TÓM TẮT LUẬN VĂN TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro ngân hàng không nhỏ Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp nguy khủng hoảng tín dụng tăng cao Việt Nam nước có kinh tế mở nên không tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro Nhận thấy tầm quan trọng công tác quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại, đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Techcombank” tiến hành nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Techcombank, cách thức mà nhà quản lý ngân hàng thực để hạn chế rủi ro Từ đó, đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng Chương I: Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh chủ thể tham gia hợp đồng tín dụng không muốn toán cho chủ thể lại Đối với thân NHTM, rủi ro tín dụng gây nên hậu ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản cho vay thời hạn nhận lại nợ gốc lãi kéo dài so với hợp đồng ký kết ngân hàng khách hàng Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau: (i) Rủi ro giao dịch (Transaction risk) (ii) Rủi ro danh mục (Porfolio risk) RRTD xảy nguyên nhân sau: (i) Nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng (ii) Nguyên nhân thuộc phía khách hàng (iii) Nguyên nhân khác Trong hoạt động kinh doanh NHTM, rủi ro tín dụng ảnh hưởng lớn tới mặt hoạt động ngân hàng Khi NHTM cho vay bị thất thoát, dân chúng thiếu lòng tin tìm cách rút tiền khỏi ngân hàng, từ ảnh hưởng tới khả khoản NHTM Mặt khác, kế hoạch sử dụng vốn NHTM đề cập đến nợ đến hạn Khi rủi ro tín dụng phát sinh, tức khoản nợ không trả hạn, từ NHTM không thực kế hoạch đầu tư kế hoạch toán khoản tiền gửi đến hạn Rủi ro tín dụng lớn, kèm với việc huy động vốn khó khăn điều kiện để phát triển dịch vụ khác, khó mở rộng quan hệ với bạn hàng, với ngân hàng khác làm cho tình hình thêm trầm trọng, NHTM buộc phải thu hẹp hoạt động Tất thể lợi nhuận giảm chí âm, ngân hàng phải sử dụng vốn tự có để bù đắp giảm sút đó, uy tín ngân hàng giảm sút, dễ dẫn tới tình trạng khó khăn, phá sản 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng Để quản lý tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng cần: Sàng lọc, lựa chọn khách hàng; nhận biết rủi ro tín dụng đưa biện pháp khắc phục, xử lý phù hợp rủi ro tín dụng xảy Sàng lọc, lựa chọn khách hàng giúp cho ngân hàng nhận biết lựa chọn khách hàng vay vốn có điều kiện quản lý khoản vay tốt Tiếp đó, ngân hàng thực thẩm định hồ sơ vay vốn để đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng; mức độ tin cậy phương án sản xuất kinh doanh (PASXKD) dự án đầu tư (DAĐT) mà khách hàng lập nộp cho ngân hàng hồ sơ vay vốn Từ đó, ngân hàng có sở đánh giá RRTD định cho vay Ngân hàng cho vay thẩm định đánh giá phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư khách hàng đáng tin cậy có mức độ rủi ro thấp Để ngăn chặn xử lý kịp thời rủi ro tín dụng, ngân hàng cần có cách thức nhận dấu hiệu ban đầu khoản vay có vấn đề rủi ro tín dụng không xảy tức thời hay thời gian ngắn sau cho vay Phân nhóm dấu hiệu sau: Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng; Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý khách hàng; Nhóm dấu hiệu thuộc kỹ thuật, thương mại doanh nghiệp; cuối Nhóm dấu hiệu xử lý thông tin tài chính, kế toán Song song