ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH IN H TẾ -H U Ế  IH Ọ C K KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ạ ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH Đ CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG Ư Ờ N G TMCP CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ TR Sinh viên thực Giáo viên hướng dẫn NGUYỄN THỊ PHƯƠNG THU Lớp K42 Kế toán – kiểm toán Niên khóa: 2008 - 2012 Th.S LÊ NGỌC MỸ HẰNG Huế, tháng 05 năm 2012 Khóa luận tốt nghiệp Lời cảm ơn! TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ -H U Ế Sau thời gian dài nỗ lực cố gắng với giúp đỡ thầy cô, gia đình, bạn bè đơn vị thực tập, hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Trước tiên xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô giáo trường Đại học Kinh tế Huế trang bị kiến thức tảng cho suốt thời gian học vừa qua Đặc biệt xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến cô giáo Th.S Lê Ngọc Mỹ Hằng nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ hoàn thành khóa luận Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Ban lãnh đạo ngân hàng TMCP Công thương Quảng Trị, anh chị phòng khách hàng cá nhân, đặc biệt chị Nguyễn Thị Hằng cán tín dụng nhiệt tình hướng dẫn, tạo điều kiện tốt cho suốt thời gian thực tập Chi nhánh Cuối muốn gửi lời cảm ơn đến gia đình tất bạn bè, người thân bên tôi, quan tâm, động viên giúp đỡ thời gian qua Do điều kiện thời gian có hạn, kiến thức lĩnh vực ngân hàng hạn chế nên đề tài không tránh khỏi thiếu sót, mong nhận quan tâm, đóng góp ý kiến thầy cô tất bạn đọc để đề tài hoàn thiện Một lần xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng năm 2012 Sinh viên thực Nguyễn Thị Phương Thu SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ .1 Lý chọn đề tài Ế Mục tiêu nghiên cứu .2 U Đối tượng nghiên cứu .2 -H Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu TẾ Tính đề tài PHẦN II: NỘI DUNG & KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .4 H CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY IN TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN .4 K 1.1 Tổng quan hệ thống kiểm soát nội C 1.1.1 Khái niệm hệ thống kiểm soát nội Ọ 1.1.2 Mục tiêu hệ thống kiểm soát nội IH 1.1.3 Nhiệm vụ hệ thống kiểm soát nội .5 1.1.4 Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội (theo COSO) Đ Ạ 1.1.4.1 Môi trường kiểm soát (Control Environment) 1.1.4.2 Đánh giá rủi ro (Risk Assessment) G 1.1.4.3 Hoạt động kiểm soát (Control Activities) Ư Ờ N 1.1.4.4 Hệ thống thông tin truyền thông (Information and Communication) 1.1.4.5 Giám sát (Monitoring) TR 1.2 Khái quát hệ thống kiểm soát nội NHTM 1.2.1 Khái niệm hệ thống kiểm soát nội NHTM 1.2.2 Mục tiêu hệ thống kiểm soát nội NHTM 1.3 Hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân 1.3.1 Khái quát cho vay: .9 1.3.3 Hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân 13 1.3.3.1 Môi trường kiểm soát .13 SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Khóa luận tốt nghiệp 1.3.3.2 Đánh giá rủi ro .15 1.3.3.3 Hoạt động kiểm soát .17 1.3.3.4 Thông tin truyền thông 19 1.3.3.5 Giám sát 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH Ế CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIETINBANK QUẢNG TRỊ 21 U 2.1 Tổng quan ngân hàng VietinBank chi nhánh Quảng Trị .21 -H 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý, chức nhiệm vụ phòng ban 22 TẾ 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý 22 H 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng, tổ: 24 IN 2.1.3 Các hoạt động chủ yếu chi nhánh ngân hàng Vietinbank Quảng Trị 26 2.1.4 Kết đạt qua năm 28 K 2.1.4.1 Tình hình sử dụng lao động 28 C 2.1.4.2 Tình hình tài sản nguồn vốn chi nhánh .30 Ọ 2.1.4.3 Tình hình kinh doanh chi nhánh 34 IH 2.1.4.4 Kế hoạch chiến lược 2012 37 Ạ 2.2 Thực trạng hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân Đ VietinBank chi nhánh Quảng Trị .37 G 2.2.1 Khái quát quy trình cho vay khách hàng cá nhân 37 N 2.2.1.1 Khái quát cho vay: 37 Ư Ờ 2.2.1.2 Quy trình cho vay khách hàng cá nhân 40 2.2.1.3 Yêu cầu thông tin quản lý quy trình cho vay: 42 TR 2.2.1.4 Mô tả hoạt động quy trình cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh VietinBank Quảng Trị 45 2.2.2 Hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân Chi nhánh .51 2.2.2.1 Môi trường kiểm soát .51 2.2.1.2 Đánh giá rủi ro quy trình cho vay khách hàng cá nhân 56 2.2.1.3 Hoạt động kiểm soát .67 2.2.1.4 Thông tin truyền thông 77 SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Khóa luận tốt nghiệp 2.2.1.5 Giám sát 79 2.3 