1 CHƯƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC chuyển tiền tệ bền vững tính chất trung gian dễ bị tổn thương hoạt NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI động ngân hàng Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay, mà 1.1 Rủi ro hoạt động NHTM: bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác tài trợ thương 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động ngân hàng: mại, thấu chi, bao toán… Định nghĩa truyền thống: Rủi ro hoạt động ngân hàng biến cố - Rủi ro lãi suất: rủi ro làm giảm lợi nhuận ròng lãi suất biến động theo không mong đợi xảy ra, gây mát, thiệt hại tài sản, thu nhập ngân hàng chiều hướng bất lợi Rủi ro lãi suất xảy có chênh lệch kỳ hạn bình trình hoạt động quân tài sản khoản nợ ngân hàng điều kiện lãi suất thị Định nghĩa đại: Rủi ro hoạt động ngân hàng khả kiện trường thay đổi dự kiến ngân hàng dẫn đến khả giảm thu nhập chưa chắn tương lai làm cho chủ thể NHTM đạt ngân hàng so với dự tính mục tiêu chiến lược mục tiêu hoạt động, chi phí hội - Rủi ro khoản: rủi ro phát sinh chủ yếu từ xu hướng NHTM việc làm hội thị trường huy động ngắn hạn cho vay dài hạn, hay nói cách khác rủi ro NHTM 1.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động ngân hàng: không đáp ứng cho khoản phải trả đến hạn toán tài sản Do đặc thù ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ ngân hàng khả khoản hay huy động vốn Trường ngân hàng theo Luật TCTD nên tính chất hoạt động rủi ro có khác hợp thường xảy khoản huy động mặt kỹ thuật phải hoàn biệt so với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực khác Có thể nói, hoạt trả theo yêu cầu người gửi tiền Đặc biệt, thấy động ngân hàng liên quan đến việc chấp nhận rủi ro né tránh rủi khủng hoảng người gửi tiền rút tiền nhanh ro Các NHTM cần đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro - việc người vay sẵn sàng trả nợ lợi ích nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro - Rủi ro ngoại hối: rủi ro phát sinh có chênh lệch kỳ hạn khoản chấp nhận Các NHTM hoạt động tốt mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu ngoại hối mà NHTM nắm giữ, làm cho NHTM phải hợp lý kiểm soát được, đồng thời nằm phạm vi, khả nguồn lực gánh chịu thua lỗ tỷ giá ngoại hối biến động tài lực tín dụng - Rủi ro hoạt động: rủi ro liên quan đến công nghệ, sở hạ tầng, quy trình, Hoạt động kinh doanh NHTM không bao gồm nghiệp vụ huy động người trình hoạt động kinh doanh ngân hàng, hay nói cách khác rủi ro vốn cấp tín dụng mà nhiều lĩnh vực hoạt động khác bảo lãnh, kinh hoạt động bao gồm toàn rủi ro phát sinh từ cách thức mà NHTM doanh ngoại hối, chứng khoán, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ điều hành hoạt động Chính nên rủi ro hoạt động NHTM đa dạng: - Rủi ro luật pháp: rủi ro ngân hàng bị khởi kiện để xảy sai - Rủi ro tín dụng: rủi ro tổn thất tài chính, phát sinh từ việc khách hàng sót cố trình hoạt động kinh doanh gây thiệt hại cho khách hàng vay không thực thực không nghĩa vụ trả nợ hạn theo đối tác Rủi ro luật pháp mà NHTM phải đối mặt tiềm ẩn nhiều cam kết việc khách hàng khả toán Điều có nghĩa lĩnh vực kinh doanh Nguyên nhân dẫn đến rủi ro luật pháp người khoản toán bao gồm phần gốc lãi vay bị trì hoãn, chí công nghệ máy móc.Thậm chí, NHTM gặp phải rủi ro luật pháp không hoàn trả, hậu ảnh hưởng nghiêm trọng đến luân ngân hàng bên gây thiệt hại - Rủi ro chiến lược: rủi ro phát sinh từ thay đổi môi trường hoạt nhuận tương ứng Do nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan dẫn đến rủi ro, động NHTM phạm vi rộng mặt kinh doanh tài Rủi ro đặc biệt có thông tin cân xứng việc sử dụng vốn vay cho chiến lược phát sinh từ hoạt động thân NHTM hoạt động kinh doanh khách hàng vay, nên khoản cho vay - Rủi ro uy tín: rủi ro NHTM bị dư luận đánh giá xấu, gây khó khăn tiềm ẩn nguy rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Vì nghiêm trọng cho hoạt động ngân hàng việc tiếp cận nguồn vốn trình cấp tín dụng cho khách hàng, NHTM cần chủ động có biện pháp khách hàng rời bỏ ngân hàng thích hợp để xác định rủi ro, định lượng rủi ro, quản lý rủi ro kiểm soát rủi ro - Rủi ro thị trường: loại rủi ro tổn thất tài sản, xảy lãi suất, tỷ giá hay giá 1.2.2.3 Rủi ro tín dụng dự báo trước dự báo: thị trường biến động theo chiều hướng xấu Nói cách khác, rủi ro thị trường xảy Các rủi ro dự báo trước: danh mục cho vay hay đầu tư NHTM có thay đổi điều kiện thị trường hay biến động thị có số khoản thất thoát tiềm tàng chưa xác định Tuy nhiên, giả trường định đặc điểm chung danh mục cho vay nhìn chung giống 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM: giai đoạn hợp lý NHTM dự báo khoản thất thoát 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: với mức độ tương đối xác cách nghiên cứu đặc điểm diễn biến Có nhiều định nghĩa rủi ro tín dụng, theo Điều “Quy định phân loại nợ, danh mục cho vay theo thời gian trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng” ban hành kèm theo Quyết Các rủi ro dự báo trước: có nhiều kiện nằm tầm kiểm soát định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN: rủi ro tín NHTM, cú sốc ngoại sinh điều kiện chưa phát sinh thời điểm ký dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng TCTD khách kết thỏa thuận kinh doanh, nguyên nhân dẫn đến rủi ro mà hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo NHTM dự báo trước cam kết 1.2.3 Biểu rủi ro tín dụng: 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng: Vì rủi ro tín dụng khả (xác suất) vỡ nợ khách hàng nên: 1.2.2.1 Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp: - Những khách hàng phá sản, lừa đảo, chây ỳ việc trả nợ biểu rõ Tính chất đa dạng phức tạp rủi ro tín dụng biểu đa dạng phức - Bên cạnh đó, khoản nợ không trả đến hạn cấp độ khác tạp nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, hậu rủi ro thể khả vỡ nợ khác tín dụng gây Nhận thức vận dụng đặc điểm này, thực phòng ngừa Có nhiều tiêu chí phản ảnh rủi ro tín dụng NHTM như: hạn chế rủi ro tín dụng cần áp dụng đồng nhiều biện pháp, không chủ quan - Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ, vốn chủ sở hữu, quỹ dự phòng với dấu hiệu rủi ro Bên cạnh đó, trình xử lý hậu rủi tổn thất ro tín dụng cần xuất phát từ nguyên nhân, chất hậu rủi ro để đưa - Nợ đáng nghi ngờ (có vấn đề): khả chuyển thành nợ xấu cao biện pháp phù hợp - Nợ tài sản bảo đảm 1.2.2.2 Rủi ro tín dụng có tính tất yếu: 1.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng: Các chuyên gia kinh tế cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thực chất 1.2.4.1 Nguyên nhân khách quan từ phía kinh tế quan quản lý Nhà quản lý rủi ro (chủ yếu rủi ro tín dụng) mức độ phù hợp để đạt mức lợi Nước: + Xuất phát từ hệ thống thông tin: - Hoạt động tín dụng NHTM chịu điều chỉnh, chi phối Thông tin tín dụng bao gồm thông tin lịch sử, thông tin xu hướng phát hiều luật, văn luật chồng chéo, không rõ ràng, không hợp lý, thiếu tính triển khách hàng tương lai (gồm thông tin tài phi tài chặt chẽ chưa thật hoàn chỉnh chính) đặc biệt thông tin thống kê tiêu trung bình ngành phục - Chính Phủ thường xuyên ban hành sách thuế, xuất nhập vụ cho việc xếp loại khách hàng vay khẩu, quy định đất đai, nhà ở…Khi sách bị thay đổi đột Hiện nay, NHTM không quan tâm đến việc hỏi tin xếp hạng doanh ngột ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất, kinh doanh, ảnh hưởng đến kế hoạch, nghiệp nhằm đánh giá khách hàng có quan hệ tín dụng mà sử dụng thông tin khả dự báo sức tiêu thụ thị trường doanh nghiệp Việc vào mục đích khác mở rộng đối tượng cho vay, thực công tác định hướng chiến lược sản xuất, kinh doanh không phù hợp, không xác marketing đến khách hàng truyền thống, khách hàng tiềm năng, mở rộng thị dẫn đến sản xuất cung vượt cầu, hàng hóa khó tiêu thụ, giá bán hạ, thua lỗ, khách phần thị trường Tuy nhiên: hàng không đảm bảo nguồn tiền trả nợ cho NHTM - Hệ thống thông tin Việt Nam nhiều bất cập, Việt Nam chưa + Xuất phát từ công tác kiểm tra, tra: có chế công bố thông tin đầy đủ Trong thời gian qua, Trung tâm thông tin tín - Hiện nay, bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra, dụng (CIC) trực thuộc NHNN hoạt động đạt kết bước đầu kiểm tra, giám sát NHNN NHTM chưa thật có hiệu quả: đáng khích lệ việc cung cấp thông tin tình hình hoạt động tín dụng - Năng lực cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, chí số chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp hoạt động cách độc nghiệp vụ kinh doanh công nghệ tra chưa nắm bắt kịp thời lập hiệu - Nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đổi mới, - Vai trò nối kết NHTM Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) lỏng lẻo, hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc phát sinh, có khả chưa đạt kết mong muốn ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro vi phạm Đây thách thức cho NHTM việc mở rộng kiểm soát hoạt + Xuất phát từ quan ban ngành liên quan: động tín dụng Nếu NHTM cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng Hoạt động quan ban ngành có liên quan đến hoạt động tín dụng điều kiện môi trường thông tin bất cân xứng gia tăng nguy nợ xấu NHTM nói nhiều vấn đề cần bàn luận: + Xuất phát từ hệ thống văn luật: - Quản lý doanh nghiệp lỏng lẻo, cấp phép tràn lan Về bản, hoạt động tín dụng NHTM Luật hoá văn - Công chứng tài sản chấp sai pháp luật Luật văn pháp quy Chính Phủ, NHNN Tuy nhiên, qua nghiên cứu, - Cơ quan thi hành án thông đồng với người thi hành án, trung tâm bán đấu giá tài phân tích, đồng thời, đúc kết từ trường hợp rủi ro thực tế hoạt động sản chấp tiêu cực NHTM cho thấy “lỗ hỏng” nguy hiểm, vừa - Sự hiệu quan pháp luật cấp địa phương: Trong năm gần nguyên nhân sâu xa, vừa nguyên nhân ảnh hưởng trực tiếp đến rủi đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ Quốc hội, Chính Phủ, NHNN quan ro tín dụng NHTM ban ngành có liên quan ban hành nhiều luật, văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy luật văn hướng dẫn ban hành song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chậm chạp gặp phải nhiều vướng mắc Các quan pháp luật lại - Nếu cán tín dụng kiến thức chuyên môn chuyên ngành cần thẩm chậm chạp trình thực thi chức định đưa đánh giá sai, gây xúc cho khách hàng ngược lại, - Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng - Bộ Tài (DATC) hoạt động chưa khách hàng thông tin sai mà không biết, gây định sai lầm cho hiệu vay 1.2.4.