TiÓu luËn triÕt häc LỜI NÓI ĐẦU Ngân hàng thương mại ngành kinh doanh đời sớm nhất, thời kỳ đầu hình thành nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay Ngày ngân hàng thương mại phát triển nhanh số lượng chất lượng, nghiệp vụ trở nên vô phong phú đa dạng, nhiên hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống, mang lại thu nhập không nhỏ cho ngân hàng Song hoạt động chứa đựng rủi ro cao, gây hậu nặng nề không thân ngân hàng mà doanh nghiệp kinh tế Vì vậy, nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại thực cần thiết tồn phát triển bền vững thân ngân hàng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Lào Cai ( BIDV Lào Cai) hoạt động với thời gian dài, liên tục tăng trưởng, phát triển trở thành Chi nhánh ngân hàng thương mại hàng đầu địa bàn tỉnh Lào Cai Tuy nhiên thời gian qua, bối cảnh kinh tế nước giới có nhiều biến động tiêu cực khủng hoảng tài nước Mỹ gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung BIDV Lào Cai nói riêng Đặt yêu cầu cấp bách rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm soát cách có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận được, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng Đây điều vô quan trọng giúp BIDV Lào Cai đạt mục tiêu tăng trưởng phát triển bền vững thực thành công hoạt động hợp tác, liên doanh liên kết xu hội nhập nên em chọn đề tài “Quan điểm toàn diện vận dụng vào quản trị rủi ro tín dụng BIDV Lào Cai " TiÓu luËn triÕt häc Phần I: LÝ LUẬN CHUNG QUAN ĐIỂM TOÀN DIỆN: Nguyên lý mối liên hệ phổ biến 1.1 Khái niệm mối liên hệ, mối liên hệ phổ biến - Mối liên hệ: phạm trù triết học dùng để quy định tác động chuyển hoá lẫn vật tượng hay mặt yếu tố vật tượng hay mặt yếu tố vật tượng giới - Mối liên hệ phổ biến: phạm trù triết học dùng để tính phổ biến mối liên hệ vật tượng giới đồng thời dùng để mối liên hệ tồn vật tượng giới những mối liên hệ phổ biến mối liên hệ tồ vật tượng giới thuộc đối tượng nghiên cứu phép biện chứng 1.2 Tính chất mối liên hệ - Tính khách quan mối liên hệ: Có nghĩa mối liên hệ vốn có thân giới thân vật tồn độc lập không phụ thuộc vào ý muốn người, người nhận thức vận dụng mối liên hệ hoạt động thực tiễn Mối liên hệ vật tượng khách quan vật tượng dạng cụ thể vật chất mà vật chất tồn khách quan, độc lập với ý thức người mối liên hệ vật tượng khách quan - Tính phổ biến mối liên hệ: Có nghĩa tất vật tượng giới có liên hệ với vật có mối liên hệ phận cấu thành Mối liên hệ vật tượng phổ biến giới thể thống vật tượng hệ thống cấu trúc chặt chẽ mà chúng có mối liên hệ TiÓu luËn triÕt häc hữu với hay nói cách khác mối liên hệ vật tượng phổ biến - Tính đa dạng, phong phú mối liên hệ có nghĩa diễn đa dạng hình thức trình độ, phạm vi tính chất…Mối liên hệ vật tượng đa dạng, phong phú vật tượng có mối liên hệ cụ thể khác mặt khác mối liên hệ định vật điều kiện cụ thể khác giai đoạn phát triển khác có tính chất vai trò khác - Biểu đa dạng phong phú mối liên hệ vật tượng: Có mối liên hệ bên bên vật; Mối liên hệ chủ yếu thứ yếu; Mối liên hệ trực tiếp gián tiếp 1.3 Ý nghĩa phương pháp luận: Quan điểm toàn diện hoạt động nhận thức hoạt động thực tiễn nguyên tắc phương pháp luận bản, quan trọng phép biện chứng vật Cơ sở lý luận quan điểm toàn diện nguyên lý mối liên hệ phổ biến - Quan điểm toàn diện đòi hỏi, muốn nhận thức chất vật, tượng cần phải thực yêu cầu sau: Thứ nhất, phải xem xét tồn vật, tượng mối liên hệ qua lại phận, yếu tố, thuộc tính khác tính chỉnh thể vật, tượng