Đánh giá hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân 81 2.3.1 Kết đạt 81 2.3.2 Những tồn nguyên nhân .88 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP KIẾN NGHỊ GÓP PHẦN HOÀN THIỆN Ế HỆ THỐNG KSNB QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI U CHI NHÁNH VIETINBANK QUẢNG TRỊ 88 -H PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 96 Kết luận 96 TẾ Kiến nghị 96 TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TÀI LIỆU THAM KHẢO .100 SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Khóa luận tốt nghiệp Ư Ờ N G TR CIC HĐBĐ CBQLRR KTKSNB BDS TKTG TCVN GTGT Ọ C K IN H TẾ U -H Đầy đủ Thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại Kiểm soát nội Ngân hàng nhà nước Tổ chức tín dụng Hội đồng quản trị Sản xuất kinh doanh Cán tín dụng Hợp đồng tín dụng Tài sản bảo đảm Kiểm toán nội Ngân hàng Công thương Kế toán giao dịch Tổ chức hành Thông tin điện toán Khách hàng doanh nghiệp Khách hàng cá nhân Việt Nam đồng Tài sản cố định Giới hạn cho vay Incombank Advanced System (giấy) chứng minh nhân dân Hạn mức tín dụng Mã số khách hàng Giới hạn tín dụng Đăng ký kinh doanh Hệ thống quản lý chất lượng Credit Information Center (Trung tâm tín dụng NHNN) Hợp đồng bảo đảm Cán quản lý rủi ro Kiểm tra, kiểm soát nội Mã truy cập hệ thống INCAS Tài khoản tiền gửi Tiêu chuẩn Việt Nam Giá trị gia tăng IH Đ Ạ Viết tắt TMCP NHTM KSNB NHNN TCTD HĐQT SXKD CBTD HĐTD TSBĐ KTNB NHCT KT – GD TC – HC TT – ĐT KHDN KHCN VNĐ TSCĐ GHCV INCAS CMND HMTD CIF GHTD ĐKKD HTQLCL Ế DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Hệ thống kiểm soát nội theo COSO Ế Sơ đồ 2: Bộ máy tổ chức chi nhánh VietinBank Quảng Trị 23 -H U Sơ đồ 3: Quy trình cho vay khách hàng cá nhân VietinBank Quảng Trị 41 TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ Sơ đồ 4: Cơ cấu máy cho vay cá nhân VietinBank Quảng Trị 53 SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Các chức mục tiêu quy trình cho vay 11 Bảng 2: Tình hình lao động Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Quảng Trị Ế từ năm 2009 – 2011 28 U Bảng 3: Tình hình tài sản nguồn vốn chi nhánh từ năm 2009 - 2011 .31 -H Bảng 4: Kết kinh doanh chi nhánh VietinBank Quảng Trị từ năm 2009 – 2011 35 Bảng 5: Các khoản vay phải thẩm định rủi ro tín dụng độc lập 40 TẾ Bảng 6: Yêu cầu thông tin quản lý quy trình cho vay 42 Bảng 7: Các rủi ro quy trình cho vay khách hàng cá nhân 60 H Bảng 8: Thủ tục kiểm soát áp dụng quy trình cho vay khách hàng cá nhân 67 TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN Bảng 9: Thời gian thẩm định, xét duyệt cho vay 68 SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Khóa luận tốt nghiệp TÓM TẮT ĐỀ TÀI Tên đề tài: “Đánh giá hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Quảng Trị” Đề tài tập trung nghiên cứu hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá Ế nhân ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Quảng Trị Nội dung gồm U chương: -H Chương 1: Cơ sở lý luận hệ thống KSNB nói chung hệ thống kiểm soát nội NHTM nói riêng hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá TẾ nhân Chương 2: Thực trạng hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân IN H VietinBank chi nhánh Quảng Trị Khái quát hiểu biết ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh K Quảng Trị như: trình hình thành phát triển, cấu tổ chức quản lý, hoạt C động chủ yếu ngân hàng, kết đạt qua năm 2009 – 2011, định hướng Ọ phát triển năm 2012 chi nhánh IH Trọng tâm chương sâu tìm hiểu thực trạng hệ thống KSNB quy Ạ trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi Đ nhánh Quảng Trị Trong mô tả thực trạng thành phần hệ thống KSNB quy trình cho vay, rủi ro gặp phải quy trình thủ tục kiểm soát N G chi nhánh áp dụng để ngăn ngừa hạn chế rủi ro Qua tìm Ư Ờ hiểu thực trạng, tiến hành đánh giá hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh kết đạt mặt tồn TR Chương 3: Một số biện pháp kiến nghị góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh VietinBank Quảng Trị Trên sở đối chiếu lý thuyết học thực tế tìm hiểu chi nhánh, đề tài đề xuất số giải pháp kiến nghị với mong muốn góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân nói riêng hệ thống KSNB chi nhánh nói chung SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Khóa luận tốt nghiệp PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Ế Từ thực tế cho thấy rằng, xã hội ngày phát triển người dân không U có nhu cầu “Ăn no, mặc ấm” mà người dân dần chuyển sang “Ăn ngon, -H mặc đẹp” Và để đáp ứng nhu cầu đó, người không ngừng tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh, góp