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía NHTM: Ngoài ra, gắn bó, nổ lực với công việc phận cán tín dụng + Xuất phát từ cán quản lý, cán tín dụng: chưa phát huy sách tuyển dụng, sử dụng, phân công, bố trí công Đạo đức cán tín dụng yếu tố quan trọng để giải việc vấn đề đãi ngộ NHTM (đặc biệt NHTMNN) chưa đủ sức thu vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán hạn chế lực bồi hút Thực tế cho thấy tác động trình cạnh tranh, nhiều cán dưỡng thêm để nâng cao trình độ, cán tha hóa đạo đức mà lại tín dụng giỏi, nhiều kinh nghiệm NHTMNN NHTMCP, giỏi mặt nghiệp vụ thật nguy hiểm bố trí công tác tín ngân hàng có vốn đầu tư nước tuyển dụng vào vị trí quan trọng dụng Điều nhận thấy qua vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua với nhiều đãi ngộ Nguồn nhân lực NHTMNN mỏng trình mở có liên quan đến hoạt động ngân hàng có tiếp tay cán tín rộng mạng lưới, lại ngày bị hao hụt sách tuyển dụng, sử dụng, phân dụng với khách hàng thân cán tín dụng cố ý: công, bố trí công việc, vấn đề đãi ngộ chưa thật thu hút - Thực trái với qui trình tín dụng + Xuất phát từ sách, quy trình tín dụng vận dụng sách, quy - Trực tiếp thu nợ không nộp mà dùng cho mục đích cá nhân trình tín dụng chưa nghiêm túc: - Lập hồ sơ giả để vay tiền cá nhân, nhờ người vay hộ,… Nhân tố ảnh hưởng đặc biệt quan trọng đến chất lượng tín dụng - Tẩy xóa, sửa chữa chứng từ có giá để chấp vay tiền NHTM sách tín dụng Tuy nhiên, sách tín dụng phát huy tác - Định giá TSBĐ không giá trị thực thông đồng với khách hàng dụng xây dựng sở khách quan nghiêm túc việc ban Bên cạnh vấn đề đạo đức, lực, trình độ, kinh nghiệm phận cán hành vận dụng Thực tế, nhiều nguyên nhân khác dẫn đến tín dụng chưa đáp ứng nhu cầu công việc Điều thấy sách tín dụng chưa thật hợp lý: thực tế qua việc bố trí công việc chưa phù hợp với trình độ chuyên môn, thân - Chính sách tín dụng NHTM phần lớn chưa đạt tầm chiến cán chưa có ý thức tự nâng cao nghiệp vụ Ngoài nhận thấy rõ lược, chưa theo nguyên tắc thị trường, chí bị theo hội chứng, nét công tác phân công cán tín dụng quản lý khách hàng NHTM phong trào, hiệu phát triển kinh tế theo chủ nghĩa thành tích không theo chuyên ngành kinh tế, từ dẫn đến việc: - Các NHTM chưa xây dựng sách tín dụng khoa học, phù hợp - Cán tín dụng làm việc theo kiểu đa năng, không chuyên sâu vào ngành thể quan điểm chiến lược riêng nghề cụ thể nên nhiều kiến thức chuyên ngành Khách hàng - Ngoài ra, NHTM chiến lược phát triển rõ nét hay nói cách khác cung cấp dự án, có nhiều thông số kỹ thuật máy móc chuyên ngành hoàn toàn chưa quản trị danh mục cho vay theo lĩnh vực sở trường xa lạ với cán tín dụng Thuê chuyên gia đánh giá đòi hỏi chi phí cao nên chủ - Chính sách tín dụng với vấn đề lãi suất nhiều bất cập yếu mà ngân hàng thường làm trường hợp tự tìm hiểu thông tin thông qua sách, báo, tạp chí chuyên ngành, qua mạng internet 10 - Quy trình tín dụng thông thường xác lập quy định chung định, thẩm tra chặt chẽ khả tài chính, hiệu phương án sản pháp luật ngân hàng đặc thù hoạt động riêng ngân xuất kinh doanh, điều kiện bảo đảm tiền vay khách hàng hàng Thông thường, quy trình tín dụng thống qua bước sau: định đầu tư khả thu hồi vốn lớn Ngược lại, buông lỏng quản lý thẩm tra chưa đầy đủ định đầu tư mức độ rủi ro gia tăng, chí có vốn THIẾT L ẬP HỒ SƠ KHÁCH HÀNG VAY THIẾT L ẬP THẨM ĐỊNH HỒ SƠ KHÁCH HÀNG VAY RA QUYẾT ĐỊNH VÀ KÝ HỢP ĐỒNG GIẢI NGÂN VÀ THU NỢ THANH LÝ HỢP ĐỒNG VÀ XỬ LÝ TRANH CHẤP + Xuất phát từ công tác thẩm định: Đánh giá uy tín, lực quản trị, lực tài khách hàng: - Đánh giá uy tín khách hàng vấn đề thật khó khăn cán Quy trình tín dụng không phát huy tác dụng ảnh hưởng đến chất thực công tác thẩm định việc tiếp cận thông tin khách hàng lượng quản lý rủi ro tín dụng Trên thực tế, quy trình tín dụng nguồn thông tin khả phát tín hiệu khách hàng hạn chế Hiện nay, NHTM đảm bảo tính hợp lý chặt chẽ, biểu như: công tác đánh giá uy tín khách hàng chủ yếu dựa vào cảm tính chủ quan - Thông tin cần phải thực bước quy trình không quy định cán nghiệp vụ, dựa vào quan hệ khứ: khách hàng vay chi tiết đầy đủ, mối quan hệ bước chưa nhận thức trả hạn xem khách hàng có uy tín, khách hàng quan đắn hệ chủ yếu dựa vào ý kiến chủ quan cán tín dụng tiếp xúc với khách - Trên thực tế, việc phân định rõ khâu thẩm định cho vay nhiều NHTM hàng, qua số thông tin thu thập Trong đối tượng khách chưa thật tách biệt Chỉ vài ngân hàng tiến hành triển khai, áp hàng xem chiến lược phục vụ ngân hàng khu vực kinh tế tư nhân dụng quy trình tín dụng với việc phân chia độc lập ba chức năng: quan non trẻ, chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ, chưa có danh tiếng hệ khách hàng, quản lý rủi ro quản lý nợ Tuy vậy, mô hình phân chia cũ thị trường, ý thức doanh nghiệp việc xây dựng uy tín thương hiệu mới, bên cạnh ưu điểm tồn hạn chế chưa thể khắc phục chưa cao, hiệp hội ngành chưa phát huy vai trò mình, chưa hỗ trợ nhiều ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng cho doanh nghiệp thành viên phát triển, việc giới thiệu thành viên - Do sức ép cạnh tranh việc mở rộng thị phần tín dụng, trình vận cho thị trường nên dẫn đến việc thu thập thông tin để đánh giá khu vực dụng không NHTM bỏ qua bước quy trình, hạ thấp tiêu chuẩn đánh kinh tế khó khăn giá khách hàng, không ý mức đến tình hình tài chính, lực sản xuất - Đánh giá lực khách hàng: kinh doanh, khả trả nợ, nguồn trả nợ khách hàng vay nên nảy sinh nhiều * Về lực quản trị: nguồn nhân lực yếu tố quan trọng định thành sai phạm: điều kiện vay vốn, việc lập hồ sơ vay vốn, việc kiểm tra, quản bại doanh nghiệp có ý nghĩa định đến hiệu đồng vốn lý nợ vay, cấu lại thời hạn trả nợ (điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ gốc ngân hàng Tuy nhiên, việc đánh giá nguồn nhân lực, phận lãnh đạo lãi) khách hàng hoàn toàn chưa có sở, chủ yếu liệt kê cấp Việc nhận thức chưa đầy đủ vận dụng chưa thật nghiêm túc cán tín số năm công tác dụng sách quy trình tín dụng ảnh hưởng đến chất lượng * Về lực tài chính: công việc đánh giá thực chủ yếu dựa vào việc tín dụng NHTM nhận thức đầy đủ, thực nghiêm túc quy phân tích số liệu báo cáo tài khách hàng cung cấp Hiện 11 12 Việt Nam chưa có quy định minh bạch thông tin nên nói độ tin cậy bảo đảm tiền vay chưa làm thường xuyên, chưa có tính hệ thống mà báo cáo tài chưa thật cao nên việc phân tích báo cáo tài dừng mức kiểm tra hồ sơ pháp lý, định kỳ đánh giá lại giá trị để điều chỉnh không phản ánh thực chất lực tài khách hàng mức dư nợ cho vay yêu cầu khách hàng bổ sung Đánh giá hiệu phương án/dự án vay khâu quan trọng, ảnh hưởng lớn Theo quy định pháp luật, việc xác định giá trị TSBĐ tiền vay bên thỏa đến khả thu hồi vốn NHTM Tuy nhiên có nhiều nhân tố chủ quan thuận, thuê tổ chức tư vấn, tổ chức chuyên môn xác định sở giá thị khách quan tác động nên dẫn đến chất lượng đánh giá phương án/dự án vay trường thời điểm xác định, có tham khảo đến loại giá quy định chưa thật hiệu quả: Nhà nước (nếu có), giá mua, giá trị lại sổ sách kế toán yếu tố khác - Khi nhận dự án, cán thẩm định phải tiến hành thẩm định khía cạnh giá Tuy nhiên, thực tế, trừ động sản có giá trị lớn hàng tỷ đồng, yếu tố thị trường, kỹ thuật, công nghệ yếu tố kinh tế, xã hội dự NHTM thuê tổ chức tư vấn, tổ chức chuyên môn định giá, lại đa số việc án Tuy nhiên, việc thẩm định dự án môi trường thiếu thông tin định giá bên thỏa thuận, cho thấy giá trị TSBĐ định Việt Nam thách thức lớn cán thẩm định Trên thị trường giá mang tính chủ quan thiếu tính khoa học nay, có doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực nghiên cứu thị trường Do đó, Ngoài ra, phương pháp định giá loại tài sản chưa NHTM đánh giá thị trường sản phẩm dự án, cán thẩm định chủ yếu phải sử dụng cách thích hợp, dẫn đến việc: định giá thấp, khách hàng không dựa vào nguồn thông tin không thức, thu thập qua báo chí, internet,… hài lòng, định giá cao, NHTM khó đảm bảo khả thu hồi nợ vay - Thêm vào đó, trình độ xây dựng dự án/phương án sản xuất kinh doanh hầu lãi vay trường hợp khách hàng khả toán, buộc hết doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ yếu NHTM phải lý tài sản chấp, cầm cố - Ngoài ra, hệ thống pháp luật chế sách Nhà Nước thường xuyên Kinh tế tăng trưởng cao vài năm trở lại với giá bất động sản bị đẩy thay đổi, tính minh bạch tính dự báo gây lên cao đầu vượt xa giá trị thực làm nảy sinh tư tưởng lạm