Khóa luận tốt nghiệp uế Khóa luận tốt nghiệp phần quan trọng thể tế H kết học tập nghiên cứu sau năm giảng đường Đại học Để hoàn thành khóa luận, h nổ lực thân, nhận quan tâm, giúp cK xin trân trọng cảm ơn: in đỡ thầy cô giáo, lãnh đạo quan bạn bè, quy họ Các quý thầy cô trường Đại học Kinh Tế Huế tận tình truyền kinh nghiệm quý báu cho suốt Đ ại bốn năm học vừa qua Đặc biệt thầy giáo, Phó Giáo sư – Tiến sỹ Trịnh Văn Sơn, người trực tiếp hướng dẫn ng giúp đỡ hoàn thành khóa luận với tất lòng nhiệt Tr ườ tình tinh thần trách nhiệm Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến anh chị Phòng doanh nghiệp Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình nhiệt tình hướng dẫn, tạo điều kiện thuận lợi cho suốt thời gian thực tập tập đơn vị Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành i Khóa luận tốt nghiệp Sau cùng, Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến gia đình tất bạn bè, người thân quan tâm uế hổ trợ cho thời gian qua tế H Do điều kiện thời gian có hạn, kiến thức thân hạn chế nên đề tài không tránh khỏi thiếu sót, mong quan tâm, đóng góp ý kiến quý thầy cô tất in h bạn đọc để đề tài hoàn thiện họ cK Một lần xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành Đ ại MỤC LỤC Trang PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ ng Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu 10 ườ Đối tượng nghiên cứu 10 Phạm vi nghiên cứu .10 Tr Phương pháp nghiên cứu .10 Kết cấu khóa luận 11 PHẦN NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 12 Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành ii Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.1.Cơ sở lý luận NHTM 12 uế 1.1.1 Khái niệm NHTM 12 1.1.2 Chức NHTM .12 tế H 1.1.3 Các hoạt động NHTM 14 1.1.3.1 Hoạt động cho vay KHDN 15 1.2.Hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại 17 1.2.1 Những vấn đề chung KSNB 17 in h 1.2.1.1 Khái niệm, nhiệm vụ hệ thống KSNB .17 1.2.1.2 Các yếu tố cấu thành hệ thống KSNB 17 cK 1.2.1.3.Những hạn chế tiềm tàng hệ thống KSNB 23 1.2.1.4 Sự cần thiết hệ thống KSNB NHTM .23 1.2.1.5 Mục tiêu KSNB NHTM .24 họ 1.2.1.6.Các hoạt động KSNB NHTM 24 1.2.2 Kiểm soát nội quy trình cho vay KHDN NHTM 25 Đ ại 1.2.2.1 Quy trình cho vay 25 1.2.2.2.Kiểm soát hoạt động cho vay KHDN NHTM 29 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KSNB CHU TRÌNH CHO VAY KHÁCH ng HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 32 ườ 2.1 Tổng quan Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình 32 2.1.1 Quá trình hình thành phái triển 32 Tr 2.1.2 Chức nhiệm vụ 33 2.1.3 Nguồn lực kết kinh doanh Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình 34 2.1.3.1 Tình hình tài sản, Nguồn vốn 34 2.1.3.2 Lao động .37 2.1.3.3.Đánh giá chung kết kinh doanh .39 Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành iii Khóa luận tốt nghiệp 2.1.4 Cơ cấu tổ chức 41 2.1.4.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý 41 2.1.4.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban 41 2.1.5 Tổ chức máy kế toán 44 uế 2.2 Đánh giá thực trạng KSNB quy trình cho vay KHDN Sacombank Chi nhánh Quảng Bình 45 tế H 2.2.1 Môi trường kiểm soát Sacombank - Chi nhánh Quảng Bình 45 2.2.2 Nguyên tắc kiểm soát Sacombank - Chi nhánh Quảng Bình 47 2.2.3 Quy trình cho vay KHDN 48 2.2.4 Hoạt động kiểm soát quy trình cho vay KHDN 50 in h 2.2.4.1 Tuân thủ CSTD 50 2.2.4.2 Phân quyền phán cấp tín dụng 54 cK 2.2.4.3 Kiểm soát rủi ro trực tiếp thông qua việc thiết lập quy trình cho vay KHDN .56 Tr ườ ng Đ ại họ 2.2.4.4 Kiểm soát qua khung hệ thống quản lý rủi ro NH 63 Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành iv Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 65 uế 3.1.Đánh giá chung hoạt động KSNB quy trình cho vay KHDN Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình .65 tế H 3.1.1 Ưu điểm 65 3.1.2 Nhược điểm .67 3.2 Một số giải pháp góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay KHDN Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình .68 in h 3.2.1 Giải pháp góp phần hoàn thiện KSNB quy trình cho vay KHDN Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình 68 cK 3.2.2 Giải pháp góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình 69 3.2.2.1 Xây dựng môi trường kiểm soát phù hợp, góp phần nâng cao chất họ lượng hoạt động .69 3.2.2.2 Chú trọng công tác kiểm tra, KSNB 70 Đ ại PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 71 Kết luận 71 Kiến nghị .72 ng 2.