phần làm tăng thu nhập cho Trong nhiều nguyên TẾ nhân chủ quan khách quan, phải kể đến lý không đủ số vốn để thành lập công ty, doanh nghiệp lớn, sở sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ H đời Để đáp ứng hoạt động sản xuất số vốn tay không nhiều, IN sở sản xuất kinh doanh cần phải vay vốn ngân hàng để đảm bảo cho hoạt động sản K xuất diễn hoạt động cách liên tục Thế thực tế cho thấy rằng, với C việc làm ăn nhỏ lẻ, khả quản lý chưa tốt tình hình kinh tế không Ọ khả quan đặt nhiều thách thức nhiều rủi ro xảy đến với hoạt động kinh IH doanh hộ kinh doanh cá thể Hiện việc ngân hàng tiếp cận cho vay đối tượng ít, phần thu nhập quan Ạ trọng ngân hàng Đồng nghĩa với việc thu lợi nhuận ngân hàng phải đối Đ mặt với nhiều rủi ro khác thu hồi nợ hay khách hàng G không trả lãi hạn khiến cho vòng quay vốn bị chậm lại, ngân hàng N phải trả lãi cho nguồn vốn huy động được… Ư Ờ Bên cạnh rủi ro xuất phát từ bên rủi ro xuất phát từ bên tổ chức nhỏ Trong tổ chức nào, người xem TR tài sản quý giá định đến thành bại tổ chức, doanh nghiệp Thế thống xung đột lợi ích chung lợi ích riêng tồn song hành Chính điều tạo hành động cá nhân thực lợi ích mình, mà không lợi ích chung tổ chức dẫn đến ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Bên cạnh xung đột yếu tố rủi ro xuất phát từ người nguyên nhân ảnh hưởng SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Trang Khóa luận tốt nghiệp Điển khoản cho vay cầm cố sổ tiết kiệm (TSBĐ có tính khoản cao): đa số không kiểm tra, giám sát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn vay khách hàng - Xử lý TSBĐ để thu hồi vốn gặp nhiều khó khăn, thời gian kéo dài dẫn đến phát sinh nhiều chi phí Theo quy định NHNN, khách hàng không trả nợ, U tố tụng trì trệ làm ảnh hưởng đến tiến độ thu hồi vốn ngân hàng Ế ngân hàng có quyền xử lý TSBĐ nợ vay thông qua tố tụng Nhưng thực tế, thủ tục -H  Nguyên nhân  Chủ quan TẾ - Để đáp ứng nhu cầu phát triển ngày cao, trì khách hàng H truyền thống xây dựng khách hàng mới, chi nhánh tuyển thêm nhiều nhân viên IN để đáp ứng nhu cầu nên kinh nghiệm CBTD không cao - Việc đánh giá hiệu kinh doanh khách hàng vay vốn chủ yếu dựa C thẩm định điều khó tránh khỏi K phương án kinh doanh khách hàng cung cấp Do rủi ro công tác Ọ - Do áp lực cạnh tranh ngân hàng địa bàn tăng cao ngân hàng IH phải giảm bớt thủ tục, đơn giản hóa văn bản, rút ngắn thời gian thẩm định Ạ CBTD tác động nhiều đến thủ tục kiểm soát mà ngân hàng đề Đ - Vì số lượng CBQLRR mỏng để giảm tải khối lượng công việc cho G CBQLRR việc thẩm định khách hàng, phương án SXKD có thêm tham gia N phòng KHCN, phận đề xuất khách hàng vay vốn Ư Ờ  Khách quan - Điều kiện tự nhiên tỉnh không thuận lợi: Quảng Trị tỉnh thuộc TR khu vực miền Trung có khí hậu thời tiết khắc nghiệt, chịu nhiều thiên tai lũ lụt, gây thiệt hại nặng nề cho người dân kinh tế tỉnh nhà, gây bất lợi cho hoạt động SXKD khách hàng, gây nguy rủi ro cao khoản vay Chi nhánh - Nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng như: kinh doanh thua lỗ, hoạt động quản lý yếu kém, che giấu thực trạng, sử dụng vốn sai mục đích, số khách hàng cố ý lừa đảo, chiếm đoạt nguồn vốn ngân hàng… SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Trang 89 Khóa luận tốt nghiệp - Thông tin, liệu khách hàng vay vốn CIC cung cấp chưa đầy đủ, số liệu chưa cập nhật xử lý kịp thời CIC hoạt động dựa cam kết cung cấp thông tin tín dụng NHTM với NHNN NHNN điều hành Nhưng cung cấp thông tin mang tính bắt buộc theo thời kỳ cập nhật thông tin liên tục NHTM e ngại tiết lộ tình hình kinh doanh Do Ế đó, thông tin khách hàng không đảm bảo cho việc thẩm định khách hàng cho vay U - Sự thay đổi giá trị tương lai TSBĐ đóng vai trò quan trọng -H trình theo dõi nợ vay đo lường, đánh giá lại rủi ro tín dụng năm ngân hàng Với TSBĐ có khả lên bất động sản rủi ro tín dụng giảm TẾ đi, với tài sản máy móc thiết bị, phương tiện vận tải rủi ro H tăng thời gian trả nợ dài IN - Nguyên nhân việc xử lý TSBĐ nhiều thời gian chi phí Trong điều khoản HĐTD, chi nhánh ràng buộc điều kiện “Khi khách hàng vi phạm K điều khoản HĐTD ngân hàng toàn quyền xử lý TSBĐ để thu hồi nợ” C Tuy nhiên thực tế Chi nhánh phải chuyển hồ sơ khởi kiện tòa không thỏa Ọ thuận với khách hàng Nếu tòa án đưa phán chi nhánh gặp IH khó khăn khâu thi hành án chậm, cụ thể thời gian từ lúc khởi kiện đến cưỡng Ạ chế, thi hành vụ năm Đ  Từ kết đạt tồn nêu trên, nhận thức vai trò, ý nghĩa G hệ thống KSNB, Vietinbank Quảng Trị không ngừng xây dựng kiện toàn hệ N thống kiểm soát Trong trình hoạt động kinh doanh biến động