Đang tải... (xem toàn văn)
Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại, cho vay là một trong những loại hình đem lại nhiều lợi nhuận cao nhất cho Ngân hàng. Song đây cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Để phát triển ổn định, hạn chế khả năng xảy ra rủi ro luôn là mối quan tâm hàng đầu của các Ngân hàng thương mại nói chung và Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam nói riêng. Hạn chế rủi ro có nghĩa là sẽ giảm thiểu những thiệt hại tài chính của tổ chức, đảm bảo quyền lợi của khách hàng và nâng cao uy tín của Ngân hàng trên thị trường.Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng là một chi nhánh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, trong thời gian qua đã đạt được một số kết quả nhất định về hạn chế rủi ro cho vay. Song trong môi trường kinh doanh đầy biến động, rủi ro cho vay cũng ngày càng trở nên đa dạng hơn về hình thức, phức tạp hơn về mức độ, và luôn có khả năng xảy ra. Chi nhánh sẽ khó đảm bảo an toàn và hiệu quả cao trong hoạt động cho vay nếu không thường xuyên tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng. Nhân thức tầm quan trọng vấn đề này trong quá trình thực tập của mình, em đã lựa chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng” làm báo cáo tốt nghiệp.Kết cấu Chuyên đềNgoài phần mở đầu và kết luận tài liệu tham khảo, chuyên đề gồm 3 chương:Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về hạn chế rủi ro cho vay tại ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro cho vay tại BIDV Chi nhánh Hai Bà Trưng.Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro cho vay tại BIDV Chi nhánh Hai Bà Trưng.Qua quá trình thực tập tại chi nhánh được sự giúp đỡ của ban lãnh đạo, đồng thời có sự góp ý và hướng dẫn của Ths. Vũ Thị Thúy Hường đã giúp đỡ em hoàn thành tốt kì thực tập và báo cáo thực tập.
Luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU ĐỒ THỊ DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỂ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Bản chất đặc điểm cho vay Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm cho vay 1.1.2 Đặc trưng hình thức cho vay 1.1.3 Vai trò ý nghĩa cho vay .5 1.1.3.1 Cho vay góp phần thúc đay trình tái sản xuất xã hội 1.1.3.2 Cho vay kênh chuyển tải tác động Nhà nước đến mục tiêu vĩ mô 1.1.3.3 Cho vay công cụ thực sách xã hội 1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro cho vay 1.2.2 Phân loại rủi ro cho vay 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro cho vay 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan 1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 10 1.2.4 Đánh giá rủi ro cho vay 12 1.2.4.1 Các tiêu xác định rủi ro cho vay 12 Rủi ro cho vay biểu nhiều dấu hiệu mô hình định, nhiên từ nguyên nhân nảy sinh rủi ro cho vay, NH cụ thể hóa thành nhữn tiêu 12 1.3 Tác động rủi ro cho vay tới hoạt động NHTM kinh tế .15 Sơ đồ 1.3: Các tác động rủi ro cho vay đến hoạt động ngân hàng 18 Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp Để giúp NH tồn phát triển, ban lãnh đạo phải tìm biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro, giảm bớt tổn thất NHTM Đảm bảo an ninh tài cho toàn NH, nâng cao lợi nhuận Việc phòng ngừa hạn chế rủi ro giúp ngân hàng nâng cao uy tín danh tiếng để thu hút khách hàng, thuận lợi việc mở rộng nâng cao hiệu kinh doanh 18 PHẦN .19 THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG BIDV- CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG .19 2.1 Khái quát về NHTMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Hai Bà Trưng 19 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển chi nhánh Hai Bà Trưng 19 2.2 Tình hình huy động vốn 24 2.5 Thực trạng quản lý rủi ro cho vay BIDV – chi nhánh Hai Bà Trưng: .31 2.5.1 Chính sách quản lý rủi ro cho vay: .31 2.5.1.1 Cơ chế phân cấp ủy quyền 31 2.5.1.2 Chính sách khách hàng 32 2.5.1.3 Chính sách sản phẩm cho vay & tài sản bảo đảm 33 2.5.1.4 Chính sách phân loại nợ & trích lập dự phòng rủi ro 33 2.5.2 Thực trạng nợ hạn, nợ theo nhóm, nợ xấu BIDV- chi nhánh Hai Bà Trưng 34 Bảng 2.5: Nợ hạn, Nợ theo nhóm, Nợ xấu, Nợ vốn .34 2.5.3 Trích lập dự phòng rủi ro: 36 Chỉ Tiêu 36 Năm 2013 36 Năm 2014 36 Năm 2015 36 So sánh 36 Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp ST 36 ST 36 ST 36 2014/2013 36 2015/2014 36 1.632 36 1928 36 2.093 36 29 .36 75.2 36 36,1 36 46,2 36 -39,1 36 - 36 - 36 - 36 - 36 - 36 21 .36 48,7 36 26,1 36 27,7 36 -22,6 36 36 3,5 36 36 -1,5 .36 -0,5 .36 36 36 Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp 36 36 -7 36 36 14 .36 36 12 .36 -9 36 1,8% 36 4% .36 2% .36 2,2 36 -2 36 2.6 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro BIDV chi nhánh Hai Bà Trưng: .37 2.6.1.Những tồn quản lý rủi ro BIDV- chi nhánh Hai Bà Trưng: .37 2.6.2 Kết đạt được: 38 PHẦN .40 NHẬN XÉT VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỀ HẠN CHẾ RỦI RO CHO VAY TẠI BIDV CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 40 3.1 Nhận xét công tác hạn chế rủi ro cho vay chi nhánh 40 Trong thời gian qua BIDV Hai Bà Trưng đạt kết định chất lượng cho vay nhằm hạn chế RRTD Công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng đạt số thành tích Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nột bộ, phát sai sót Qua đó, chi nhánh có giải pháp kịp thời để khắc phục tồn tại, bổ sung, chỉnh sửa sai sót nhằm đảm bảo chất lượng cho vay cho đơn vị trực thuộc nói riêng an toàn cho toàn chi nhánh nói chung 40 3.2 Mốt số kiến nghị đề xuất 40 Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp 3.2.1 Tiếp tục nâng cao chất lượng thẩm định cho vay .40 3.2.2 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán quản trị và tác nghiệp lĩnh vực cho vay .41 3.2.3 Nâng cao chất lượng hệ thống quản lý thông tin cho vay đáp ứng nhu cầu công tác hạn chế rủi ro cho vay 44 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát cho vay 46 3.2.5 Hoàn thiện chế bảo đảm tiền vay 47 3.2.6 Sử dụng hệ thống tính điểm cho vay: 48 3.2.7 Phân tán rủi ro cho vay: 49 3.2.8 Nâng cao hiệu phận xử lý nợ 50 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất quan .51 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ .51 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 53 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng BIDV Việt Nam 53 KẾT LUẬN 55 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .56 Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU ĐỒ THỊ Sơ đồ 1.3: Các tác động rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàng Error: Reference source not found Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng Error: Reference source not found Bảng 2.2: Kết huy động vốn ngân hàng BIDV- chi nhánh Hai Bà Trưng (2013-2015) Error: Reference source not found Bảng 2.3 : Dư nợ cho vay chi nhánh Error: Reference source not found Bảng 2.4:Kết hoạt động kinh doanh BIDV – chi nhánh Hai Bà Trưng Error: Reference source not found Bảng 2.5: Nợ hạn, Nợ theo nhóm, Nợ xấu Error: Reference source not found Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNN : Ngân hàng nhà nước RRTD : Rủ ro tín dụng NHTM : Ngân hàng thương mại NQH : Nợ hạn CBTD : Cán tín dụng DN&TCKT : Doanh nghiệp tổ chức kinh tế TSĐB : Tài sản đảm bảo QLRR : Quản lý rủi ro Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại, cho vay loại hình đem lại nhiều lợi nhuận cao cho Ngân hàng Song hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Để phát triển ổn định, hạn chế khả xảy rủi ro mối quan tâm hàng đầu Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nói riêng Hạn chế rủi ro có nghĩa giảm thiểu thiệt hại tài tổ chức, đảm bảo quyền lợi khách hàng nâng cao uy tín Ngân hàng thị trường Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, thời gian qua đạt số kết định hạn chế rủi ro cho vay Song môi trường kinh doanh đầy biến động, rủi ro cho vay ngày trở nên đa dạng hình thức, phức tạp mức độ, có khả xảy Chi nhánh khó đảm bảo an toàn hiệu cao hoạt động cho vay không thường xuyên tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng Nhân thức tầm quan trọng vấn đề trình thực tập mình, em lựa chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng” làm báo cáo tốt nghiệp Kết cấu Chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận tài liệu tham khảo, chuyên đề gồm chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận bản về hạn chế rủi ro cho vay tại ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro cho vay tại BIDV- Chi nhánh Hai Bà Trưng Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro cho vay tại BIDV- Chi nhánh Hai Bà Trưng Qua trình thực tập chi nhánh giúp đỡ ban lãnh đạo, đồng thời có góp ý hướng dẫn Ths Vũ Thị Thúy Hường giúp đỡ em hoàn thành tốt tập báo cáo thực tập Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỂ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Bản chất đặc điểm cho vay Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm cho vay Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động Ngân hàng cho vay hiểu sau: " Cho vay giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán" Căn