với việc nhận biết rủi ro tín dụng, ngân hàng cần thiết lập máy kiểm tra, kiểm soát nội với nhiệm vụ xây dựng chương trình, kế hoạch trực tiếp thực hoạt động kiểm tra theo định kỳ đột xuất đơn vị hoạt động quy trình tín dụng để phát thiếu sót hồ sơ tín dụng, lỗi vi phạm quy trình, sách tín dụng từ có biện pháp ngăn chặn kịp thời, hạn chế rủi ro tín dụng xảy Để có biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cụ thể khoản tín dụng với mức độ rủi ro khác nhau, ngân hàng cần lượng hóa đo lường rủi ro tín dụng vào số tiêu: Xác suất bị rủi ro, tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ hạn gia hạn, tỷ lệ nợ hạn gia hạn so với tổng tài sản, tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ rủi ro theo thời gian Ngoài số tiêu PD, EAD, LGD Các biện pháp hạn chế phần rủi ro tín dụng xảy hoàn toàn ngăn chặn rủi ro Do vậy, bên cạnh việc đưa biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng phải sử dụng cách thức khác để khắc phục xử lý rủi ro xảy như: (i) Các biện pháp phòng ngừa nâng cao chất lượng công tác thẩm định phân tích tín dụng, tăng cường công tác kiểm tra ngân hàng, Sử dụng có hiệu công cụ đảm bảo, thực bảo hiểm tín dụng, xây dựng máy quản lý tín dụng sử dụng nguồn nhân lực hiệu với chất lượng cao… (ii) Biện pháp giải rủi ro tín dụng (Kiểm tra hồ sơ khoản vay có vấn đề; Gặp gỡ thảo luận với khách hàng; Lập kế hoạch hành động; Thực kế hoạch; Quản lý theo dõi thực kế hoạch) 1.3 Kinh nghiệm quốc tế quản lý rủi ro tín dụng Sự yếu hệ thống ngân hàng quốc gia, dù quốc gia phát triển hay phát triển, đe dọa đến ổn định tài nội quốc gia Vì nâng cao sức mạnh hệ thống tài điều mà Ủy ban Basel quan tâm Ủy ban Basel ban hành 17 nguyên tắc quản lý nợ xấu mà thực chất đưa nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu an toàn hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc tập trung vào nội dung bản: (i) Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp, (ii) Thực cấp tín dụng lành mạnh, (iii) Duy trì trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp Những kinh nghiệm, học từ số ngân hàng lớn giới quản lý rủi ro tín dụng Trung Quốc nghiên cứu thấy nguyên nhân khoản nợ xấu Dư nợ tín dụng tăng nhanh trình độ chuyên môn cán tín dụng chưa đạt tiêu chuẩn; cho vay lĩnh vực thị trường truyền thống dựa vào chấp, người bảo lãnh, danh tiếng – nguồn trả nợ thứ yếu mà không đánh giá nguồn trả nợ chính; chứng từ địa giao dịch với khách hàng vay, hồ sơ pháp lý không đầy đủ; không thu thập, xác minh phân tích báo cáo suốt kỳ hạn hiệu lực khoản vay… nước gần gũi có điều kiện tương tự - Việt Nam học hỏi kinh nghiệm để hạn chế nguy tiềm ẩn gây rủi ro tín dụng Tại Mỹ đơn vị cho vay hiệu thường nuôi dưỡng mối quan hệ lâu dài tổng hợp với bên vay, nhiều vào việc đánh giá tình trạng bên vay vào phương pháp công thức tự động ví dụ chấm điểm tín dụng Các đơn vị cho vay hiệu yêu cầu cán cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay họ cho vay, nhấn mạnh việc thẩm định khoản vay việc kiểm soát khoản vay Các đơn vị cho vay hiệu áp dụng hệ số tín nhiệm cho khoản vay thẩm định lại hệ số theo định kỳ suốt thời hạn khoản vay… Bên cạnh khủng hoảng tín dụng Mỹ mà nguyên nhân xuất phát phần lớn từ việc quản lý kiểm soát khoản vay kinh doanh bất động sản chứng khoán yếu