Phần I: ĐẶT VẤN ĐỀ Ở nước ta, trước mắt lâu dài, nông nghiệp kinh tế nông thôn luôn ngành kinh tế quan trọng Nông thôn nước ta tập trung 80% dân cư, 70% lực lượng lao động xã hội, nơi đáp ứng nhu cầu đời sống tất Ế yếu cho toàn xã hội, nguồn nội lực để phát triển bền vững nông nghiệp kinh U tế quốc dân, chỗ dựa để ngành, doanh nghiệp khai thác, kinh doanh -H phát triển, nơi có lợi so sánh nguồn nhân lực vật lực để cạnh tranh tham gia vào thị trường giới TẾ Thực tiễn trải qua 25 năm (1986-2011) loạt chủ trương, sách, chế H quản lý nông nghiệp Đảng Nhà nước; mặt nông nghiệp, nông thôn IN Việt Nam có thay đổi theo hướng tích cực Vấn đề lương thực giải bản; cấu ngành, nghề nông nghiệp bước đầu chuyển dịch theo K hướng sản xuất hàng hoá, hình thành vùng chuyên canh lớn trồng công nghiệp C ăn quả, thúc đẩy chăn nuôi gia súc, gia cầm Việc trồng, bảo vệ rừng Ọ trọng Cơ sở hạ tầng nông nghiệp, nông thôn quan tâm đầu tư cải tạo, nâng cấp IH xây dựng Chương trình xoá đói, giảm nghèo, tạo việc làm nông nghiệp, Ạ nông thôn đẩy mạnh định canh, định cư, xoá nhà tạm cho đồng bào dân tộc Đ miền núi tích cực triển khai…Trong chiến lược phát triển kinh tế Việt G Nam,nông nghiệp coi móng phát triển toàn kinh tế.Đặc biệt N thời đại nay.Bên cạnh “Công nghiệp hoá đại hoá “ nông nghiệp Ư Ờ cần trọng nữa.Trong thời đại hội nhập với kinh tế giới ,thương mại nông nghiệp đóng góp lớn vào nguồn thu ngoại tệ,tăng thu nhâp cho khu vực TR nông nghiệp, cải thiện đời sống người dân Để đất nước phát triển toàn diện tiến trình hội nhập cần phải trọng tới thị trường nông thôn,nhưng đa số dân nông thôn có thu nhập thấp, việc giải nguồn vốn cho khu vực nông thôn nói chung hộ nông dân nói riêng cần thiết.Và để giải vấn đề đòi hỏi hoạt động tín dụng phải tích cực,có hiệu cung cấp nguồn vốn cho hộ nông dân.Qua ta thấy tín dụng hộ nông dân hoạt động thiếu xã hội ngày Trong thời gian vừa qua,NHNo & PTNT trọng đến việc phát triển tín dụng hộ nông dân,xây dựng sách hỗ trợ tín dụng nông dân ,kêu gọi nguồn vốn nước ngoài….NHNo & PTNT Chi nhánh Huyên Hương Trà doanh nghiệp nhà nước hoạt động lĩnh vực tiền tệ, lĩnh vực hàng hoá đặc biệt, với hình thức “đi vay vay “ chênh lệch lãi suất vay cho vay mang lại lợi Ế nhuận cho ngân hàng.Hoạt động địa bàn với chủ yếu sản xuát nông nghiệp, U ngân hàng đạt nhiều thành tựu, có nhiều khen,khẳng định vai trò -H chủ đạo công phát triển kinh tế,xã hội huyện Hương Trà, thực trở thành người bạn nhà nông TẾ Ngày nay, nhu cầu vốn hộ nông dân vùng nông thôn cần H thiết,do để vốn đến tay người dân vấn đề đòi hỏi cán tín IN dụng phải nỗ lực.Với vai trò cầu nối,cung cấp vốn cho nhu cầu phát triển địa bàn huyện nhà,trong năm qua NHNo & PTNT Hương Trà đạt K nhiều thành tưu đáng kể bên cạnh nhiều khó khăn,đặc biệt cho C vay hộ nông dân, nông nghiệp hoạt động chủ yếu hộ nông dân mà Ọ hoạt động có nhiều rủi ro.Với mong muốn tìm hiểu hoạt động tín dụng ngân hàng IH đặc biệt tín dụng hộ nông dân lựa chọn đề tài “Thực trạng hoạt động tín Ạ dụng cho vay hộ nông dân NHNo & PTNT Chi NHánh Huyện Hương Trà “ làm Đ chuyên đề tốt nghiệp G  Mục tiêu nghiên cứu đề tài: N + Hệ thống hoá số khái niệm ,vấn đề lý luận tín dụng tín dụng hộ nông dân Ư Ờ NH + Tìm hiểu, phân tích,đánh giá kết hoạt động tín dụng cho vay hộ nông dân TR NHNo & PTNT chi nhánh Huyện Hương Trà qua năm 2008-2010 + Đề xuất số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng cho vay hộ nông thôn ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh Huyện Hương Trà thời gian tới  Đối tượng nghiên cứu : Hoạt động tín dụng tín dụng cho vay hộ nông dân NHNo & PTNT Chi Nhánh Huyện Hương Trà khoảng thời gian 2008 – 2010  Phạm vi nghiên cứu : + Không gian : NHNo & PTNT Chi Nhánh Hương Trà + Thời gian : Phân tích tình hình hoạt động cho vay HND khoảng thời gian từ 2008 – 2010 ( Tuy nhiên, năm 2008 chuyển đổi sang phần mềm IPCAS nên số số liệu năm 2008 bị hạn chế) Để thực nghiên cứu, sử dụng só phương pháp sau: Ế  Phương pháp nghiên cứu : -H U + Phương pháp điều tra vấn: Là phương pháp hỏi trực tiếp cán tín dụng khách hàng vay vốn nhửng thông tịn cần thiết cho việc nghiên cứu.Phương pháp TẾ sử dụng trình thu thập số liệu giải thích biến động, số vấn đề liên quan đến Ngân Hàng H + Phương pháp nghiên cứu tài liệu IN + Phương pháp thống kê: Là phương pháp dựa số liệu thu thập ,tiến hành so sánh,đối chiếu cân đối nghiên cứu tiêu nội dung Các K tượng có quan hệ với C + Pương pháp so sánh : Là phương pháp dự số liệu tiến hành so sánh đói IH giá trị Ọ chiếu ,thường hai năm để tìm tăng giảm tuyêt đối lẫn tương đối Ạ + Phương pháp phân tích hoạt động kinh doanh: Là phương pháp dựa Đ số liệu có sẵn để phân tích biến động, nguyên nhân biến động để tìm giải TR Ư Ờ N số liệu G pháp thực có hiệu quả.Phương pháp sử dụng trình phân tích PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY HỘ NÔNG DÂN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI A CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1Lý luận chung tín dụng tín dụng ngân hàng U Ế 1.1.1 Sự đời Ngân hàng Thương mại: -H Nghề kinh doanh tiền tệ đời gắn liền với quan hệ thương mại Khi có giao lưu hàng hoá vùng, quốc gia với nhiều loại tiền tệ khác gây khó TẾ khăn cho việc toán mua bán phức tạp việc chuyển đổi bảo quản tiền tệ Một yêu cầu đặt phải có tổ chức chuyên hành nghề đổi tiền, nhằm phục vụ H cho việc giao lưu trao đổi hàng hoá Những tổ chức đảm nhận công việc nhận tiền IN gửi bảo quản vàng bạc đá quý.Sau cá nhân hành nghề nhận tiền gửi bắt K đầu dùng số tiền nhận gởi cho vay để kiếm lời Có thể nói đời hệ thống Ngân C hàng gắn liền với cho vay nặng lãi tồn thời kỳ phân rã chế độ Ọ công xã nguyên thuỷ IH Những nghiệp vụ tổ chức kinh doanh tiền tệ bao gồm đổi tiền, nhận Ạ tiền gửi, bảo quản tiền cho vay Về sau tổ chức kinh doanh tiền tệ phát triển Đ nhanh chóng mở rộng thêm nhiều nghiệp vụ chi trả thương phiếu, tổ G chức toán bù trừ , bảo lãnh N Giai đoạn phát triển ngân hàng gồm giai đoạn : Ư Ờ +Từ kỷ 15 đến cuối kỷ 18 NH hoạt động độc lập, chưa tạo hệ thống TR + Từ kỷ 19 NH chia làm hai loại : Các NH phát hành tiền gọi NH phát hành, NH không phát hành tiền gọi NH trung gian + Năm 1929-1933 khủng hoảng kinh tế xãy buộc Nhà Nước can thiệp vào nắm lấy NH phát hành để qua điều tiết hoạt động kinh tế vĩ mô Từ NH trung ương đời 1.1.2 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng Tín dụng giao dich tái sản bên cho vay bên vay bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận,bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến thời hạn toán.( TDNHPGSTS Lê Văn Tề nhà xuất GTVT) Ế Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ NH cho KH U thời gian định với khoản chi phí định.Cũng quan hệ tín -H dụng khác, TDNH chứa đựng ba nội dung: Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng - Sự chuyển nhượng mang tính tạm thời hay có thời hạn - Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí.( TS Nguyễn Minh Kiều, GVĐH IN KT TPHCM, TD Thẩm định TD) H TẾ - 1.1.3 Bản chất tín dụng K - Tài khoản sử dụng quan hệ TDNH bao gồm hai hình thức cho vay cho C thuê Ọ - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả nên người cho vay chuyển giao tài sản cho IH người vay sử dụng phải có sở để tin người vay sẻ trả hạn Ạ - Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay Đ - Trong quan hệ TDNH tiền vay cấp sở cam kết hoàn trả vô điều kiện G 1.1.4 Phân loại TDNH N Theo tiêu thức mục đích người tiêu dùng phân thành loại sau : Ư Ờ - Cho vay phục vụ SXKD công thương nghiệp - Cho vay tiêu dùng cá nhân TR - Cho vay bất động sản - Cho vay nông nghiệp - Cho vay kinh doanh xuất nhập Dựa vào thời hạn TD chia thành loại sau : - Cho vay ngắn hạn: cho vay có thời hạn năm - Cho vay trung hạn : loại cho vay có thời hạn từ tới năm - Cho vay dài hạn : loại cho vay có thời hạn năm Dựa vào mức độ tín nhiệm KH chia thành loại sau : - Cho vay có đảm bảo : dựa vào sở đảm bảo cho tiền vay chấp, cầm cố hay bảo lãnh bên thứ ba - Cho vay đảm bảo : loai cho vay tài sản chấp, cầm cố hay bảo lãnh người khác - Cho vay theo hạn mức TD U Cho vay theo vay -H - Ế Dựa vào phương thức cho vay gồm có loại sau : Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay chia thành : Cho vay có kỳ hạn trả nợ - Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ - Cho vay trả nợ nhiều lần kỳ hạn nợ cụ thể tuỳ khả tài IN H TẾ - người vay trả lúc K 1.1.5 Vai trò TD C Tín dụng có vai trò quan trọng, giúp điều hoà vốn cách nhanh chóng Ọ thong qua chế lãi suất.Nó cung cấp vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn.Là cầu IH nối giúp vốn luân chuyển nhanh chóng.Nhờ vốn lưu chuyển cách Ạ dễ dàng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tiến hành cách nhanh chóng, Đ liên tục, ngưng trệ, gái doạn thiếu vốn G 1.2 Hoạt động cho vay HND NH: N 1.2.1 Những nội dung HND kinh tế HND nước ta Ư Ờ 1.2.1.1 Khái niệm HND HND hộ sống nông thôn, chủ yếu hoạt động sản xuất nông – lâm TR – ngư ngiệp hoạt động phi nông nghiệp nông thôn, thị trấn thị xã 1.2.1.2 Đặc điểm HND Việt Nam HND đơn vị