BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - NGUYỄN THẮNG LỢI CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN QUẢNG NINH (BIDV QUẢNG NINH) LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN TIÊN PHONG Hà Nội – 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu Luận văn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thông tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Học viên Nguyễn Thắng Lợi i MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ iv LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG, TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 KHÁI NIỆM, CHỨC NĂNG VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại 1.1.3 Hoạt động ngân hàng thương mại 1.2 TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Vai trò tín dụng kinh tế thị trường 1.2.3 Các phương thức cấp tín dụng 1.3 RỦI RO VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.3.1 Khái niệm rủi ro phân loại rủi ro ngân hàng thương mại 1.3.2 Khái niệm rủi ro tín dụng phân loại rủi ro tín dụng 11 1.3.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 14 1.3.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.3.5 Tác động rủi ro tín dụng 18 1.3.6 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 20 1.3.7 Quản lý rủi ro tín dụng 21 1.3.8 Các bước tiến hành phân tích rủi ro tín dụng 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN QUẢNG NINH 35 2.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN QUẢNG NINH 35 2.1.1 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 35 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh 36 ii 2.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN QUẢNG NINH GIAI ĐOẠN 2010 - 2012 46 2.2.1 Khái quát chung 46 2.2.2 Tình hình huy động vốn Ngân hàng 48 2.2.3 Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng 51 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN QUẢNG NINH 54 2.3.1 Các nội dung quản trị rủi ro tín dụng 54 2.3.2.Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng 55 2.3.3 Đánh giá tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng: 64 2.3.4 Nguyên nhân 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 CHƯƠNG III: MỘT SỐ ĐỀ XUẤT HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN QUẢNG NINH 2013 - 2015 71 3.1 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN QUẢNG NINH 71 3.1.1 Mục tiêu tổng quát Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 71 3.1.2 Mục tiêu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh giai đoạn 2013 – 2015 71 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2013 - 2015 73 3.2.1 Kinh nghiệm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng số nước giới 73 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh 75 3.2.3 Kiến nghị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 87 3.2.4 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 92 3.2.5 Kiến nghị quan Nhà nước, cấp, ngành có liên quan 94 KẾT LUẬN CHƯƠNG 95 KẾT LUẬN 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 PHỤ LỤC ĐÍNH KÈM iii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Danh mục bảng Bảng 01: Kết hoạt động kinh doanh qua năm 47 Bảng 02: Tình hình huy động vốn 49 Bảng 03: Tình hình dư nợ qua năm 52 Bảng 04: Doanh số cho vay thu nợ 56 Bảng 05: Biểu tổng dư nợ, tổng huy động vốn 56 Bảng 06: Tổng dư nợ, Tổng tài sản 57 Bảng 07: Tốc độ tăng trưởng tín dụng 58 Bảng 08: Tỷ lệ dư nợ trung dài hạn 59 Bảng 09: Nợ xấu, nợ hạn 60 Bảng 10: Nợ xấu, quỹ dự phòng rủi ro 61 Bảng 11: Dư nợ 20 khách hàng lớn 61 Bảng 12: Số liệu nhóm nợ 63 Bảng 13: Bảng đánh giá rủi ro tín dụng 2010 - 2012 64 Bảng 14 Mục tiêu tín dụng năm tới 71 Danh mục biểu đồ Biểu đồ 01: Lợi nhuận trước thuế qua năm 2010-2012 48 Biểu đồ 02: Huy động vốn qua năm 50 Biểu đồ 03: Dư nợ qua năm 2010 - 2012 53 Danh mục sơ đồ Sơ đồ 01: Phân loại rủi ro tín dụng 13 Sơ đồ 02: Các bước phân tích rủi ro tín dụng 34 Sơ đồ 03: Bộ máy tổ chức Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh 41 iv LỜI NÓI ĐẦU Nền kinh tế nước ta nói chung ngành ngân hàng nói riêng đứng trước vận hội thách thức lớn Sau 20 năm đổi hoạt động theo chế thị trường sau gần năm tham gia tổ chức thương mại giới WTO (11/1/2007), hệ thống ngân hàng không ngừng củng cố phát triển, góp phần tích cực vào thành tựu chung công đổi mới, bật đẩy lùi lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền, ổn định kinh tế vĩ mô, làm nòng cốt huy động vốn, phục vụ có hiệu cho nhu cầu phát triển kinh tế xã hội, xóa đói giảm nghèo, cải thiện đời sống nhân dân, Tuy nhiên, chuyển đổi mô hình chế hoạt động, thiếu hiểu biết vận hành chế thị trường nên ngân hàng thương mại Việt Nam không tránh khỏi thiếu sót bất cập xây dựng khuôn khổ pháp lý, kiện toàn tổ chức, đào tạo cán bộ, chất lượng hiệu quản lý kinh doanh, chưa đáp ứng kịp yêu cầu đổi phù hợp với kinh tế thị trường có điều tiết nhà nước Để hệ thống ngân hàng Việt Nam phát triển ổn định, vững chắc, an toàn hiệu mối quan tâm hàng đầu ngăn ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Thực tế cho thấy biện pháp ngăn ngừa, hạn chế rủi ro áp dụng ngân hàng thương mại nhà nước, ngành ngân hàng, ngân hàng thương mại nhiều tập thể, cá nhân quan tâm, dày công nghiên cứu, áp dụng chưa thực hữu hiệu, cần nghiên cứu bổ sung thêm Nghiên cứu giải pháp để hạn chế rủi ro ngân hàng thương mại nhằm bảo vệ tảng hoạt động ngân hàng, bảo vệ thành tựu ngân hàng Việt Nam năm qua, bảo vệ niềm tin với khách hàng, nhằm góp phần thúc đẩy kinh tế xã hội phát triển ổn định, vững chắc, nâng cao vị hệ thống ngân hàng Việt Nam trường quốc tế Chính đề tài giải pháp để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nhiều người quan tâm Với kiến thức tiếp thu trình học tập trường, đặc biệt thời gian làm việc thực tế Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh, em nhận thấy việc nghiên cứu đề giải pháp để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cần thiết Vì vậy, em chọn đề tài nghiên cứu: “Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh” Đề tài phần lời nói đầu kết luận, chia làm ba chương: - Chương I: Lý luận chung ngân hàng thương mại, tín dụng rủi ro tín dụng - Chương II: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh - Chương III: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh thời gian tới Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình hướng dẫn, bảo thầy cô Khoa Kinh tế Quản lý, giáo viên hướng dẫn – TS Nguyễn Tiên Phong, anh, chị đồng nghiệp công tác Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành luận văn Do trình độ lý luận chưa sâu, thực tiễn công tác đơn vị chưa nhiều thời gian làm luận văn ngắn luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Em mong thầy cô, anh chị đồng nghiệp nghiên cứu đưa nhận xét, lời khuyên để luận văn hoàn thiện MỤC TIÊU, ĐỐI TƯỢNG, PHẠM VI VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Căn khoa học thực tiễn: Trong chế thị trường, hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro, hoạt động tín dụng Các số thống kê nhiều nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng chiếm tới 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam thời gian qua minh chứng cho nhận định: Hiệu hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt, tỷ lệ nợ xấu cao so với khu vực chưa có khuynh hướng giảm vững Vì vậy, việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam vấn đề xúc phương diện lý thuyết thực tiễn Với vai trò trung gian thị trường tài chính, ngân hàng thực chức “đi vay vay” Vì thế, ngân hàng gánh chịu rủi ro từ phía: người vay người cho vay Đứng góc độ người