Ư Ờ nay, chi nhánh đổi cải tiến khâu tổ chức máy cấp tín dụng, nhân hệ thống sách cho vay để đáp ứng kịp thời nhu cầu thay đổi môi TR trường kinh doanh Tuy nhiên, với tốc độ phát triển kinh doanh làm nảy sinh nhiều vấn đề mà hệ thống KSNB chưa đáp ứng kịp thời Do đó, để nâng cao chất lượng hoạt động hệ thống KSNB cần có biện pháp cụ thể nhằm tăng cường hiệu hoạt động hiệu quản lý quy trình cho vay khách hàng cá nhân nói riêng quy trình cho vay chi nhánh nói chung SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Trang 90 Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP KIẾN NGHỊ GÓP PHẦN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KSNB QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CHI NHÁNH VIETINBANK QUẢNG TRỊ Trong phạm vi nghiên cứu đề tài, xin đề xuất số biện pháp góp Ế phần hoàn thiện hệ thống KSNB chi nhánh nói chung hệ thống KSNB quy U trình cho vay khách hàng cá nhân nói riêng chi nhánh VietinBank Quảng Trị -H Sau số biện pháp cụ thể: Biện pháp hoàn thiện sách cho vay TẾ Định hướng VietinBank Quảng Trị “Phát triển an toàn, hiệu bền vững”, chi nhánh cần xây dựng sách cho vay hợp lý hiệu H Chính sách cho vay chi nhánh phản ánh sách IN ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam thời kỳ Tuy nhiên, sách K cho vay giai đoạn cần tập trung phát huy vào mạnh địa C phương hạn chế đầu tư cho vay vào ngành nghề lợi cạnh tranh Ọ kinh doanh để tránh rủi ro tín dụng xảy IH Biện pháp hoàn thiện môi trường kiểm soát Môi trường kiểm soát có ảnh hưởng lớn đến trình thực kết Đ Ạ thủ tục kiểm soát Thủ tục kiểm soát không đạt mục tiêu đặt hình thức môi trường kiểm soát yếu kém: G  Về triết lý phong cách lãnh đạo nhà quản lý N Ban giám đốc, lãnh đạo phòng, tổ cần tăng cường nâng cao chuẩn mực đạo Ư Ờ đức tính trực để thiết lập môi trường văn hóa tổ chức nhằm nhấn TR mạnh giải thích cho tất nhân viên chi nhánh tầm quan trọng hệ thống KSNB Đồng thời phải để nhân viên hiểu vai trò trình KSNB để họ cam kết tham gia đầy đủ vào trình  Về sách nhân Trong hoạt động tín dụng nói chung hoạt động cho vay cá nhân nói riêng người tảng để phát triển, hạn chế rủi ro tín dụng kịp thời, người củng lý dẫn đến tổn thất tín dụng nghiêm trọng Qua kết luận SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Trang 91 Khóa luận tốt nghiệp tra, kiểm tra NHNN cho thấy nhiều vay chất lượng, tồn động khả thu hồi có nguyên nhân thẩm định sơ sài, hồ sơ có vấn đề, thiếu kiểm tra, kiểm soát Nguyên nhân trình độ nhận thức CBTD, CBQLRR lĩnh vực ngành nghề chưa sâu, từ hạn chế việc thẩm định phương án kinh doanh, việc kiểm tra, giám sát hoạt động khách hàng để phát Ế rủi ro xảy U Chi nhánh cần xây dựng đội ngũ CBTD, CBQLRR có đầy đủ kinh nghiệm, kiến -H thức chuyên môn, tăng cường công tác đào tạo, đào tạo định kỳ Định kỳ tổ chức chương trình họp, học tập kinh nghiệm, trao đổi thực tế ban lãnh đạo TẾ nhân viên nhằm bổ sung thông tin kinh nghiệm Thêm vào CBQLRR cần H tăng cường đào tạo nghiệp vụ thẩm định, đánh giá rủi ro tín dụng, kỷ thuật xử lý nợ … IN để nâng cao chất lượng tín dụng Dựa chất lượng tín dụng hiệu công việc cán thực hiện, Chi K nhánh nên xây dựng chế độ khen thưởng kỷ luật phù hợp Có nâng cao C tính trách nhiệm định cho vay cán có liên quan, hiệu công Ọ việc cao IH Cần tạo môi trường làm việc nghiêm túc lại thoải mái, chịu Ạ áp lực Chính sách đãi ngộ hợp lý giúp ích nhiều cho tinh thần làm việc CBTD, Đ CBQLRR, góp phần hạn chế rủi ro từ việc nhân viên thiếu tập trung, thiếu trách G nhiệm công việc N Nên quan tâm nhiều đến đời sống cán nhân viên nhằm tạo diều kiện Ư Ờ thuận lợi để nhân viên yên tâm công tác, cống hiến cho Chi nhánh Biện pháp hoàn thiện thủ tục kiểm soát TR Thủ tục kiểm soát quy trình cho vay khách hàng cá nhân VietinBank Quảng trị đảm bảo nguyên tắc như: phân chia trách nhiệm đầy đủ, kiểm soát vật chất, kiểm tra độc lập…Tuy nhiên, để thủ tục kiểm soát quy trình cho vay khách hàng cá nhân tốt cần thiết nên thiết kế theo hướng sau:  Phân chia trách nhiệm hợp lý Cần giao cho Tổ quản lý rủi ro hoàn toàn chuyên trách công tác thẩm định khách hàng, phương án vay vốn, thẩm định TSBĐ CBTD phòng KHCN có đề SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Trang 92 Khóa luận tốt nghiệp xuất thẩm định không tham gia vào công tác thẩm định Chỉ có đảm bảo tính độc lập đảm bảo chất lượng thẩm định tốt xác  Tăng cường giám sát sau cho vay Chi nhánh cần tăng cường việc giám sát sau cho vay nhằm bảo đảm vốn vay có hiệu mặt kinh tế, xã hội bảo đảm an toàn hoạt động Ế ngân hàng Nên có chế kiểm tra, giám sát chéo giai đoạn để U đảm bảo tính khách quan