kinh tế sở kinh tế hàng hoá nhiều thành phần pháp luật thừa nhận,được trực tiếp tiến hành SXKD tạo lợi nhuận cho thân, tự chịu trách nhiệm kết SXKD mình.HND loại hònh kinh tế dựa sở hữu tư nhân vốn tư liệu sản xuất.Hoạt động kinh tế nói chung hộ phải hoạt động chung thành viên, lao động hộ có liên quan đến việc sử dụng tài sản chung, đến đất đai sản xuất hay đất hợp pháp giấy phép kinh doanh hộ nhằm tạo thu nhập chung để thoả mãn nhu cầu gia đình Về phương diện sản xuất, HND đơn vị sản xuất cá thể có tỷ trọng hàng hoá sản xuất thường không lớn, trình độ sản xuất ứng dụng khoa học kỹ thuật chưa xuất nhỏ lẻ mang tính tổng hợp có chu kỳ sản xuất đan xen lẫn Ế cao.Sản xuất HND thường phụ thuộc vào điều kiện tự nhiên, theo thời vụ loại sản U Về quan hệ TD với NH, hộ phần lớn có ý thức vay, trả tương đối sòng -H phẳng 1.2.1.3 Vai trò HND phát triển nông nghiệp nông thôn Việt Nam TẾ Nông dân có vai trò quan trọng việc tiến hành thay đổi mặt nông H nghiệp nước ta, lĩnh vực kinh tế lẫn trị nông dân thành phần nghiệp hoá - đại hoá K + Đối với phát triển kinh tế chung: IN thiếu, HND góp phần đưa nông nghiệp nước ta tiêm=ns dần theo công C HND cầu nối trung gian để chuyển kinh tế tự nhiên sang kinh tế hàng hoá, IH + Đối với hoạt động NH: Ọ đơn vị tích tụ vốn, đơn vị sở để phân công lao động xã hội Ạ Thị trường TD nông thôn thị trường TD tương đối phong phú.Hoạt động có Đ hiệu thành phần kinh tế có triển vọng tốt đẹp hoạt G động NH, tạo nguồn thu nhập đáng kể cho NH N 1.2.2 TDNH với phát triển kinh tế HND Ư Ờ 1.2.2.1 Đặc điểm cho vay HND Hiện mở rộng TD thị trường nông thôn hướng ưu tiên nhiệm vụ TR quan trọng ngành NH việc thực Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá nông nghiệp nông thôn Nhưng việc cho vay HND gặp nhiều khó khăn, phức tạp vay nhỏ, địa bàn cư trú người vay phân tán, trình độ dân trí thấp, giao thông vận tải khó khăn, số người vay ngày tăng, chi phí nghiệp vụ cao khả xảy rủi ro lớn.Việc đàu tư vào HND sách, giải pháp hữu hiệu dễ dẫn đến nợ hạn,nợ khó đòi, chí vốn.Mặt khác số HND sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến khó khăn cho NH việc đòi nợ 1.2.2.2 Vai trò TDNH với phát triển kinh tế HND TDNH có vai trò to lớn HND Nhờ vay vốn, sử dụng vốn có hiệu mà thu nhâp người dân nông thôn dược nâng cao, cải thiện sống.Cụ thể sau: Ế - Vai trò trung gian thu hút vốn, cung ứng vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh U phục vụ đời sống HND nông thôn -H - Góp phần phát huy nghành nghề truyền thống, công cụ tài trợ cho nghành kinh tế phát triển ngành mũi nhọn TẾ - Giữ vai trò trung gian sản xuất nông nghiệp ngành khác IN - Thúc đẩy chế độ hạch toán kinh tế HND H - TDNH HND góp phần ổn định trị, giải việc làm 1.3 Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt động TD cho vay HND K - Doanh số cho vay HND: phản ánh số tiền mà NH giải ngân cho khách hàng C vay vốn HND sở hợp đồng TD thời gian 12 tháng Ọ Doanh số cho vay HND = Dư nợ cuối kỳ + Doanh số thu nợ kỳ - Dư IH nợ đầu kỳ Ạ - Doanh số thu nợ HND : số tiền mà NH thu từ HND vay vốn G Dư nợ cuối kỳ Đ Doanh số thu nợ kỳ = Doanh số cho vay kỳ + Dư nợ đầu kỳ - N - Hệ số vòng quay vốn TD : tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn cho vay HND Ư Ờ kỳ NH Hệ số vòng quay vốn tỷ số doanh số thu nợ HND dư nợ bình quân HND, biểu thời gian định vốn TD HND quay TR vòng Doanh số thu nợ HND Hệ số vòng quay vốn TD = Dư nợ bình quân HND Dư nợ bình quân HND = ( Dư nợ HND năm + Dư nợ HND năm 1)/2 - Tỷ lệ nợ hạn HND : Là tỷ số tổng dư nợ hạn HND tổng dư nợ HND Hệ số cao cho thấy công tác thu hồi nợ HND chưa tốt hiệu sử dụng vốn vay HND thấp Dư nợ hạn HND Tỷ lệ nợ hạn HND = * 100 % Ế Tổng dư nợ hạn U - Nợ hạn HND :là tổng số tiền mà HND vay không trả đến hạn nợ không -H giám đốc NH gia hạn nợ - Lợi nhuận : Là mức chênh lệch tổng thu nhập kỳ trừ chi phí phát sinh TẾ kỳ H Lợi nhuận kỳ = Tổng thu kỳ - Tổng chi kỳ IN B CƠ SỞ THỰC TIỄN : Để giải vấn đề vốn nhằm phát triển đất nước nói chung vùng nông thôn K nói riêng, hoạt động NH có vai trò lớn NHNo & PTNT đời phục vụ đắc C lực cho công CNH – HĐH nông nghiệp nông thôn Mặc dù đạt nhiều Ọ thành tựu hoạt động bên cạnh nhiều hạn chế cần IH phải khắc phục.