vay, rủi ro xảy người gửi tiền rút trước hạn; đứng góc độ người cho vay, rủi ro tín dụng xảy người vay hoàn trả tiền vay không với hợp đồng tín dụng ký kết với ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung: - Mục tiêu nghiên cứu đề tài tập hợp kiến thức rủi ro quản lý rủi ro tín dụng, phân tích trạng hoạt động tín dụng đánh giá tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Áp dụng vào thực tiễn ngân hàng thương mại tìm nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng để từ tìm biện pháp đề phòng rủi ro, nhằm tối thiểu hóa thiệt hại rủi ro tín dụng gây 2.2 Mục tiêu cụ thể: - Tập hợp kiến thức rủi ro quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Phân tích tình hình thực trạng tín dụng nguyên nhân rủi ro tín dụng, sở thước đo, chuẩn mực rủi ro ngân hàng để đưa nhận định tình hình rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại - Một số giải pháp nâng cao quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Đối tượng, phạm vi thời gian nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh trọng tâm nghiên cứu hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng - Thời gian nghiên cứu: Số liệu luận văn số liệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh năm 2010 – 2012 nghiên cứu nhằm đưa giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh giai đoạn 2013 – 2015 Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích,…đi từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt luận văn CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG, TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 KHÁI NIỆM, CHỨC NĂNG VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế, ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Theo luật Mỹ: Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán Theo Luật tổ chức tín dụng năm 2010: Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận Hay, Ngân hàng thương mại trung gian tài có giấy phép kinh doanh phủ vay tiền mở khoản tiền gửi, kể khoản tiền gửi mà dựa vào phát hành séc (theo giáo trình kinh tế học vĩ mô PGS.TS Nguyễn Ái Đoàn) 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại - Chức trung gian: Ngân hàng thương mại làm trung gian người gửi tiền người vay tiền, người đầu tư người cần vay vốn thị trường - Chức trung gian toán quản lý phương tiện toán: Để thực chức ngân hàng tạo phương tiện toán (tạo tiền), đưa phương thức toán cung cấp dịch vụ toán - Chuyển hóa phương tiện tiền tệ (thay đổi thời hạn sử dụng, tính khả dụng, lãi suất vốn,…) - Làm dịch vụ tài dịch vụ khác mua bán chứng khoán, toán lãi chứng khoán cho công ty, cung cấp dịch vụ ngân quỹ, tư vấn, cho thuê két,… - Tham gia thị trường (kinh doanh thị trường tài chính) - Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên để bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu công việc mà cán thực Một điều tế nhị công tác nhân sự, đặc biệt bố trí, bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng số cán rõ kiến thẩm định tín dụng mà theo đạo cấp trên, cho dù thực tế khoản vay bị hạn, khả vốn cao cán đề bạt vào vị trí lãnh đạo Do tạo lập phân định rõ ràng có trách nhiệm tách bạch thẩm định định cho vay, khả đưa kết thẩm định khách quan trung thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống toàn hệ thống phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý công việc nhanh chóng 3.2.2.10 Kết xử lí nợ xấu Bán nợ xấu cho Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) Có thể nói công cụ góp phần giải “cục máu đông” vốn xem thủ 85 phạm gây ách tắc dòng vốn kinh tế phát huy tác dụng, chí kỳ vọng tạo cú hích thúc đẩy tiến trình giải nhanh mạnh Tuy nhiên, đợi đến có VMAC vào hoạt động vấn đề xử lý nợ xấu (XLNX) có chuyển biến tích cực Tốc độ phát sinh nợ xấu chậm lại kết việc BIDV Quảng Ninh kiên