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Việt Nam 72 2.2 Kiến nghị Ngân hàng Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình 73 Tr ườ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành v Khóa luận tốt nghiệp : Báo cáo tài CBTD : Cán tín dụng CVKH : Chuyên viên khách hàng CVQLN : Chuyên viên quản lý nợ CVTV : Chuyên viên tư vấn CSTD : Chính sách tín dụng DAĐT : Dự án đầu tư DN : Doanh nghiệp GDVTD : Giao dịch viên tín dụng cK in h tế H BCTC Đ ại KSNB : Khách hàng : Kiểm soát nội KSVTD : Kiểm soát viên tín dụng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hành nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại PNVCN : Trưởng phòng doanh nghiệp, cá nhân SACOMBANK : Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng ng ườ Tr : Khách hàng doanh nghiệp họ KH KHDN uế DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành vi Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 1.1- Phân loại kiểm toán nội 22 uế Bảng 2.1 – Tình hình tài sản chi nhánh 34 Bảng 2.2 – Tình hình nguồn vốn chi nhánh 36 tế H Bảng 2.3 – Tình hình lao động chi nhánh 38 Bảng 2.4 – Biến động kết kinh doanh chi nhánh 39 Bảng 2.5 - Thời hạn cấp tín dụng phương tiện vận chuyển Sacombank 51 Bảng 2.6 – Mức phán cấp tín dụng Sacombank 54 h Bảng 2.7 – Hoạt động kiểm sóat qua việc thực quy trình cho vay KHDN chi in nhánh 56 cK Bảng 2.8 – Trình độ chuyên môn trách nhiệm cá nhân, phận tham gia quy trình cho vay KHDN chi nhánh 59 họ Bảng 2.9 – Quy trình thiết lập lưu chuyển chứng từ quy trình cho vay KHDN 61 Đ ại DANH MỤC SƠ ĐỒ Trang Sơ đồ 1.1 - Hệ thống kiểm soát nội tổ chức, doanh nghiệp 18 Sơ đồ 2.1 – Sơ đồ tổ chức chi nhánh 41 ng Sơ đồ 2.2 – Đánh giá môi trường kiểm soát chi nhánh 45 Sơ đồ 2.3 – Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp chi nhánh 48 ườ Sơ đồ 2.4 – Các sách tín dụng kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay khách hàng Tr doanh nghiệp Sacombank 50 Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành vii Khóa luận tốt nghiệp TÓM TẮT NGHIÊN CỨU Khóa luận tốt nghiệp với đề tài “Thực trạng kiểm soát nội quy trình cho vay Bình” thực với nội dung nghiên cứu sau: uế khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Quảng tế H Hệ thống lại sở lý luận liên quan đến hoạt động KSNB doanh nghiệp, tổ chức nói chung hoạt động KSNB NHTM nói riêng Hệ thống sở lý luận NHTM khái niệm, chức NHTM, hoạt động chủ yếu NHTM có hoạt động cho vay KHDN h Tìm hiểu vấn đề liên quan đếnNgân hàng Sài Gòn Thương Tín – Chi in nhánh Quảng Bình từ trình hình thành phát triển, cấu tổ chức máy quản lý, cK tình hình nguồn lực chi nhánh để có nhìn tổng quan chi nhánh Đi sâu tìm hiểu hệ thống KSNB; Các hoạt động kiểm soát cụ thể giúp ngăn ngừa, hạn chế rủi ro quy trình cho vay KHDN thực Ngân hàng Sài họ Gòn Thương Tín – Chi nhánh Quảng Bình Qua việc tìm hiểu nghiên cứu hoạt động KSNB quy trình cho vay KHDN Đ ại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Quảng Bình để đưa nhận xét ưu điểm, nhược điểm đồng thời đưa giải pháp hoàn thiện hoạt động Tr ườ ng kiểm soát nội quy trình cho vay KHDN chi nhánh Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành viii Khóa luận tốt nghiệp PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ uế Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, kinh tế nước ta bước hội nhập với kinh tế giới, tế H KSNB đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh tế DN nói chung NH nói riêng Trong trình hoạt động, TCTD không tránh khỏi rủi ro, có biểu sai quy trình làm kinh doanh thua lỗ, nguồn vốn tự có, khả chi trả khả toán Do vậy, để hạn chế thấp rủi ro xảy h ra, nhiệm vụ thiếu ngày trở nên quan trọng phải tổ chức tốt in công tác KSNB NH KSNB giúp nhà quản lý hữu hiệu hiệu cK nguồn lực kinh tế NH mình, góp phần hạn chế tối đa rủi ro phát sinh trình hoạt động kinh doanh, đồng thời giúp ngân hàng xây dựng tảng quản lý vững phục vụ cho trình mở rộng, phát triển lên NH họ Trong kinh tế thị trường, hoạt động cung cấp tín dụng chức NHTM, rủi ro hoạt động kinh doanh NH tập trung chủ yếu vào danh mục Đ ại tín dụng Khi NH rơi vào trạng thái tài khó khăn nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng NH, thể qua việc NH không thu hồi vốn vay, buông lỏng, thiếu quản lý, cấp tín dụng không minh bạch, biến động không thuận lợi từ kinh tế thị trường KSNB hoạt động tín dụng cần thiết ng cho hiệu hoạt động kinh doanh chung NH ườ Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín(Sacombank) thành lập vào hoạt động vào năm 1991 NH nhỏ, đời giai đoạn khó khăn đất nước Trải qua 22 Tr năm hoạt động, đến Sacombank trở thành Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần hàng đầu Việt Nam Vì vậy, hệ thống KSNB cần thiết, góp phần cho phát triển NH, KSNB ví thần kinh trung ương giúp cho Hội sở hệ thống kênh phân phối NH nhằm sử dụng nguồn lực quản lý hoạt động kinh doanh NH cách hiệu Đảm bảo chắn định chế độ quản lý NH quan quản lý có thẩm quyền ban hành thực thể thức giám sát Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành Khóa luận tốt nghiệp hiệu quả, hợp lý chế độ Hệ thống KSNB giúp phát kịp thời vướng mắc kinh doanh để hoạch định thực biện pháp đối phó Vì vậy, việc nghiên cứu “ Thực trạng Kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Quảng Bình” uế yêu cầu khách quan, cấp thiết Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa sở lý luận hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay tế H - khách hàng doanh nghiệp - Tìm hiểu thực trạng hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Quảng Bình h Thông qua thực trạng hoạt động kiểm soát nội chi nhánh, đối chiếu in - với sở lý luận từ nhận xét ưu điểm nhược điểm hệ thống kiểm cK soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động họ công tác kiểm soát nội việc ngăn ngừa rủi ro quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình Đ ại Đối tượng nghiên cứu Hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình ng Phạm vi nghiên cứu - Thời gian nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu sở thông tin số ườ liệu thời gian năm 2010-2012 - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu phạm vi Ngan hàng Sài Tr Gòn Thương Tín – Chi nhánh quảng Bình Phương pháp nghiên cứu - Pháp chứng từ kế toán: Đây phương pháp chứng minh giấy tờ nghiệp vụ kinh tế tài phát sinh Cơ sở để sử dụng phương pháp sử dụng chứng từ kế toán phản ánh nghiệp vụ kinh tế phát sinh xuất phát từ tài sản nguồn vốn - Phương pháp vấn trực tiếp: Là phương pháp hỏi trực tiếp người Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 10 Khóa luận tốt nghiệp hoạt động cần thiết mang tính bắt buộc, phát sinh nghiệp vụ hay giao dịch, công việc phải để lại dấu vết qua chứng từ, giấy tờ liên quan, chứng minh công việc thực hay bỏ sót công việc có thực xác có hiệu không đồng thời sở để bước thực uế công việc sau rà soát, kiểm tra tính xác giai đoạn trước điều quan trọng để ban lãnh đạo, ban kiểm soát, phận kiểm toán nội tế H đánh giá hiệu hoạt động, tìm hiểu nguyên nhân truy cứu trách nhiệm có rủi ro xảy Quá trình thiết lập lưu chuyển chứng từ thể qua bảng sau Bảng 2.9 – Quy trình thiết lập lưu chuyển chứng từ quy trình cho vay KHDN Tiếp thị, -VKH(P.Cánhân, tiếp nhận nhu cầu cấp tín dụng P.Doanh nghiệp) -CVTV(P.Giao dịch) h lý, BCTC, tài sản đảm sơ KH sử dụng cho bước thẩm bảo) định - Giấy đề nghị vay vốn -Bảng theo dõi hồ sơ KH quản - Bảng theo dõi hồ sơ KH lý bà lưu máy tính - Tờ trình cấp tín dụng Đ ại Thẩm định CVKH(P.Doanh nghiệp) ng - Báo cáo tái thẩm định Cấp thẩm quyền Tr ườ Phê duyệt Lưu chuyển chứng từ -Hồ sơ KH (hồ sơ pháp -Giấy đề nghị vay vốn Hồ họ KH Thiết lập chứng từ in phụ trách cK Bộ phận, cá nhân Giai đoạn - Biên họp hội đồng tín dụng - Biên phán cấp tín dụng - Hồ sơ KH tờ trình cấp tín dụng chuyển đến cấp thẩm quyền phê duyệt - Hồ sơ KH, tờ trình cấp tín dụng tất chứng từ, giấy tờ thiết lập giai đoạn chuyển cho KSVTD để tiến hành hoàn chỉnh hồ sơ giải ngân Hoàn chỉnh -NVHT, KSVTD, - Hợp đồng tín dụng - Giấy nhận nợ/ giấy đề nghị hồ phát tiền vay Bp.Kế toán triển sơ GDVTD (P.Hổ trợ - Hợp đồng bảo lãnh khai kinh doanh) - Hợp đồng bảo đảm tiền sử dụng để hạch toán lưu phán - Giao dịch viên vay Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành phận 61 Khóa luận tốt nghiệp quỹ - Giấy nhận nợ/ Giấy đề - Chứng từ liên quan đến tài nghị phát tiền vay sản đảm bảo lưu kho quỹ - Chứng từ liên quan đến Phòng kế toán – hành tài sản đảm bảo quản lý uế - Các chứng từ, giấy tờ lại lưu BP Quản lý tín dụng -CVKH(P.Doanh nghiệp) -CVKH(P.Doanh đến CVKH thuộc phòng doanh nghiệp để đôn đốc KH trả nợ -Hồ sơ chứng nhận lại từ nghiệp), GDVTD, kho quỹ - Chứng từ phát sinh lưu CVQLN (P.Hỗ trờ -Chứng từ giao nhận với Bp.Quản lý tín dụng kinh doanh) KH cK Tất toán vốn tế H thu hồi nợ vốn, KH trể hạn, hạn - Chứng từ phát sinh gửi h Quản lý kinh doanh) -Danh sách KH đáo hạn in -CVQLN(P.Hỗ trợ  Quy trình cho vay KHDN chi nhánh tiến hành theo bảy giai đoạn với nhau: họ bước phù hợp với yêu cầu, mục đích kiểm soát rủi ro giai đoạn Đ ại - Rủi ro giai đoạn tiếp thị, tiếp nhận hồ sơ KH: CVKH không kiểm tra kỹ hồ sơ dẫn đến việc thiếu số giấy tờ, thông tin quan trọng; CVKH móc nối với KH dẫn đến sai lệch thông tin hồ sơ thiếu giấy tờ chấp nhận ng -> Ban hành văn yêu cầu tính đầy đủ hợp lệ hồ sơ KH Trong trình thẩm định phê duyệt CVKH cấp có thẩm quyền tiếp tục rà soát, ườ kiểm tra lại tính đầy đủ xác hồ sơ KH, có thiếu sót hay phát thông tin không hợp lệ yêu cầu KH cung cấp bổ sung thêm Ngoài thực Tr hoàn chỉnh hồ sơ triển khai phán quyết, CVKH kiểm tra tính đầy đủ hợp lệ toàn hồ sơ tín dụng lần trước triển khai phán - Rủi ro giai đoạn thẩm định: CVKH hạn chế lực công tác thẩm định Do ảnh hưởng yếu tốc chủ quan khách quan nên kết thẩm định không với thực tế Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 62 Khóa luận tốt nghiệp -> Ban hành quy trình thẩm định tín dụng yêu cầu CVKH nắm rõ , Quy định việc truy cứu trách nhiệm CVKH thực công tác thẩm định hồ sơ không xác Trưởng phòng doanh nghiệp thực tái thẩm định hồ sơ KH, kiểm soát lại nội dung phân tích xem xét ý kiến đề xuất CVKH, kiểm tra uế thống toàn ý kiến đề xuất với CVKH Một hoạt động quan trọng kiểm soát rủi ro giai đoạn thẩm định để đưa định phê duyệt tế H khoản cấp tín dụng cấp có thẩm quyền thông qua tham mưu đơn vị liên quan tiếp tục kiểm tra, phân tích lần thông tin KH - Rủi ro giai đoạn phê duyệt: Cấp có thẩm quyền tiến hành phê duyệt khoản cấp tín dụng vượt mức phán mình; Phê duyệt chưa thực in h đầy đủ bước kiểm tra, kiểm soát trước(thẩm định, ý kiến tham mưu ) -> Phê duyệt tuân thủ quy chế phán cấp tín dụng, Trong thực hoàn cK chỉnh hồ sơ triển khai phán có kiểm tra lại tính đầy đủ chứng từ với chử ký cá nhân liên quan thực công việc lập chứng từ - Rủi ro