dụng vào nhiều rủi ro cho dự án, như: chiến lược phát triển vùng, ngành; quy định TSBĐ Sẽ rủi ro cán tín dụng quên khoản vay cần phải trả liên quan đến xuất nhập khẩu; tiêu chuẩn môi trường, … dòng tiền tạo phương án sản xuất kinh doanh - Tiêu chuẩn thống chung mặt đánh giá, cách xếp loại doanh nghiệp tiền bán TSBĐ TSBĐ đảm bảo cuối phương án kinh NHTM chưa có thống nhất, chưa tiến hành thường xuyên, định doanh khách hàng gặp rủi ro dự kiến Tâm lý dựa chủ yếu vào TSBĐ kỳ, số ngân hàng xem việc mang tính hình thức Kết việc đánh làm giảm chất lượng thẩm định khoản vay nên không đánh giá xác giá dự án không mang tính khả thi, điều kiện trình độ cán thẩm hiệu an toàn khoản vay, dễ dẫn đến việc cho vay dự án rủi ro, định chưa chuyên sâu khách hàng không uy tín Đây thực trạng đáng lo ngại quan điểm cấp tín + Xuất phát từ tài sản bảo đảm: dụng NHTM Từ lựa chọn không chắn khách hàng tốt để Quản trị danh mục TSBĐ yêu cầu cần thiết công tác quản lý rủi ro tín cung cấp tín dụng nên để giảm bớt rủi ro, NHTM tính phần rủi ro vào dụng, mắc xích quan trọng quy trình cho vay thu hồi nợ, xử lý lãi vay ngân hàng, làm cho khách hàng vay tốt phải gánh chịu mức lãi khoản nợ có vấn đề Tuy nhiên, việc giám sát, quản lý, đánh giá, phân loại, dự báo, vay cao mức đáng họ hưởng Đây tâm lý thường thấy cảnh báo danh mục TSBĐ mà NHTM lựa chọn, xét ưu tiên nhận làm NHTM nước phát triển 13 14 Đối với vấn đề bảo hiểm tài sản, cán tín dụng thường không ý đôn đốc, + Xuất phát từ thông tin tín dụng: kiểm tra việc khách hàng có mua bảo hiểm định kỳ để đến phương tiện bị Các NHTM chưa nhận phối hợp hỗ trợ cung cấp thông tin từ tai nạn, việc trục vớt, sửa chữa phải bỏ thêm nhiều vốn, gây khó khăn lâu dài quan chức quan thuế, chi cục thống kê, hay quan chủ quản khả toán khoản nợ vay… Bên cạnh nguyên nhân khách quan, thân NHTM lệ thuộc Thông tin bất cân xứng giá trị thực TSBĐ khách hàng NHTM nhiều vào số liệu khách hàng cung cấp mà chưa chủ động tìm kiếm vấn đề cần quan tâm Khi chấp, cầm cố tài sản có khách hàng biết thông tin hay nói cách khác có tình trạng thông tin bất cân xứng NHTM rõ trạng tài sản hỏng hóc dây chuyền sản xuất, máy khách hàng vay móc, thiết bị, nhà khó bán số đặc điểm đặc biệt Trong Việc thu thập thông tin ngân hàng khách hàng, ngành nghề, môi trình độ cán thường không đáp ứng đầy đủ chuyên môn tất trường kinh tế mà khách hàng hoạt động, văn ban hành, lĩnh vực nên đánh giá xác trạng máy móc thiết bị tình hình diễn biến giá thị trường nước, đặc biệt nắm thông tin không tốt đất đai, nhà ở; điều ảnh cảnh báo ngành hàng ngân hàng đầu tư chưa thực hưởng lớn đến giá trị mua bán tài sản Vì vậy, xảy rủi ro, việc phát cách thường xuyên có tính hệ thống tài sản để thu hồi nợ gặp không khó khăn + Xuất phát từ hoạt động kiểm soát nội bộ: Thêm vào đó, chế pháp lý bảo đảm tiền vay chưa rõ ràng, chịu điều Hiện nay, NHTM có phận kiểm soát nội bộ, nhiên, số ngân chỉnh, chi phối nhiều văn luật, luật chồng chéo nhau, đặc biệt hàng, phận chưa thật hoạt động có hiệu quả, tình trạng thiếu TSBĐ bất động sản nhân sự, trình độ cán chưa đáp ứng nghiệp vụ lẫn kinh Cuối vấn đề liên quan đến trình xử lý, phát TSBĐ gây cản nghiệm nên phát sai phạm để có khuyến cáo kịp thời trở không cho NHTM như: nhằm chấn chỉnh tư vấn cho ban điều hành rủi ro tín dụng xảy - Việc ngân hàng phải đối mặt với khó khăn thời gian trước bán đấu giá tài sản Kiểm soát nội có số ưu so với việc tra, kiểm tra NHNN - Trong việc phát TSBĐ, NHTM chưa có thực quyền việc bán, quản do: lý khai thác tài sản thuộc quyền tiếp quản - Xét thời gian, công tác kiểm soát nội NHTM xử lý kịp thời, nhanh - Sự phối hợp quan công an, viện kiểm soát, tòa án, sở, ban, ngành, chóng vấn đề vừa phát sinh quyền địa phương việc xử lý TSBĐ nhiều hạn chế, chưa đồng bộ, - Xét tính sâu sát người kiểm soát viên, việc kiểm tra thực chặt chẽ kịp thời thường xuyên với công việc kinh doanh nên vấn đề hiểu với - Việc xác định quyền sở hữu thực khách hàng tài sản vấn chất đề khó khăn 1.2.4.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay: - Vướng mắc NHTM nhận lại TSBĐ từ quan thi hành án + Đối với khách hàng doanh nghiệp: - Thủ tục chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng cho người mua, người nhận tài sản Trong hoạt động kinh doanh, nguồn vốn tự có mình, doanh nghiệp quan Nhà nước có thẩm quyền nhiêu khê phải sử dụng nguồn vốn bên ngoài, vốn vay NHTM Đây 15 16 nhu cầu vay vốn cần thiết nhằm đảm bảo cho doanh nghiệp thực - Đạo đức cá nhân không tốt: cố tình lừa đảo ngân hàng, sử dụng vốn sai mục nhiệm vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh cách ổn định Tùy đặc điểm tính đích chất hoạt động loại hình doanh nghiệp, việc sử dụng vốn vay 1.2.4.4 Nguyên nhân khác: NHTM có khác Sự biến động nhanh, khó dự đoán mặt kinh tế, Rủi ro tín dụng xuất phát từ phía khách hàng doanh nghiệp thường do: trị, xã hội nước ảnh hưởng đến chất lượng khoản cấp tín - Mục đích sử dụng vốn vay khách hàng không thực dụng NHTM Biểu rõ nét tình hình biến động giá mặt - Khách hàng không thật nỗ lực việc sử dụng vốn vay có hiệu hàng mà NHTM đầu tư, chế, sách thương mại, - Khách hàng chưa có thiện chí vấn đề cung cấp thông tin đầy đủ sách xuất nhập nước áp dụng Việt Nam (hạn ngạch, sách xác cho ngân hàng để phục vụ cho việc cấp tín dụng bảo hộ, hay vụ kiện thương mại, ): - Một phận khách hàng thiện chí việc trả nợ - Ngành dệt may năm gần gặp không khó khăn bị khống - Công tác quản lý, điều hành số doanh nghiệp chưa thật hiệu chế hạn ngạch ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh doanh - Sự hạn chế đội ngũ nhân viên doanh nghiệp nghiệp dệt may - Tình hình tài hầu hết doanh nghiệp thiếu minh bạch, trung thực, - Mặt hàng thép bị ảnh hưởng lớn giá thép giới Việc tăng giá phôi chưa đáp ứng yêu cầu thép làm cho số doanh nghiệp sản xuất thép nước phải ngưng sản xuất - Công nghệ, quy trình sản xuất không tạo sản phẩm mang tính chi phí giá thành cao không tiêu thụ sản phẩm cạnh tranh - Dầu thô, nông, lâm, thủy hải sản…cũng tình trạng tương tự: giá diễn - Sự tác động nhân tố khách quan môi trường pháp lý, môi trường biến bất thường sách bảo hộ thị trường, cạnh tranh với đối tác lớn kinh tế - xã hội gây rủi ro cho nhà xuất + Đối với khách hàng cá nhân: Bên cạnh đó, trình tự hóa tài hội nhập kinh tế quốc tế tác Mặc dù quan hệ tín dụng ngân hàng với khách hàng cá nhân thủ tục đơn động không nhỏ đến hoạt động cấp tín dụng NHTM Với môi trường hội giản nhiều so với khách hàng doanh nghiệp, song thực tế số lượng khách nhập, doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối hàng cá nhân lại lớn nên việc tìm hiểu nguyên nhân từ phía khách hàng cá mặt với cạnh tranh gay gắt thị trường, nguy thua lỗ điều xảy nhân có ý nghĩa quan trọng Bản thân NHTM môi trường hội nhập kinh tế gặp phải nguy Với khách hàng cá nhân, nguyên nhân rủi ro là: rủi ro phải cạnh tranh với NHTM nước vốn mạnh - Hoạt động kinh doanh không gặp thuận lợi, khả quản lý tình hình tài mặt, vấn đề nợ xấu gia tăng hầu hết khách hàng có tiềm lực tài yếu lớn bị ngân hàng nước thu hút - Nguồn hoàn trả từ thu nhập bị suy giảm việc, Cuối ổn định kinh tế nước ta sách quản lý kinh tế chuyển sang công việc không khả lao động có thay đổi đột ngột, hành lang pháp lý chưa thật an toàn, điều chỉnh - Cá nhân gặp chuyện bất thường sống, vậy, họ phải sử dụng quy hoạch ngành, vùng chưa phù hợp… số tiền lớn nên ảnh hưởng khả hoàn trả cho ngân hàng 1.2.5 Đánh giá rủi ro tín dụng: 17 18 Các Ngân hàng phải đánh giá xác định rủi ro tín dụng sở khả giảm lợi nhuận, lỗ vốn dẫn đến tình trạng thiếu hụt nguồn vốn để chi trả “chống đỡ rủi ro” kiểm soát, quản trị rủi ro để có sách tín dụng tiền gửi cho khách hàng Các NHTM không thu hồi khoản nợ lãi phù hợp Để đánh giá ngân hàng thường áp dụng số tiêu chí sau: đến hạn, dẫn đến khả toán, nghiêm trọng kéo dài dễ gây + Tỷ lệ an toàn vốn thối thiểu: Đây tỷ lệ vốn tự có ngân hàng tổng hiệu ứng phản ứng dây chuyền, đe dọa đến hàng loạt NHTM khác khách tài sản có rủi ro quy đổi Tỷ lệ phản ánh đo lường mức độ chịu đựng hàng đua rút tiền gửi, kinh tế lâm vào khủng hoảng tài chính, tiền tệ ngân hàng rủi ro tín dụng phát sinh Bài học đổ vỡ hàng loạt hợp tác xã tín dụng năm 1989-1990 Ý nghĩa tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu cho thấy mức độ rủi ro mà ngân hàng phép mạo hiểm sử dụng vốn cao hay thấp tùy thuộc vào độ lớn của vốn tự có ngân hàng, cụ thể: Đối với ngân hàng có vốn tự có lớn phép sử dụng vốn với mức độ liều lĩnh nhằm thu lại lợi nhuận cao hơn, rủi ro lớn hơn, ngược lại, ngân hàng mà vốn tự có phải đầu tư vốn cách an toàn • Nếu H = 8% : ngân hàng có tỷ lệ hợp lý vốn tự có với mức độ rủi ro sử dụng tài sản • Nếu H > 8% : mức độ rủi ro ngân hàng thấp, ngân hàng sử dụng vốn an toàn hiệu quả, giảm sút lợi nhuận • Nếu H < : mức độ rủi ro lớn, vốn tự có ngân hàng không đủ sức bảo vệ cho ngân hàng rủi ro xuất + Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ + Tỷ lệ nợ xấu vốn chủ sở hữu + Tỷ lệ nợ xấu quĩ dự phòng tổn thất + Nợ đáng nghi ngờ (nợ có vấn đề) - có khả chuyển thành nợ xấu cao + Nợ tài sản đảm bảo 1.2.6 Tác động rủi ro tín dụng: Để đạt lợi nhuận cao, thu hút thêm nhiều khách hàng, nâng cao sức cạnh tranh, NHTM tìm cách mở rộng hoạt động tín dụng, cung ứng nhiều dịch vụ phục vụ cho khách hàng, song song ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro Các loại rủi ro tiềm ẩn làm