trì giữ “chuẩn tín dụng” khoản cho vay để kiềm chế nợ xấu gia tăng, đồng thời chủ động XLNX tồn đọng như: triển khai giải pháp thu hồi nợ, xử lý tài sản bảo đảm ; cấu lại nợ để hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận vốn vay phục vụ sản xuất; kiểm soát chặt chẽ tiết giảm chi phí hoạt động để tích cực trích lập dự phòng tạo nguồn XLNX Đặc biệt, với việc thực Quyết định số 780/QĐ-NHNN việc phân loại nợ điều chỉnh kỳ hạn gia hạn trả, khối lượng lớn dư nợ tín dụng hạn BIDV Quảng Ninh cấu lại giữ nguyên nhóm, góp phần kiềm chế nợ xấu gia tăng, đồng thời giúp cho nhiều khách hàng chịu lãi suất phạt hạn tiếp tục tiếp cận vay vốn Bên cạnh giải pháp XLNX nêu trên, BIDV Quảng Ninh triển khai biện pháp khác nhằm phòng ngừa, hạn chế nợ xấu gia tăng nâng cao chất lượng tín dụng củng cố, chấn chỉnh sách, quy trình, thủ tục cấp tín dụng quản lý tín dụng BIDV Quảng Ninh bổ sung nhân lực nâng cao lực phân tích, thẩm định tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Mặt khác, mục tiêu tốc độ tăng trưởng, bố trí cấu tín dụng BIDV Quảng Ninh điều chỉnh theo hướng tập trung vốn vào ngành, lĩnh vực ưu tiên đối tượng khách hàng có mức độ rủi ro thấp Điều đáng ghi nhận trình XLNX vừa qua, BIDV Quảng Ninh phải “tự thân vận động”, nguồn lực tài hỗ trợ từ bên ngoài; đồng thời bảo đảm ứng vốn cho kinh tế với lãi suất giảm nhanh Để đạt mục tiêu trên, BIDV Quảng Ninh phải thường xuyên đánh giá lại, phân loại chất lượng khả thu hồi khoản nợ BIDV phải tiếp tục cấu lại nợ; tìm cách hỗ trợ vốn để khách hàng khắc phục khó khăn 86 phục hồi sản xuất kinh doanh; đồng thời kiểm soát chặt chẽ giảm chi phí hoạt động; tăng cường trích lập sử dụng dự phòng rủi ro để XLNX BIDV Quảng Ninh tăng cường lực quản trị rủi ro, rủi ro tín dụng, nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh, đồng thời phối hợp chặt chẽ với VAMC để triển khai thực liệt giải pháp XLNX theo quy định pháp luật Công tác kiểm tra tra, giám sát BIDV tăng cường, đổi tổ chức hoạt động nhằm phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế Bên cạnh giải pháp XLNX nêu trên, BIDV Quảng Ninh triển khai biện pháp khác nhằm phòng ngừa, hạn chế nợ xấu gia tăng nâng cao chất lượng tín dụng củng cố, chấn chỉnh sách, quy trình, thủ tục cấp tín dụng quản lý tín dụng Với nguồn dự phòng rủi ro trích lập có, việc đưa VAMC vào hoạt động, với đạo sát Chính phủ tham gia tích cực bộ, ngành, địa phương việc thực giải pháp kinh tế vĩ mô giải hàng tồn kho, khai thông thị trường bất động sản, tái cấu đầu tư nợ xấu BIDV luông nằm tầm kiểm soát 3.2.3 Kiến nghị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.2.3.1 Hoàn thiện Tổ chức máy cấp tín dụng Quy trình tín dụng  Về quy trình tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam cần nhanh chóng xây dựng chương trình chấm điểm tín dụng khách hàng cá nhân sở quy định lại quy trình cho vay tín dụng bán lẻ bắt buộc phải chấm điểm khách hàng cá nhân, hộ gia đình trước thẩm định, xét duyệt khoản vay từ có sở định lượng để đánh giá khách hàng Cần quy định bắt buộc đơn vị thành viên trước cho vay cần phải xét đến yếu tố nhóm khách hàng liên quan Cần có chế tài nghiêm khắc việc tuân thủ cho vay nhóm khách hàng liên quan từ tạo sở việc giảm rủi ro khoản vay 87  Về văn liên quan đến cấp tín dụng: Các văn liên quan đến cấp tín dụng nhà nước liên tục sửa đổi, bổ sung Với chủ trương hướng đến chuẩn mực quốc tế, quy định Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ban hành, văn quy chế cho vay theo hướng chặt chẽ (quy định tổng thời gian gia hạn nợ ngắn hạn không thời hạn cho vay ban đầu, quy định phương án vay để trả thuế thu nhập doanh nghiệp, cho vay góp vốn thành lập doanh nghiệp phải chấp thuận Tổng Giám đốc) Tuy nhiên thời gian ban hành quy định hướng dẫn lâu, chí số quy định nhà nước