giai đoạn hoàn chỉnh hồ sơ triển khai phán quyết: KSVTD lập hợp họ đồng tín dụng không với điều kiện phê duyệt; thu nhận hay lập chứng từ liên quan chưa đầy đủ xác Giải ngân không số tiền, cách Đ ại thức, thời gian giải ngân không theo quy định, quy trình, thiếu chữ ký bên liên quan -> Có văn hướng dẫn rỏ ràng quy trình hoàn hồ sơ triển khai phán ng quyết, việc kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ hồ sơ KSVTD đảm nhận 2.2.4.4 Kiểm soát qua khung hệ thống quản lý rủi ro NH ườ Sacombank xây dựng khung hệ thống quản lý rủi ro bao gồm cấu tổ chức, quy định nội nhằm quản lý rủi ro phạm vi từ khoản mục đến danh mục Tr loại hình kinh doanh, loại rủi ro tín dụng, thị trường hoạt động… phù hợp với hệ thống mạng lưới trải rộng nước Cơ cấu tổ chức liên quan đến quản lý rủi ro Sacombank xây dựng xem xét nhằm điều chỉnh kịp thời thường xuyên, bao gồm: Các Ủy ban liên quan đến quản lý rủi ro Ủy ban Quản lý rủi ro, Ủy ban Kiểm toán, Hội đồng Tín dụng cấp cao… trực thuộc Hội đồng Quản trị; Ủy ban Tín Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 63 Khóa luận tốt nghiệp dụng, Ủy ban Quản lý tài sản nợ - có, Phòng Quản lý rủi ro, Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ… trực thuộc Ban Ðiều hành; cấp quản lý, kiểm soát viên, phận kiểm soát độc lập… trực thuộc đơn vị kinh doanh trực tiếp chốt kiểm soát quy trình tác nghiệp uế Hoạt động tín dụng hoạt động đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu choNH lại tiềm ẩn nhiều rủi ro Do vậy, NH xây dựng, trì phát tế H triển hệ thống quản lý rủi ro tín dụng đầy đủ hiệu Ngoài việc ban hành CSTD, Quy chế phán cấp tín dụng quy định văn quy trình thực công việc cụ thể để hoạt động cho vay KHDN diễn hiệu đồng thời kiểm soát rủi ro, Sacombank có phận kiểm tra, kiểm in h soát tổ chức từ cấp chi nhánh đến Hội sở để thực công tác kiểm tra, rà soát đánh giá tính hiệu hiệu lực hoạt động cho vay KHDN đơn vị cK toàn hệ thống Đối với Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình, kiểm tra, kiểm soátnày hoạt động cho vay KHDN diển sau: Bộ phận kiểm soát chi nhánh gồm Phó giám đốc, Trưởng phòng hổ trợ kinh kỳ hàng quý họ doanh, nhân viên quản lý tín dụng, thực việc kiểm tra chi nhánh theo định Đ ại Bộ phận kiểm toán nội thuộc tổ kiểm tra kiểm toán nội khu vực thực kiểm tra chi nhánh theo định kỳ năm lần Phòng kiểm toán nội Hội Sở chi nhánh kiểm tra đột xuất ng hoạt động chi nhánh gặp cố không tự khắc phục Các cấp kiểm tra, kiểm soát thực công tác kiểm tra, rà soát lại tất ườ vấn đề liên quan, ảnh hưởng đến hoạt động cho vay KHDN chi nhánh; đánh giá tính hiệu lực hiệu hệ thống KSNB thiết lập chi nhánh, tuân Tr thủ quy định pháp luật quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy định nội cấp có thẩm quyền ban hành Việc kiểm tra, kiểm soát thực thông qua phương pháp quan sát trình làm việc, vấn nhân viên tín dụng, kiểm tra phân tích tài liệu hồ sơ KH giấy tờ, chứng từ lập suốt trình hoạt động cho vay KHDN phát sinh đến kết thúc Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 64 Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG tế H – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH uế DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 3.1 Đánh giá chung hoạt động KSNB quy trình cho vay KHDN Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình h 3.1.1 Ưu điểm in Về mội trường kiểm soát: Ban Giám Đốc xây dựng chuẩn mực đạo đức đơn vị, phổ biến quy định liên quan đến hoạt động cấp tín dụng cK doanh nghiệp, đảm bảo cán hiểu biết thực hành theo quy định Giám đốc trọng quan tâm đến công tác kiểm tra, giám sát hoạt động họ nghiệp quy trình cho vay KHDN, tạo môi trường kiểm soát chặt chẽ, phù hợp với quy định hành Nhà nước như: xây dựng hệ thống qui chế điều hành hoạt động đầy đủ; qua kết hoạt động phận KSNB phát chấn Đ ại chỉnh kịp thời sai sót công tác quản lý, điều hành phận nghiệp vụ Các nhân viên liên quan đến hoạt động cấp tín dụng đảm bảo lực, nhân viên có kĩ hiểu biết cần thiết để thực nhiệm vụ mình, có ng kiến thức kinh nghiệm phù hợp với nhiệm vụ giao, giám sát thường xuyên huấn luyện để nâng cao kĩ nghiệp vụ ườ Về thủ tục kiểm soát: Cơ chế phân cấp ủy quyền quy định văn bản, đảm bảo tách bạch nhiệm vụ, quyền hạn cá nhân, phận tổ Tr chức tín dụng Đơn vị phân định rõ quyền hạn trách nhiệm thành viên, ban hành quy định thể chế hóa văn giúp thành viên hiểu rõ họ có nhiệm vụ cụ thể hoạt động họ ảnh hưởng đến người khác việc hoàn thành mục tiêu Về quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp: Quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp diển theo quy trình thống toàn hệ thống Sacombank Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 65 Khóa luận tốt nghiệp toàn quốc Xây dựng thiết lập quy trình cho vay hợp lý , phù hợp giúp chi nhánh thực tốt việc cung cấp tín dụng, nâng cao chất lượng, an toàn công tác cho vay chi nhánh Quy trình có bảy giai đoạn giai đoạn xác định rõ trách trách nhiệm, quyền hạn công việc cụ thể cá nhân , phận uế quy định văn nhằm hạn chế sai sót, kiểm soát rủi ro; giai đoạn thực rõ ràng