kém, chất lượng tín dụng không coi trọng, có nhiều khoản cho vay chuẩn, không thẩm định kỹ trước cho vay, sử dụng nguồn huy động ngắn hạn để đầu tư vào khoản dài hạn bất động sản nên không tránh khỏi rủi ro khả toán không thu hồi nợ Đó học kinh nghiệm quý báu cho Việt Nam rơi vào tình trạng tương tự Qua nghiên cứu số ngân hàng Trung Quốc Mỹ, học kinh nghiệm mà NHTM Việt Nam học hỏi như: Các ngân hàng Việt Nam cần tách bạch, phân công rõ ràng chức phận tuân thủ khâu quy trình giải khoản vay; Cần tuân thủ nghiêm ngặt vấn đề có tính nguyên tắc hoạt động tín dụng; Nên áp dụng phương pháp cho điểm khách hàng (Under scoring) để định cho vay; Cần tuân thủ thẩm quyền phán tín dụng; Thực nghiêm túc giám sát khoản vay Chương II: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Techcombank 2.1 Giới thiệu sơ lược ngân hàng Techcombank Được thành lập ngày 27/09/1993 với số vốn ban đầu 20 tỷ đồng, trải qua 18 năm hoạt động, đến Techcombank trở thành ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam với tổng tài sản đạt 183.000 tỷ đồng (tính đến hết tháng 9/2011) Techcombank có cổ đông chiến lược ngân hàng HSBC với 20% cổ phần Với mạng lưới gần 300 chi nhánh, phòng giao dịch 44 tỉnh thành phố nước, dự kiến đến cuối năm 2011, Techcombank tiếp tục mở rộng, nâng tổng số Chi nhánh Phòng giao dịch lên 300 điểm toàn quốc Techcombank ngân hàng Financial Insights tặng danh hiệu Ngân hàng dẫn đầu giải pháp ứng dụng công nghệ Hiện tại, với đội ngũ nhân viên lên tới 7.300 người, Techcombank sẵn sàng đáp ứng yêu cầu dịch vụ dành cho khách hàng Techcombank phục vụ triệu khách hàng cá nhân, gần 60.000 khách hàng doanh nghiệp 2.2 Kết hoạt động kinh doanh Techcombank từ 2008-2010 Đối với Techcombank, năm 2010 năm định mà Ngân hàng bước vào giai đoạn quan trọng chương trình chuyển đổi McKinsey tư vấn nhằm trở thành Ngân hàng tốt Doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam vào năm 2014 Trong năm 2010, môi trường tài không ổn định gặp phải khó khăn tất yếu giai đoạn chuyển đổi Techcombank kinh doanh hiệu đạt hầu hết mục tiêu kinh doanh hoàn thành việc xác lập lại chiến lược Ngân hàng, xếp lại cấu tổ chức cải tiến sách/quy trình hoạt động 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Techcombank Hoạt động tín dụng Techcombank tăng trưởng mạnh, dư nợ hạn nợ xấu giảm qua năm gần đây, tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ tín dụng ngưỡng an toàn mức cao so với NHTM khác Với nợ hạn năm 2010 5,35%, nợ cần ý 3,06%, nợ nghi ngờ 0,61%, dư nợ xấu 1.211.067 triệu VND Để quản lý rủi ro tín dụng Techcombank sử dụng công cụ: Xây dựng sách ban hành quy định liên quan đến công tác quản lý RRTD; Xây dựng quy trình tín dụng; Thực rà soát rủi ro tín dụng; Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ; Phân cấp thẩm quyền hoạt động tín dụng Căn sở phân loại nợ khoản cho vay ứng trước cho khách hàng theo Quyết định 493 Quyết định 18, Techcombank thường xuyên đánh giá rủi ro khoản nợ có vấn đề, nợ xấu đề xuất biện pháp xử lý phù hợp Bộ máy tổ chức quản lý rủi ro tín dụng: Tham gia trực tiếp vào hoạt động cấp tín dụng có Phòng nghiệp vụ Hội sở chính, Khối bán lẻ, Các chi nhánh Phòng Giao dịch Đội ngũ cán thực công việc liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng Techcombank có