bãi bỏ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chưa có thay đổi hướng dẫn dẫn đến việc thực quy định lúng túng Do kiến nghị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam cần nhanh chóng hoàn thiện hệ thống văn hướng dẫn thi hành, đảm bảo cập nhật thay đổi cho phù hợp với quy định pháp luật 3.2.3.2 Xây dựng sách tín dụng hiệu Xây dựng sách tín dụng sở mục tiêu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam đồng thời phải phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội đặc thù địa bàn Chi nhánh, đảm bảo cân mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả tăng trưởng sở nâng cao chất lượng tín dụng bảo đảm an toàn Chính sách cần công bố rộng rãi cho cán nhân viên, sở để cán nhân viên hoạt động lĩnh vực tín dụng thực có định hướng chủ động hoạt động tác nghiệp Trên sở định hướng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam “Tăng trưởng tín dụng sở nâng cao chất lượng hướng tới chuẩn mực quốc tế” Dựa sở định hướng này, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam cần xây dựng sách tín dụng hợp lý hiệu quả, thỏa mãn yêu cầu sau: - Phản ánh sách tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thời kỳ, đảm bảo quản lý thống quan điểm tổng thể 88 - Phù hợp với tính chất đặc thù địa bàn Chi nhánh, phát huy mạnh địa phương có giải pháp hạn chế đầu tư tín dụng lĩnh vực, ngành nghề lợi cạnh tranh kinh doanh - Đáp ứng yêu cầu hiệu kinh doanh, gia tăng thị phần BIDV, cân mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả tăng trưởng tín dụng đầu tư an toàn phạm vi tỷ lệ nợ xấu chấp nhận Đồng thời phải phát huy lực lợi so sánh BIDV so với ngân hàng thương mại khác nước Chính sách tín dụng kim nam, định hướng xác định mục tiêu cần thực hoạt động cấp tín dụng Xây dựng sách tín dụng hợp lý hiệu giúp cho hoạt động tín dụng có định hướng rõ ràng, phòng ngừa rủi ro sở phân tích nghiên cứu thị trường cách đầy đủ kỹ  Về sách khách hàng: Phát triển cấu tổ chức theo định hướng hướng đến khách hàng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thực thực tế lại chưa có sách khách hàng rõ ràng mang tính pháp lý cao nên việc áp dụng lúng túng mang tính cảm tính cao Chính sách khách hàng bao gồm sách tiếp thị, sách cấp tín dụng, sách lãi suất cho vay, sách bảo đảm tiền vay, sách dịch vụ, phí dịch vụ Trên sở phương pháp lượng hóa áp dụng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, sử dụng kết xếp hạng làm để áp dụng sách khách hàng kết tổng hợp đánh giá (chỉ tiêu tài chính, phi tài chính) phân định mức độ rủi ro khách hàng Theo ý kiến tác giả, số đề xuất sách khách hàng dựa xếp hạng tín dụng áp dụng sau: 89 Hạng khách hàng AAA, AA, A Mức độ rủi Chính sách khách hàng áp dụng ro Thấp - Đáp ứng tối đa kịp thời nhu cầu tín dụng khách hàng sở đảm bảo tỷ lệ an toàn tuân thủ quy định pháp luật - Có thể cho vay bảo đảm tài sản áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản biện pháp bảo đảm bổ sung, không áp dụng quy định tỷ lệ - Áp dụng lãi suất ưu đãi BBB,BB Trung bình - Đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng khách hàng - Cần phải áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản số trường hợp, nhiên áp dụng 50% dư nợ vay không cần phải bảo đảm tài sản - Áp dụng lãi suất ưu đãi + mức bù đắp rủi ro B Rủi ro - Tiếp tục trì quan hệ với khách hàng đáp ứng nhu cầu phù hợp khách hàng Khách hàng phải có vốn tự có tham gia vào phương án/dự án cho vay với mức tối thiểu 15 – 30% - Các khoản vay phải áp dụng biện pháp bảo đảm tài sản - Áp dụng lãi suất vay cao mức xếp hạng CCC Rủi ro - Chỉ đáp ứng nhu cầu vốn thực phù hợp, ngân hàng có khả kiểm soát toàn nguồn tiền phương án khách cao hàng phải có tối thiểu 30% vốn tự có tham gia phương án vay vốn Khi có biến động xấu liên quan đến nhóm khách hàng này, cần phải