theo khoản 01 Điều 03 Quy chế cho vay Tổ chức cho vay khách hàng (ban hành kèm theo Quyết định số1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) "Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo Tổ chức Tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi" Căn theo điều 20 Luật Tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa X, kỳ họp thứ hai thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997 có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 10 năm 1998 "Hoạt động cho vay việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng" Cũng theo Điều 49 Luật "cấp tín dụng" Tổ chức cho vay cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp 1.1.2 Đặc trưng hình thức cho vay Từ khái niệm cho vay trên, chất cho vay giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trưng sau: Tài sản giao dịch quan hệ cho vay Ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) Xuất phát từ tính đặc thù mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng cho vay coi đồng nghĩa với Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị cho vay Trong thực tế số nhân viên cho vay xét duyệt cho vay không dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại trọng đến bảo đảm, quan điểm làm ảnh hưởng tới chất lượng cho vay Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi phần vốn gốc Để thực nguyên tắc này, phải xác định lãi xuất danh nghĩa lớn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi suất thực dương (lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa - tỷ lệ lạm phát) Trong quan hệ cho vay ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng cho vay, khế ước thực chất lệnh phiếu (promissory note) bên vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán Trong thực tế việc phân loại cho vay vào thời hạn cho vay bao gồm có: cho vay ngắn hạn , cho vay trung hạn cho vay dài hạn Trong 1.12.1 Cho vay ngắn hạn Là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng nhằm cung ứng vốn cho khách Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp * Một số giải pháp đề xuất là: Trước hết, nâng cao chất lượng cán tín dụng phải khâu tuyển dụng đạo tạo Việc tuyển dụng cán tín dụng phải thực tốt, đảm bảo quy trình, quy định ngành cần tuyệt đối có công khâu tuyển dụng Tiêu chuẩn tuyển dụng cán tín dụng cần có là: tiêu chuẩn đạo đức, tư cách (liêm khiết, trung thực, tự tin, tháo vát), tiêu chuẩn chuyên môn (học vấn, trình độ nghiệp vụ, kỹ chuyên môn), tiêu chuẩn thể chất (sức khỏe, hình thức ) Về công tác đào tạo, cần tập trung tăng cường hình thức đào tạo tập trung, kết hợp với hình thức tập huấn chỗ, hình thức đào tạo nhằm làm cho cán tín dụng nắm bắt số nghiệp vụ thời gian ngắn như: Tổ chức buổi sinh hoạt nghiệp vụ theo định kỳ, thảo luận vướng mắc công tác cho vay, văn quy trình nghiệp vụ Phát động phong trào tự học, tự nghiên cứu tự nâng cao nhận thức, trình độ chuyên môn nghiệp vụ, tránh tụt hậu trước thay đổi kinh tế, công nghệ trình phát triển hội nhập ngân hàng Tổ chức thi nghiệp vụ hàng năm có khen thưởng hợp lý để khuyến khích cán tín dụng giỏi, có nhiều cống hiến Đồng thời, thường xuyên tổ chức phối hợp với ngân hàng cấp trường đại học nước mở lớp học, tập huấn, đào tạo đào tạo lại để cập nhật kiến thức ngân hàng thời kỳ kinh tế thị trường Việc đào tạo đào tạo lại cán tín dụng phải tiến hành thường xuyên, liên tục Cần tránh đào tạo nghiệp vụ chung chung mà phải trọng vào đào tạo tập trung chuyên sâu lĩnh vực cụ thể Mục tiêu việc đào tạo làm cho cán tín dụng không am tường khai thác, phục vụ khách hàng mà có khả phát hiện, ngăn ngừa hạn chế rủi ro lĩnh vực phụ trách Song song với việc tuyển dụng đào tạo, Chi nhánh cần có sách sàng lọc sử dụng hiệu đội ngũ cán tín dụng Hàng năm, chi nhánh Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 42 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp cần phải thực rà soát, đánh giá, phân loại cán tín dụng để có hướng đào tạo, bổ sung kịp thời, tránh hẫng hụt đội ngũ cán tín dụng Đồng thời qua phân loại cán tín dụng để thực việc tiêu chuẩn hóa cán tín dụng hai mặt định tính định lượng, tạo đội ngũ cán mạnh toàn diện, có sức cống hiến cao Mặt khác, để tạo động lực làm việc cho cán tín dụng đảm bảo tính nghiêm ngặt việc tuân thủ quy chế quy trình làm việc, Chi nhánh cần phải đổi sách đãi ngộ, thực định chế chế tài Trong điều kiện kinh tế thị trường, sách đãi ngộ với chế độ tiền lương, tiền thưởng hợp lý có ý nghĩa quan trọng đội ngũ có cống hiến nhiều nhất, chịu nhiều áp lực công việc mang tính rủi ro cao