tách bạch với thực tạo thuận lợi tế H việc kiểm tra, rà soát lại thông tin giúp quản lý rủi ro xảy Trong khâu tiếp thị, tiếp nhận nhu cầu KH, chi nhánh xây dựng hệ thống hướng dẫn cụ thể văn hồ sơ KH Bên cạnh đó, chi nhánh bố in đó, hạn chế rủi ro xảy h trí nhân viên tín dụng giải thích hướng dẫn cụ thể để KH tự lập hồ sơ vay vốn Do Trong khâu thẩm định tín dụng, xây dựng chương trình thẩm định cK thống toàn hệ thống Ngân hàng Sacombank; xây dựng tiêu chí rõ ràng, cụ thể biểu mẩu giấy tờ làm việc nhằm giảm khối lượng công việc cho nhân viên tín dụng đảm bảo tính xác, đầy đủ thông tin cần thẩm định họ Việc xác định tiêu chí thẩm định chuẩn ngăn ngừa rủi ro cụ thể giúp nhân viên thẩm định tránh bỏ sót công việc quan trọng cần thiết Đ ại Khâu phê duyệt có phân quyền phân nhiệm rõ ràng nên dễ dàng quy trách nhiệm cho cá nhân, phận có rủi ro xảy Việc phân chia quyền phán cấp tín dụng cách thức kiểm soát rủi ro quan trọng, tránh trường ng hợp cá nhân, đơn vị làm việc vượt quyền hạn, lực dẩn đến kết không tốt Trước đến định phê duyệt khoản vay KH ườ có kiểm soát lại cấp có thẩm quyền liên quan nên hạn chế rủi ro có dạng tiềm ẩn Tr Hoàn chỉnh hồ sơ triền khai phán có phê duyệt đầy đủ phòng ban liên quan trước đến thỏa thuận cho vay với KH Ðã có văn quy định rõ ràng việc hoàn chỉnh hồ sở, thỏa thuận thông báo tín dụng với khách hàng nên hạn chế sai sót xảy Tại Chi nhánh có quy định rõ ràng trình thực việc giải ngân thời gian, cách thức kiểm soát Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 66 Khóa luận tốt nghiệp Việc quản lý thu hồi nợ gốc lãi vay, ngân hàng quy định rõ thời gian trách nhiệm cá nhân việc thông báo cho khách hàng nợ gốc lãi vay đến hạn để đôn đốc trả tiền hạn Có quy định gia hạn nợ, theo dõi quản lý nợ hạn trường hợp KH không trả khoản vay đến hạn uế Hệ thống quản lý hồ sơ, liệu khách hàng mang tính an toàn, bảo mật cao Công tác kiểm tra giám sát quy trình phòng ban tạo điều kiện thuận lợi tế H cho bước, thủ tục diển cách hợp lý khoa học, giúp ban lãnh đạo dể dàng kiểm tra, giám sát khoản vay từ thời điểm xét duyệt cho vay đến lý hợp đồng 3.1.2 Nhược điểm in h Bên cạnh ưu điểm nêu trên, hệ thống KSNB quy trình cho vay KHDN số hạn chế sau: cK Thứ nhất, Môi trường kiểm soát nhiều yếu tố không thuận lợi cho công tác KSNB Đôi chồng chéo điều hành tác nghiệp phận diễn ra, chế tập thể định tồn Vì thế, nhiều trường hợp quyền họ hạn phân cấp không sử dụng hết bị lạm dụng Thứ hai, Khi tiếp nhận hồ sơ, chứng từ KH, số CVKH chưa thực Đ ại trọng việc đối chiếu Điều dẫn tối rủi ro KH cung cấp chứng từ giả mạo làm sai lệch kết thẩm định khoản vay Thứ ba, Tại Sacombank, quy trình thẩm định ban hành văn ng hướng dẫn chi tiết cụ thể Tuy nhiên, số CVKH phần lực hạn chế, phần khác chủ quan công tác thẩm định nên công tác thẩm định ườ thực chưa quy trình dẫn đến bỏ lọt KH xấu Thứ tư, Trong công tác giải ngân, GDVTD thường kiểm tra tính đầy đủ Tr hồ sơ mà chưa trọng việc kiểm tra điều kiện cấp tín dụng theo phán quết cấp có thẩm quyền, chưa trọng kiểm tra tính đầy đủ hợp lệ chứng từ sử dụng vốn Điều dẫn đến giải ngân vốn vay sai mục đích, chưa tuân thủ đầy đủ điều kiện cấp tín dụng theo bút phê Thứ năm, Theo quy định Sacombank, việc giám sát kiểm tra sau cho vay phải thực định kỳ tối thiểu ba tháng lần(riêng giải ngân tiền mặt Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 67 Khóa luận tốt nghiệp sau tối đa tháng phải kiểm tra tình hình sử dụng vốn) Ngoài ra, có đợt kiểm tra đột xuất tình hình thị trường có biến động bất lợi, tài sản đảm bảo biến động giảm, nghi ngờ KH có dấu hiệu bất thừơng (tần suất kiểm tra tùy thuộc vào mức độ rủi ro khoản vay) Tuy nhiên, CVKH chưa thực trọng công tác kiểm tra uế giám sát sau cho vay; Các báo cáo kiểm tra sau cho vay lưu hồ sơ tín dụng mang tính hình thức, đối phó tế H Thứ sáu, Hoạt động cấp tín dụng doanh nghiệp chưa thực phân tách chức hoàn toàn, cán tín dụng tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn KH cán ngân hàng thẩm định hồ sơ xin vay vốn, cán kiểm tra trình sử dụng vốn vay khách hàng sau giải ngân; cán tiếp nhận, quản lý h thông tin KH Nếu có trường hợp khoản cho vay sai trình độ nghiệp vụ yếu in kém, thông đồng CBTD cán lãnh đạo ngân hàng duyệt khoản vay cK không ngăn ngừa, không sớm phát không sửa sai kịp thời Điều làm giảm tính độc lập, khách quan kiểm tra, KSNB 3.2 Một số giải pháp góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay họ KHDN Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình 3.2.1 Giải pháp góp phần hoàn thiện KSNB quy trình cho vay KHDN Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình Đ ại Để nâng cao chất lượng hoạt động KSNB để hạn chế, ngăn ngừa rủi ro hoạt động cho vay KHDN, có số giải pháp sau: Thứ nhất, xây dựng môi trường kiểm soát thuận lợi để hổ trợ việc ng kiểm soát hoạt động chi nhánh có hoạt động cho vay KHDN; có quy định rõ ràng việc giao trách nhiệm, quyền hạn cấp có thẩm quyền để ườ phát huy lực khả sáng tạo cấp để dễ dàng truy cứu trách nhiệm; thực chế cá nhân định đôi với tập thể định để khai Tr thác lực tập thể