kiểm tra Định kỳ nên cho nhân viên không trực tiếp -H thẩm định khoản vay kiểm tra thực tế chất lượng khoản nợ khách hàng, đánh giá toàn diện tình hình hoạt động SXKD, tiến độ thực phương án, tình hình TSBĐ TẾ Việc kiểm soát nội dung làm việc kiểm tra sử dụng vốn vay CBTD phải H lãnh đạo phòng xem xét, đánh giá nội dung kiểm tra CBTD ký kiểm soát IN biên kiểm tra Một số vấn đề cần phải xem xét đến sau cho vay như: K - Kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem có với mục C đích hay không Ọ - Mô tả so sánh tình hình sử dụng vốn vay khách hàng thực tế với IH chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu ghi HĐTD Ạ - Phải theo dõi quản lý nguồn doanh thu khách hàng, Đ thay đổi hoạt động kinh doanh, tình hình tài khách hàng… G - Thực đánh giá lại tài sản để đảm bảo nợ vay tài sản định giá lần N đầu đến năm, tiếp tục bảo đảm nợ vay Ư Ờ  Tích cực xử lý nợ hạn nợ khó đòi Phân tích khoản nợ nhằm xây dựng phương án xử lý phù hợp: TR  Phân tích nguyên nhân nợ hạn: khoản vay chuyển sang hạn, trước xử lý phải tìm cho nguyên nhân, phân tích nguyên nhân để đưa giải pháp phù hợp Cụ thể: - Xác định phương án cấu nợ: + Đối với khách hàng khó khăn tài chính: khoản vay chuyển nợ hạn nguyên nhân khách hàng gặp khó khăn tài chính, trường hợp ngân hàng nên phối hợp với khách hàng khách hàng đưa phương án kinh SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Trang 93 Khóa luận tốt nghiệp doanh hợp lý có khả thay đổi tình hình để tái cấu lại nợ cho khách hàng, không đẩy khách hàng vào tình trạng khó khăn + Trong trường hợp khách hàng “chây ỳ” việc trả nợ không muốn xử lý tài sản, nên chọn phương án khởi kiện tòa nhờ can thiệp luật pháp Đây biện pháp mạnh cuối phương án xử lý nợ khách hàng Hoặc Ế bán nợ 20 cho công ty mua bán nợ khoản nợ thật khó đòi -H Biện pháp hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro U biện pháp tận thu nợ phổ biến Cần nghiên cứu đưa phương pháp, thang đo cụ thể định lượng TẾ rủi ro xảy nhằm nắm bắt nhận định xác Công việc H đánh giá rủi ro thực sau: IN - Ban đầu, chi nhánh phải xác định mục tiêu chung chi nhánh mục tiêu riêng cho phận, chức năng, nghiệp vụ điều K kiện tiền đề để đánh giá rủi ro C - Từ mục tiêu đề phải xác định rủi ro xảy Ọ mục tiêu chi nhánh rủi ro xảy mục tiêu phận, IH chức năng, nghiệp vụ Mọi nguy ảnh hưởng xấu đến hiệu mục Ạ tiêu hoạt động chi nhánh phải nhận dạng, đo lường đánh giá cách Đ thường xuyên liên tục, để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa có biện pháp quản lý thích G hợp Mỗi có thay đổi mục tiêu kinh doanh phải rà soát lại, nhận dạng rủi N ro liên quan để xây dựng, sửa đổi, bổ sung quy chế, quy định, quy trình phù hợp Ư Ờ Tuy nhiên, phải nhìn nhận thực tế biện pháp giảm thiểu rủi ro mức không Vấn đề ban lãnh đạo phải định loại rủi TR ro chấp nhận được, chấp nhận mức độ phải làm để quản lý rủi ro Biện pháp hoàn thiện hệ thống thông tin truyền thông Thông tin đóng vai trò đặc biệt quan trọng hoạt động ngân hàng nói chung nghiệp vụ cho vay nói riêng Trong điều kiện cạnh tranh mạnh mẽ ngân hàng nay, mà tính minh bạch hoạt động kinh doanh 20 Phụ lục 6, Quy trình quản lý xử lý nợ có vấn đề, số 2670/QĐ-NHCT37 SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Trang 94 Khóa luận tốt nghiệp phổ biến việc thiết lập kho liệu sử dụng cho hoạt động kinh doanh điều thật cần thiết Đánh giá đối tượng vay yếu tố quan trọng nhằm đảm bảo khả thu hồi vốn ngân hàng Bên cạnh việc lấy thông tin từ trung tâm tín dụng NHNN – CIC, ngân hàng thu thập thêm thông tin từ nguồn khác Ế từ quan công quyền địa phương như: cục thuế, sở kế hoạch đầu tư, sở tài U nguyên môi trường Bên cạnh việc khai thác thông tin từ nguồn không -H thức từ hàng xóm, bạn bè đồng nghiệp, thông qua bạn hàng, đối tác khách hàng nắm bắt thông tin toàn diện khách hàng từ có TẾ định đầu tư thích hợp H Các thông tin thu thập chất lượng chưa cao, chưa sàng lọc IN cần phải phân tích xử lý thông tin cách kịp thời nhằm phục vụ tốt cho công tác nghiên cứu, thẩm định K Bên cạnh việc thu thập thông tin, chi nhánh cần tăng cường chế trao đổi C thông tin phận chức quy trình cho vay CBTD trực tiếp phụ Ọ trách khách hàng phải thường xuyên thông báo tình hình sử dụng vốn việc trả nợ IH khách hàng cho Tổ quản lý rủi ro Ban lãnh đạo để có biện pháp xử lý kịp Ạ thời, tránh trường hợp không thu nợ Đ Biện pháp hoàn thiện công tác giám sát G Những nghiên cứu kiểm toán viên nội cho thấy, phần lớn trường hợp N rủi ro có liên quan đến nhân tố sau: Ư Ờ - Thiếu kiểm tra công việc cách độc lập định kỳ - Các phương pháp kiểm soát mặt tổ chức không