Có vậy, đội ngũ cán tín dụng phát huy khả nhiệt tình lâu dài Đồng thời thực chế thưởng phạt nghiêm minh, tạo bầu không khí thi đua, khuyến khích sáng tạo, phát huy trách nhiệm quyền hạn cá nhân việc đầu tư vốn cho an toàn hiệu Những cán tín dụng vi phạm quy chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng, làm thất thoát vốn ngân hàng phải xử lý nghiêm khắc, đặc biệt cán thoái hóa biến chất Những cán tín dụng có đạo đức tốt, yêu ngành, yêu nghề, có khả làm việc tốt, mang lại hiệu cho ngân hàng có chế độ khen thưởng xứng đáng nâng lương trước hạn Cuối cùng, công tác quản lý, chi nhánh cần phải thường xuyên quan tâm đến việc xác định nhiệm vụ trị, tư tưởng cho đội ngũ cán tín dụng Kiên không sử dụng cán thiếu lĩnh trị, lĩnh kinh doanh, thiếu trung thực, không công tâm, lực làm công tác cho vay Quản lý cán tín dụng công việc, sinh hoạt cách chặt chẽ, khoa học Có biện pháp chủ động, tích cực giáo dục cán tín dụng để cán tín dụng không bị lôi vào vấn đề tiêu cực xã hội, bị lôi vào đồng tiền mà hạ thấp nhân phẩm, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, làm phương hại đến thân phương hại kinh tế uy tín ngành Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 43 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp 3.2.3 Nâng cao chất lượng hệ thống quản lý thông tin cho vay đáp ứng nhu cầu công tác hạn chế rủi ro cho vay Thông tin giữ vai trò đặc biệt quan trọng hoạt động tín dụng NHTM, giúp Ngân hàng xác định xác đối tượng vay vốn, uy tín, thiện chí trả nợ, tính khả thi dự án đầu tư kinh doanh khách hàng Thông tin sở để NHTM tin tưởng vào khách hàng Bởi quan hệ tín dụng hình thành dựa tin tưởng lẫn ngân hàng khách hàng Điều có nghĩa ngân hàng cho khách hàng vay vốn ngân hàng hoàn toàn tin tưởng vào khả hoàn trả (vốn lãi) khách hàng đáo hạn Để khoản vay an toàn hiệu quả, thông tin phải ngân hàng khai thác từ nhiều nguồn khác nhau: hồ sơ đề nghị cấp tín dụng, hồ sơ khách hàng, quan chức có liên quan ( quan thuế, trung tâm thông tin cho vay Ngân hàng Nhà nước ), trực tiếp vấn khách hàng, cập nhật thông tin thị trường nhằm phục vụ kịp thời cho giai đoạn quy trình cho vay Như vậy, sau nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng, ngân hàng phải tiến hành phân tích khả tiềm tàng khách hàng việc sử dụng vốn tín dụng khả hoàn trả vốn vay, ngân hàng từ thông tin đưa giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Tất nhiên, để có thông tin xác đầy đủ, ngân hàng cần phải biết tạo thông tin cho riêng Thông tin tín dụng xác, định tín dụng hợp lý chắn khả quay vốn tín dụng cao, vốn tín dụng hoàn trả hạn, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng Trong thời gian tới để nâng cao chất lượng công tác hạn chế rủi ro cho vay, bảo đảm cho hoạt động cho vay phát triển cách an toàn hiệu quả, tạo sinh khí mới, động lực thúc đẩy Chi nhánh phát triển lên tâm cao mới, tất yếu cần thúc đẩy hoạt động thông tin cho vay thực phát triển có chất lượng: đầy đủ, xác cập nhật Sau số giải pháp cụ thể Chi nhánh: Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 44 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp - Trước mắt, chi nhánh cần thiết lập phận chuyên làm nhiệm vụ thu thập phân tích, lưu trữ thông tin khách hàng, động tìm kiếm biện pháp xử lý, khai thác, sử dụng thông tin cách có hiệu quản Nguồn thông tin mà Chi nhánh khai thác bao gồm: Thông tin từ khách hàng cung cấp, thông tin từ khách hàng có quan hệ giao dịch với chi nhánh thông tin từ ngân hàng thương mại khác, thông tin từ thị trường từ quan chức có liên quan (cơ quan Kiểm toán, thuế, trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước ) - Thường xuyên tổ chức lớp bồi dưỡng nâng cao chất lượng, trình độ chuyên môn cho đội ngũ cán tín dụng thông thạo kỹ phân tích doanh nghiệp, chuyên sâu nghiệp vụ thông tin cho vay, khuyến khích họ tiếp cận với công nghệ thông tin đại Xây dựng mạng lưới ngân hàng vững mạnh, rộng khắp vừa phục vụ nhu cầu vay vốn đa dạng khách hàng, vừa thiết lập hệ thống thông tin thông suốt, tiết kiệm đáng kể chi phí liên quan đến vấn đề thông tin Chi nhánh nên xúc tiến việc thành lập thêm chi nhánh cấp phòng giao dịch, mở rộng địa bàn Nhờ đó, giúp chi nhánh tiếp cận thông tin có giá trị nhu cầu cụ thể khúc thị trường, khách hàng tiềm thông tin hoạt động họ - Thiết lập hệ thống thông tin hai chiều thông suốt NHTM với với trung tâm thông tin cho vay Ngân hàng Nhà nước làm phong phú thêm nguồn liệu thông tin - Đẩy nhanh tốc độ trang bị công nghệ đại trang thiết bị, máy móc thiết bị tin học tạo đòn bẩy