trình độ chuyên môn, trình độ ngoại ngữ, đào tạo bản, tốt nghiệp chuyên ngành kinh tế - tài chính, có khả thích nghi nhạy bén với môi trường kinh doanh đại mang tính hội nhập cao…Tuy nhiên, đa số cán trẻ, thiếu kinh nghiệm thực tiễn Chính sách tín dụng: Từ rủi ro gặp phải trình kinh doanh năm qua, TECHCOMBANK định hướng: Tiếp tục tăng cường quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng, mở rộng tín dụng an toàn, tập trung vào dự án thật khả thi hiệu quả, đồng thời với việc tập trung giải nợ xấu kiểm soát chặt chẽ nợ hạn Định hướng chiến lược Techcombank thị trường bán lẻ trở thành ngân hàng số Việt nam phân khúc khách hàng trung cao cấp Tiếp tục triển khai mạnh mẽ sản phẩm tín dụng giành cho khách hàng vay nhỏ có đủ điều kiện Việt Nam Tăng cường giải pháp marketing, phát triển thương hiệu Có sách hợp lý để tiếp cận dự án đầu tư, khách hàng cụm công nghiệp khu công nghiệp tập trung Quy trình tín dụng: Hiện Techcombank thực quy trình tín dụng dành có đối tượng khách hàng khác nhau: Đối với cho vay tư nhân, cá thể: áp dụng Quy trình cho vay khách hàng ban hành kèm theo theo Quyết định 221/QĐHĐQT ngày 06/09/2005 Hội đồng quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam Đối với doanh nghiệp: áp dụng theo Quy trình tín dụng doanh nghiệp ban hành qui định 010991/2010/TGĐ ban hành ngày 16/12/2010 Tổng giám đốc Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam Phòng ngừa, phát xử lý rủi ro tín dụng: Công tác phát rủi ro tín dụng Khối quản trị rủi ro mang tính thụ động, chủ yếu xử lý dấu hiệu rủi ro xuất (không trả nợ hạn, khách hàng có liên quan đến vụ án, kinh doanh thua lỗ, kết phân loại nợ không tốt…), khả dự báo phòng ngừa từ xa chưa tốt hạn chế trình độ, kinh nghiệm cán bộ; hệ thống thông tin thị trường xử lý thông tin qua phân tích, dự báo chưa tốt; công tác kiểm tra sử dụng vốn hời hợt, chủ yếu dựa vào báo cáo khách hàng cung cấp, đặc biệt khách hàng xa… Công tác xử lý nợ xấu: Để xử lý nợ xấu cách hiệu quả, Ban giám sát xử lý nợ xấu TECHCOMBANK yêu cầu Chi nhánh linh hoạt xây dựng giải pháp xử lý nợ phù hợp với tình hình thực tế Những giải pháp thực thời gian qua là: Thành lập Ban xử lý nợ xấu chi nhánh; Thực giải pháp hợp lý sở phân tích tình hình khách hàng cụ thể Chủ trương TECHCOMBANK thực thương lượng, phối hợp với khách hàng xử lý nợ xấu để trình triển khai nhanh chóng tốn thời gian 2.4 Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng Techcombank thời gian qua Nhìn chung công tác quản trị rủi ro tín dụng Techcombank có thay đổi rõ rệt so với trước đây, cụ thể là:  Techcombank đánh giá tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng tích cực thực giải pháp nhằm nâng cao khả phòng ngừa phát rủi ro tín dụng  Techcombank ngân hàng Việt Nam tiên phong ứng dụng mô hình quản trị rủi ro theo hướng đại hướng đến chuẩn mực quốc tế với việc phân tách Phòng chức theo hướng chuyên môn hóa cao  Hệ thống thông tin tín dụng ngày hoàn thiện, thực cung cấp thông tin, chuyên đề phân tích ngành thường xuyên cho Chi nhánh để tăng khả nắm bắt thông tin, sử dụng hiệu công tác thẩm định tín dụng  Techcombank kiên thực giải pháp đồng để giảm nợ xấu, thực kiểm soát tín dụng chặt chẽ, trọng đến chất lượng tăng trưởng dư nợ Qua tỷ lệ nợ xấu Techcombank từ năm 2007-2010 trì mức