mối liên hệ qua lại vật, tượng với vật, tượng khác; tránh cách xem xét phiến diện chiều, có nhận thức chất quy luật vật, tượng; Thứ hai, phải xem xét, đánh giá mặt, mối liên hệ, phải nắm mối liên hệ bản, chất quy định vận động, phát triển vật, tượng, tránh chủ nghĩa chiết trung, kết hợp vô nguyên tắc mối liên hệ, đồng thời phải tránh sai lầm thuật ngụy biện, coi chất thành không chất, TiÓu luËn triÕt häc không thành ngược lại, dẫn đến nhận thức sai lệch, xuyên tạc chất vật, tượng - Trong nhận thức thực tiễn cần phải có quan điểm lịch sử cụ thể, quan điểm lịch sử cụ thể yêu cầu nhận thức vật tượng phải gắn với điều kiện lịch sử đời tồn phát triển vật, tượng Quan điểm toàn diện triết học Mác - Lênin Trong nhận thức quan điểm toàn diện yêu cầu tất yếu phương pháp tiếp cận khoa học, cho phép tính đến khả vận động, phát triển có vật, tượng nghiên cứu, nghĩa cần xem xét vật, tượng chỉnh thể thống với tất mặt, phận, yếu tố, thuộc tính, mối liên hệ chúng Lênin nhấn mạnh: “Muốn thực hiểu vật, cần phải nhìn bao quát nghiên cứu tất mặt, tất mối liên hệ “quan hệ gián tiếp” vật đó”, phải tính đến “tổng hòa quan hệ muôn vẻ vật với vật khác” Tuy nhiên, theo V.I.Lênin, làm điều hoàn toàn đầy đủ, cần thiết phải xem xét tất mặt đề phòng không phạm sai lầm cứng nhắc Sở dĩ không làm điều hoàn toàn đầy đủ trình vận động, phát triển, vật, tượng phải trải qua nhiều giai đoạn tồn tại, phát triển khác nhau, giai đoạn lúc vật, tượng bộc lộ tất mối liên hệ bên bên Hơn nữa, tất mối liên hệ biểu điều kiện định Và thân người, chủ thể nhận thức với phẩm chất lực bị chế ước điều kiện xã hội lịch sử, bao quát hết mối liên hệ bên bên vật, tượng Quan điểm toàn diện đối lập với cách nhìn phiến diện, chiều; đối lập với chủ nghĩa chiết trung thuật ngụy biện Chủ nghĩa chiết trung ý đến nhiều mặt, nhiều mối liên hệ vật, tượng không rút TiÓu luËn triÕt häc mặt chất, mối liên hệ vật, tượng, mà xem xét bình quân, kết hợp vô nguyên tắc mối liên hệ khác nhau, tạo thành mớ hỗn tạp kiện, cuối lung túng, phương hướng bất lực trước chúng Thuật ngụy biện đưa không thành bản, không chất thành chất Cả chủ nghĩa chiết trung thuật ngụy biện biểu phương pháp luận sai lầm việc xem xét việc, tượng Sự khác chủ nghĩa chiết trung thuật ngụy biện với phép biện chứng vật chỗ, thuật ngụy biện chủ nghĩa chiết trung áp dụng chủ quan tính linh hoạt toàn diện, phổ biến khái niệm, phép biện chứng vật phản ánh vận động, phát triển tính toàn diện trình vật chất thống trình Từ phân tích cho thấy, logic trình hình thành quan điểm toàn diện nhận thức, xem xét vật, tượng phải trải qua nhiều giai đoạn, từ quan niệm ban đầu toàn thể đến nhận thức mặt, liên hệ cụ thể vật, tượng đến nhận thức nhiều mặt, nhiều mối liên hệ vật, tượng cuối tới khái quát tri thức phong phú để rút tri thức chất vật, tượng Hơn nữa, quan điểm toàn diện đòi hỏi, để nhận thức vật, tượng cần xem xét mối liên hệ với nhu cầu thực tiễn người Mối liên hệ vật, tượng với nhu cầu người đa dạng, hoàn cảnh định, người phản ánh số mối liên hệ vật, tượng phù hợp với nhu cầu định mình, nên nhận thức người vật, tượng mang tính tương đối, không đầy đủ trọn vẹn Nắm điều tránh tuyệt đối hóa tri thức có vật, tượng tránh coi tri thức có chân lý bất biến, tuyệt đối, cuối vật, tượng mà không bổ sung, phát triển Bởi vậy, xem xét toàn diện tất mặt mối quan hệ vật, tượng phải ý đến phát triển cụ thể quan hệ Chỉ có thấy vai trò mặt giai đoạn TiÓu luËn triÕt häc toàn trình vận động, phát triển mối quan hệ cụ thể vật, tượng Theo V.I.Lênin, phép biện chứng đòi hỏi người ta phải ý đến tất mặt mối quan hệ đó, lấy mẩu chỗ này, mẩu chỗ Như xem xét toàn diện không “bình quân, dàn đều” mà có “trọng tâm, trọng điểm”, phải tìm vị trí mặt, yếu tố, mối liên hệ tổng thể chúng, phải từ tri thức nhiều mặt, nhiều mối liên hệ vật, tượng để khái quát, rút ta mối liên hệ chủ yếu nhất, chất nhất, quan trọng chi phối tồn phát triển chúng Từ quan điểm toàn diện nhận thức, rút ta cách nhìn đồng hoạt động thực tiễn Theo đó, muốn cải tạo vật, tượng phải áp dụng đồng hệ thống biện pháp, phương tiện khác để tác động làm thay đổi mặt, mối liên hệ tương ứng vật, tượng Song bước, giai đoạn phải nắm khâu trọng tâm, then chốt để tập trung lực lượng giải Nếu không tuân thủ đòi hỏi quan điểm toàn diện mắc phải sai lầm sau: Thực quan điểm toàn diện góp phần khắc phục bệnh phiến diện, chiều nhìn thấy mặt, khía cạnh, mà không thấy đầy đủ mặt, khía cạnh khác vấn đề có có ý đến nhiều mặt không nhìn thấy mặt chất vật Quan điểm toàn diện góp phần khắc phục lối suy nghĩ giản đơn Quan điểm toàn diện có ý nghĩa việc chống chủ nghĩa chiết Trung (hệ thống quan điểm máy móc pha trộn yếu tố thuộc quan điểm triết học, lí luận trị khác nhau, đối lập nhau) mà đặc trưng nhân danh quan điểm toàn diện để kết hợp cách vô nguyên tắc mặt khác mà thực chất kết hợp với TiÓu luËn triÕt häc Phần II VẬN DỤNG QUAN ĐIỂM TOÀN DIỆN VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN (BIDV) LÀO CAI Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV Lào Cai 1.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) công tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng BIDV Lào Cai * Chính sách quản trị rủi ro BIDV Theo quan điểm BIDV rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng khách hàng phải quản lý theo nguyên tắc toàn diện, liên tục tất giai đoạn có khả phát sinh rủi ro tín dụng, thông qua quy định cụ thể loại nghiệp vụ tín dụng * Tổ chức quản trị rủi ro tín dụng BIDV Tổ chức vận hành công tác quản trị RRTD BIDV Lào Cai tập trung đầu mối phòng quản lý rủi ro Phòng quản lý rủi ro chịu giám sát đạo trực tiếp từ Ban giám đốc, đồng thời có liên hệ trực tuyến với Ban quản lý RRTD Ban quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp Hội sở Bên cạnh đó, mối quan hệ tương hỗ với phòng ban khác, đặc biệt Phòng quan hệ khách hàng phòng quản trị tín dụng tăng cường công tác quản trị RRTD BIDV Lào Cai Nhìn chung, mô hình xây dựng vận hành theo dự án đại hóa ngân hàng, phù hợp chuẩn mực thông lệ quốc tế Bộ phận quản lý rủi ro hình thành độc lập Hội sở Chi nhánh, có mối quan hệ trực tuyến với nhau, thuận lợi cho công tác theo dõi giám sát RRTD đề xuất ban hành sách, chiến lược quản trị RRTD 1.2 Tình hình thực nội dung quản trị rủi ro tín dụng BIDV Lào Cai Quá trình quản trị RRTD BIDV Lào Cai theo nội dung : Nhận diện RRTD; Đo lường RRTD; Kiểm soát RRTD; Tài trợ RRTD a Công tác nhận diện rủi ro tín dụng: Quá trình nhận diện RRTD BIDV Lào Cai thực theo trình tự: TiÓu luËn triÕt häc - Nhận diện dấu hiệu rủi ro : Dấu hiệu rủi ro cập nhật hàng quý theo trình tự : (1) Từng cán liên quan (gồm cán quan hệ khách hàng, cán quản lý rủi ro, cán quản trị tín dụng) thực thống kê dấu hiệu rủi ro trình tác nghiệp; (2) Trưởng phòng thực tổng hợp đánh giá kết thống kê cán phòng gửi Phòng quản lý rủi ro; (3) Phòng quản lý rủi ro tập hợp đánh giá cho toàn Chi nhánh trình ban giám đốc phê duyệt; (4) Sau phê duyệt báo cáo dấu hiệu rủi ro gửi Ban quản lý