Đặc biệt với số NH cấp huyện Ạ Tình hình kinh tế xã hội nước ta năm 2010 có nhiều biến động làm ảnh hưởng đến Đ trồng vật nuôi, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất toàn thể người dân G phạm vi nước Nhưng nhìn chung kinh tế nước ta trì mức tăng N trưởng cao so với kỳ năm ngoái, khu vực nông nghiệp xây dựng tiếp Ư Ờ tục đạt mức tăng trưởng cao so với mức tăng trưởng chung mức tăng trưởng khu vực khác Chỉ số giá tiêu dùng tăng lên vượt mức tiêu dự kiến năm TR 2009, tác động bất lợi đến hiệu sản xuất kinh doanh khả cạnh tranh sản phẩm, giá vàng nước tăng cao, giá xăng dầu tăng, giá mặt hàng chủ yếu tăng đồng loạt NHNH Việt Nam thực tăng lãi suất bản, lãi suất cho vay tái cấp vốn, lãi suất tái chiết khấu lãi suất tiền gửi ngoại tệ tỷ lệ dự trữ bắt buộc pháp nhân tổ chức tín dụng có tác động tăng lãi suất thị trường tiền tệ, phù hợp với xu hướng chung lãi suất thị trường quốc tế, có tác dụng làm giảm áp lực thiếu vốn khả dụng NHTM, hạn chế gia tăng tín dụng, góp phần kiểm soát lạm phát theo mục tiêu định Như vậy, đứng trứơc biến động trên, NHTM nói chung chi nhánh NHNo&PTNT Hương Trà nói riêng gặp không khó khăn trình cho vay vốn.Mặc dù nhiều khó khăn cán TD NH nỗ lực làm việc nhằm đáp ứng kịp thời nguồn vốn giải khó khăn cho Ế HND doanh nghiệp cần vay vốn U Huyện Hương Trà huyện đồng Tỉnh Thừa Thiên Huế, địa hình đa -H dạng, thuận lợi cho việc phát triển kinh tế , tiềm dịch vụ ngày mở rộng, năm 2010 kinh tế xã hội đại bàn phát triển tương đối ổn định toàn diện TẾ lĩnh vực.Cụm công nghiệp Tứ hạ thuận lợi cho nhà đầu tư đăng ký hoạt động H kinh doanh IN Đảng nhà nước có nhiều sách khuyến khích phát triển kinh tế, hệ thống văn pháp luật, chế sách có liên quan đến hoạt động tín dụng ngày K hoàn chỉnh, tạo hành lang pháp lý hoạt động kinh doanh C - Sự đạo, hỗ trợ cấp uỷ, quyền địa phương, phối hợp chặt chẽ Ọ cấp hội đóng vai trò quan trọng đói với hoạt động NH IH trình đầu tư vào thị trường tài nông nghiệp, nông thôn nông dân Ạ - Nhận thức kinh doanh chế thị trường đội ngũ cán ngân hàng Hương Đ Trà nâng cao, chuyển biến rõ rệt kỹ thuật nghiệp vụ, cải thiện lối làm G việc theo phong cách ngân hàng đại N - Mạng lưới hoạt động chi nhánh mở rộng, đến có chi nhánh Ư Ờ bao gồm: hội sở huyện Hương Trà, chi nhánh cấp Trụ sở xây dựng mới, sở vật chất sửa sang ngày khang trang, công nghệ đại, phục TR vụ khách hàng thuận lợi, nhanh chóng * Khó khăn : - Thời tiết khắc nghiệt,thường xuyên xảy thiên tai gây thiệt hại đến sản xuất kinh doanh đời sống nhân dân - Đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn chủ yếu nên rủi ro xảy thiên tai, dịch bệnh dẫn đến nợ xấu có xu hướng tăng 10 Bảng 5: Tình hình dư nợ HND 2008-2010 Đơn vị: Triệu đồng Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2009/2008 Năm 2010/2009 Chỉ tiêu Tổng số % Số tiền % Số tiền % +/_ % +/_ % 159.670 100 205.898 100 223.979 100 46.228 29 18.081 1.HND 107.618 67.4 134.490 65.33 195.496 87.3 26.872 25 Ế Số tiền 2.Khác 52.052 32.6 71.408 34.67 28.483 12.7 19.356 37.2 61.006 46 -42.925 60 -H U dư nợ 8.7 (Nguồn : Số liệu từ phòng kinh doanh) TẾ Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ HND chiếm cao, năm 2008 67.4%, 2009 65.33%,2010 87.3%, nguyên nhân dư nợ tăng hộ nông dân có đời H sống thấp, khó khăn cho công tác thu nợ.So với năm 2008 dư nợ HND tăng IN 26.872 triệu đồngtương ứng 25%, điều cho thấy tình hình cho vay tăng K số không tốt, điều đòi hỏi cán TD cần phải nỗ lực công C tác thu nợ.So với năm 2009 2010 tăng lên 61.006 triệu đồng tương ứng 46%, Ọ tăng lên cao điều kiện thời tiết, vật giá có nhiều biến chuyển không thuận IH lợi nên công tác thu nợ khó khăn 2.2.2.2.1.Tình hình dư nợ HND theo ngành kinh tế G Đ Đơn vị : triệu đồng Ạ Bảng 6: Tình hình dư nợ HND theo ngành kinh tế N Chỉ tiêu Số tiền Năm 2010 % Số tiền Năm 2010/2009 % +/_ % 104.576 100 107.549 100 2.973 2.6 1.Trồng trọt 61.913 59.2 65.584 60.6 3.671 5.5 2.Chăn nuôi 42.663 40.8 41.965 39.4 -0.698 1.6 Ư Ờ Ngành nông Năm 2009 TR nghiệp (Nguồn : Số liệu từ phòng kinh doanh) Qua số liệu ta thấy HND vay vốn để trồng trọt , trồng trọt chiém phần lớn.So với năm 2009 năm 2010 nông dân vay vốn để trồng trọt tăng 3.671 triệu đồng tương ứng 5.5%, số khả thi, có số điều tất yếu địa bàn chủ yếu đất nông nghiệp phục vụ cho trồng trọt.Về chăn nuôi so với 2009, năm 2010 giảm 0.698 triệu đồng tương ứng 1.6% , xu hướng 29 giảm năm 2010 điều kiện thời tiết không thuận lợi cho việc chăn nuôi phát triển giống chăn nuôi 2.2.2.3 Tình hình nợ xấu HND Trong năm qua NHNo có nhiều sách nhằm giảm bớt số lượng nợ hạn tỷ lệ nợ xấu, để hiểu rõ vấn đề ta tiến hành phân tích bảng sau: Ế Bảng 7: Tình hình nợ hạn tỷ lệ nợ xấu HND năm 2008-2010 2008 tiêu Số tiền % Số tiền 2010 % 2009/2008 Số tiền 6.742 100 9.931 100 15.367 3.478 51.5 5.908 59.5 9.528 2.130 100 2.765 