đồng thời phát huy lực cá nhân chủ chốt Thứ hai, Ban giám đốc chi nhánh khuyến khích nhân viên tín dụng tăng cường kiểm tra, giám sát thực tế; đưa phương pháp cụ thể kiểm tra thực tế giúp nhân viên thực tốt hoạt động kiểm soát rủi ro việc cấp tín dụng; có biện pháp xử lý trường hợp giải ngân không mục đích điều kiện cấp tín dụng Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 68 Khóa luận tốt nghiệp Thứ ba, Ban giám đốc khuyến khích cán bộ, nhân viên tín dụng tham gia đóng góp ý kiến qua buổi hội họp, trao đổi kinh nghiệm quy định định kỳ tháng quý phòng ban, phận phải có nhận xét tích cực tiêu cực cách quản lý, điều hành ban lãnh đạo qua đưa ý kiến đóng góp bỏ vào hộp uế thư góp ý Chi nhánh Thứ tư, Chú trọng công tác kiểm soát quản lý kiểm soát tổng quát tế H nhằm ngăn ngừa, phòng tránh trước trường hợp không tốt xảy ra; xây dựng hệ thống kiểm soát thống nhất, bao trùm tất hoạt động Chi nhánh Thứ năm, Cần tách bạch chức năng, nhiệm vụ phận bán hàng phận thẩm định nhằm nâng cao tính độc lập khách quan hoạt động cấp tín dụng h 3.2.2 Giải pháp góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB Sacombank – Chi nhánh in Quảng Bình cK 3.2.2.1 Xây dựng môi trường kiểm soát phù hợp, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động Hội đồng quản trị Ban giám đốc Chi nhánh cần quan tâm có trách nhiệm cao việc xây dựng môi trường kiểm soát tốt, cần sớm hoàn thiện môi trường họ kiểm soát nội gắn với xu hướng vận động, phát triển kinh tế Việt Nam Đ ại Khuyến khích chuẩn mực cao đạo đức, tính tuân thủ nguyên tắc KSNB phòng ban, phận; không khen thưởng đề bạt cán lãnh đạo, cá nhân thời kinh doanh thu nhiều lợi nhuận không ng đảm bảo tuân thủ nguyên tắc KSNB Có thái độ ủng hộ lời nói, thái độ phận, cá nhân có thành ườ tích làm việc tốt Tổ chức cấu hoạt động Chi nhánh cách khoa học phân công phân nhiệm cho đơn vị, phận, cán quy định rõ ràng Tr Tăng cường ứng dụng tin học công tác quản trị điều hành, đặc biệt quản lý tài chính, quản lý giao dịch quản lý tài sản, tin học hoá hoàn toàn hệ thống kế toán Điều cho phép xây dựng chế giám sát tự động, thường xuyên liên tục, hoạt động thống nhất, có khả phát ngăn chặn kịp thời sai sót phát sinh Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 69 Khóa luận tốt nghiệp 3.2.2.2 Chú trọng công tác kiểm tra, KSNB Ngân hàng Sacombank NHTM khác trình thực sách đại hoá, mức độ phân cấp, phân quyền ngày cao, kể phân quyền đến nhân viên giao dịch Vì vậy, vai trò kiểm soát quản lý trở nên cực uế kỳ quan trọng để ngăn chặn phát sai sót tiêu cực, đảm bảo an toàn hoạt động Chi nhánh tế H Cần tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện mô hình tổ chức hoạt động kiểm soát đảm bảo phối hợp hài hoà, tránh chồng chéo để hạn chế tối đa rủi ro kiểm soát Hoàn thiện chế phân cấp ủy quyền rõ ràng, minh bạch; đảm bảo tách bạch nhiệm vụ, quyền hạn cá nhân, phận đơn vị, đảm bảo cán h tham gia nghiệp vụ cho vay KHDN nghiệp vụ khác điều kiện in để thao túng hoạt động, bưng bít thông tin phục vụ mục đích cá nhân che dấu cK hành vi vi phạm quy định pháp luật quy định nội Người điều hành phận, trực tiếp tham gia quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp hoạt động kiểm soát quy trình phải thường xuyên xem xét, đánh giá tính họ hiệu lực hiệu hệ thống kiểm tra, KSNB; khiếm khuyết hệ thống phải báo cáo kịp thời với cấp quản lý trực tiếp; khiếm khuyết lớn có Đ ại thể gây tổn thất nguy rủi ro phải báo cáo cho Giám đốc Định kỳ hàng năm, phải tiến hành tự rà soát, kiểm tra, đánh giá hệ thống kiểm tra, KSNB Việc tự kiểm tra, đánh giá bao gồm việc rà soát đánh giá đầy đủ, ng tính hiệu lực hiệu hệ thống kiểm tra, KSNB dựa việc xác định đánh giá rủi ro, nhằm xác định vấn đề tồn rõ thay đổi cần thiết Tr ườ hệ thống kiểm tra, KSNB để xử lý, khắc phục vấn đề Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 70 Khóa luận tốt nghiệp PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ uế Kết luận Hoạt động kinh doanh NH loại hình kinh doanh có nhiều rủi ro, tế H nhà kinh doanh ngân hàng quan tâm mà mối quan tâm người gửi tiền, quan quản lý Nhà nước, toàn xã hội phá sản ngân hàng gây nên đổ vỡ dây chuyền hệ thống tài – ngân hàng, ảnh hưởng lớn toàn kinh tế Để ngăn ngừa tổn thất h rủi ro xảy trình hoạt đông kinh doanh ngân hàng, in biện pháp tra, kiểm tra, giám sát quan quản lý Nhà nước, trước hết cK đòi hỏi ngân hàng thương mại phải có biện pháp hữu hiệu Mà biện pháp quan trọng ngân hàng thương mại phải thiết lập hệ thống kiểm soát nội cách đầy đủ có hiệu Nếu hệ thống ngân hàng ví “huyết mạch” hàng thương mại họ kinh tế chế kiểm soát ví “thần kinh trung ương” ngân Đ ại Xuất phát từ tầm quan trọng hệ thống KSNB phát triển NH, tìm hiểu nghiên cứu đề tài “ Thực trạng hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Quảng Bình” ng Về bản, đề tài giải vấn đề sau: ườ Hệ thống hóa vấn đề lý luận hệ thống kiểm soát nội nói chung, hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nói Tr riêng vấn đề liên quan đến ngân hàng thương mại Tìm hiểu thực trạng công tác kiểm soát nội nghiệp vụ cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Sacombank – chi nhánh Quảng Bình Đưa đánh giá, nhận xét chung hệ thống kiểm soát nội quy trinh cho vay khách hàng doanh nghiệp chi nhánh Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 71 Khóa luận tốt nghiệp Ðưa số ý kiến nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp chi nhánh Tuy nhiên, nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan khó khăn việc tiếp cận số liệu kế toán thực tế, điều kiện thời gian đặc thù công việc uế kinh nghiệm thân hạn chế, nên đề tài sai sót: chưa sâu vào thực tế thực quy định tế H Ðề tài nghiên cứu giấy tờ, quy trình dược xây dựng Sacombank Mặc dù có tiếp xúc với quy trình thực tế chưa nhiều nên chưa đủ sở để đến đánh giá, kết luận cụ thể Tìm hiểu thực trạng công tác kiểm soát nội nghiệp vụ cho vay khách hàng in h doanh nghiệp khía cạnh yếu tố định tính mà chưa phân tích yếu tố dịnh lượng để làm rõ trình thủ tục kiểm soát cK Các tiêu chí để đánh giá hệ thống kiểm soát nội chưa cụ thể Các giải pháp đưa mang tính định hướng chưa có thẩm đinh qua thực tế Kiến nghị họ 2.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Việt Nam Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Việt Đ ại Nam Nhận thức tầm quan trọng nghiệp vụ tín dụng doanh nghiệp kinh tế nói chung, vấn đề đặt ra, NHNN cần xây dựng hệ thống luật điều ng chỉnh nghiệp vụ tín dụng cho phù hợp với tình hình Hoàn thiện thống Luật NH Luật TCTD, tảng, sở ườ cho hoạt động tín dụng NH Việt Nam Đề CSTD thích hợp cho thời kỳ, NH cụ thể, đảm bảo Tr hoạt động liên tục NH, nâng cao lực hoạt động, tính chuyên nghiệp chất luợng sản phẩm dịch vụ, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng không đáng có, gây tổn thất mặt tài ảnh huởng đến uy tín sức cạnh tranh NH Việt Nam so với NH nước khác Như vậy, để có môi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động tín dụng, NHNN cần nhanh chóng đề quy chế, văn hướng dẫn cụ thể Hơn nữa, Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 72 Khóa luận tốt nghiệp quy chế cần có phối hợp chặt chẽ quan có thẩm quyền liên quan nhằm tạo quán cho việc ban hành nhu áp dụng thi hành Tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nước (CIC) uế Trung tâm thông tin tín dụng NHNN Việt Nam có chức thu thập cung cấp dịch vụ thông tin tín dụng cho NHNN, TCTD tổ chức cá nhân khác nhằm tế H góp phần đảm bảo an toàn cho hoạt dộng NH, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng đảm bảo phát triển kinh tế xã hội Để công tác thu thập xử lý thông tin đạt hiệu cao cần: - Ðổi công nghệ thông tin, tăng cường trang bị phương tiện đại in h cho Trung tâm - Tích cực phối hợp với TCTD việc thu thập, xử lý lưu trữ thông cK tin nhằm tạo dựng kho liệu cho hệ thống thông tin tín dụng Ngân hàng - Phát triển mạnh mẽ dịch vụ chia sẻ thông tin quan hệ tín dụng KH vay KH họ Trung tâm tín dụng hỗ trợ NHTM có nhu cầu thông tin để nắm Tăng cường công tác tra, giám sát NHTM, có chi nhánh Đ ại Sacombank NHNN cử đoàn tra tiến hành kiểm tra, KSNB NHTM, có chi nhánh thuộc Sacombank để kịp thời phát điều chỉnh hạn ng chế, vướng mắc tồn nội chi nhánh Với nghiệp vụ tín dụng, đoàn tra cần rà soát kiểm tra chặt chẽ chất lượng tín dụng, tình hình kiểm soát nợ xấu, ườ việc thực tuân thủ quy định liên quan đến hoạt động cho vay, quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng Tăng cường Tr công tác phòng chống tham nhũng, tội phạm NH để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa thất thoát tín dụng 2.2 Kiến nghị Ngân hàng Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình Tại chi nhánh, việc kiểm tra, tra cán Kiểm toán nội chưa thực thường xuyền vậy, cần tổ chức phòng làm việc cho phận kiểm toán nội làm việc trực tiếp thường xuyên chi nhánh Phòng kiểm toán nội có nhiệm Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 73 Khóa luận tốt nghiệp vụ xây dựng kế hoạch chiến lược kiểm toán chi nhánh kế hoạch chi tiết để đảm bảo tất phận, hoạt động nghiệp vụ, đơn vị trực thuộc sau thời gian tổi thiểu phải kiểm toán kiểm toán viên làm việc thường xuyên chi nhánh chịu điều hành Ban kiểm tóan nội toàn hệ thống uế ngân hàng Cùng với việc gia tăng vai trò, trách nhiệm kỳ vọng hoạt động tế H KSNB, việc hoàn thiện cải tổ hệ thống kiểm soát nội vấn đề cấp thiết mà chi Tr ườ ng Đ ại họ cK in h nhánh cần phải tiến hành Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 74 Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Dương Thị Bình Minh Sử Ðình Thành (2005), Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ, NXB Thống kê, Hà Nội Ngân hàng thương mại cổ phần sài Gòn Thương Tín (2012), Quyết định số tế H 567/2012/QĐ-HĐQT ban hành Chính sách tín dụng uế Ngân hàng thương mại cổ phần sài Gòn Thương Tín (2012), Quyết định số 568/2012/QĐ-HĐQT ban hành Quy chế phán cấp tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần sài Gòn Thương Tín (2012), Quyết định số h 150/2011/QĐ-TĐ ban hành Quy chế cấp tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), Quy chế kiểm tra, kiểm soát nội in cK tổ chức tín dụng Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại , NXB Thống kê, Hà Nội Nguyễn Quang Quynh, Lê Thị Hoa, Ngô Trí Tuệ, Mai Vinh, Phạm Huy Đoán, họ Nguyễn Phương Hoa, Tô Văn Nhật, Trần Mạnh Dũng, Phan Trung Kiên, Nguyễn Thị Hồng Thủy (2006), Giáo trình kiểm toán tài chính, NXB Đại học Đ ại Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Phan Đình Ngân & Hồ Phan Minh Đức (2005), Kế toán quản trị, Nhà xuất giáo dục, Hà nội Các trang web tham khảo: ườ - Vũ Ðức Hữu Võ Anh Dũng (2004), Kiểm toán, NXB Thống kê, Hà Nội ng Tr www.Sacombank.com.vn cafef.vn www.tailieu.vn www.kiemtoan.com.vn http://www.saga.vn/Hoidap_KT/15110.saga/ Hỏi quy trình tín dụng Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 75 [...]