tăng cường điều kiện để hạn chế cấp tín dụng đến nhóm khách hàng - Các khoản vay phải áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản Các tài sản nhận bảo đảm cần có tính khoản hạn chế áp dụng biện pháp bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Mức xếp Rất - Không tiếp thị khách hàng thuộc nhóm Đối với hạng từ CC rủi ro khách hàng cũ, cần áp dụng điều kiện chặt chẽ hạn chế tín trở xuống dụng nhóm khách hàng 90 3.2.3.3 Củng cố hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Trong thời đại ngày nay, muốn thành công kinh doanh cần có thông tin hữu ích Khi mà tính minh bạch hoạt động kinh doanh Việt Nam phổ biến yêu cầu thiết lập kho liệu thông tin sử dụng cho hoạt động kinh doanh cần thiết Mặc dù năm gần Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam có nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu doanh nghiệp vay vốn xây dựng đánh giá ngành sản xuất kinh doanh, làm sở phân tích tín dụng khả đáp ứng yêu cầu nhiều hạn chế Đặc biệt thông tin tín dụng tập trung vào nội dung phản ánh, có tính dự báo, đưa giải pháp phòng ngừa không phản ánh đặc thù tình hình kinh tế xã hội địa phương Khả sử dụng thông tin cho công tác thẩm định tín dụng chưa cao chưa đáp ứng yêu cầu phòng ngừa rủi ro Do cần tạo lập hệ thống thông tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: - Dựa sở hợp tác, Ngân hàng Nhà nước thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, không liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng - Dựa thông tin doanh nghiệp, ngành nghề, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thông tin hữu ích cho toàn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới để khai thác, mua tin cần thiết, đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thông tin tình hình tài chính, hoạt động công ty mẹ - đối tác nước doanh nghiệp, doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước 91 - Trên sở mô hình tổ chức hướng đến khách hàng triển khai, hệ thống thông tin khách hàng cần tổ chức cách hợp lý, tránh trùng lặp thu thập liệu, đảm bảo có thông tin toàn diện đầy đủ theo tính chất đặc thù khách hàng Đồng thời với việc thu thập thông tin, cần sử dụng công cụ phân tích thông tin tăng độ xác kết đánh giá nhằm đưa định đắn Trong điều kiện chương trình hỗ trợ thông tin khách hàng chương trình Siverlake nhiều hạn chế, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam cần thiết lập phần mềm hỗ trợ cung cấp thông tin khách hàng (doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, tình trạng nợ), phân loại nợ tự động để đáp ứng nhu cầu thu thập, xử lý thông tin nhanh nhạy, xác  Cập nhật bổ sung thường xuyên cẩm nang tín dụng Cẩm nang tín dụng hướng dẫn cho cán vấn đề tác nghiệp Bởi đặc thù hoạt động tín dụng dựa vào quy định pháp luật, phát triển sản phẩm tín dụng, luôn biến động cần cập nhật cách kịp thời Năm 2003 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ban hành cẩm nang tín dụng để nâng cao hiểu biết nghiệp vụ cán tín dụng Từ đến nay, có nhiều thay đổi quy trình tín dụng, văn pháp lý, phát triển sản phẩm tín dụng mới,… chưa có cập nhật thay đổi, bổ sung kịp thời Điều làm hạn chế khả hệ thống nắm bắt vấn đề nghiệp vụ tín dụng cán Do cần thực việc rà soát, tái có điều chỉnh cẩm nang tín dụng, năm lần để cập nhật văn pháp lý, quy định, quy trình, mẫu biểu đáp ứng yêu cầu đào tạo nghiên cứu chuyên môn 3.2.4 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước  Chống cạnh tranh lành mạnh: Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân 92 hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do Ngân hàng Nhà nước cần có kiểm tra, kiểm soát có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đảm bảo phát triển bền vững an toàn  Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (các nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững  Nghiên cứu triển khai công cụ bảo hiểm tín dụng hoán đổi tín dụng (Credit swap), Đây công cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp ngân hàng thương mại phòng ngừa bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng - Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ có số điểm chưa phù hợp cần xem xét điều chỉnh theo hướng nợ gia hạn cần vào thời gian gia hạn số lần gia hạn để phân loại nợ (hiện vào số lần gia hạn, mà không vào thời gian gia hạn nên đánh đồng xếp tất khoản nợ gia hạn vào nhóm nợ xấu)  Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu 93 chuyển đổi Trung tâm sang hình thức công ty cổ phần có góp vốn ngân hàng thương mại Nghiên cứu cho áp dụng mô hình công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm Công ty xếp hạng tín dụng giới 3.2.5 Kiến nghị quan Nhà nước, cấp, ngành có liên quan - Tòa án cần có văn hướng dẫn thống việc thi hành án việc phát mại tài sản chấp bên thứ tránh tình trạng hợp đồng chấp tài sản đảm bảo bị tuyên vô hiệu số trường hợp gây tác động xấu đến hoạt động ngân hàng - Sở kế hoạch đầu tư cần phải kiểm tra định kỳ hoạt động kinh doanh giấy phép doanh nghiệp Nhằm tránh mua bán hoá đơn thuế Giá trị gia tăng làm giảm công ty trung gian - Đối với ngành thuế cần tăng cường kiểm tra đầu vào đầu Thuế doanh nghiệp Tư nhân nhằm buộc doanh nghiệp Tư nhân phải thực báo cáo tài cách trung thực - Cần đơn giản hóa thủ tục, loại giấy tờ công chứng; hạn chế công chứng nhiều quan; - Trong trình phát mại tài sản chấp khách hàng để thu hồi nợ ngân hàng gặp nhiều khó khăn khâu xử lý văn thi hành án chậm Vì quan thi hành án cần phải bàn giao nhanh tài sản cho ngân hàng, có phối hợp tốt ngân hàng với tòa án để ngân hàng xử lý khoản nợ tồn đọng có hiệu - Chính quyền địa phương nên tăng cường việc cung cấp thông tin khách hàng, giúp ngân hàng nắm tình hình kinh tế khách hàng họ vay vốn 94 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở trình bày lý luận tín dụng quản lý rủi ro tín dụng chương I; chương II phân tích thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh Từ thực tiễn chương III tác giả nêu giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, tập trung xử lý tồn ảnh hưởng không tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh; đề xuất sửa đổi cấu tổ chức, quy trình, quy định tín dụng, hỗ trợ thông tin, giải pháp người,… góp phần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng toàn hệ thống toàn Chi nhánh Đồng thời kiến nghị Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ số quan ban ngành có liên quan số vấn đề để tạo lập môi trường kinh doanh quản trị rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững Sự nỗ lực Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh với hỗ trợ có hiệu quan nhà nước có thẩm quyền, công tác quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng cách an toàn hiệu góp phần cho phát triển nhanh bền vững kinh tế Việt Nam nói chung Quảng Ninh nói riêng trình phát triển kinh tế hội nhập quốc tế 95 KẾT LUẬN Qua việc nghiên cứu rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh nói riêng, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Tác giả nhận thấy hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại, rủi ro vấn đề tất yếu tránh khỏi Chỉ có điều mức độ xảy rủi ro khả hạn chế rủi ro người kinh doanh tới đâu mà Trong điều kiện kinh tế nước ta nhiều khó khăn, chưa ổn định thời kỳ chuyển đổi sang chế thị trường, tình hình tài tổ chức kinh tế nhiều rối ren, nhiều đơn vị lúng túng kinh doanh, không bắt kịp với biến động chế thị trường, nên lâm vào tình trạng kinh doanh thua lỗ, mặt khác, điều kiện môi trường kinh tế pháp luật nước ta tỏ nhiều mặt yếu sơ hở Trong bối cảnh hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng tất yếu gặp nhiều khó khăn Qua trình làm việc nghiên cứu thực tiễn kinh doanh tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh, thực trạng kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Tác giả nhận thấy việc triển khai nghiên cứu giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng cấp thiết, góp phần giảm bớt tổn thất, nâng cao hiệu kinh tế tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại nước ta tồn phát triển môi trường cạnh tranh thời mở cửa Bám sát vào mục tiêu đó, chuyên đề sâu vào tìm hiểu hoạt động ngân hàng chế thị trường, nghiên cứu môi trường kinh doanh tín dụng Việt Nam thể chế tín dụng hành nước ta Từ tìm nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh nói riêng ngân hàng thương mại nước ta nói chung Chuyên đề đưa số biện pháp nhằm ngăn ngừa khắc phục rủi ro tín dụng ngân hàng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh 96 Đồng thời luận văn có số kiến nghị cụ thể Chính phủ, ngành cấp có liên quan Ngân hàng Nhà nước, nhằm sửa đổi hoàn thiện quy chế tín dụng hệ thống luật nước ta, với mục đích tạo môi trường kinh tế pháp lý thuận lợi cho hoạt động ngân hàng thương mại nói riêng phát triển kinh tế nước nói chung Do kinh nghiệm khả nhận thức nhiều hạn chế, luận văn tránh khỏi thiếu sót Vì tác giả mong đóng góp ý kiến độc giả quan tâm đến lĩnh vực Cuối tác giả xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình thầy giáo hướng dẫn cô chú, anh chị cán công tác Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh giúp tác giả hoàn thành luận văn 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO  Tiếng Việt: PGS.TS Nguyễn Ái Đoàn, Giáo trình Kinh tế học Vĩ mô, Nhà xuất Bách Khoa – Hà Nội Trần Đình Định, Những chuẩn mực thông lệ quốc tế Quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tư Pháp Trần Đình Định, Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, Nhà xuất Tư Pháp Giáo trình Trung cấp lý luận trị hành – Kinh tế trị Mác – Lênin, Nhà xuất Chính trị hành PGS.TS Trần Huy Hoàng (chủ biên) (2007), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh Cấn Văn Lực - Chuyên gia tài ngân hàng, Bài giảng quản lý rủi ro tín dụng đơn vị thuộc BIDV (các chuẩn mực, tiêu chuẩn giới quy định Việt Nam tiêu rủi ro tín dụng) Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ninh Báo cáo tài chính, Bảng cân đối kế toán, Báo cáo phân loại nợ, Báo cáo tổng kết năm 2010, 2011 2012 Ngân hàng giới (2006), Báo cáo tình hình quản trị công ty Việt Nam www.worldbank.org.vn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo kết năm thực đề án tái cấu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 10 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, www.bidv.com.vn 11 Đặng Phong (chủ biên) (2008), Lịch sử Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 12 Chu Văn Thái (2007), “Bàn quyền chủ nợ Ngân hàng thương mại”, Tạp chí Ngân hàng số năm 2007 13 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 14 TS Nghiêm Sỹ Thương, Giáo trình sở Quản lý tài chính, Nhà xuất Giáo dục Việt Nam 98 15 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu NHTM Việt Nam, Nhà xuất Thống kê 16 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Thực trạng rủi ro rín dụng NHTM Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế, Nhà xuất Thống kê 17 Vụ ngân hàng – Ngân hàng nhà nước (2007), “Quản lý nợ xấu – nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Bản tin thông tin tín dụng NHNN, số đến số 14 năm 2007  Tiếng Anh: Edward I Alman (2001), Managing credit risk: Achanllenge for the new millennium Hennie van Greuning – Sonjatanovic (1999), Analyzing banking Risk, the world Bank Shelagh Heffernan (2005), Modern Banking, John Wiley & Sons Publication World bank (2001), Banking Reform in Vietnam 99