100 2.601 1.076 50.5 1.753 63.3 % 100 Số tiền 3.189 2010/2009 % Số tiền 47.3 % 5.436 54.7 TẾ Tổng 2009 -H Chỉ U Đơn vị : Triệu đồng số NQH 2.430 70 3.620 40 100 635 29.8 -164 5.9 54 677 62.9 -347 19.8 K Tổng 62 IN HND H NQH Nợ xấu IH Ọ HND 1.406 C nợ xấu (Số liệu từ phòng kinh doanh) Ạ Qua số liệu bảng ta thấy tình hình nợ xấu nợ hạn HND NH Đ cao, nguyên nhân chủ yếu địa bàn hoạt động NH chủ yếu vùng nông thôn, người dân có thu nhập thấp, đời sống khó khăn nên việc thu hồi nợ khó N G khăn.Trong NQH HND năm 2008 chiếm 51.5% tổng nợ hạn, năm 2009 Ư Ờ NQH HND chiếm 59.5%, năm 2010 62%.So với năm 2008 năm 2009 nợ hạn HND tăng 3tỷ 189 triệu đồng tương ứng 47.3%, nguyên nhân năm 2009 có TR nhiều điều không thuận lợi thời tiết khắc ngiệt, vật giá tăng cao làm cho đời sống người dân khó khăn lại khó khăn So với năm 2009 năm 2010 NQH HND tăng 5tỷ 436 triệu đồng tương ứng 54.7% số cũn số bất lợi , nguyên nhan chủ yếu biến động củathị trường vàng, thời tiết xăng xầu tăng làm cho HND khó khăn việc trả nợ Về nợ xấu năm 2008 nợ xấu HND chiếm 50.5%,năm 2009 chiếm 63.3%, năm 2010 chiếm 62.6% tổng nợ xấu, số bất lợi cho NH vạy NH phải 30 có sách thu nợ tốt để giảm bớt số nợ xấu tồn động HND So với năm 2008 nợ xấu tăng lên 677 triệu tương ứng 62.9% số không khả quan cho lắm, nguyên nhân làm tăng nợ xấu năm 2009 có nhiều thay đổi kinh tế, phần cán khâu thu nợ, So với năm 2009 năm 2010 tình hình nợ xấu dã có chuyển biến tốt giảm 347 triệu tương ứng 19.8%, nguyên Ế nhân làm giảm ý thức người dân ngày cao đồng thời NH có U sách phù hợp thu nợ -H 2.2.2.4 Tình hình sử dụng vốn vay khách hàng a Thực trạng sử dụng vốn vay khách hàng TẾ Với mục đích hiểu rõ việc sử dụng vốn vay khách hàng có mục đích H hay không, dựa vào số liệu cán TD chi nhánh cung cấp Địa bàn mà IN lựa chọn xã Hương Chữ, Hương Trà, tỉnh TTHuế với số lượng 30 hộ chọn ngẫu nhiên để tìm hiểu kỹ tình hình sử dụng vốn vay thực chất họ, K xem xét thực trạng qua bảng C Qua bảng ta thấy số 30 có đến 21 hộ vay vốn ngân hàng chiếm tỷ lệ Ọ 70% tổng số hộ, có hộ sử dụng vốn sai với mục đích ghi khế IH ước Ạ Việc đánh giá cách xác người vay có sử dụng mục đích vay Đ vốn hay không điều khó, thực tế hộ không sử dụng 100% số G vốn vay để phục vụ cho mục đích Vì để tiện cho việc phân loại N đánh giá mục đích sử dụng vốn thực tế so với mục đích ghi khế ước, qua Ư Ờ tham khảo CBTD xin quy định: người vay sử dụng 50% số vốn vay vào mục đích xin vay khế ước xem sử dụng mục TR đích 31 Bảng 8: Thực trạng sử dụng vốn vay khách hàng % 21 - Mục đích vay 23 +Nông nghiệp 11 +khác 10 - Đúng mục đích 19 100,00 70,00 100,00 47,38 52.62 90,48 9,52 IN - Sai mục đích U - Số hộ vay vốn -H 30 TẾ - Tổng số hộ Ế Số lượng H Chỉ tiêu K (Nguồn: số liệu cán TD chi nhánh cung cấp xã Hương Chữ) Trong số hộ có vay vốn có đến 19 hộ sử dụng mục đích, chiếm 90,48%, Ọ C lại hộ sử dụng vốn sai mục đích chiếm 9,52% Nguyên nhân dẫn đến hộ sử IH dụng vốn vay sai mục đích đời sống nhân dân ngày cải thiện nên nhu cầu vốn đáp ứng tốt cho sống: mua nhà, làm nhà, mua xe, lo cho Ạ học hành, chi tiêu, lo cho cưới xin hay để trả nợ khoản khác , có Đ số nguyên nhân khác nhận thức, trình độ đối tượng vay vốn: vay G đựơc vốn họ không tâm vào sản xuất mà có ý thức ỷ lại số tiền vay vốn để N tiêu sài lãng phí, mua sắm nhận số tiền vay vốn họ không đầu tư Ư Ờ vào mục đích mà họ thường chia nhiều việc, nhiều khoản khác Trong hộ vay vốn ngân hàng Hương Trà hộ vay vốn chủ yếu để sản TR xuất nông nghiệp có đến 11 hộ, chiếm 47,83% Tóm lại số hộ sử dụng sai mục đích xã Hương Chữ thấp, để hạn chế đòi hỏi cán ngân hàng Hương Trà cần phải làm tốt công tác thẩm định trước cho vay, đồng thời cần hướng dẫn tận tình cho hộ vay vốn phương pháp sử dụng vốn cho có hiệu b Tình trạng hoàn trả vốn vay khách hàng 32 Qua thực tế số 30 hộ tổng hợp lại bảng 9, nhận thấy có đến 19 hộ trả nợ thời hạn cho ngân hàng chiếm 90,48%, số hộ nợ hạn chiếm tỷ lệ ít, có hộ nợ hạn tổng số 21 hộ vay vốn ngân hàng, chiếm 9,52%, theo trình vấn có hộ có nguyên nhân đặc biệt hộ nợ hạn trai bị tai nạn đột ngột, sau vay vốn ngân hàng 11 ngày Ế trai gia đình bị tai nạn nặng phải lấy nhiều vốn vay để chữa trị, U biết thêm cán ngân hàng Hương Trà có đến thăm động viên gia đình cố -H gắng sản xuất Ngoài trường hợp có 19 hộ vay vốn trả gốc lãi thời công tác thu hồi nợ xã Hương Chữ H Bảng 9: Tình hình hoàn trả vốn vay khách hàng TẾ hạn Tình hình nợ khó đòi xã không có, thành tích ngân hàng IN Số hộ vay vốn K Số hộ nợ hạn 70,00 9,5 0 (Nguồn số liệu xã