tăng chi phí, nước ta, Chính Phủ phải bỏ hàng trăm tỷ đồng để ổn định tình hình kinh tế an ninh xã hội; nhìn rộng khủng hoảng tài tiền tệ khu vực Đông Nam Á vào năm 1997-1998, Chính Phủ nhiều nước tổ chức tài quốc tế phải dốc hầu bao để cứu nguy NHTM, cấu lại NHTM, định giải thể, sáp nhập NHTM để đảm bảo khả toán, trì mở rộng tín dụng nhằm phục hồi kinh tế nước gặp khủng hoảng 1.2.6.1 Tác động hoạt động kinh doanh NHTM: Khi gặp rủi ro tín dụng, NHTM không thu hồi vốn tín dụng cấp lãi từ hoạt động cho vay, mà phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi Hay nói cách khác, ngân hàng rơi vào tình trạng khả khoản, lòng tin người gửi tiền, từ ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Và không thu nợ, vòng quay vốn tín dụng NHTM giảm từ làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng không đạt hiệu mong muốn Tóm lại, rủi ro tín dụng xảy mức độ khác nhau: nhẹ NHTM bị giảm lợi nhuận không thu hồi lãi cho vay, nặng NHTM không thu vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục được, NHTM bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vậy, đòi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay 1.2.6.2 Đối với kinh tế nói chung: Khi NHTM gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản người gửi tiền khắp nơi rơi vào tâm trạng hoang mang, lo sợ, xảy tình trạng 19 20 người ạt đến rút tiền tất ngân hàng, việc làm tác động xấu đến hiện, đo lường, theo dõi kiểm soát nợ xấu Các sách thủ tục cần toàn hệ thống ngân hàng nhằm vào rủi ro nợ xấu phát sinh hoạt động ngân hàng, cấp độ Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, khoản tín dụng toàn danh mục đầu tư Các thủ tục, quy trình, NHTM phá sản ảnh hưởng đến tình hình sản suất kinh doanh doanh văn cần xây dựng, triển khai trách nhiệm phê duyệt, xem nghiệp Khi đó, rối loạn NHTM ảnh hưởng lớn đến toàn xét khoản cho vay cần phân định rõ ràng phù hợp kinh tế, làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp 1.3.3 Nguyên tắc 3: tăng, xã hội ổn định Các ngân hàng cần xác định quản trị rủi ro tín dụng sản phẩm hoạt Tóm lại, tổn thất rủi ro hoạt động tín dụng gây mức kiểm động Đối với sản phẩm hoạt động mới, ngân hàng cần xây dựng soát việc xử lý tương đối dễ dàng giới hạn cho phép quỹ dự biện pháp quản trị rủi ro kiểm soát phù hợp trước đưa vào sử dụng phòng bù đắp rủi ro NHTM Tuy nhiên, tổn thất lớn, vượt khả triển khai phải Hội đồng quản trị phê duyệt Điều quan trọng Ban xử lý NHTM vấn đề trở nên nghiêm trọng, gây hậu khó điều hành cần xác định nhân viên liên quan hoạt động có lường cho NHTM, mà cho NHTM doanh rủi ro tín dụng, cho dù thực hoạt động mới, hay phức tạp, nghiệp khác có liên quan, ảnh hưởng tới quyền lợi người gửi tiền cuối cùng, điều phải có đủ lực thực với tiêu chuẩn cao tuân thủ ảnh hưởng tới toàn kinh tế, nguy tiềm ẩn cho khủng hoảng tài sách thủ tục ngân hàng Nếu tác động lớn, ảnh hưởng đến kinh tế khu vực giới 1.3.4 Nguyên tắc 4: ngày kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực Các ngân hàng phải hoạt động phạm vi tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh giới xác định rõ ràng Những tiêu chí cần rõ thị trường mục tiêu ngân 1.3 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng: hàng đồng thời ngân hàng phải hiểu biết rõ khách hàng vay vốn 1.3.1 Nguyên tắc 1: mục đích cấu khoản tín dụng Hay nói cách khác tiêu chí cần rõ Hội đồng quản trị có trách nhiệm phê duyệt định kỳ xem xét chiến lược rủi đối tượng khách hàng đủ tiêu chuẩn cấp tín dụng, loại hình tín dụng ro tín dụng sách rủi ro tín dụng ngân hàng Chiến lược rủi điều khoản điều kiện cấp tín dụng ro tín dụng phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro ngân hàng với mức sinh lời 1.3.5 Nguyên tắc 5: định mà ngân hàng kỳ vọng Chiến lược cần thể tuyên bố ngân hàng Ngân hàng cần xây dựng hạn mức tín dụng cho loại khách hàng nhóm việc sẵn sàng cấp tín dụng dựa loại hình rủi ro tiềm năng, ngành kinh tế, khách hàng vay vốn để tạo loại hình rủi ro tín dụng khác vị trí địa lý, dòng tiền, kỳ hạn mức sinh lời dự kiến Chiến lược xác so sánh theo dõi sổ sách kế toán ngân hàng sổ sách kế toán định thị trường mục tiêu đặc tính tổng quát mà ngân hàng muốn đạt kinh doanh, nội ngoại danh mục tín dụng Cần xây dựng giới hạn ngành, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý 1.3.2 Nguyên tắc 2: sản phẩm cụ thể Cũng giới hạn rủi ro lĩnh vực hoạt động Ban điều hành có trách nhiệm thực chiến lược chấp nhận tỷ lệ nợ xấu ngân hàng mà có liên quan đến rủi ro tín dụng Những giới hạn giúp bảo đảm Hội đồng quản trị phê duyệt, phát triển sách, thủ tục nhằm phát hoạt động cấp tín dụng ngân hàng đa dạng Giới hạn tín dụng quan 43 44 dư nợ chi nhánh gần gần 100% dư nợ có tài sản bảo đảm nên BẢNG 4: CƠ CẤU DƯ NỢ THEO THỜI GIAN VÀ THEO NGÀNH ĐVT: triệu đồng năm qua chi nhánh gần không bị vốn khách hàng không trả nợ Năm Năm Năm 2007/ 2006 2008/2007 2006 2007 2008 (% ) (%) 544.013 693.614 732.132 127.50 105.55 - Ngắn hạn 443.091 450.985 494.441 101.78 109.64 - Trung, dài hạn 100.922 242.629 237.691 240.41 97.96 544.013 693.614 732.132 127.50 105.55 - Công nghiệp 297.929 402.762 265.721 135.19 65.97 - Thương nghiệp, dịch vụ 184.080 225.142 295.293 122.31 131.16 Dư nợ năm: 2007 2008 tăng nguyên nhân chi nhánh thực cho vay hợp vốn Dự án Nhà máy Điện đạm Cà Mau với Chủ đầu tư: Tổng Công ty dầu khí Việt Nam, khoản vay bảo lãnh Bộ tài chính.Tham gia dự án hợp vốn này, gồm có Ngân hàng ngoại thương VN với vai trò đầu mối, ngân hàng thành viên: Ngân hàng Công thương Việt nam, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Trong hệ thống Ngân hàng Công thương Chi CHỈ TIÊU PHÂN THEO THỜI HẠN PHÂN THEO NGÀNH HÀNG nhánh thực giải ngân gồm có: Sở Giao dịch 1-NHCTVN, NHCTVN- - Hạ tầng CN11, NHCTVN- CN Cà Mau Tổng dự án đầu tư: 384,84 triệu USD, đó: - Khác - NH Ngoại thương VN: 78% - NH Nông nghiệp phát triển Nông thôn VN: - NH Công thương VN: 18 % ( CN 11: 4% ) 3.843 15.206 18.800 395.68 123.64 58.161 50.504 152.318 86.83 301.60 Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm NHCTVN-CN11 4% Qua bảng tổng hợp nhận thấy, cho vay ngắn hạn chi nhánh chiếm tỷ lớn tổng dư nợ, cụ thể 81,45% năm 2006; 65,02% năm 2007 67,53% năm Trong tiêu cho vay ngoại tệ, khoản giải ngân cho Nhà máy Điện 2008 Xét theo mức độ đầu tư cho ngành kinh tế cho vay công nghiệp Đạm Cà Mau, khoản cho vay chưa đến kỳ hạn trả nợ nên không phát sinh thương nghiệp chiếm tỷ trọng cao nhất, phù hợp với cấu kinh tế Quận 11 doanh số thu nợ ngoại tệ quy đồng Việt Nam nói riêng kinh tế thành phố nói chung Năm 2006 tỷ trọng cho vay công nghiệp Nhìn chung, hoạt động cho vay, chi nhánh trọng đến việc phát chiếm 54,77%; năm 2007 chiếm: 58,07% năm 2008 là: 36,29% Đối với triển an toàn hiệu quả, đảm bảo không để phát sinh rủi ro, hoạt động cho thương nghiệ, dịch vụ, năm 2006 tỷ trọng là: 36,02%, năm 2007: 32,46%, năm vay nghèo nàn, sản phẩm tín dụng nghiệp vụ hỗ trợ chưa đa dạng 2008: 40,33% Như phân tích bảng 3, cho vay dự án Nhà máy Điện Đạm Cụ thể hoạt động toán, tín dụng liên quan đến xuất nhập Cà Mau việc giải ngân tập trung chủ yếu từ năm 2006, nên số dư cho vay trung nhiều hạn chế: mở L/C, chiết khấu chứng từ, nhờ thu….nên số khách dài hạn năm 2007 2008 tăng nhanh hàng chưa mạnh dạn đến vay vốn trì quan hệ với chi nhánh Dư nợ cho vay công nghiệp năm 2007 tăng cao giảm nhanh năm 2008 trình khai báo vào hệ thống sản phẩm cho vay chưa xác nên năm 2008 chi nhánh tách dư nợ khoản vay khỏi nhóm ngành công nghiệp Nhìn chung cấu đầu tư theo ngành ổn định tăng trưởng theo mức tăng trưởng chung Chi nhánh 2.3.5 Tình hình phân loại nợ, trích dự phòng xử lý nợ xấu 45 46 BẢNG : SỐ TRÍCH DỰ PHÒNG RỦI RO BẢNG 5: DƯ NỢ PHÂN THEO NHÓM Đơn vị: Triệu đồng ĐVT: triệu đồng Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 DƯ NỢ CHO VAY 693.614 732.132 544.013 + Nợ nhóm 530.734 682.698 730.631 + Nợ nhóm 12.618 5.100 830 + Nợ xấu: 661 5.816 671 - Nợ nhóm 190 0 - Nợ nhóm 5.200 - Nợ nhóm 471 616 671 Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm NHCTVN-CN11 Năm 2006 Số dự Số dự Số dự phòng phòng phòng xử trích lại lý RR CHỈ TIÊU Số tiền dự phòng - Dự phòng chung - Dự phòng cụ thể 3.823 5.200 Năm 2007 Số dự Số dự Số dự phòng phòng phòng xử trích lý RR lại -1.377 7.825 6.448 Số dự phòng trích 1.259 Năm 2008 Sốdự Sốdự phòng phòng xử lại lý RR 2.384 5.323 0 4.749 4.749 125 4.874 3.823 5.200 -1.377 3.076 1.699 1.134 2.384 449 Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm NHCTVN-CN11 Do Chi nhánh quan tâm mức công tác quản trị rủi ro nên hạn chế việc Thực theo định 493/NHNN ngày 22/04/2005, NHCTVN ban hành phát sinh nợ nhóm nợ xấu Tuy nhiên nợ xấu đến cuối năm 2007 tăng cao, số định 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 09/06/2005 để quy định hướng dẫn dư là: 5.816 triệu đồng Đây chủ yếu khoản nợ hạn từ năm trở việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro hệ thống Ngân hàng Công lên mà tồn từ cuối năm 2006, lúc nợ nhóm Tuy Chi nhánh có thương Chi nhánh 11 chấp hành nghiêm túc thực phân loại trích dự nhiều cố gắng việc giải khoản nợ từ sớm, thông qua phòng đầy đủ Việc trích dự phòng sở tính toán phân loại hàng hàng, chi biện pháp thương lượng như: quản lý khoản thu khách hàng; để khách nhánh báo cáo NHCTVN định kỳ hàng quý NHCTVN thông báo số trích hàng tự bán tài sản chấp;… cuối khách hàng cố tình chây ỳ, chi dự phòng cho chi