đủ hiệu lực TR - Tiếp cận trái phép tài sản sổ sách thông tin Vì việc giám sát thường xuyên quy chế kiểm soát vấn đề quan trọng kiểm soát Do đó, thiết kế thủ tục kiểm soát cần ý đến việc xác lập biện pháp giám sát thường xuyên liên tục SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Trang 95 Khóa luận tốt nghiệp PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Qua nghiên cứu hệ thống KSNB ngân hàng nói chung hệ thống KSNB quy Ế trình cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh VietinBank Quảng Trị nói riêng, chúng -H U ta thấy KSNB đóng vai trò quan trọng an toàn khả phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng TẾ Việc xây dựng thực chế KSNB phù hợp hiệu cho phép ngân hàng phát ngăn ngừa rủi ro xảy đến cách hiệu quả, H hoạt động cho vay Bên cạnh giúp có nhìn chi tiết IN thủ tục KSNB quy trình cho vay NHTM phần K truyền tải lý thuyết kiểm soát vào thực tiễn hoạt động ngân hàng C Trên sở nghiên cứu lý luận thực tiễn, đề tài giải Ọ vấn đề sau: IH - Hệ thống hóa sở lý luận hệ thống KSNB ngân hàng nói Ạ chung hệ thống KSNB quy trình cho vay nói riêng Mô tả thực trạng hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân chi N nhánh G - Đ - Khái quát đặc điểm hoạt động, cách thức tổ chức quản lý chi nhánh, Ư Ờ - Đưa số ý kiến đánh giá kết đạt tồn hệ thống KSNB chi nhánh nói chung hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá TR nhân nói riêng - Đề xuất số biện pháp góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân Chi nhánh Tuy nhiên nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan, kiến thức lĩnh vực ngân hàng hạn chế, nên đề tài số hạn chế sau: Thứ nhất, có số liệu ngân hàng tính xác số liệu tương đối SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Trang 96 Khóa luận tốt nghiệp Thứ hai, trình thực tập điều kiện thẩm định thực tế, không tham gia vào kiểm tra, kiểm soát nhân viên ngân hàng để thấy công việc diễn nào, có quy định hay không Thứ ba, đề tài có nghiên cứu, tìm hiểu Khuôn khổ chung cho hệ thống KSNB tổ chức ngân hàng theo Báo cáo Ủy ban giám sát ngân hàng Basle (tháng U Ế 9/1998) chưa sâu vào cụ thể, số vấn đề chưa đề cập -H Thứ tư, đánh giá hệ thống KSNB chi nhánh nói chung hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân nói riêng mang tính chủ quan, TẾ không đảm bảo tính xác H Kiến nghị IN Qua trình thực tập VietinBank Quảng Trị, nhận thấy nhìn chung năm gần VietinBank xây dựng hệ thống KSNB chặt chẽ K đóng vai trò vô quan trọng việc ngăn chặn rủi ro xảy đến hoạt động C cho vay ngân hàng Bên cạnh kết đạt hệ thống KSNB quy Ọ trình cho vay cá nhân Chi nhánh số tồn tại, điều đòi hỏi chi nhánh IH không ngừng nỗ lực để hoàn thiện hệ thống KSNB Ạ Trong phạm vi nghiên cứu đề tài, xin đề xuất số biện pháp góp phần Đ tăng cường hiệu hoạt động hiệu quản lý hệ thống KSNB hoạt động G cho vay cá nhân chi nhánh VietinBank Quảng Trị sau: N  Kiến nghị với NHNN Ư Ờ Trong tình hình cạnh tranh NHTM ngày gay gắt nay, vai TR trò CIC quan trọng việc cung cấp thông tin kịp thời, xác để ngân hàng có định cho vay hợp lý Do vậy, NHNN cần tăng cường hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng trung tâm CIC nhằm mục đích cung cấp thông tin tín dụng cách nhanh chóng, xác Trung tâm CIC cần thu thập thêm thông tin, phối hợp với quan thuế, quan hải quan UBND tỉnh, thành phố nhằm giúp ngân hàng truy cập thông tin nhanh chóng, dễ dàng cần thiết SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Trang 97 Khóa luận tốt nghiệp  Kiến nghị với quyền địa phương Tòa án quan có thẩm quyền khác cần đẩy nhanh tiến độ xét xử vụ án liên quan đến hoạt động NHTM, có biện pháp cưỡng chế buộc khách hàng phải thi hành án, nhằm giảm thời gian xét xử, tránh gây ứ động vốn cho ngân hàng Tỉnh, thành phố cần tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM việc cung cấp Ế thông tin cần thiết khách hàng, đảm bảo môi trường thông tin chặt chẽ, tránh U rủi ro việc thiếu thông tin gây -H Tăng cường công tác quản lý quyền địa phương sở SXKD, hộ kinh doanh cá thể địa bàn Tỉnh vấn đề cấp giấy phép hoạt động kinh TẾ doanh… làm sở cho công tác thẩm định cho vay ngân hàng thuận lợi H  Kiến nghị với ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam IN Củng cố, hoàn thiện trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, nhằm cung cấp thông tin đầy đủ, toàn diện K toàn hệ thống, hạn chế rủi ro thiếu thông tin gây C  Kiến nghị với đề tài nghiên cứu IH Ọ Các đề tài nghiên cứu sau phát triển theo hướng sau: - Mở rộng nghiên cứu toàn hoạt động cho vay chi nhánh VietinBank Ạ Quảng Trị để đánh giá tổng quan