Hương Chữ) Ọ C Số hộ nợ khó đòi 21 IH Theo cán ngân hàng qua thực tế quan sát ngân hàng biết: số người dân đến vay ngân hàng tỏ thật gần đến hạn trả Đ người Ạ nợ, cán ngân hàng đến động viên trả nợ lại tỏ khó khăn, ý thức G Qua tình hình hoàn trả vốn vay hộ sản xuất điều đáng mừng N công tác thu hồi nợ ngân hàng Hương Trà xem thành tích chủ Ư Ờ quan số cán tín dụng mà NHNo&PTNT Hương Trà TR c Nguyên nhân cản trở trình vay vốn Sau tìm hiẻu kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay với cán tín dụng rút số nguyên nhân làm cản trở việc vay vốn khách hàng sau: - Nợ cũ, nợ hạn chưa trả nguyên nhân quan trọng, có nhiều khách hàng nguyên nhân mà không vay vốn Các khách hàng đối tượng làm ăn không hiệu thua lỗ dẫn đến khả trả nợ gốc lãi Những khách hàng đến ngân hàng xin vay phần để trả số nợ thiếu, phần 33 lại để tiếp tục đầu tư kinh doanh, nhiên trường hợp ngân hàng không xét duyệt cho vay - Ngày có nhiều ngân hàng có nhiều chế cho vay thông thoáng có nhiều mức cho vay, thủ tục nhanh gọn, đơn giản đặc biệt lãi suất ngân hàng thấp so với lãi suất NHNo&PTNT Hương Trà (lãi suất Ế NHNo&PTNTHương Trà thấp so với ngân hàng khác địa bàn), -H vôn NHNo&PTNT Hương Trà ngân hàng khác U điều dẫn đến việc người vay có tính toán, lựa chọn lợi ích việc vay TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ - Nguyên nhân khác như: Phong cách phục vụ, hướng dẫn khách hàng vay vốn 34 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY HND CỦA NH 3.1 Đánh giá thực trạng cho vay HND NH 3.1.1.Ưu điểm: Ế Huyện Hương Trà huyện đồng Tỉnh Thừa Thiên Huế, địa hình đa U dạng, thuận lợi cho việc phát triển kinh tế , tiềm dịch vụ ngày mở rộng, -H năm 2010 kinh tế xã hội đại bàn phát triển tương đối ổn định toàn diện lĩnh vực TẾ - Đội ngũ cán TD nổ, có trình độ chuyên môn nghiêp vụ cao H - Đảng nhà nước có nhiều sách khuyến khích phát triển kinh tế, hệ thống IN văn pháp luật, chế sách có liên quan đến hoạt động tín dụng ngày hoàn chỉnh, tạo hành lang pháp lý hoạt động kinh doanh K - Sự đạo, hỗ trợ cấp uỷ, quyền địa phương, phối hợp chặt chẽ C cấp hội đóng vai trò quan trọng đói với hoạt động NH Ọ trình đầu tư vào thị trường tài nông nghiệp, nông thôn nông dân IH - Nhận thức kinh doanh chế thị trường đội ngũ cán ngân hàng Hương Ạ Trà nâng cao, chuyển biến rõ rệt kỹ thuật nghiệp vụ, cải thiện lối làm Đ việc theo phong cách ngân hàng đại G - Mạng lưới hoạt động chi nhánh mở rộng, đến có chi nhánh N bao gồm: hội sở huyện Hương Trà, chi nhánh cấp Trụ sở Ư Ờ xây dựng mới, sở vật chất sửa sang ngày khang trang, công nghệ đại, phục vụ khách hàng thuận lợi, nhanh chóng TR 3.1.2.Tồn tại: - Trong công tác cho vay chưa quan tâm mạnh đến chất lượng tín dụng, đầu tư mang tính dàn trãi với quy mô nhỏ, trình độ nhận thức cán tín dụng thẩm định dự án phát triển ngành nghề chưa sâu, nên việc cho vay HND hạn chế - Một số cán chưa có dủ kinh nghiệm làm việc nổ lực cần thiết - Thủ tục cho vay rườm rà chậm chạp 35 - Các HND chưa ý thức việc vay trả thời hạn, số chưa hiểu rõ nên trả chậm, số cố tình tồn động nợ hạn - Thời tiết khắc nghiệt,thường xuyên xảy thiên tai gây thiệt hại đến sản xuất kinh doanh đời sống nhân dân - Đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn chủ yếu nên rủi ro xảy Ế thiên tai, dịch bệnh dẫn đến nợ xấu có xu hướng tăng U - Thị trường giá vàng, đôla năm gần thường xuyên biến động, lãi -H suất huy động, lãi suất cho vay thị trường biến động lớn ảnh hưởng không đến hoạt động ngân hàng Hương Trà TẾ - Nền kinh tế huyện nhà phát triền tương đối khá, chưa toàn diện chưa có H dự án lớn đầu tư tập trung, chủ yếu cho vay hộ sản xuất nhỏ, lẻ, suất đầu tư thấp, IN người dân chưa có định hướng lớn đầu tư sản xuất, tâm lý muốn vay vốn có lãi suất thấp, dài ngày vốn NHCSXH, tạo việc làm K 3.1.3.Giải pháp: Ọ động cho vay nhanh chóng C - Nâng cao nhận thức trình độ cho đội ngũ cán bộ,tăng thêm nhân viên để hoạt IH - Khi cho vay phải giải thích rõ ràng, kỹ cho người dân hiểu rõ lãi suất, Ạ thời hạn cho vay, thời hạn trả lãi Đ - Càn giảm bớt khâu không quan trọng, giấy tờ không cần thiết để nâng G cao chất lượng hiệu cho vay N - Bám sát thay đổi thị trường để từ có sách lãi suất phù hơp Ư Ờ - Nắm vững chủ trương, sách Đảng nhà nước phát triển kinh tế nói chung, chế độ sách nói riêng Cán phải có kinh nghiệm đạo điều TR hành 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG CHO VAY HND 3.2.1 Đối với trình cho vay Quá trình cho vay từ chuẩn bị cho vay, phát tiền, thu hồi nợ, trình cho vay bước chuẩn bị