rủi ro tác nghiệp thị trường để tổng hợp cho toàn hệ thống Dấu hiệu rủi ro thống kê theo số lượng phát sinh có đưa nguyên nhân biện pháp khắc phục - Đánh giá xếp loại rủi ro : Sau tổng hợp dấu hiệu RRTD, Phòng quản lý rủi ro tiến hành đánh giá xếp loại rủi ro, qua có sách điều hành phù hợp để hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh Tuy nhiên nhận thấy công tác nhận diện rủi ro tín dụng BIDV chưa vào dấu hiệu trực tiếp phản ánh rủi ro khách hàng thông qua tình hình thực tế kinh doanh khách hàng b Công tác đo lường rủi ro tín dụng BIDV Lào Cai thực chọn lọc khách hàng vay vốn thông qua hệ thống định hạng xếp loại khách hàng nhằm định lượng mức độ rủi ro cho khách hàng từ có sách cho vay phù hợp với mức độ rủi ro khách hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sử dụng quy trình quản lý rủi ro tín dụng sau: ban hành sách tín dụng, quy trình tín dụng, giám sát rủi ro danh mục tín dụng, lập báo cáo quản trị rủi ro, sách dự phòng rủi ro tín dụng, xác định khung lãi suất chuẩn Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng tổ chức kinh tế thực qua 06 bước: Bước - Xác định ngành kinh tế Bước – Xác định Quy mô TiÓu luËn triÕt häc Bước 3- Xác định loại hình sở hữu khách hàng Bước - Chấm điểm tiêu tài Bước - Chấm điểm tiêu phi tài Bước -Tổng hợp điểm xếp hạng Tuy nhiên kết cấu hệ thống nhiều bất cập, kết chấm điểm phân loại nợ từ hệ thống so với cách phân loại nhóm nợ theo qui định Ngân hàng Nhà nước có nhiều khác biệt, cần hoàn thiện chỉnh sửa để phù hợp c Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng Các kỹ thuật kiểm soát RRTD thể rõ nét hệ thống văn thực thi sách tín dụng BIDV như: Chính sách khách hàng; Quy trình cấp tín dụng; Chính sách định giá tài sản đảm bảo; Quy chế phân cấp ủy quyền phán tín dụng; Hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro; Công tác kiểm tra kiểm soát nội - Né tránh rủi ro : Kỹ thuật thể rõ nét thông qua sách khách hàng BIDV Lào Cai Mục tiêu sách nhằm chọn lọc khách hàng vay vốn, chủ động né tránh rủi ro tín dụng sách cấp tín dụng riêng cho nhóm khách hàng - Kỹ thuật ngăn ngừa rủi ro: Kỹ thuật BIDV Lào Cai triển khai áp dụng thông qua quy trình cấp tín dụng chặt chẽ qua nhiều công đoạn xử lý đảm bảo tách bạch chức quy chế phân cấp ủy quyền phán tín dụng nhằm phát huy nguyên tắc bỏ phiếu định cho vay - Kỹ thuật giảm thiểu tổn thất: BIDV Lào Cai sử dụng kỹ thuật dựa vào tài sản đảm bảo với chế linh hoạt việc cho phép mở rộng đối tượng tài sản đảm bảo phương pháp định giá khoa học nhằm hạn chế thấp trượt giá tài sản đảm bảo khả giảm thiểu tổn thất xảy RRTD, điều cho thấy quan điểm tiến BIDV Lào Cai, nhận thấy linh hoạt trình điều chỉnh sách kênh giám sát RRTD hữu hiệu - Đa dạng hoá rủi ro : Kỹ thuật BIDV triển khai thông qua định hướng công tác tín dụng thời kỳ nhằm xác định danh mục TiÓu luËn triÕt häc lĩnh vực, ngành nghề sản phẩm tín dụng phù hợp với thay đổi môi trường kinh doanh - Một số biện pháp kiểm soát rủi ro khác : + Xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro + Công tác kiểm tra, kiểm soát nội Tuy nhiên, xuất phát từ thực tế thị trường tài nước giai đoạn sơ khai, việc nghiên cứu áp dụng công cụ tiên tiến khác chưa phổ biến đặc thù tình hình chung NHTM 1.3 Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV Lào Cai 1.3.1 Những kết đạt công tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV Lào Cai - Công tác định hướng tốt góp phần phòng ngừa RRTD; - Xây dựng mô hình quản trị RRTD