... ng khách hàng doanh nghiệp trong ngân NHTM Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách ườ hàng doanh nghiệp tai Ngân hàng Saì Gòn thương Tín – Chi nhánh quảng Bình Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình Tr cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Saì Gòn thương Tín – Chi nhánh quảng Bình Phần III: Kết luận và kiến nghị Sinh viên thực. .. DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN - tế H 2.1 Tổng quan về Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình uế CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.1.1 Quá trình hình thành và phái triển  Giới thiệu về Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín( Sacombank) h Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín( Sacombank) thành lập vào ngày 21/12/1991 in trên cơ sở sáp nhập từ Ngân hàng phát triển kinh tế Gò vấp và ba hợp tác xã Tín dụng: Tân Bình – Thành... triển trong hoạt động kinh doanh của NHTM Việc xây dựng và thực hiện được một cơ chế kiểm soát nội bộ phù hợp và hiệu quả sẽ cho phép các NHTM chống đỡ tốt nhất với rủi ro Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 24 Khóa luận tốt nghiệp 1.2.2 Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay KHDN trong NHTM 1.2.2.1 Quy trình cho vay Quy trình cho vay (hay còn gọi là Quy trình tín dụng) là một trình tự các bước đi cụ thể... viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 32 Khóa luận tốt nghiệp nhiệm vụ Ngân hàng (theo Quy t định số 1268/QĐ-NHNN, ngày 25/06/2012),  Giới thiệu về Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín( Sacombank) – Chi nhánh Quảng Bình Theo chi n lược phát triển kinh doanh của Sacombank là mở rộng mạng lưới, uế phát triển thương hiệu và tạo điều kiện cho hệ thống NH hoạt động thuận lợi hơn, Ngân hàng Sài Sòn Thương Tín – Chi nhánh. .. Đạo – Đồng Hới – Quảng Bình SACOMBANK – PHÒNG GIAO DỊCH ĐỒNG SƠN cK - Địa chỉ: 81 Lý Thái Tổ – Đồng Hới – Quảng Bình - SACOMBANK – PHÒNG GIAO DỊCH BẮC LÝ - họ Địa chỉ: 635 Lý Thường Kiệt – Đồng Hới – Quảng Bình SACOMBANK – PHÒNG GIAO DỊCH BỐ TRẠCH - Đ ại Địa chỉ: TK2 - TT Hoàn Lão – Bố Trạch – Quảng Bình SACOMBANK – PHÒNG GIAO DỊCH BA ĐỒN Địa chỉ: TT Ba Đồn – Quảng Trạch– Quảng Bình ng Sacombank – Chi. .. bên thứ ba Quy t định và ký hợp đồng tín dụng Hoạt động kiểm soát: ng - Thu thập và xử lý thông tin một cách đầy đủ và chính xác làm cơ sở cho việc ra quy t định ườ - Tùy vào quy mô và lượng vốn cần vay của khách hàng mà sẽ trao quy n quy t định cho hội đồng cho vay hoặc những người có năng lực phân tích và ra quy t định Tr Giải ngân Hoạt động kiểm soát: - Kiểm tra dấu vết của sự phê duyệt - Quy định... CSTD của NH, các quy định về hoạt động tín dụng NHNN, nguồn vốn cho vay của NH, kết quả thẩm định các hình thức bảo đảm nợ vay , từ đó tế H Hội đồng tín dụng sẽ căn cứ vào đó để quy t định xem có nên cho vay hay không Quy n phán quy t tín dụng: Việc ra một quy t định tín dụng không hề đơn giản Tuỳ theo quy mô vốn vay lớn hay nhỏ, quy n phán quy t tín dụng thường trao cho một Hội đồng tín dụng hay in... Đồn – Quảng Trạch– Quảng Bình ng Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình Là NH Thương mại cổ phần đầu tiên có mặt tại Quảng Bình, với chính sách đặt uy tín làm đầu, luôn hướng đến sự hài lòng của ườ KH, Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình đã tạo được chổ đứng vững chắc trên thị trường NH tại Quảng Bình Tr 2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ Sacombank– Chi nhánh Quảng Bình cung ứng các sản phẩm dịch vụ NH hiện đại, nhiều... nhận nhu cầu vay vốn của KH là DN cho đến khi NH ra quy t uế định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng Có thể nói, quy trình tín dụng được soạn thảo với mục đích giúp cho quá trình cho vay diễn ra một cách thống nhất, tế H khoa học; hạn chế, phòng ngừa rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu vay vốn của KH Quy trình này cung xác định người thực hiện... Thương Tín – Chi nhánh Quảng Bình đã ra đời vào tháng 12/2006 tế H Trụ sở chính hiện nay ở số 5 Quang Trung – Đồng Hới – Quảng Bình Để đáp ứng nhu cầu sử dụng dịch vụ của KH và để tạo thuận lợi cho NH hoạt động hiệu quả, ngoài chi nhánh đặt ở đường Quang Trung, hiện nay Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình đã có năm phòng giao dịch trực thuộc tại tại tỉnh Quảng Bình, là: h SACOMBANK – PHÒNG GIAO DỊCH ĐỒNG