quan trọng, làm tốt khâu tạo điều kiện cho việc thu hồi vốn lẫn lãi đến hạn toán, tạo điều kiện cho vốn tín dụng luân chuyển nhanh Bước bao gồm: khách hàng làm đơn xin vay NH đánh giá nhu 36 cầu vay vốn đơn xin vay tài sản chấp để định cho vay hay không Sau cho vay CBTD cần phải thường xuyên kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng xem có mục đích ban đầu không nắm rõ biến đổi hoạt động kinh doanh *Về máy quản lý Ế Để cho máy NH Hương Trà ngày vững mạnh thêm hiệu U kinh doanh đòi hỏi phải trọng công tác quản trị NH, việc nâng cao trình -H độ đội ngũ cán điều kiện Đào tạo đội ngũ cán phẩm chất đạo đức, trị nghiệp vụ TẾ chuyên môn có tiêu chuẩn sau: H - Đối với cán quản lý, điều hành hoạt động: IN + Nắm vững chủ trương, sách Đảng nhà nước phát triển kinh tế nói chung, chế độ sách nói riêng Cán phải có kinh nghiệm đạo K điều hành C + Phải có trình độ, giỏi nghiệp vụ nói chung tinh thông nghiệp vụ nói riêng, Ọ có hiểu biết kinh tế tổng hợp, có kinh nghiệm thực tế, có kiến thức pháp IH luật, pháp luật kinh tế, có kiến thức khoa học tâm lý, phải biết sử dụng phương tiện tin Ạ học ngoại ngữ thông dụng cần thiết Đ - Đối với cán tín dụng: G + Phải sâu nghiên cứu pháp luật kinh tế chuyên đề liên quan, có đủ N trình độ nghề nghiệp kiểm tra, thẩm định dự án Ư Ờ + Ban giám đốc với phòng ban có chức hoạt định tổ chức quản lý điều hành hoạt động kinh doanh NH nhằm đạt mục tiêu đề Phân chia TR kết cấu nguồn vốn cho hợp lý nhất, sử dụng có hiệu nguồn nhân lực, vật lực đạt lợi nhuận cao kinh doanh +Thực tốt luật TCTD có liên quan, hữu quan với hoạt động kinh doanh nhằm đảm bảo quyền lợi đáng NH Hương Trà, khách hàng cán ngân hàng tuân thủ pháp luật trì cố biện pháp giao khoán tiêu cho cán nhận khoán 37 - NH Hương Trà nên giải hồ sơ thủ tục vay vốn nhanh chóng cho khách hàng ( thủ tục hợp lệ) để tránh khó khăn hạn chế bớt thời gian, chi phí vay vốn cho khách hàng doanh khách hàng - NH phải xem xét điều kiện vay vốn khách hàng có đảm bảo hay không, khả Kiểm tra chặt chẽ khâu thẩm định, cho vay giải ngân - Thường xuyên bám sát tình hình thực dự án HND vay vốn U - Ế thi trả nợ dự án đầu tư -H 3.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn vay, thu hồi nợ HND 3.2.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn cho HND TẾ - Để đưa biện pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn vay H hộ vay vốn, trước hết xem xét đến tồn tại, khó khăn làm IN hạn chế việc sử dụng vốn vay đối tượng sau: - Điều kiện vay vốn hộ nhiều vướng mắc khâu chấp số K lượng vốn nhu cầu so với lượng vốn vay thực tế thấp C - Do trình độ dân trí thấp, nhiều điều kiện khác nên có nhiều Ọ trường hợp sử dụng vốn vay không mục đích cam kết với ngân hàng IH khế ước vay vốn chưa có phương án hoạt động hợp lý nên hiệu sử Ạ dụng vốn vay không cao, dẫn đến nợ hạn với ngân hàng Đ - Sự thiếu vốn sản xuất kinh doanh hạn chế lớn để phát triển kinh G tế hộ xã địa bàn này, đòi hỏi cần phải có quan tâm mức N ngân hàng thể điểm sau: Ư Ờ + Tăng nguồn vốn cho vay hộ sản xuất, có sách ưu đãi lãi suất +Khắc phục vướng mắc, tránh thủ tục rườm rà điều kiện vay vốn cho TR hộ có nhu cầu vay + Giúp đỡ hộ sản xuất sử dụng đồng vốn có hiệu + Cần thay đổi phương thức cho vay lần sang hình thức cho vay theo hạn mức tín dụng *Các biện pháp nhằm tạo điều kiện cho HND : - Để tạo điều kiện cho người nông dân yên tâm tiếp tục sản xuất gặp rủi ro ngân hàng cần quy định: rủi ro bão lụt, hạn hán, dịch bệnh gây thiệt hại 38 40% giá trị tài sản trở lên diện rộng xét gia hạn nợ, xét gia hạn nợ lần không chu kỳ sản suất, hộ bị thiệt hại có yêu cầu vay vốn để khôi phục sản xuất xem xét cho vay bình thường Căn vào hồ sơ kiểm kê nợ cán tín dụng định gia hạn nợ báo cáo cho giám đốc xem xét giải Ế - Trong trường hợp rủi ro kẻ gian phá hoại, lừa đảo, cướp giật chủ vay vốn bỏ U trốn, ngân hàng lập văn báo cáo quan pháp luật xử lý đồng thời định -H ngừng ối quan hệ tín dụng hồ sơ đựơc xử lý hu hồi nợ Dư nợ hạch toán vào tài khoản “nợ chờ xử lý”, lãi suất chờ xử lý tính theo lãi suất TẾ nợ hạn kể từ ngày phát vụ việc H - Phải cho vay đối tượng: việc xác định đối tượng, xem xét hộ thực IN có nhu cầu vay vốn có họ vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh hay không vấn đề quan trọng để đảm bảo đồng vốn ngân hàng cho vay sử dụng K mục đích, có hiệu C - Áp dụng hình thức chấp phù hợp dễ chấp nhận, dễ thực Ọ hộ nông dân trung bình khá, có phương án kinh doanh tương đối lớn, giúp đỡ IH hộ cần vay vốn biết sử dụng vốn vay để tiến hành sản