cho phát triển, giúp chi nhánh gia tăng thỏa mãn cho khách hàng, tăng tính an toàn, đồng thời tạo điều kiện cho chi nhánh xử lý nhanh xác khối lượng giao dịch ngày lớn Ngoài ra, chi nhánh cần trọng triển khai ứng dụng thành tựu công nghệ thông tin phần mềm lưu trữ quản lý thông tin khác hàng, Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 45 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp thông tin tài chính, tài sản, phần mềm phân tích phân loại khách hàng, hỗ trợ cho việc định cho vay 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát cho vay Kiểm tra giám sát cho vay khâu quan trọng nhằm mục tiêu bảo đảm cho tiền vay sử dụng mục đích cam kết Thông qua hoạt động giúp ngân hàng nhanh chóng phát chấn chỉnh kịp thời sai phạm ảnh hưởng tới khả thu hồi nợ sau Tuy nhiên, thực tế ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước cho vay mà nơi lỏng trình kiểm tra, giám sát đồng vốn sau cho vay Điều phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng cán ngân hàng, phần hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh doanh nghiệp lạc hậu, không cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin mà ngân hàng yêu cầu Trong thời gian tới, để nâng cao hiệu công tác hạn chế rủi ro cho vay, Chi nhánh cần phải tăng cường việc kiểm tra giám sát cho vay, thường xuyên xem xét khoản vay, kiểm tra lại điều kiện cho vay, đánh giá tình trạng kinh doanh khả tài khách hàng Đồng thời, cần xác định lại hạn mức cho vay cho ngành nghề khu vực kinh tế cụ thể • Đối với công tác kiểm tra nội bộ: Trong trình kiểm tra, Cán tra cần trọng đến giám sát việc tuân thủ sách chế độ cho vay, bảo đảm thực nghiêm ngặt quy trình cho vay, phân cấp thẩm quyền cho vay hạn mức cho vay Bên cạnh đó, yêu cầu công tác kiểm tra, kiểm soát nội phải dự báo rủi ro hoạt động để ngăn chặn, phòng ngừa Muốn vậy, đòi hỏi phải nâng cao trình độ, lực cán kiểm tra, kiểm soát Đồng thời nâng cao kỷ cương, kỷ luật công tác kiểm tra nhằm ngăn ngừa tượng tiêu cực bảo đảm công tác tra có hiệu Ngoài ra, phải gắn hiệu Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 46 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp công tác kiểm tra, kiểm soát nội với trách nhiệm cụ thể để đảm bảo công cụ hữu hiệu công tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro cho vay Rà soát, chỉnh sửa, bổ sung hoàn chỉnh quy trình, quy chế để tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản trị, điều hành •Đối với công tác giám sát việc sử dụng vốn vay: Chi nhánh cần quan tâm tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành hạng mục dự án đầu tư, trình nhập vật tư, hàng hóa, tình hình hiệu tài thông qua báo cáo định kỳ khách hàng cung cấp Nếu phát thấy có vi phạm sử dụng vốn sai mục đích phát sinh vấn đề có nguy ảnh hưởng lớn đến khả trả nợ, cán tín dụng cần phải báo cáo với trưởng phòng cho vay để trình lãnh đạo xem xét định ngừng cho vay có biện pháp thu hồi nợ trước hạn Ngoài ra, việc nhận diện rủi ro thông qua dấu hiệu cảnh báo nội dung quan trọng giúp cán cho vay nhanh chóng phát xử lý kịp thời khoản tín dụng có vấn đề 3.2.5 Hoàn thiện chế bảo đảm tiền vay Mặc dù có nhiều biện pháp đề xuất nhằm hạn chế rủi ro, nhiên hoàn toàn loại bỏ sai lầm, nghĩa tiềm ẩn rủi ro cho vay Vì biện pháp bảo đảm tiền vay xem phao cứu sinh cuối giúp ngân hàng khắc phục tổn thất rủi ro cho vay xảy Với ý nghĩa vậy, hoàn thiện chế bảo đảm tiền vay giải pháp quan trọng mà chi nhánh cần quan tâm tới Trong thời gian tới, để thực quy định biện pháp bảo đảm tiền vay, đảm bảo an toàn hiệu quả, Chi nhánh cần thực tốt giải pháp sau: Một là, Chi nhánh cần phải tuân thủ điều kiện Nhà nước, BIDV biện pháp bảo đảm tiền vay tương ứng Tuy nhiên, để thực tốt yêu cầu trên, chi nhánh cần phải có biện pháp tích cực nhằm hạn chế tính chủ quan định lựa chọn, đặc biệt kiên xử lý hành vi Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 47 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp thông đồng với khách hàng gây thiệt hại cho ngân hàng Hai là, để có biện pháp bảo đảm tiền vay phù hợp với loại hình khách hàng cụ thể, mà đảm bảo an toàn, hiệu quả, trước hết chi nhánh cần phải có tính toàn đầy đủ, đồng cân nhắc xác yếu tố tình hình sản xuất kinh doanh, khả tài chính, hiệu dự án, tài sản bảo đảm, mối quan hệ tín dụng sở phối hợp kiểm tra, đối chiếu thực tế, sau phân loại khách hàng để có sách ưu tiên hợp lý Ba là, mặc vay có tài sản bảo đảm, khoản vay hàm chứa rủi ro không thu đủ nợ nhiều nguyên nhân khác tài sản hư hỏng, khó bán, giảm giá trị vậy, việc