tương đối chặt chẽ; - Công tác nhận diện RRTD mang đến hiệu tích cực; - Vận hành tốt hệ thống xếp hạng nội bộ; - Thực tốt công tác kiểm soát rủi ro tín dụng 1.3.2 Những hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV Lào Cai * Mô hình hoạt động máy quản trị rủi ro chưa thực hiệu quả: Mặc dù phòng quản lý rủi ro tín dụng có ý kiến thẩm định độc lập Tuy nhiên thuộc quản lý Ban Giám đốc, chịu điều hành hưởng lợi ích từ hoạt động Chi nhánh, đảm bảo thẩm quyền khách quan phân tích, nhận định khoản vay khách hàng * Công tác nhận diện rủi ro tín dụng chưa trọng nhận dạng đối tượng gây rủi ro khách hàng * Về quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng có số mặt hạn chế sau: 10 TiÓu luËn triÕt häc - Nguồn nhập liệu chưa đáng tin cậy báo cáo tài doanh nghiệp chưa bắt buộc phải kiểm toán - Các tiêu để đánh giá xếp hạng : tiêu tài phi tài có tỷ trọng điểm chưa phù hợp, cách cho điểm phụ thuộc lớn vào ý chí chủ quan cán thực chấm điểm - Ngoài áp lực phải hoàn thành kế hoạch, Chi nhánh can thiệp có chủ đích nhằm thay đổi thứ hạng doanh nghiệp theo hướng có lợi cho Chi nhánh * Về công tác kiểm soát rủi ro - Chính sách khách hàng : Mục tiêu sách khách hàng chưa bao hàm đầy đủ ý nghĩa : chưa xác định thị trường mục tiêu, xác định ngành nghề trọng yếu phát triển tín dụng; chưa định hướng danh mục cho vay hạn chế RRTD - Quy trình tín dụng : Việc áp dụng quy trình 3999 chung cho nhóm đối tượng khách hàng doanh nghiệp số hạn chế - Hệ thống công nghệ thông tin bất cập + Hệ thống thông tin nội khách hàng chưa cập nhật đầy đủ, đáp ứng kịp thời + Các thông tin lấy từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC) NHNN thường xuyên không cập nhật đầy đủ - Công tác kiểm tra giám sát nội bộ: Bộ phận kiểm soát nội Chi nhánh chịu đạo điều hành Giám đốc Chi nhánh nên việc kiểm tra nội thời gian qua chưa thực phát huy hiệu Trong trường hợp rủi ro phát sinh, phận kiểm tra nội chưa mạnh dạn để báo cáo trực tiếp lên Hội sở Báo cáo kiểm tra nội mang tính hình thức, rủi ro tín dụng chưa phản ảnh cách trung thực Vận dụng quan điểm toàn diện vào quản trị rủi ro tín dụng BIDV Lào Cai: Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia ngân hàng cho vay người vay Nhưng người vay sử dụng tiền vay thời gian, không gian cụ thể, tuân theo chi phối điều kiện cụ thể định 11 TiÓu luËn triÕt häc mà ta gọi môi trường kinh doanh, đối tượng thứ ba có mặt quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi rủi ro nguyên nhân khách quan Rủi ro xuất phát từ người vay ngân hàng cho vay gọi rủi ro nguyên nhân chủ quan 2.1 Nguyên nhân khách quan Nguyên nhân từ môi trường kinh tế bên xem nhóm rủi ro khách quan, gây rủi ro cho hoạt động tín dụng BIDV Lào Cai, bao gồm nguyên nhân sau: - Nguyên nhân bất khả kháng: thiệt hại từ nguyên nhân thiên tai, bão lụt, hạn hán, động đất gây nên tổn thất nặng nề mà phải thời gian dài doanh nghiệp khôi phục Trong tình hình đó, hoạt động kinh doanh bị gián đoạn, doanh nghiệp nguồn thu để trả nợ - Nguyên nhân từ môi trường kinh tế: yếu tố vấn đề chu kỳ kinh tế, lạm phát, thất nghiệp, tỷ giá Môi trường kinh tế có ảnh hưởng lớn đến môi trường kinh doanh khách hàng, ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Thực tế chứng minh thời kỳ suy thoái toàn cầu, ảnh hưởng đến kinh tế nước, tỷ lệ nợ xấu BIDV Lào Cai tăng - Nguyên nhân sách Nhà nước: sách đầu tư, sách thuế, sách xuất nhập khẩu, tỷ giá… Do sách điều hành kinh tế vĩ mô thay đổi đột ngột, ngân hàng khách hàng chủ động thay đổi kịp thời để thích ứng - Môi trường pháp lý, trị: với môi trường kinh tế, môi trường pháp lý - trị tạo nên môi trường cho vay NHTM Môi trường cho vay ảnh hưởng tích cực hay tiêu cực, làm hạn chế hay tăng thêm rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng BIDV Lào Cai 2.2 Nguyên nhân chủ quan 2.