hệ thống KSNB ngân hàng Đ Nếu có điều kiện nghiên cứu hệ thống KSNB ngân hàng có quy mô G tương tự làm sở để đánh giá so sánh tốt N - Xây dựng hệ thống tiêu chí cụ thể để làm sở đánh giá hệ thống KSNB Ư Ờ ngân hàng Từ đề xuất số biện pháp giúp ngân hàng hoàn thiện hệ thống TR KSNB - Thực đánh giá hệ thống kiểm soát nội theo nguyên tắc Báo cáo Ủy ban giám sát ngân hàng Basle tháng 9/1998 Nếu thực điều kết đánh giá đề tài hoàn thiện xác hơn, phục vụ tốt yêu cầu quản lý định Ban giám đốc ngân hàng VietinBank SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Trang 98 Khóa luận tốt nghiệp Mặc dù cố gắng, song giới hạn thời gian không gian nghiên cứu, kiến thức lý thuyết thực tiễn lĩnh vực ngân hàng hạn chế nên đề tài không tránh khỏi thiếu sót Vì mong nhận góp ý, bổ sung quý thầy cô quý Ngân hàng để đề tài tốt Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Cô giáo – Thạc sĩ Lê Ngọc Mỹ Ế Hằng, anh chị phòng KHCN Vietinbank Quảng Trị hướng dẫn tận tình -H U giúp hoàn thành Khóa luận TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ Huế, tháng năm 2012 SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Trang 99 Khóa luận tốt nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Quang Quynh, “Giáo trình lý thuyết Kiểm toán”, 2003, NXB Tài Th.S Hồ Thị Thúy Nga, “Slide giảng Lý thuyết bản” Ủy ban giám sát ngân hàng Basle, “Báo cáo Khuôn khổ chung cho hệ thống kiểm Ế soát nội tổ chức ngân hàng”, tháng – 1998 U TS Nguyễn Minh Kiều, “Nghiệp vụ Ngân hàng đại”, 2007, NXB Thống kê -H Th.S Lâm Thị Hồng Hoa, “Giáo trình Kiểm toán ngân hàng”, 2002, NXB Thống kê, Hà Nội TẾ Tạp chí kế toán: - Bài viết “Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng NHTM”, tháng - 2006 H - Bài viết “Bàn chế KSNB NHTM”, tháng – 2006 IN Một số trang web: K www.coso.org C www.sbv.gov.vn Ọ www.bis.org www.cicb.vn Ạ www.scribd.com IH www.iso.com.vn Đ www.vietinbank.vn G www.baoquangtri.vn Ư Ờ N www.tapchiketoan.com Các văn ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam TR - Quyết định 221/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 26/02/2010: Quy định cho vay cá nhân, hộ gia đình - Quyết định số 2680/QĐ-NHCT38, ngày 22/10/2009: Quy định cấp độ truy cập hạn mức giao dịch người sử dụng hệ thống INCAS - Quyết định số 1507/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 30/08/2010: Quy chế Hội đồng tín dụng, hội đồng đầu tư SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Trang 100 Khóa luận tốt nghiệp - Quyết định số 1880/QĐ-NHCT35, ngày 30/10/2006: Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng - Quyết định số 1168/QĐ-NHCT35, ngày 11/11/2011: Quy định thực bảo đảm cấp tín dụng - Quyết định số 793/QĐ-NHCT35, ngày 02/04/2010: Quy trình xác định, quản lý Ế giới hạn tín dụng mức phán tín dụng U - Quyết định số 2580/QĐ-NHCT35 ngày 30/09/2011: Quy trình kiểm tra, giám -H sát tín dụng khách hàng - Quyết định 2670/QĐ-NHCT37 ngày 23/10/2009: Quy trình quản lý xử lý nợ TẾ có vấn đề H - Quyết định số 3176/QĐ-NHCT37, ngày 30/11/2010: Quy trình phân loại nợ, trích IN lập sử dụng dự phòng hệ thống ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Quyết định số 141/QĐ-BKS-NHCT17, ngày 07/12/2010: Quy trình Giám sát TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K nội ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Trang 101 Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC PHỤ LỤC Phụ lục 01: Đơn yêu cầu đăng ký chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất Hợp đồng chấp tài sản Phụ lục 03: Giấy đề nghị vay vốn kiêm phương án SXKD Phụ lục 04: Bộ hồ sơ pháp lý U -H Giấy chứng nhận ĐKKD PL 04 – B: CMND Dương Đình Phan, Phạm Thị Châu PL 04 – C: Sổ hộ gia đình IN H TẾ PL 04 – A: Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Phụ lục 06: Bảng chấm điểm tín dụng khách hàng Phụ lục 07: Báo cáo thẩm định lại TSBĐ IH Ọ C K Phụ lục 05: Đ Phụ lục 09: Tờ trình việc định giá đất theo giá thị trường Biên định giá lại tài sản chấp, bảo lãnh, cầm cố Ạ Phụ lục 08: G Phụ lục 10: N Phụ lục 11: Ư Ờ Phụ lục 12: TR Ế Phụ lục 02: Tờ trình thẩm định Hợp đồng tín dụng Bộ chứng từ giải ngân PL 12 – A: Hợp đồng kinh tế PL 12 – B: Hóa đơn GTGT Phụ lục 13: Giấy nhận nợ lần Phụ lục 14: Biên kiểm tra sử dụng vốn vay Phụ lục 15: Quy định cấp độ truy cập hạn mức giao dịch người sử dụng hệ thống INCAS SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Trang 102 Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục 16: Danh mục hồ sơ cho vay KHCN Phụ lục 17: Phiếu luân chuyển, kiểm soát hồ sơ cho vay Phụ lục 18: Hạn mức giao dịch phê duyệt người sử dụng hệ thống INCAS – BDS Báo cáo chi tiết chấm điểm xếp hạng cá nhân, hộ gia Ế Phụ lục 19: -H U đình Báo cáo danh sách tài khoản vay đến hạn/ hạn Phụ lục 21: Báo cáo giám sát TẾ Phụ lục 20: Phụ lục 22: Báo cáo tự kiểm tra hồ sơ PL 22 – B: Biên kiểm tra chéo hồ sơ PL 22 – C: Báo cáo sửa sai hồ sơ TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H PL 22 – A: SVTH: Nguyễn Thị Phương Thu Trang 103 [...]