định lựa chọn đắn biện pháp bảo đảm tiền vay cho khảo vay cụ thể đảm bảo an toàn hiệu cần phải đánh giá khách hàng cách toàn diện xác, sau chọn lấy yếu tố mạnh để định biện pháp bảo đảm tiền vay Đặc biệt, Chi nhánh không chủ quan cho vay vào tài sản đảm bảo, xem nhẹ yếu tố tài chính, dự án sản xuất kinh doanh khách hàng, doanh nghiệp quốc doanh 3.2.6 Sử dụng hệ thống tính điểm cho vay: Trong năm qua, BIDV Hai Bà Trưng quan tâm đến việc kiểm soát tỷ lệ tăng trưởng cho vay hiệu hoạt động cho vay Tuy nhiên hoạt động cho vay Chi nhánh chiếm tỷ trọng lớn danh mục tài sản tỷ lệ NQH tổng dư nợ Chi nhánh có chiều hướng gia tăng, với việc tăng trưởng tín dụng, giải pháp hỗ trợ việc nâng cao lực quản lý rủi ro cho vay nhằm hạn chế rủi ro Chi nhánh cần thực vận dụng tốt phương pháp tính điểm trình thẩm định Trên sở áp dụng phương pháp chấm điểm tín dụng, ngân hàng tính toán xác suất xảy rủi ro, giá trị rủi ro trường hợp xảy cố, tỷ lệ Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 48 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp thu hồi theo loại khoản vay, mức độ tổn thất theo dự kiến, từ xác định mức giá khác khách hàng áp dụng biện pháp đo lường, quản lý cho vay theo yêu cầu uỷ ban Basel 3.2.7 Phân tán rủi ro cho vay: “Đừng đặt tất trứng bạn vào rổ” nguyên tắc đòi hỏi nhà đầu tư phải dàn trải rủi ro nhiều tài sản hay khoản đầu tư khác Do giải pháp góp phần hạn chế RRTD Chi nhánh cần đa dạng hoá danh mục tiền vay, đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư Hiện nay, cho vay hoạt động yếu đem lại thu nhập cho Ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro Vì tồn thành công ngân hàng phụ thuộc vào khả quản lý danh mục tài sản có đảm bảo cân đối thu nhập chi phí, hội rủi ro Để phân tán rủi ro cần quan tâm đến danh mục tiền vay Danh mục tiền vay danh mục tất khoản vay ngân hàng thời điểm định Danh mục tiền vay trình bày theo nhiều tiêu thức khác nhau: Khách hàng, mặt hàng, sản phẩm, khu vực địa lý… Những khoản vay lĩnh vực, dư nợ vay lớn tập trung vào khách hàng có đặc điểm rủi ro nên có yếu tố ảnh hưởng bất lợi tới nhóm khoản vay có độ tập trung cao làm rủi ro tiềm ẩn ngân hàng lớn nhiều Hơn kinh tế thị trường, lĩnh vực kinh doanh có chu kỳ tăng trưởng suy thoái Đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư giúp ngân hàng phân tán rủi ro, nguồn tiền ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác Để đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư có hiệu an toàn cần có chiến lược kinh doanh lâu dài ổn định dựa trên: - Bám sát định hướng tín dụng, lĩnh vực khuyến khích đầu tư ngân hàng để xây dựng kế hoạch, lĩnh vực cần đầu tư - Trên sở định hưóng hoạt động tín dụng ngân hàng, thực tế, thuận lợi khó khăn địa bàn để xác định lĩnh vực đầu tư Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 49 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp - Lâp danh mục tiền vay chiến lược công việc quản lý danh mục tiền vay Thông qua chiến lược kinh doanh ngân hàng ngắn hạn dài hạn, phân tích danh mục tiền vay khả đựng rủi ro ngân hàng để xác định mục tiêu danh mục bao gồm chất lượng danh mục, cấu danh mục, tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận dự kiến 3.2.8 Nâng cao hiệu phận xử lý nợ Ngoài việc đưa phương pháp để phòng ngừa, hạn chế rủi ro, công tác quản lý rủi ro phải kiểm soát rủi ro mức cho phép ( chấp nhận được) Một biểu lượng rủi ro cho vay số dư NQH, nợ xấu ngày cao Bởi vậy, Chi nhánh cần phân tích tìm biện pháp để xử lý nợ xấu, NQH nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động Chi nhánh Tuỳ theo nguyên nhân dẫn đến rủi ro mà có biện pháp thích hợp để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng tạo điều kiện để ngân hàng thu hồi vốn vay Chi nhánh cần thành lập trì, nâng cao hoạt động tín Ban xử lý NQH, đưa hoạt động ban với trách nhiệm cao để có biện pháp kiên kịp thời với khoản NQH Phân tích rõ nguyên nhân NQH theo tiêu chí chủ quan, khách quan, phân loại NQH có khả thu hồi, NQH khả thu hồi phần, NQH có khả trắng Hàng tháng CBTD thuộc Ban quản lý NQH tiến hành phân tích tình hình NQH địa bàn phụ trách, từ có cách xử lý với NQH - Đối với khách hàng khó khăn tài chính, áp dụng biện pháp: + Biện pháp khai thác nợ: Chủ yếu sử dụng khách hàng gặp rủi ro mà chưa cần mời đến quan pháp luật xử lý Ngân hàng làm tư vấn cho khách hàng đưa biện pháp tháo gỡ dần khó khăn, chuyển hướng sản xuất, tích cực thu hồi nợ, tiết kiệm chi phí, giải hàng tồn đọng… giảm nợ cho thêm thời hạn giảm lãi xuất, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ Cũng cho vay thêm để khách hàng tiếp tục thực dự án để có tiền Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 50 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp trả nợ ngân hàng Tuy nhiên, biện pháp có mặt trái nên Chi nhánh cần đánh giá xác khả trả nợ khách hàng sau + Ngân hàng tiếp tục bám sát khách hàng, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, giải thích thuyết phục khách hàng hiểu để họ có thiện chí trả nợ số tiền vay ngân hàng, đồng thời với ngân hàng xây dựng kế hoạch trả nợ củ thể năm tới - NQH phát sinh nguyên nhân chủ quan cán ngân hàng cần xử lý kiên theo mức kỷ luật hành bồi thường vật chất theo Nghị định 18/CP Chính phủ - Nếu sử dụng hết biện pháp nghiệp vụ ngân hàng mà khách hàng không trả nợ chuẩn bị đủ hồ sơ pháp lý để khởi kiện toà, việc làm có tác dụng khách hàng thiện chí trả nợ mặt khác có tác dụng răn đe khách hàng khác 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất quan Trong thời gian qua, Chi nhánh BIDV Hai Bà Trưng, động lực phấn đấu có cố gắng công tác hạn chế rủi ro cho vay đạt thành công định Trong thời gian tới, để đảm bảo cho giải pháp đưa thực có hiệu mang tính khả thi cần phải có tác động môi trường vĩ mô tới hoạt động ngân hàng Là đơn vị trực thuộc hệ thống BIDV, đồng thời chịu quản lý Ngân hàng Nhà nước Chính phủ giải pháp đưa với chi nhánh không phát huy tác dụng BIDV Ngân hàng Nhà nước Chính phủ không hỗ trợ tạo môi trường thuận lợi ổn định Một số đề xuất gồm: 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ • Tạo điều kiện để đổi đại hóa hệ thống thông tin cho vay: Như đề cập thông tin có ý nghĩa vô quan trọng hoạt động tín Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 51 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp dụng Tuy nhiên thực tế nay, thông tin chưa NHTM Việt Nam khai thác triệt để phục vụ cho giai đoạn quy trình cho vay Bên cạnh nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng nguyên nhân khách quan Việt Nam nước lạc hậu thông tin, nguồn cung cấp thông tin nghèo nàn, việc truyền tải thông tin hiệu không bình đẳng Do thiếu thẩm định thông tin nên nhiều NHTM ngần ngại việc tài trợ cho doanh nghiệp để xuất hàng hóa nước thẩm định thẩm định hợp đồng đối tác Trong thời gian tới, Chính phủ cần tạo điều kiện để phát triển thông tin, cụ thể là: - Chính phủ cần tạo điều kiện để tổ chức xúc tiến thương mại Việt Nam mở nhiều chi nhánh thị trường đánh giá có tiềm lớn Đồng thời tăng cường hỗ trợ tài chính, trang bị thêm phương tiện cho cán ngoại giao để mở rộng giao tiếp, tạo mối quan hệ tốt đẹp với phủ doanh nghiệp nước sở tại, có tổ chức xúc tiến thương mại Việt Nam lấy thông tin đắt giá đồng hành doanh nghiệp, giúp ngân hàng thẩm định thông tin đối tác, tính khả thi dự án xuất doanh nghiệp - Song song với việc ban hành văn quy định rõ ràng thông tin phổ biến, thông tin không phổ biến, Chính phủ nên sớm thành lập tổ chức chuyên cung cấp thông tin, chuyển tải luật lệ, quy định đến ngân hàng nói riêng dân cư nói chung Bên cạnh đó, tăng cường kiểm tra, xử lý thích đáng tổ chức cho vay không báo cáo thông tin theo quy định báo cáo không đầy đủ, không kịp thời thiếu xác cho Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước • Hoàn thiện sách, chế tài bảo đảm tiền vay: Đối với NHTM, tài sản bảo đảm có vai trò quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên nay, sách đảm bảo tiền vay nhiều bất cập việc cấp giấy chứng nhận quyền sử đụng đất, đăng ký giao Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 52 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp dịch đảm bảo, công chứng tài sản chậm thủ tục rắc rối làm hội kinh doanh nhà đầu tư hội đầu tư cho vay ngân hàng Vì vậy, thời gian tới, Chính phủ cần có cải cách, chế tài cụ thể nhằm tạo điều kiện thuận lợi, bảo vệ quyền lợi ngân hàng khách hàng • Bên cạnh đó, Chính phủ cần sớm hoàn thiện hệ thống pháp luật chế sách nhằm tạo lập hành lang pháp lý ổn định hoạt động cho vay nói riêng hoạt động kinh tế nói chung Ổn định kinh tế - trị, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế Trao thêm quyền tự chủ cho Ngân hàng thương mại 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Tăng cường quản lý ngân hàng thông qua quy định kiểm toán bắt buộc, kiểm tra trình độ định kỳ tằng cường tra hỗ trợ Ngân hàng nhận biết rủi ro tiềm ẩn thông qua công tác tra Ngân hàng, từ đưa biện pháp hữu hiệu để giảm thiểu rủi ro - Tăng cường quan tâm đạo hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro NHTM thông qua việc cập phổ biến kinh nghiệm