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 2.2.1.1 Do lực tài khách hàng yếu Quy mô tài sản nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao đặc điểm chung hầu hết doanh nghiệp Việt Nam Với lực tài nên để hoạt động họ phải dựa vào số vốn vay ngân hàng, tỷ trọng vốn tự có tham gia vào dự án kinh doanh không đáng kể Cho nên 12 TiÓu luËn triÕt häc thua lỗ, rủi ro kinh doanh doanh nghiệp tác động tới ngân hàng, ngân hàng có nguy vốn Ngoài ra, sổ sách kế toán chưa doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho BIDV Lào Cai đề nghị vay vốn nhiều mang tính chất hình thức thực chất Đây nguyên nhân BIDV Lào Cai xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để hạn chế rủi ro tín dụng 2.2.1.2 Do lực quản trị điều hành kinh doanh yếu Đa phần khách hàng hoạt động hiệu quy mô vừa nhỏ, sau đầu tư phát triển lớn mạnh khả quản lý không theo kịp với tốc độ tăng trưởng, thiếu chiến lược hoạt động lâu dài làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh bị đình trệ, ảnh hưởng đến khả hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Và có số doanh nghiệp xảy tình trạng thường xuyên thay đổi người điều hành đơn vị dẫn đến không theo dõi kịp trình kinh doanh, phát triển doanh nghiệp nên làm cho tốc độ tăng trưởng chậm lại, chí thua lỗ, dẫn đến không trả gốc lãi hạn cho ngân hàng 2.2.1.3 Do sử dụng vốn sai mục đích Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Để đảm bảo khả trả nợ theo kế hoạch kinh doanh thẩm định đòi hỏi doanh nghiệp phải sử dụng nguồn vốn giải ngân vào mục đích kinh doanh giải trình đảm bảo vòng quay vốn dòng tiền hạn trả nợ Tuy nhiên nhiều trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích: dùng vốn vay ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn; đầu tư dự án dài hạn chưa thu xếp đầy đủ nguồn vốn dẫn đến đầu tư dở dang, thiệt hại xảy ra, làm phát sinh nợ hạn 2.2.1.4 Do khách hàng gian lận Tính không minh bạch thông tin xuất trình cho vay với hình thức gian lận Cho dù cho vay hàm chứa khả gian lận, song thực tế đáng tiếc hành vi gian lận gây nên tổn thất lớn cho ngân hàng Tổng hợp thông tin nội 13 TiÓu luËn triÕt häc BIDV Lào Cai vụ gian lận khách hàng thời gian qua, đúc kết sau: - Gian lận liên quan đến báo cáo tài gian lận kế toán: hình thức gian lận xảy công ty cố tình làm sai lệch số liệu báo cáo tài - Gian lận liên quan đến tài sản đảm bảo: hình thức gian lận xảy bên vay cố tình gian lận tồn tài sản đảm bảo cho khoản vay - Gian lận liên quan đến việc ngụy tạo uy tín để lợi dụng vay tiền 2.2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 2.2.2.1 Cán tín dụng sai sót thực qui trình cấp tín dụng, công tác thu thập thông tin tín dụng không đầy đủ xác Thông tin tín dụng đầy đủ xác yếu tố định để đánh giá khả trả nợ thiện chí trả nợ người vay, đồng thời sở để mở rộng tín dụng Trong trình cấp tín dụng, rủi ro phát sinh phần lớn thiếu thông tin thẩm định định cho vay; từ dẫn đến định cho vay sai lầm Cụ thể là: - Cán tín dụng thiếu lực thẩm định, không thu thập đầy đủ thông tin khách hàng hoàn toàn dựa tài liệu khách hàng cung cấp, thiếu xác minh lại thông tin thiếu phân tích tính hợp lý thông