nhánh nhánh phải đưa tòa phát tài sản Tuy nhiên khách hàng vay nợ nhiều Trong năm 2006 số thực trích dự phòng rủi ro là: 3.823 triệu đồng, toàn đối tượng khác nên công việc tố tụng kéo dài chưa thể xử lý tài sản chấp trích dự phòng cụ thể Số dự phòng chung chưa trích NHCTVN chưa BẢNG 6: PHÂN LOẠI NỢ VÀ TÍNH TOÁN SỐ TIỀN PHẢI TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG RỦI RO nhánh 11 là: 7.825 trịệu đồng, gồm 4.749 triệu đồng dự phòng chung 3.076 phân bổ mức trích cho Chi nhánh Đến năm 2007 số trích dự phòng Chi dự phòng cụ thể Đến năm 2008 tình hình nợ nhóm nợ xấu không phát sinh Đơn vị: Triệu đồng Đến 31/12/ 2006 Dư nợ gốc khoản nợ Chỉ tiêu I.Dự phòng chung II Dự phòng cụ thể Nợ nhóm 2 Nợ nhóm 3 Nợ nhóm 4 Nợ nhóm 13.279 12.618 190 471 Giá trị khấu trừ TSĐB Số tiền dự phòng phải trích 12.745 12.196 219 281 126 330 155 Đến 31/12/ 2007 Giá Dư nợ Số tiền trị gốc dự khấu phòng trừ khoản phải TSĐ nợ trích B 695.103 5.213 10.916 8.747 947 5.100 3.795 65 0 5.200 3.746 727 616 603 155 Đến 31/12/ 2008 Dư nợ gốc khoản nợ 742.067 1.501 830 0 671 Giá trị khấu trừ TSĐB 1.954 647 0 1.307 Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm NHCTVN-CN11 Số tiền dự phòng phải trích 5.276 51 0 42 thêm nhiều nhánh trích thêm cho khoản dự phòng có: 1.259 triệu đồng, gồm 125 triệu trích dự phòng chung 1.134 triệu dự phòng cụ thể 47 48 nhiên quỹ dự phòng cụ thể đến cuối năm 2008 Chi nhánh 449 triệu BẢNG 8: TỔNG HỢP TÌNH HÌNH NỢ XẤU Đơn vị: Triệu đồng STT CHỈ TIÊU DƯ NỢ đồng Nhìn chung, thiệt hại rủi ro tín dụng chi nhánh không lớn Kết 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 Ngân hàng chưa khởi kiện 519 474 629 phần chi nhánh coi trọng yếu tố tài sản chấp cho khoản vay Ngân hàng khởi kiện chưa có án 100 5.200 Tuy nhiên trước tình hình suy giảm chung kinh tế giới, “đóng băng” Đang thi hành án 100 trường bất động sản, không quan tâm đến công tác quản trị nâng cao chất Nợ xấu không khả thu hồi 42 42 42 661 5.816 671 TỔNG CỘNG NỢ XẤU lượng thẩm định, Chi nhánh có nhiều nguy vốn tài sản chấp phát thu hồi không đủ Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm NHCTVN-CN11 2.3.6 Nguyên nhân rủi ro tín dụng NHCTVN-CN11 Qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NHCTVN-CN11, cụ thể BẢNG 9: TÌNH HÌNH XỬ LÝ NỢ XẤU Đơn vị: Triệu đồng STT CHỈ TIÊU Nợ xấu đầu năm Nợ xấu phát sinh năm Nợ xấu xử lý năm: đó: - Bằng nguồn dự phòng rủi ro - Do phát tài sản - Khác TỔNG CỘNG NỢ XẤU phân tích tình hình sử dụng vốn chất lượng tín dụng thông qua tỷ lệ nợ xấu Năm 2007 Năm 2008 tổng dư nợ, nhận thấy có nhiều nguyên nhân chủ quan từ phía NHCTVN- 12.422 661 5.816 CN11 nguyên nhân khách quan từ phía kinh tế nói chung, quan ban 456 5.300 12 217 145 5.145 5.200 2.384 sinh rủi ro tín dụng Việc nhận biết nguyên nhân dẫn đến rủi ro để đưa 250 1.000 giải pháp phù hợp công việc quan trọng cần thiết để nâng cao chất 6.767 145 1.761 661 5.816 671 lượng quản lý rủi ro tín dụng NHCTVN-CN11 Năm 2006 Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm NHCTVN-CN11 Về việc xử rủi ro tín dụng từ nguồn dự phòng rủi ro, năm 2006, NHCTVN cho Chi nhánh xử lý rủi ro khoản nợ xấu với tổng số 5.200 triệu đồng hai doanh nghiệp: doanh nghiệp kinh doanh chế biến thức ăn gia súc, kinh doanh thua lỗ rơi vào thời điểm dịch cúm gia cầm phát sinh; doanh nghiệp vay vốn kinh doanh chứng khoán thua lỗ Nguồn xử lý rủi ro vượt mức dự phòng rủi ro trích NHCTVN phân bổ cho Chi nhánh trích bù bổ sung năm 2007 Tuy nhiên khoản vay có tài sản chấp nên Chi nhánh thu hồi vốn lãi vào đầu năm 2008 Năm 2007, Chi nhánh xử lý 145 triệu, chủ yếu khách hàng tự trả nợ, đến năm 2008 Chi nhánh xử lý 2.384 triệu từ nguồn dự phòng (khoản nợ hạch toán ngoại bảng) thu nợ 1.761 triệu nên nợ xấu giảm đáng kể, ngành có liên quan, từ phía khách hàng ngân hàng, dẫn đến việc phát 2.3.6.1 Nguyên nhân khách quan: + Sự thiếu quán đồng quản lý điều hành nhà nước văn luật: Hoạt động tín dụng NHCTVN-CN11 thời gian qua chịu ảnh hưởng không từ việc hệ thống luật văn luật liên quan đến hoạt động ngân hàng có chồng chéo, không rõ ràng, không hợp lý, thiếu tính chặt chẽ có sách xuất nhập Như thời gian vừa qua, Chính Phủ ban hành văn tăng thuế xuất nhập số mặt hàng mà trước Chi nhánh mở L/C bảo lãnh nhập cho vay vốn sản xuất hàng xuất khẩu, thuế tăng nên việc kinh doanh số khách hàng bị thua lỗ, từ dẫn đến việc khách hàng chậm trả nợ không trả nợ cho ngân hàng 49 50 Chính sách quy hoạch thiếu quán gây không khó khăn cho nhiều Năng lực, trình độ, kinh nghiệm phận cán tín dụng NHCTVN- khách hàng Chi nhánh Vốn trước đây, địa bàn hoạt động khách hàng CN11 chưa đáp ứng nhu cầu công việc Mặc dù tất cán tín đóng Quận 11, sau hoạt động sản xuất gây ô nhiễm, theo chủ trương dụng có trình độ đại học, tốt nghiệp chuyên ngành, nhiên độ tuổi Quận, số doanh nghiệp phải thực di dời Tuy nhiên, điều kiện vốn đa số cán tín dụng trẻ, phần lớn vừa tuyển dụng, kinh đầu tư thấp nên không doanh nghiệp phải tự di dời vào khu công nghiệm nên cần phải có thêm thời gian để đào tạo thêm, đúc kết nhiều nghiệp tự phát Củ Chi, Bình Tân, Bình Chánh, Long An vào năm 2000- kinh nghiệm Bên cạnh nguyên nhân trên, số cán chưa có ý thức 2005 Sau thời gian chưa kịp cho hoạt động ổn định phát triển, doanh tự nâng cao nghiệp vụ chuyên môn, chịu học hỏi kinh nghiệm, thực nghiệp lại phải có kế hoạch tiếp tục di dời vào khu công nghiệp công việc cách thụ động tập trung, nên gây khó khăn cho doanh nghiệp việc ổn định sản xuất làm Thêm vào đó, công tác phân công cán tín dụng quản lý khách hàng phát sinh thêm chi phí cho việc tái di dời NHCTVN-CN11 không theo ngành hàng, lĩnh vực kinh doanh nên Khi sách bị thay đổi đột ngột ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh dẫn đến việc cán tín dụng làm việc theo kiểu đa năng, không chuyên sâu vào doanh, ảnh hưởng đến kế hoạch, khả dự báo sức tiêu thụ thị ngành nghề cụ thể nên nhiều kiến thức chuyên ngành Cho nên trường doanh nghiệp Việc định hướng chiến lược sản xuất, kinh doanh dự án đòi hỏi phải thẩm định liên quan đến yếu tố kỹ thuật, không phù hợp, không xác dẫn đến sản xuất cung vượt cầu, hàng hoá khó cán tín dụng chưa thể đáp ứng yêu cầu Thuê chuyên gia đánh giá đòi hỏi tiêu thụ, giá bán hạ, thua lỗ, doanh nghiệp không đảm bảo nguồn tiền trả nợ, chi phí cao nên chủ yếu ngân hàng tự tìm hiểu thông tin thông qua sách, báo, tạp rủi ro xảy ngân hàng điều khó tránh khỏi chí chuyên ngành, qua mạng internet + Thông tin tín dụng: Ngoài ra, khối lượng công việc nhiều đòi hỏi thời gian giải cho Trong thời gian qua, NHCTVN-CN11 trước định cấp tín dụng, nhiều lần vay phải nhanh chóng để phục vụ khách hàng nên tránh khỏi sơ khai thác thông tin từ CIC, nguồn thông tin CIC cung cấp có nhiều cải suất tác nghiệp cán bô tín dụng tiến chưa đảm bảo nhanh nhạy, kịp thời, chất lượng thông tin chưa thật + Thông tin tín dụng: đáp ứng yêu cầu Việc thu thập thông tin chi nhánh khách hàng, ngành nghề, môi Các NHTM nói chung NHCTVN-CN11 nói riêng chưa nhận trường kinh tế mà khách hàng hoạt động nhiều hạn chế, chủ yếu thông phối hợp hỗ trợ cung cấp thông tin từ quan chức quan thuế, chi qua ( CIC ), chi nhánh chưa quan tâm đến công tác lưu trữ phân tích thông cục thống kê, hay quan chủ quản tin khách hàng, tình hình diễn biến giá cả, thị trường nước Khi tiến hành phân tích hồ sơ khách hàng, NHCTVN-CN11 lệ thuộc cách hệ thống thường xuyên nhiều vào số liệu khách hàng cung cấp mà chưa chủ động tìm kiếm thông + Tài sản bảo dảm: tin hay nói cách khác có tình trạng thông tin bất cân xứng ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng NHCTVN-CN11 thời gian qua khách hàng vay không nhiều cần đến phát tài sản chấp Chi nhánh gặp 2.3.6.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía NHCTVN-CN11: không khó khăn liên quan đến TSBĐ + Cán tín dụng: 51 52 - Người vay người chủ sở hữu tài sản chấp mà không doanh khách hàng gặp rủi ro dự kiến Tâm lý dựa chủ yếu vào TSBĐ phải tài sản chấp bên thứ Trường hợp này, người vay vốn chủ làm giảm chất lượng thẩm định khoản vay nên không đánh giá xác sở hữu tài sản uỷ quyền để sử dụng tài sản có quyền chấp.Về hiệu an toàn khoản vay, dễ dẫn đến việc cho vay dự án rủi ro, khía cạnh pháp lý chấp vay vốn không sai, quan công khách hàng không uy tín chứng chấp nhận chứng thực vào hợp đồng chấp, cần phát - Do nắm bắt chuyên môn tất lĩnh vực, nên không người chủ sở hữu gây khó khăn cho Ngân hàng làm kéo dài thời gian tố tránh khỏi việc cán tín dụng đánh giá xác trạng tụng Lý chủ sở hữu tài sản viện dẫn không uỷ quyền việc bán tài sản tất loại máy móc thiết bị, máy móc thiết bị chuyên người uỷ quyền chấp tài sản sử dụng vốn vay không phù hợp với thoả dụng Thêm vào tình trạng thông tin bất cân xứng giá trị thực TSBĐ thuận với người uỷ quyền khách hàng ngân hàng vấn đề cần quan tâm Vì chấp, - Việc quản lý, phân loại, cảnh báo danh mục TSBĐ chưa cán cầm cố tài sản có khách hàng biết rõ trạng tài sản Chính vậy, tín dụng làm thường xuyên định kỳ hàng năm, chí việc định giá lại tài sản xảy rủi ro, việc phát tài sản để thu hồi nợ gặp không khó khăn đảm bảo làm chiếu lệ, thường đánh giá với mức trước để hợp pháp - Việc chế pháp lý bảo đảm tiền vay chưa rõ ràng vấn đề liên hoá cho khoản vay dư nợ thời điểm định giá lại Nên có số trường hợp quan đến trình xử lý, phát TSBĐ gây cản trở không cho ngân hàng phát mãi, xuất tình trạng giá trị lý thấp so với giá trị