... ngân hàng TMCP Công thương 2 Mục tiêu nghiên cứu K  Hệ thống hóa một số vấn đề lý luận liên quan đến hệ thống KSNB nói chung Ọ cho vay khách hàng cá nhân C và hệ thống kiểm soát nội bộ NHTM nói riêng, cũng như hệ thống KSNB quy trình IH  Tìm hiểu thực trạng hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ạ tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Quảng Trị Đ  Trên cơ sở lý luận và thực tiễn về hệ. .. về hệ thống KSNB, đề xuất một số đánh giá G và giải pháp góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay cá nhân tại Ngân N hàng TMCP Công thương chi nhánh Quảng Trị Ư Ờ 3 Đối tượng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá TR nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Quảng Trị 4 Phạm vi nghiên cứu  Về thời gian: đề tài nghiên cứu trên cơ sở các số... TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIETINBANK QUẢNG TRỊ 2.1 Tổng quan về ngân hàng VietinBank chi nhánh Quảng Trị Ế 2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển U Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Quảng Trị được thành lập theo quy t -H định số 025/QĐ-HĐQT-NHCT1 ngày 28/03/2003 và được khai trương ngày 02/04/2003, là chi nhánh cấp 1 của Ngân hàng TMCP Công thương. .. của hệ thống kiểm soát nội U bộ đang là một nhu cầu bức thiết, một công cụ tối ưu và ngày càng được nâng cao -H trong tổ chức, trong doanh nghiệp Nhận thức được tầm quan trọng trên, trong thời gian thực tập tại Ngân hàng TẾ Công thương chi nhánh Quảng Trị tôi đã chọn đề tài: Đánh giá hệ thống kiểm soát IN Chi nhánh Quảng Trị để làm đề tài khóa luận H nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân. .. luận tốt nghiệp PHẦN II NỘI DUNG & KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ Ế QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN U 1.1 Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ -H 1.1.1 Khái niệm về hệ thống kiểm soát nội bộ Trong bất kỳ một tổ chức nào, các nhà quản lý đều rất quan tâm đến việc kiểm TẾ soát sao cho đơn vị, doanh nghiệp của mình được hoạt động một cách có hiệu quả, có thể... tốt nghiệp Các loại sản phẩm cho vay áp dụng cho khách hàng cá nhân  Cho vay tiêu dùng o Cho vay tiêu dùng thông thường o Cán bộ công nhân viên o Đảm bảo bằng số dư tiền gửi, sổ/thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá Ế  Cho vay mua ô tô U o Cho vay mua ô tô phục vụ tiêu dùng -H o Cho vay mua ô tô để kinh doanh o Cho vay mua ô tô Trường Hải TẾ  Cho vay bất động sản o Cho vay mua nhà dự án H o Cho vay mua nhà... dịch Quảng Trị - Phòng giao dịch Gio Linh C - Phòng giao dịch Khe Sanh K - Phòng giao dịch Lao Bảo Ọ 2.1.3 Các hoạt động chủ yếu tại chi nhánh ngân hàng Vietinbank Quảng Trị IH Với đội ngũ cán bộ nhân viên năng động, nhiệt tình, chuyên nghiệp cùng hệ Ạ thống trang thiết bị hiện đại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đ Quảng Trị là điểm đến tin cậy của quý khách hàng với các dịch vụ ngân hàng. ..  Kiểm soát quá trình xử lý thông tin G KSNB hệ thống thông tin trên máy vi tính bao gồm hai dạng kiểm soát đó là: N kiểm soát chung và kiểm soát ứng dụng: Ư Ờ  Kiểm soát chung: là các thủ tục, chính sách được thiết kế có hiệu lực trên TR toàn hệ thống bao gồm: tổ chức quản lý, kiểm soát quá trình phát triển và bảo trì hệ thống ứng dụng, kiểm soát vận hành hệ thống, kiểm soát phần mềm, kiểm soát nhập... thông tin từ báo cáo, tài liệu thu thập được H 6 Tính mới của đề tài IN Đề tài về hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân đã được thực hiện ở các năm trước, tuy nhiên, đề tài mà tôi thực hiện với mong muốn đi sâu hơn vào C cho vay khách hàng cá nhân K hệ thống KSNB của NHTM, trong đó đi vào trọng tâm là hệ thống KSNB quy trình Ọ Vì là đề tài nghiên cứu về hệ thống KSNB ngân hàng - một tổ chức... Giám đốc chi nhánh về công tác quản lý rủi ro của chi nhánh; quản lý giám sát thực hiện danh mục cho vay, đầu tư, đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng Thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, dự án, phương án đề nghị cho vay Thực hiện Ế chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo U của NHCT Việt Nam, Giám đốc chi nhánh NHCT Quảng Trị -H