tin nên báo cáo thẩm định khách hàng trình bày suôn sẻ theo khuôn mẫu có sẵn chứa đựng thông tin có lợi cho khách hàng - Về phía người xét duyệt cho vay, khối lượng hồ sơ vay cần xét duyệt nhiều nên nhiều thời gian đọc kỹ báo cáo thẩm định Đồng thời, điều kiện kinh tế Việt Nam, hoạt động kiểm toán chưa phát triển tính minh bạch tài nhiều hạn chế, bên cạnh đó, công tác kế toán báo cáo tài chưa thực đầy đủ theo quy định pháp luật nên tổ chức tín dụng nói chung BIDV Lào Cai thường gặp nhiều khó khăn tính xác thông tin khách hàng cung cấp 2.2.2.2 Lạm dụng tài sản chấp 14 TiÓu luËn triÕt häc Do thiếu thông tin thông tin chưa xác khách hàng nên ngân hàng xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để hạn chế rủi ro tín dụng Nhiều cán tín dụng, người xét duyệt cho vay quan niệm có tài sản đảm bảo an toàn cho khoản vay Điều nguy hiểm khoản vay cần trả nợ dòng tiền tạo phương án sản xuất kinh doanh tiền bán tài sản chấp Tài sản chấp đảm bảo cuối phương án kinh doanh khách hàng gặp rủi ro dự kiến Hơn nữa, rủi ro xảy ngân hàng gặp khó khăn trình xử lý tài sản chấp để thu nợ, giá trị tài sản lý sau thu thấp giá trị nợ phải thu hồi 2.2.2.3 Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay Thực đầy đủ việc kiểm tra giám sát khoản vay để nắm thay đổi hoạt động kinh doanh khách hàng, việc sử dụng vốn vay khách hàng có mục đích hay không? tài sản đảm bảo có quản lý tốt hay không? Để bảo đảm khả hoàn trả nợ vay khách hàng Vì vậy, trách nhiệm quan trọng cán tín dụng nói riêng ngân hàng nói chung 2.2.2.4 Công tác kiểm tra nội chi nhánh chưa hiệu Kiểm tra nội ngân hàng tổng thể hệ thống văn quy định ngân hàng, chế kiểm soát cài đặt tất nghiệp vụ thuộc hệ điều hành ngân hàng, hệ thống thông tin báo cáo để kiểm soát hoạt động quản lý, điều hành, tác nghiệp đảm bảo tính tuân thủ nhằm hạn chế kiểm soát rủi ro phát sinh quy trình nghiệp vụ hoạt động ngân hàng Nếu làm tốt, công tác trở thành chắn thứ đảm bảo an toàn cho ngân hàng 2.2.2.5 Rủi ro cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng, tập trung cao cho mục tiêu tăng trưởng tín dụng, tất yếu dẫn đến việc giảm thấp điều kiện cung cấp tín dụng, nới lỏng kiểm soát cho vay Một số vấn đề bật hoạt động ngân hàng nước ta cạnh tranh sôi động nhiều lĩnh vực là: mở rộng đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng, mở rộng mạng lưới, … Tuy nhiên, có 15 TiÓu luËn triÕt häc nhiều ngân hàng, nhiều chi nhánh phòng giao dịch thành lập cạnh tranh thị trường trở nên gay gắt, hệ thống BIDV phát triển mạng lưới hoạt động theo hướng Hậu việc mở rộng mức mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch tranh giành khách hàng, hạ tiêu chuẩn cho vay, điều ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 2.2.2.6 Một số vấn đề khác - Chưa xây dựng chiến lược kinh doanh dài hạn chiến lược kiểm soát rủi ro tín dụng cách có hiệu - Tập trung dư nợ lớn vào nhóm nhỏ khách hàng, dẫn đến khách hàng lớn bị rủi ro xảy ảnh hưởng đến toàn hoạt động chi nhánh - Chưa hoàn tất công cụ, quy trình phân tích tín dụng hiệu phù hợp với nhóm khách hàng có liên quan - Chính sách tín dụng ngân hàng thay đổi cách đột ngột kinh tế biến động mạnh làm nhiều khách hàng gặp khó khăn - Giữa phận ngân hàng chưa phối hợp, trao đổi thông tin cách hiệu khách hàng có bất thường, dẫn đến không kịp thời phát khách hàng rủi ro - Chưa có nhiều kinh nghiệm xử lý nợ rủi ro xảy lúng túng việc xử lý, việc xử lý nợ thời gian qua yếu chậm - Hiện nay, chế xử lý tài sản