quản lý rủi ro ngân hàng nước, ban hành văn thống quản lý rủi ro có biện pháp chế tài nghiêm túc NHTM không tuân thủ quy định Hỗ trợ NHTM việc đào tạo, tập huấn cho cán nghiệp vụ - Nâng cao vai trò cung cấp thông tin Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước Thực minh bạch công khai hóa thông tin, coi tiền đề để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro Việc minh bạch công khai thông tin phải đảm bảo thực không NHTM với Ngân hàng Nhà nước, NHTM với hay nội NHTM mà NHTM với nhà đầu từ, với công luận 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng BIDV Việt Nam Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế với phận cấu thành: Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 53 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp - Một mô hình tổ chức quản trị rủi ro thống với tham gia Hội đồng quản trị ủy ban, Ban lãnh đạo Ngân hàng - Cơ chế báo cáo độc lập với cấu tổ chức kinh doanh - Các sách, quy trình thủ tục hệ thống hạn mức thống giúp ngân hàng xác định, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro cho vay phát sinh trình hoạt động kinh doanh cách hiệu - Cải tiến phương pháp đo lường, kiểm soát hệ thống thông tin quản trị rủi ro để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh công tác quản trị rủi ro toàn hệ thống - Xác định rõ trách nhiệm quyền hạn phận cá nhân công tác quản trị rủi ro tín dụng • Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát cho vay toàn hệ thống •Xây dựng chiến lược phát triển tín dụng tùy thuộc vào mục tiêu, khả mạnh Từ đó, xây dụng sách tín dụng khoa học, phù hợp với quy luật kinh tế thị trường, quy trình cụ thể, chi tiết để hướng hoạt động cho vay toàn hệ thống theo hướng tăng trưởng bền vững, phát huy lợi so sánh, hiệu quả, rủi ro • Thực đồng giải pháp hỗ trợ hoạt động cho vay phát triển công nghệ thông tin; phát triển nâng cao nguồn nhân lực; tăng cường công tác marketing chăm sóc khách hàng, xây dựng áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 toàn hệ thống cho tất mặt nghiệp vụ ngân hàng • Công tác quản lý rủi ro cần trọng nữa, BIDV cần nâng cao chất lượng thông tin theo hướng vừa mang tính sảnh báo trước, vừa đẩy đủ kịp thời xác Việc dự báo đánh giá rủi ro cần thực thường xuyên trọng theo khu vực Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 54 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống chiếm phần lớn tỷ trọng doanh thu NHTM Sự thành công NHTM phụ thuộc phần lớn vào kết hoạt động cho vay, giải pháp hạn chế rủi ro cho vay quan tâm, ý nhằm kiểm soát rủi ro hạn mức chập nhận rủi ro có nguy tiềm ẩn loại trừ đồng hành cho vay Trên sở nghiên cứu lý luận thực tiễn BIDV chi nhánh Hai Bà Trưng, chuyên đề sâu nghiên cứu vấn đề sau: - Tìm hiểu trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng - Chuyên đề nghiên cứu thực trạng cho vay công tác hạn chế rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Hai Bà Trưng năm (2013 –2015) đưa nhận định, đánh giá kết biện pháp nhằm hạn chế rủi ro cho vay - Trên sở đánh giá thực trạng giải pháp hạn chế cho vay BIDV chi nhánh Hai Bà Trưng, chuyên đề đề xuất số định hướng số giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng Mặc dù nỗ lực hạn chế nhận thức hạn chế thời gian nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót, khiếm khuyết Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô giáo bạn đọc quan tâm đến chuyên đề để chuyên đề hoàn thiện Qua em muốn gửi lời cám ơn tới cán Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng - Hà Nội, đặc biệt phòng Quản lý rủi ro tạo điều kiện cho em hoàn thành tốt báo cáo Cuối em xin chân thành cảm ơn cô giáo Th.S Vũ Thị Thúy Hườngvà thầy cô giáo khoa tận tình giúp đỡ, bảo em hoàn thành báo cáo tốt nghiệp này.Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 55 MSV: 12103203 Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài (Thư viện trường ĐH Kinh doanh công nghệ HN mạng Internet) Ngân hàng thương mai- Giáo sư Tiến sỹ Lê Văn Tư- NXB Thống kê 2000 Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng Trường Đai học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội năm 2013, 2014, 2015 Tài quốc tế đại kinh tế mở- Tiến sỹ Nguyễn Văn Tiến- NXB thống kê Giáo trình: “ Quản trị Ngân hàng thương mại ” – Peter S.Rose Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN Báo cáo năm của Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt NamChi nhánh Hai Bà Trưng năm 2013, 2014, 2015 Website:www.vnexpress.net Google.com Nguyễn Tiến Dũng – TC 17.12 56 MSV: 12103203