thẩm định + Chính sách tín dụng, quy trình tín dụng mô hình tổ chức: ban đầu, không đủ thu hồi lãi, buộc Chi nhánh phải thực giảm xóa lãi cho Song song với việc thực đề án đại hóa ngân hàng NHCTVN triển người vay khai, bên cạnh việc áp dụng công nghệ quản lý đại, NHCTVN ban hành, - Quá trình định giá trị TSBĐ chi nhánh thực theo cách bên tự thoả đổi nhiều quy định, quy trình cho vay giám sát cho vay , đồng thời thuận, sau cán tín dụng xác định giá trị tài sản sở tham khảo bảng NHCTVN xây dựng triển khai mô hình hoạt động mới, điểm bật giá đất quy định UBND TP ban hành hàng năm Do đa số cán tín dụng thay đổi chế quản lý điều hành hoạt động tín dụng truyền thống NHCTVN-CN11 trẻ, chưa có nhiều kinh nghiệm nên chưa trang bị mô hình đại Tại chi nhánh hệ thống NHCTVN, phòng tín dụng đầy đủ nghiệp vụ chuyên môn ngành thẩm định thông thạo tách thành phòng khách hàng doanh nghiệp phòng khách hàng cá tài sản cần thẩm định, lĩnh vực bất động sản Chính vậy, nhân Ngoài thành lập thêm phòng thẩm định rủi ro độc lập đảm bảo hai chức tiến hành định giá, phương pháp định giá loại tài sản chưa quan trọng hoạt động tín dụng chức quan hệ khách hàng cán tín dụng sử dụng cách thích hợp, dẫn đến việc định giá thấp, khách chức quản lý rủi ro Mô hình thực theo Quyết định 063/QĐ- hàng không hài lòng, định giá cao ngân hàng khó đảm bảo khả HĐQT-NHCT1 ngày 29/03/2006, đến 01/07/2007 Chi nhánh thu hồi nợ lãi vay trường hợp khách hàng khả toán thành lập Tổ quản lý rủi ro, nhân đến chưa ổn định Kể từ - Tâm lý chung phần lớn cán tín dụng cấp tín dụng chủ yếu dựa mô hình vào hoạt động, tính hiệu quy trình chưa cao thực vào TSBĐ Sẽ rủi ro cán tín dụng quên khoản vay cần phải chất ý kiến đề xuất cho vay phòng khách hàng có tính định xét trả dòng tiền tạo phương án sản xuất kinh doanh duyệt cho vay Tổ quản lý rủi ro chủ yếu hợp thức hóa quy trình cho vay, chưa tiền bán TSBĐ TSBĐ đảm bảo cuối phương án kinh 53 54 phát huy vai trò mình, phần kinh nghiệm hạn chế phần nễ Hiện Việt Nam chưa có quy định minh bạch thông tin nên nói độ nang chưa có ý kiến, đề xuất thực độc lập tin cậy báo cáo tài chưa thật cao, doanh + Công tác thẩm định: nghiệp tư nhân Ngân hàng dù biết kiểm toán báo cáo tài tốt Trong quy trình cấp tín dụng, thẩm định xem bước quan trọng ảnh không dám đề nghị khách hàng thực sợ khách hàng Từ số liệu hưởng lớn đến hiệu khoản vay Rủi ro tín dụng xảy công tác chưa thực tin cậy nên việc phân tích báo cáo tài không phản ánh thẩm định không thực tốt Khi tiến hành thẩm định, cán tín dụng phải thực chất lực tài khách hàng tiến hành thẩm định yếu tố uy tín, lực quản lý lực quản trị Đối với dự án/phương án, thẩm định tính hiệu khâu quan trọng, ảnh khách hàng hưởng lớn đến khả thu hồi vốn ngân hàng Tuy nhiên có nhiều Tuy nhiên, nay, công việc đánh giá uy tín khách hàng vấn đề thật nhân tố chủ quan khách quan tác động nên dẫn đến chất lượng đánh giá khó khăn nguồn thông tin khách hàng hạn chế Cán tín dụng phương án/dự án vay chưa thật hiệu quả: đánh giá, chủ yếu dựa vào cảm tính chủ quan, vào quan hệ - Khi nhận dự án, cán thẩm định tiến hành thẩm định khía cạnh khứ: khách hàng vay trả hạn xem khách hàng có uy tín, đối yếu tố thị trường, kỹ thuật, công nghệ yếu tố kinh tế, xã hội dự án với khách hàng quan hệ chủ yếu dựa vào ý kiến chủ quan cán tín Tuy nhiên, việc thẩm định dự án môi trường thiếu thông tin dụng tiếp xúc với khách hàng, qua số thông tin thu thập Trong Việt Nam thách thức lớn cán thẩm định Trên thị trường đó, đối tượng khách hàng xem chiến lược phục vụ ngân hàng nay, có doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực nghiên cứu thị trường Do đó, khu vực kinh tế tư nhân non trẻ, chủ yếu doanh nghiệp vừa đánh giá thị trường sản phẩm dự án, cán thẩm định chủ yếu phải nhỏ, chưa có danh tiếng thị trường, ý thức doanh nghiệp việc xây dựa vào nguồn thông tin không thức, thu thập qua báo chí, internet,… dựng uy tín thương hiệu chưa cao, hiệp hội ngành chưa phát huy vai trò - Thêm vào đó, trình độ xây dựng dự án/phương án sản xuất kinh doanh hầu mình, chưa hỗ trợ nhiều cho doanh nghiệp thành viên phát triển, hết doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ yếu việc giới thiệu thành viên cho thị trường, nên dẫn đến việc thu thập thông - Ngoài ra, hệ thống pháp luật chế sách Nhà Nước thường xuyên tin để đánh giá khu vực kinh tế khó khăn thay đổi, tính minh bạch tính dự báo gây Về lực quản trị, nguồn nhân lực yếu tố quan trọng định nhiều rủi ro cho dự án, như: chiến lược phát triển vùng, ngành; quy định thành bại doanh nghiệp có ý nghĩa định đến hiệu đồng vốn liên quan đến xuất nhập khẩu; tiêu chuẩn môi trường, … ngân hàng Tuy nhiên, việc đánh giá nguồn nhân lực, phận lãnh đạo - Tiêu chuẩn thống chung mặt đánh giá, xếp loại doanh nghiệp khách hàng hoàn toàn chưa có sở, chủ yếu liệt kê cấp ngân hàng chưa có thống nhất, chưa tiến hành thường xuyên, định kỳ, số năm công tác Kết việc đánh giá lực quản lý khách hàng số ngân hàng xem việc mang tính hình thức mang tính hình thức, không đánh giá thực chất Kết việc đánh giá dự án không mang tính khả thi, điều kiện Về lực tài chính, công việc đánh giá thực chủ yếu dựa vào việc trình độ cán thẩm định chưa chuyên sâu phân tích số liệu báo cáo tài khách hàng cung cấp + Công tác kiểm tra cho vay: 55 56 - Công tác kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay chi nhánh sơ sài hình dịch viên để hạch toán (việc thông đồng nhân viên kiểm ngân giao dịch thức, đặc biệt việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn phân tích đảm bảo nợ viên khó thực hơn) Phần lớn, biên kiểm tra chứng từ chứng minh cho việc sử - Hệ thống quản lý chương trình xu hướng tất yếu, liệu dụng vốn mà liệt kê danh mục hàng hóa mua vào dựa theo mục đích nhập không xác, không đầy đủ dẫn đến sai sót, cần người phương án vay để kết luận sử dụng vốn mục đích, nhiều biên kiểm tra kỹ lưỡng giám sát chặt chẻ chữ ký lãnh đạo phòng cho vay - Trong hệ thống INCAS, số hình, khai báo thông tin vào hệ Việc phân tích đảm bảo không thực quy định NHCTVN, không thống, có thông tin khai báo sai, chí không khai báo (ví dụ không khai loại trừ khoản mục phải loại trừ tính toán nên hầu hết khoản vay báo lãi suất cho vay) hệ thống cảnh báo người nhập liệu đồng ý hệ có đủ tài sản đảm bảo có số khách hàng có tình hình nợ phải thu khó thống chấp nhận.Trong chương trình MISAC trước phải yêu cầu nhập liệu đòi hàng hóa chậm luân chuyển đầy đủ xác, hệ thống chấp nhận - Đối với phận kiểm tra kiểm soát nội bộ, phát huy vai trò kiểm tra kiểm - Nghiệp vụ cho vay qua phát hành thẻ tín dụng, hệ thống máy có cố, khách soát chi nhánh, phát kiến nghị chấn chỉnh nhiều sai sót nhìn hàng rút vượt số dư mà ngân hàng kiểm soát chung tượng nễ nang, chưa thật kiên việc khắc phục + Nguyên nhân khác: chấn chỉnh chi nhánh Do áp lực phải hoàn thành tiêu kế hoạch hàng năm, chạy theo thành tích muốn + Công nghệ quản lý: tăng nhanh dư nợ vào thời gian tháng cuối năm, không riêng NHCTVN- - Hệ thống INCAS nhiều giao diện dẫn đến truy cập khai báo thông tin CN11 mà hầu hết NHTM xảy tình trạng hạ thấp điều kiện tín dụng để chậm gây khó khăn cho hoạt động kiểm soát thu hút khách hàng, dẫn đến việc cạnh tranh thiếu lành mạnh Công tác thẩm định - Giao dịch cửa có ưu việt nhiên việc để giao dịch viên thực mang tính hình thức, buông lỏng khâu kiểm tra, giám sát trước, phải làm nhiều nghiệp vụ kể thủ quỹ, dễ dẫn đến thất thoát trước áp lực giao sau cho vay dịch ngày nhiều Hơn có khẻ hở quản lý là: Khi đến hạn 2.3.6.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn: trả nợ cần thông đồng tín dụng, khách hàng giao dịch viên, + Đối với khách hàng doanh nghiệp: thực đảo nợ cho khách, khách hàng không cần mang tiền mặt đến Trong thực tế hoạt động tín dụng NHCTVN-CN11, rủi ro tín dụng xuất phát từ mà cần giao dịch viên làm lệnh thu khống chi khống (về mặt nguyên tắc phía khách hàng doanh nghiệp thường nguyên nhân: lãnh đạo phòng kế toán phải kiểm soát phê duyệt giao dịch không - Sau nhận vốn vay, doanh nghiệp thường có động sử dụng vốn thể kiểm tra quỹ giao dịch viên liên tục ảnh hưởng đến việc phục vụ vào mục đích rủi ro với mức sinh lợi cao Tuy nhiên, vấn đề doanh nghiệp khách hàng), xem vay trả nợ vay lại ngày Như khó đánh sử dụng vốn vay không mục đích không ý chí chủ quan doanh giá xác chất lượng khoản vay Quy trình trước áp dụng giao nghiệp mà xuất phát từ công tác giám sát khách hàng sau cho vay dịch cửa chặt chẻ Trong quy trình trước đây, để trả nợ khách ngân hàng chưa thật chặt chẽ hàng phải sang phòng ngân quỹ để nộp tiền, sau mang giấy nộp tiền cho giao - Hầu hết khách hàng chưa có thiện chí vấn đề cung cấp thông tin đầy đủ xác để phục vụ cho việc cấp tín dụng: báo cáo tài thường thiếu 57 58 minh bạch, trung thực, không kiểm toán số doanh nghiệp có - Hoạt động kinh doanh khách hàng không gặp thuận lợi, khả quản lý thực kiểm toán chậm so với thời gian ngân hàng cần có để sử dụng cho tình hình tài yếu trình phân tích - Nguồn hoàn trả từ thu nhập bị suy giảm việc, - Công tác quản lý, điều hành số doanh nghiệp chưa hiệu Năng lực chuyển sang công việc không khả lao động điều hành Ban lãnh đạo nhiều hạn chế, chưa đủ kinh nghiệm tầm nhìn - Cá nhân gặp chuyện bất thường sống nên phải sử dụng số lĩnh vực hoạt động sản xuất, kinh doanh, trình độ, kiến thức quản lý kinh tế tiền lớn ảnh hưởng khả hoàn trả nợ cho ngân hàng yếu thể qua việc doanh