh doanh ngõn hng 5 Mt s gi i ph p hn ch ri ro c... bao gm c huy ng vn, cho vay th nhõn, dch v th, dch v chuyn tin, thanh toỏn v v ; - T l chi tr c tc 12% b) Kh nng cnh tranh: c ỏnh giỏ l ngõn hng ni a tt nht Vit Nam trong nhng nm va qua, v vi s lng ti khon cng nh luụn dn u v s lng th thanh toỏn quc t v ni a, Vietcombank chng t kh nng cnh tranh ca mỡnh trờn th trng 4.3 hc trng ri ro tớn dng, l i sut ti ngõn hng Vietcombank: Trong mụi trng kinh doanh y... (vớ d 100t) h cho B v B tr cho A lói sut 10% B vay ngn hn (cựng s tin, 100 t) h cho A v A tr cho B lói sut (LIBOR 0,75%) Vỡ A v B vay h nhau cựng mt s tin (iu kin bt buc trong hp ng trao i lói sut) nờn hai bờn khụng cn trao s vn ny cho nhau, m ch cn chuyn phn tin lói Sau khi hoỏn i, A dựng ngun vn ngn hn m B vay h thay th cho ngun vn trung v di hn, gim Khe h lói sut, v cú Bng cõn i k toỏn nh sau:... Thng xuyờn o to, nõng cao trỡnh nghip v cho cỏn b lm cụng tỏc kim tra ni b Hon thin h thng thụng tin tớn dng - Thit lp h thng thụng tin a dng t nhiu ngun khỏc nhau: t chớnh ngun thụng tin trong h s vay vn ca khỏch hng; qua vic tip xỳc trc tip vi KH; t chng t lu tr trong h thng thụng tin ca NH; cỏc ngun thụng tin t i tỏc, bn hng, i th cnh tranh, bỏo chớ, thụng tin trờn mng internet - Qun lý thụng tin khoa... cựng i n thng nht trong vic ra quyt nh cho vay nõng cao cht lng thm nh, cỏn b qun lý ri ro cng cn ch ng tỡm kim cỏc ngun thụng tin khỏc ngoi nhng thụng tin trờn h s tớn dng, ng thi i gp g khỏch hng, kim tra tỡnh hỡnh thc t cú c nhng thụng tin tng hp v y nht Nõng cao cht lng tớn dng: bng vic thc hin cỏc gii phỏp sau: Chp hnh tt cỏc quy nh ca NHNN v t l an ton trong hot ng ca t chc tớn dng theo quyt... 100x 4,4%/4+ 100x r/4 100x 4,4%/4+100x i/4 Thu nhp rũng ca Ngõn hng dng dng * Ngõn hng huy ng thờm 100 tr vn bờn ngoi t sau thỏng th 3 v phi chu lói sut huy ng bng lói sut th ni Trờn thc t, vic lói sut trao i l 4,4% trờn s c tớnh toỏn k lng sao cho dung hũa c li ớch ca c Ngõn hng X v doanh nghip B Vy, bng cỏch s dng hp ng FRA, Ngõn hng khụng nhng phũng nga c ri ro lói sut, m cũn thu v cho mỡnh mt khon... k toỏn ca Vietcombank Cỏc gi nh v iu kin sau c ỏp dng phõn tớch thi hn iu chnh lói sut thc t ca cỏc khon mc ti sn v cụng n trờn bng cõn i k toỏn ca Vietcombank (Bng thuyt minh bỏo cỏo ti chớnh 2010: trang 122-123) Tin mt, vng bc ỏ quý, gúp vn u t di hn v cỏc ti sn cú khỏc (bao gm ti sn c nh, bt ng sn u t v cỏc ti sn khỏc) c xp vo nhúm cỏc khon mc khụng chu lói Thi hn iu chnh lói sut thc t ca chng... hc, thun tin cho vic tỡm kim; s dng phn mm tin hc h tr cho quỏ trỡnh tỏc nghip; phõn tớch h s theo hng chuyờn mụn húa; ti liu phõn tớch phi c lu tr theo mt mu biu thng nht v quy chun - Tng cng hp tỏc, trao i v chia s thụng tin gia cỏc NHTM trong vic cung cp thụng tin v khỏch hng Xõy dng i ng cỏn b lm cụng tỏc tớn dng cú trỡnh chuyờn mụn v o c ngh nghip - Chỳ trng bi dng , o to nõng cao trỡnh cho cỏn