xuất kinh doanh Ạ đủ tài sản đảm bảo để chấp Đ - Do mức lãi suất cho vay hộ sản xuất lên xuống thất thường ngân G hàng phải có sách xây dựng bình ổn giá cho hộ nông dân, mở rộng dịch N vụ bảo vệ trồng, vật nuôi cho hộ sản xuất phòng xảy dịch bệnh Ư Ờ * Các giải pháp nhằm giúp đỡ hộ nông dân sử dụngvốn vay có hiệu - Cần tạo điều kiện cho hộ nông dân thuận lợi việc vay vốn, hướng dẫn họ TR cách sử dụng vốn mục đích, đạt hiệu kinh tế cao - Ngân hàng cần có tính toán cụ thể để giải ngân cho thời vụ hộ sản xuất kinh doanh - Nên áp dụng lãi suất ưu đãi với hộ nông dân có uy tín sử dụng khen thưởng cho cán giới thiệu khách hàng giao dịch với ngân hàng - Mở thêm tín dụng cho mua nhà trả góp cho khách hàng có hoạt động sản xuất kinh doanh nhỏ 39 3.2.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu thu hồi nợ - Bám sát, đôn đốc theo kế hoạch trả nợ mà khách hàng có thiện chí trả nợ cam kết, xử lý sai hẹn bất ngờ kế hoạch trả nợ, tạo điều kiện cho khách hàng trả hết khoản nợ nguồn thu nhập gia đình - Tổ chức thu hồi khoản nợ khó đòi, cho giãn nợ để khôi phục khả Ế hoàn trả nợ khách hàng người vay nói - Xem xét kỹ lưỡng điều kiện vay vốn khách hàng -H U - Cần có CBTD tham gia gặp gỡ với người vay thẩm tra lại TẾ - CBTD phải thường xuyên thực tế, theo dõi, đốc thúc người dân trả nợ H hạn TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN - Có biện pháp xử lý xác đáng hộ nợ hạn 40 PHẦN III KẾT LUẬN 3.1 KẾT LUẬN Trong khôn khổ đề tài “THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY HND TẠI NHNNo & PTNT HUYỆN HƯƠNG TRÀ”, chuyên đề hoàn thành Ế nhiệm vu, làm rõ thực trạng cho vay HND ngân hàng Hương Trà U ngành kinh tế có nhu cầu vay vốn HND địa bàn Hương Trà, qua làm rõ thực -H trạng hoạt động cho vay HND NHNo&PTNT huyện Hương Trà thông qua tiêu: Doanh số cho vay, tình hình dư nợ, nợ hạn tỷ lệ nợ xấu hoạt động đầu TẾ tư cho vay HND Để có giải pháp giúp Ngân hàng ngày hoàn H thiện lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, đáp ứng nhu cầu vốn địa bàn Với số IN liệu thu nhập từ phòng ban cán tín dụng, qua trình nghiên cứu xin rút số kết luận sau : K Trong năm qua Ngân hàng No & PTNT Huyện Hương trà hoạt động C điều kiện thời tiết khắc nghiệt, kinh tế phát triển địa bàn chưa mạnh, Ọ Ngân hàng thương mại cạnh tranh địa bàn gay gắt Nhưng với cố gắng nổ IH lực toàn thể cán công nhân viên chức người lao động toàn chi nhánh với Ạ biện pháp linh hoạt, hoạt động kinh doanh chi nhánh gặt hái Đ kết khả quan G 3.1.1.Về công tác tín dụng cho vay HND: N Song song công tác huy động vốn công tác cho vay HND mở rộng Ư Ờ số lượng lẫn chất lượng Trong trình đạo thực chi nhánh bám sát mục tiêu định hướng ngành, chương trình phát triển kinh tế Huyện tranh TR thủ giúp đỡ phối kết hợp cấp uỷ quyền phòng ban, nhằm tạo cho chi nhánh nâng cao vị trí hoạt động giử uy tín kinh doanh, góp phần mở rộng đầu tư đa dạng hoá với thành phần kinh tế, đặc biệt lĩnh vực nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh coi trọng khách hàng kinh tế hộ nông nghiệp truyền thống, trọng đầu tư tập trung khai thác mở rộng diện tích, có điều kiện thâm canh vùng kinh tế quy hoạch, chuyển dịch cấu loại trồng, vật nuôi theo hướng công nghiệp hoá nông nghiệp, thực gia dãn 41 điều chỉnh nợ, áp dụng lãi suất phù hợp với tính chất khoản vay, tạo điều kiện khách hàng tiếp tục sản xuất kinh doanh có hiệu Chất lượng tín dụng yếu tố định tồn phát triển Vì cho vay chi nhánh chọn phương án tối ưu, thẩm định chặt chẽ, đảm bảo an toàn vốn đầu tư, tăng cường công tác kiểm tra, kiểm toán nội phát Ế kịp mặt tồn sớm khắc phục sửa chữa U 3.1.2.Hiệu kinh doanh ( công tác kế toán tài vụ ) -H Công tác kế toán toán đáp ứng yêu cầu khách hàng theo hình thức toán hành, thu trả lãi theo quy định, nắm bắt vận hành toán TẾ chuyển tiền điện tử với công nghệ đại Chi nhánh đặc biệt trọng đến hiệu H kinh doanh, tìm biện pháp hữu hiệu để tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí tối đa, có TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN quỹ thu nhập hàng năm đảm bảo chi lương ca, nâng cao đời sống CBCNVC- LĐ 42 Danh mục tài liệu tham khảo Tín Dụng Ngân Hàng- PGS TS Lê văn Tề nhà xuất GTVT Đào Thế Tấn Kinh tế HND Nhà XB Thống kê Hà Nội 1997 3.Tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ cho cán tín dụng Nguyễn Minh Kiều TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ -H U 5.Nghiệp vụ ngân hàng Thương mại - Lê Văn Tư NXB Thống kê Ế 4.TS Nguyễn Minh kiều GV ĐHKT TPHCM Tín dụng Thẩm định tín dụng 2008 43