nghiệp chiến lược kinh doanh rõ ràng, - Đạo đức cá nhân không tốt: sử dụng vốn sai mục đích, cố tình chây ỳ không trả cụ thể, kế hoạch kinh doanh triển khai, không chủ động việc nợ tìm kiếm thông tin biến động giá thị trường, ngành hàng, tình hình hoạt động kinh doanh đối tác, đối thủ cạnh tranh, từ doanh nghiệp khả thích ứng kịp thời với biến động sức ép cạnh tranh ngày tăng thị trường môi trường kinh doanh, sản phẩm làm gắn kết, không đáp ứng thị hiếu người tiêu dùng - Quy mô kinh doanh mở rộng lớn so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản hầu hết doanh nghiệp - Sự hạn chế đội ngũ nhân viên trình độ chuyên môn, tay nghề, kỷ thuật kỹ luật lao động - Thói quen sản xuất, kinh doanh theo kiểu phong trào: thấy lĩnh vực có hiệu quả, doanh nghiệp thường đổ xô đầu tư mà không xem xét đầy đủ khía cạnh - Công nghệ, quy trình sản xuất doanh nghiệp không tạo sản phẩm mang tính cạnh tranh Nguyên nhân mặt Ban lãnh đạo chưa đủ tầm nhìn mặt khác phát triển nhanh tiến khoa học, kỹ thuật công nghệ - Sự tác động nhân tố khách quan môi trường pháp lý, môi trường kinh tế - xã hội… + Đối với khách hàng cá nhân: Với khách hàng cá nhân, nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho NHCTVN-CN11 do: 59 60 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI có chế độ kiểm tra, biện pháp chế tài ngân hàng không chuyển số RO TÍN DỤNG liệu Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) theo quy định 3.1 Nhóm giải pháp Chính Phủ quan ngang (Ngân hàng - Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp Nhà Nước, Bộ Tài Chính, Bộ Tài Nguyên Môi Trường, ): dụng công nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất công đoạn xử lý 3.1.1 Các vấn đề liên quan đến quản lý vĩ mô: nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin, đẩy mạnh việc thu thập, xử lý Chính Phủ với quan ngang (như NHNN, Bộ Tài Chính, Bộ Tài cung cấp thông tin nhằm hỗ trợ có hiệu hoạt động ngân hàng Nguyên Môi Trường, ) cần xem xét, rà soát lại tất văn liên quan đến phục vụ cho hoạt động giám sát NHNN Đồng thời sâu phân tích, đánh hoạt động tín dụng, đảm bảo tính chặt chẽ, hợp lý, rõ ràng chồng giá, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro chéo, mâu thuẫn văn Luật thông qua việc ban hành văn tín dụng để bổ sung, sửa đổi thay văn có điều khoản chưa hợp lý - Để tạo tiền đề cho bước phát triển hoạt động nghiệp vụ, phân Nhanh chóng ban hành văn hướng dẫn cụ thể để NHTM có sở cho tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, nâng cao chất lượng sản phẩm tín dụng, việc dẫn chiếu pháp lý Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) cần thực nghiên cứu đề án: thay đổi mở Bên cạnh đó, Chính Phủ quan ngang Bộ cần nghiên cứu ban hành rộng việc phân ngành kinh tế, mở rộng đối tượng sử dụng thông tin văn Luật, quy định vấn đề mới, mang tính cấp thiết hoạt phân tích, kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, bổ sung lượng hóa số động tín dụng như: tiêu tài chính, phi tài chính, tiêu dư nợ - Ban hành văn quy định kiểm toán bắt buộc tất doanh Bên cạnh đó, Chính Phủ cần nghiên cứu cho phép thành lập trung tâm thông nghiệp, đặc biệt công ty cổ phần để NHTM dựa vào quy định tin tín dụng tư nhân để tăng cường khả tiếp cận tài Việt Nam Đây báo cáo tài công ty vay vốn phải có xác nhận tổ chức kiểm lĩnh vực mới, cần có hỗ trợ Chính Phủ giai đoạn đầu thực toán độc lập, điều kiện thiếu vay vốn Để có trung tâm thông tin tín dụng tư nhân hoạt động hiệu quả, - Xây dựng đề án xác định hệ thống tiêu thẩm định mang tính chuẩn mực cần: ngưỡng đánh giá cho ngành công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng - Xây dựng khuôn khổ pháp lý phù hợp làm sở để so sánh, đánh giá dự án - Có cam kết tham gia đối tác liên quan, đặc biệt tổ chức tài 3.1.2 Các vấn đề liên quan đến thông tin tín dụng: lớn Chính Phủ NHNN cần quan tâm đến việc nâng cấp phát triển Trung tâm - Có hợp tác khu vực công-tư hiểu biết toàn xã hội thông tin tín dụng (CIC) trở thành trung tâm liệu hàng đầu quốc gia: - Tham khảo chuyên môn kinh nghiệm quốc tế - Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) nên xây dựng phần mềm đa ứng dụng Ngoài ra, NHNN cần ban hành quy định cụ thể chế tài thống cho ngân hàng, chuyên môn hóa kỹ thuật ứng dụng công nghệ tin NHTM việc bắt buộc NHTM phải khai thác, sử dụng thông tin học công tác phân tích, đánh giá xếp loại doanh nghiệp, cập nhật lưu trữ điều kiện cần phải có quy trình cấp tín dụng cung cấp thông tin cho thông tin khách hàng, đảm bảo tính xác, rút ngắn thời gian thẩm định Phải Trung tâm thông tín dụng (CIC) xác kịp thời Thanh tra NHNN, NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương, Trung tâm thông tin tín dụng 61 62 phối hợp đôn đốc, kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin NHTM, đồng 3.1.3 Các vấn đề liên quan đến tài sản bảo đảm: thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đơn vị vi phạm chế độ + Về đăng ký giao dịch bảo đảm: báo cáo thông tin tín dụng Do quy định nay, việc đăng ký giao dịch đảm bảo thực phân tán Chính Phủ cần khuyến khích thành lập hiệp hội ngành nghề để tạo gắn nhiều quan như:Trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm thuộc cục Đăng ký giao kết trao đổi thông tin doanh nghiệp ngành cầu nối dịch bảo đảm ( thuộc Bộ tư pháp ); văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất ( thuộc doanh nghiệp ngành với thị trường bên – có bên cung ứng quan quản lý nhà đất ); cục hàng không dân dụng lại đăng ký chấp máy bay; vốn ngân hàng Các hiệp hội thực nhiệm vụ: nghiên cứu thị trường, Cục hàng hải thực đăng ký chấp tàu biển… phân tán gây nên xúc tiến đầu tư, dự báo phát triển ngành, tiếp cận thị trường mới, đánh giá xếp hàng loạt kẽ hở quản lý, tiềm ẩn rủi ro ngân hàng thương mại loại doanh nghiệp ngành,… Để hoạt động có hiệu quả, hiệp hội nên cho vay có giá trị lớn Chẳng hạn: Tài sản sử dụng để đảm bảo thực hoạt động độc lập mặt trị với mục tiêu phục vụ cho phát triển lên nghĩa vụ vay, quan quản lý nhà nước làm thủ tục pháp lý để chuyển ngành tài sản; xe ô tô đăng ký phòng cảnh sát giao thông công an tỉnh, thành phố, NHNN Hiệp hội ngân hàng cần có định hướng cụ thể việc thiết lập cầm cố lại đăng ký Cục đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm hệ thống xếp hạng tín dụng nội chung cho hệ thống ngân hàng Vì hoạt Trong thực tế xảy trường hợp ngân hàng cho vay vốn giữ giấy tờ xe động xếp hạng tín dụng nội không tạo tiếng nói chung toàn hệ chính, chủ xe lại báo giấy đăng ký xe xin cấp lại để bán làm thủ tục thống dẫn đến khó khăn tương lai tương tự việc độc lập thiết sang xe Vì việc đăng ký giao dịch đảm bảo cần tập trung đăng ký lập hệ thống toán thẻ ATM ngân hàng quan, quan có khả quản lý nguồn gốc sở hữu thực Các NHTM, ngành ngân hàng cần sớm nhận thấy khó khăn tiềm ẩn độc lập trạng giao dịch tài sản, khắc phục tình trạng quan đăng ký giao dịch không phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hay nói cách khác, cập nhật tình trạng tài sản “nội bộ”, thông tin xếp hạng tín dụng nội NHTM phải + Hoạt động thẩm định giá: “so sánh được” (tương thích) với thông tin xếp hạng NHTM khác Nhanh chóng hoàn chỉnh hệ thống văn pháp quy cho hoạt động thẩm định giá, Muốn vậy, NHTM cần phải sử dụng phương pháp, kỹ thuật, tiêu chí tạo điều kiện dễ dàng để thành lập doanh nghiệp thẩm định giá Do vai trò đánh giá thừa nhận rộng rãi việc xếp hạng tín dụng nội Công bố công tác thẩm định giá hoạt động ngân hàng ngày quan công khai phương pháp, kỹ thuật, tiêu chí sử dụng để đánh giá, xếp hạng, trọng nên việc thành lập doanh nghiệp thẩm định giá cần thiết thời phải nêu rõ hạng mức đánh giá tự thiết lập tương đương mức độ gian tới Doanh nghiệp thẩm định giá với khả chuyên môn sâu rộng với hạn mức đánh giá thừa nhận rộng rãi (của NHTM khác thay cho ngân hàng chịu trách nhiệm việc thẩm định giá trị tổ chức đánh giá độc lập, kể nước) Do đó, có tài sản chấp, cầm cố, dự án đầu tư, giá trị doanh nghiệp, cách thể nói vai trò “nhạc trưởng” NHNN, Hiệp hội ngân hàng quan trọng xác, trung thực, hợp pháp, nhằm giải toàn khó khăn mà ngân việc tổ chức hội thảo chuyên đề, giới thiệu phương pháp, kỹ thuật, tiêu hàng gặp phải Ngoài cần có biện pháp chế tài chức kinh chí đánh giá, xếp hạng tín dụng NHTM hay tổ chức đánh giá độc lập có uy doanh loại hình dịch vụ để đảm bảo việc tính toán, định giá xác, phù tín giới để NHTM áp dụng hợp với giá thị trường, trách tình trạng thông đồng với khách hàng để đẩy giá trị 63 64 tài sản chấp lên cao để vay vốn nhiều Nếu xãy rủi ro công ty - Không tham gia vào hoạt động bị cấm định giá lại chịu trách nhiệm liên đới - Không cung cấp thông tin nội cho hoạt động bên ngân hàng + Thành lập thêm trung tâm bán đấu giá: - Không sử dụng tài sản, thông tin ngân hàng phục vụ cho mục đích cá Hiện nhu cầu xử lý nợ tồn đọng cao theo quy định tỉnh, thành nhân phố thành lập công ty bán đấu giá nên tốc độ xử lý nợ chậm - Có tinh thần trách nhiệm cao tự chịu trách nhiệm tất định 3.2 Nhóm giải pháp NHCTVN – CN 11: Vì chất lượng đội ngũ cán tín dụng nhân tố quan trọng bậc 3.2.1 Các vấn đề liên quan đến cán tín dụng: việc quản lý rủi ro tín dụng nên ngân hàng cần phối hợp với đơn vị có liên 3.2.1.1 Đối với thân cán tín dụng: quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo, bồi dưỡng kiến thức để nâng cao Mỗi cán tín dụng phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán tín