chấp, cầm cố để thu hồi nợ thực tế khó khăn thỏa thuận với khách hàng cách thức ngân hàng tự bán để thu nợ Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng BIDV Lào Cai 3.2.1 Hoàn thiện chức phòng quản lý rủi ro - Thành lập tổ nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô trực thuộc phòng quản lý rủi ro: Đưa định hướng, sách cụ thể cho ngành, lĩnh vực, cấp hạn mức cụ thể để chủ động phòng tránh rủi ro, tránh phản ứng chậm, gây lúng túng công tác quản trị rủi ro 16 TiÓu luËn triÕt häc - Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội phòng quản lý rủi ro 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng - Nâng cao chất lương nghiệp vụ phân tích tín dụng - Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng - Nâng cao chất lượng cán bộ: Nâng cao lực trình độ nghiệp vụ, chất lượng thẩm định, trình độ quản lý khách hàng cán tín dụng, cán quản lý rủi ro cán kiểm tra kiểm soát 3.2.3 Hoàn thiện công cụ, biện pháp kỹ thuật kiểm soát RRTD * Xây dựng sách khách hàng phù hợp * Cải tiến quy trình cấp tín dụng phù hợp hiệu Phân định rõ trách nhiệm pháp lý phòng tham gia hoạt động cấp tín dụng * Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng nhằm phân tán rủi ro: - Nghiên cứu áp dụng sản phẩm ngân hàng trọng xây dựng hệ thống toán điện tử liên ngân hàng - Mở rộng sản phẩm dịch vụ thẻ toán phù hợp với nhu cầu phát triển xã hội xu hướng hội nhập giới thẻ ATM, thẻ VISA, MASTER CARD nước quốc tế… - Đa dạng hóa hình thức đầu tư tín dụng, không tập trung đầu tư nhiều vào loại hình doanh nghiệp, đơn vị, ngành hàng nhóm khách hàng để phân tán rủi ro * Tăng cường kiểm tra định kỳ vật tư đảm bảo nợ vay: Mục đích công tác nhằm xác định khối lượng vật tư, hàng hoá, khối lượng xây dựng tương ứng với số tiền giải ngân nhằm xác định xác mục đích sử dụng vốn khách hàng 3.2.4 Tích cực hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng gây - Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Thực nghiêm túc việc trích lập dự phòng bù đắp rủi ro 17 TiÓu luËn triÕt häc KẾT LUẬN Trong thời gian qua, Ngân hàng thương mại Việt Nam trải qua bao thăng trầm, hàng loạt vụ án kinh tế có liên quan đến ngành ngân hàng, gây tổn thất nghiêm trọng tài sản hàng ngàn tỷ đồng, người đặc biệt uy tín ngành ngân hàng kinh tế Qua việc phân tích nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng cho BIDV Lào Cai vận dụng “Quan điểm toàn diện” phần cho ta thấy chất vấn đề phân tích mang tính khái quát Những rủi ro tín dụng xảy giai đoạn cho dù có xuất phát từ nguyên nhân khách quan hay chủ quan phản ánh rõ nét hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại nói chung BIDV Lào Cai nói riêng Những biện pháp nhằm ngăn ngừa, quản trị rủi ro hoạt động tín dụng chưa ngân hàng đưa thực cách đầy đủ, triệt để, toàn diện đặc biệt biện pháp liên quan đến yếu tố người Tóm lại, với phát triển kinh tế nhu cầu vốn cá nhân doanh nghiệp ngày tăng, dẫn đến mức độ tăng trưởng tín dụng tăng lên tương ứng Sự tăng trưởng tín dụng Ngân hàng thương mại phù hợp với tăng trưởng kinh tế nước nói chung Tuy nhiên, tăng trưởng tín dụng kéo theo gia tăng rủi ro tín dụng, điều làm ảnh hưởng nhiều đến hiệu sử dụng vốn làm hạn chế việc mở rộng tín dụng Ngân hàng thương mại Do việc phát triển tín dụng phải đôi với chất lượng tín dụng Vì vậy, giải pháp tốt quản lý rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm hàng đầu ngân hàng nhằm tạo tăng trưởng tín dụng cách ổn định, bền vững 18 TiÓu luËn triÕt häc 19