dụng trách nhiệm công việc Cán cương vị cao, phải thể Thường xuyên kiểm tra, quản lý cán tín dụng thấy có biểu bất gương mẫu thường đáng quan tâm sinh hoạt hàng ngày…Vì với kinh nghiệm hiểu Ngoài ra, bên cạnh việc thường xuyên phải nghiên cứu, học tập, nắm vững thực biết, số cán tín dụng dễ tìm cách thông đồng với khách hàng, chia phần quy định hành, cán tín dụng phải không ngừng trăm số vốn vay, hay hành vi lừa đảo khác nâng cao lực công tác thông qua học hỏi kinh nghiệm khả phát Có sách thưởng, phạt công để tránh tượng “chảy máu chất xám”, hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng Cán tín dụng phải tạo kỷ cương hoạt động tín dụng Đối với cán có thành tích xuất sắc, cần nắm bắt thật kỹ nghiệp vụ chuyên môn: quy trình cấp tín dụng, kỹ thuật thẩm biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết họ định dự án đầu tư, đánh giá khách hàng, biện pháp quản lý rủi ro, cách thức mang lại, kể việc nâng lương trước hạn đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro Thường xuyên cập nhật kiến thức Đối với cán có sai phạm, tùy theo tính chất, mức độ mà xử lý kỷ kinh tế, luật pháp, thông tin thị trường, trao dồi khả ngoại ngữ tin học luật thuyên chuyển sang công việc khác nghiệp vụ ngân hàng phát triển với tốc độ cao mà nguồn cung cấp kiến thức Có sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ, đề bạt, phân công, bố trí công việc chủ yếu từ nguồn tài nguyên tri thức giới phù hợp với lực trình độ cán tín dụng: 3.2.1.2 Đối với ngân hàng: - Đảm bảo thu nhập phải tương xứng với trách nhiệm; phân phối thu nhập phải Nâng cao nhận thức cán tín dụng: giúp cán hiểu rõ chất vào chất lượng công việc loại rủi ro, có rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt; - Bố trí cán có trình độ, lĩnh, tinh thần trách nhiệm cao vào vị trí nguyên nhân gây rủi ro; hậu mà rủi ro đưa đến cho ngân hàng; quan trọng chủ chốt để phát huy mạnh người biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro - Có sách ưu đãi cho cán tín dụng để khuyến khích tinh thần, trách Đưa quy tắc đạo đức trình thực nghiệp vụ: nhiệm, ý thức vươn lên, tự hoàn thiện cán - Trung thực, minh bạch công khai thực nhiệm vụ giao 3.2.2 Các vấn đề liên quan đến thông tin tín dụng: - Hết lòng phục vụ khách hàng, song bảo đảm không đặt ngân hàng cán Để phối hợp với Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) hoàn thiện phát triển hệ khác vào mối quan hệ có mâu thuẫn lợi ích thống thông tin tín dụng, NHCTVN-CN11 cần tăng cường việc đạo, theo dõi 65 66 đôn đốc kiểm soát việc báo cáo kịp thời đầy đủ, xác số lượng chất - Hoàn thiện hồ sơ chấp, hồ sơ pháp lý (chứng thư sở hữu tài sản, đăng ký lượng thông tin tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng NHCTVN Trung tâm giao dịch đảm bảo, công chứng chứng thực, thoả thuận hợp đồng…) thông tin tín dụng (CIC) trực thuộc NHNN vấn đề định đến quyền tài sản quyền truy đòi nợ ngân hàng NHCTVN-CN11 cần ứng dụng thông tin, thiết lập phần mềm để quản lý khách - Thường xuyên kiểm tra, đánh giá giá trị tài sản, định kỳ tổ chức định giá lại hàng, thống kê, lưu trữ thông tin làm sở phân tích đánh giá khách hàng cho TSBĐ, khắc phục việc định giá TSBĐ mang tính chủ quan, thiếu khoa học, lần cấp tín dụng sau Quy định cụ thể, chặt chẽ lưu trữ, bảo quản quản chưa áp dụng thích hợp phương pháp định giá Đối với TSBĐ có giá trị lý hồ sơ tín dụng tài sản quan trọng ngân hàng lớn, ngân hàng nên thuê tổ chức tư vấn, tổ chức chuyên môn định giá Việc Ngoài ra, nguồn thông tin khách hàng cung cấp chưa đảm bảo tính thuê định giá tiêu tốn khoản chi phí giúp khắc phục tính xác đầy đủ nên NHCTVN-CN11 cần phải thu thập thêm nhiều thông tin chủ quan cán trình định giá, việc định giá mang tính từ nguồn thông tin bên trình phát triển khách hàng, khoa học ngành nghề kinh doanh khách hàng để dự đoán khuynh hướng phát triển, - Hạn chế tâm lý lạm dụng vào TSBĐ áp lực cạnh tranh từ đối thủ khách hàng, qua đánh giá khả kinh - Nghiên cứu áp dụng hình thức đảm bảo tín dụng doanh khả hoàn trả nợ khách hàng - Thường xuyên theo dõi, cập nhật văn pháp luật Nhà nước liên quan Nguồn thông tin từ bên có vai trò quan trọng việc đánh giá khách hàng đến TSBĐ vay cách toàn diện Đây thông tin tín dụng cung cấp từ 3.2.4 Các vấn đề liên quan đến việc thực sách, quy trình tín dụng: quan thông tin tín dụng nước, quan ban ngành có liên quan Để quy trình tín dụng thật phát huy hiệu mong muốn, kiểm soát quan thuế, tạp chí chuyên ngành, quan thông tin đại chúng, rủi ro cách chặt chẽ hơn, NHCTVN-CN11 cần tuân thủ nghiêm bước internet quy trình Từng phận nghiệp vụ tham gia quy trình tín dụng cần thực tốt Bên cạnh đó, NHCTVN-CN11 cần tăng cường hợp tác, trao đổi, chia sẻ thông tin chức năng, nhiệm vụ mình, cụ thể: với NHTM địa bàn thực khai thác thông tin tín dụng từ - Phòng quan hệ khách hàng: với chức đầu mối thiết lập, trì không Trung tâm thông tin tín dụng NHCTVN NHNN (CIC) ngừng mở rộng mối quan hệ khách hàng tất mặt hoạt động, Đặc biệt, NHCTVN-CN11 cần thiết lập phận độc lập chuyên nghiên cứu, nhằm đạt mục tiêu phát triển kinh doanh cách an toàn, hiệu tăng phân tích diễn biến dự báo tình hình thị trường dựa tất kênh thông thị phần NHCTVN Nhiệm vụ cụ thể phòng là: tin, đặc biệt thông tin thị trường xuất nhập khẩu: giá cả, kim ngạch, * Xác định thị trường kinh doanh đối tượng khách hàng mục tiêu sở lịnh vực ngân hàng đầu tư như: hạ tầng, văn phòng cho thuê, dệt may, thường xuyên thu thập đánh giá thông tin từ thị trường (theo ngành, lĩnh vực, nhuộm, thép khu vực địa lý, nhóm khách hàng, nhóm sản phẩm), đề xuất trình cấp có thẩm 3.2.3 Các vấn đề liên quan đến tài sản bảo đảm: quyền phê duyệt Để hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra, vấn đề TSBĐ, cán tín dụng NHCTVN-CN11 cần thiết phải thực hiện: * Phối hợp phòng ban có liên quan xây dựng sách khách hàng hàng năm, bao gồm việc xác định loại sản phẩm dịch vụ giá trị loại sản phẩm dịch vụ dự kiến cung ứng 67 * Trực tiếp triển khai biện pháp Marketing giới thiệu cho khách hàng sản phẩm, dịch vụ mà NHCTVN có lợi thế, cung ứng: trì liên lạc 68 đánh giá định kỳ sách quản lý rủi ro tín dụng nhằm đề xuất chỉnh sửa kịp thời nội dung tiêu cần thiết thường xuyên với khách hàng nhằm kịp thời nắm bắt thông tin phát sinh * Quản lý danh mục đầu tư: Tổ chức giám sát thường xuyên danh mục đầu tư có liên quan làm đầu mối giải vướng mắc yêu cầu khách tín dụng nhằm đảm bảo dư nợ theo nhóm khách hàng, theo lĩnh vực, mặt hàng Chịu trách nhiệm cung cấp thông tin có liên quan đến khách hàng theo hàng đầu tư, theo cấu thời hạn vay, không vượt tổng mức giới hạn yêu cầu phòng ban khác phê duyệt Kịp thời phát dấu hiệu rủi ro, nhóm khách hàng, mặt * Trực tiếp tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn khách hàng nghiên cứu, xem xét hàng, lĩnh vực đầu tư có vấn đề, đề xuất điều chỉnh giới hạn tín dụng có ý kiến trước chuyển Tổ Quản lý rủi ro tín dụng thẩm định (đối với khoản mục cho cần thiết Đánh giá định kỳ kết áp dụng hệ thống xếp hạng khoản cho vay phải có thẩm định Tổ Quản lý rủi ro tín dụng) trực tiếp thẩm doanh nghiệp đồng thời đề xuất biện pháp áp dụng phù hợp định cho vay (đối với khoản vay không cần phòng Quản lý rủi ro tín dụng * Trực tiếp thẩm định rủi ro khoản cấp tín dụng đến khách hàng: thẩm định) Thực ký kết loại hợp đồng/cam kết khách hàng Cho điểm tín dụng phân loại khách hàng theo quy định Đánh giá loại rủi ro phạm vi quy định Trực tiếp tiếp nhận xử lý và/hoặc theo dõi việc xử lý nhu giao dịch tín dụng với khách hàng, bao gồm đánh giá tính pháp lý tính cầu rút vốn vay theo hợp đồng tín dụng, nhu cầu sử dụng nghiệp vụ tài trợ thương đầy đủ hồ sơ tín dụng, đánh giá tính khả thi hiệu khoản cấp mại, nhu cầu thấu chi nhu cầu tín dụng khác khách hàng Thực tín dụng, thẩm định định giá TSBĐ (nếu có); thẩm định khả hoàn trả nợ giám sát quản lý giao dịch tín dụng phát sinh theo quy định khách hàng Đề xuất giới hạn tín dụng cho khách hàng đề xuất mức cấp tín hành Đôn đốc khách hàng, phối hợp với phòng ban thu hồi nợ vay đầy dụng cụ thể khách hàng biện pháp cần thực nhằm đảm bảo khả đủ hạn Thực quản lý xử lý khoản tín dụng có vấn đề thu hồi đủ nợ trường hợp phân công * Tham gia quy trình phê duyệt tín dụng, tham gia giám sát trình thực * Tùy theo đặc điểm riêng khách hàng, phối hợp phòng định phê duyệt, tham gia xử lý khoản cấp tín dụng có ban khác thiết kế loại sản phẩm phù hợp có tính hấp dẫn khách vấn đề: làm đầu mối chuẩn bị tài liệu thu xếp thực quy trình phê duyệt tín hàng dụng theo quy định Kiểm tra điều kiện rút vốn thị phòng tác nghiệp - Tổ quản lý rủi ro: với chức nghiên cứu, phân tích, quản lý rủi ro bao gồm có liên quan thực giải ngân cho khách hàng (trường hợp có yêu cầu) Giám rủi ro chung (rủi ro hệ thống, rủi ro thị trường, ) rủi ro riêng (rủi ro khách sát phòng khách hàng việc thực kiểm tra sử dụng vốn vay khách hàng, rủi ro dự án) nhằm đảm bảo phát triển tín dụng, mở rộng hoạt động hàng, phối hợp phòng Quan hệ khách hàng phát kịp thời dấu hiệu có cách an toàn, hiệu Nhiệm vụ cụ thể tổ là: rủi ro liên quan đến khoản cấp tín dụng tìm biện pháp xử lý thích hợp * Xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng: Soạn thảo sách quản lý Trực dõi quản lý khoản tín dụng có vấn đề, gặp khó khăn kéo dài rủi ro tín dụng thời kỳ bao gồm việc xác định tỷ lệ nợ xấu tối đa 3.2.5 Các vấn đề liên quan đến công tác thẩm định: chấp nhận được; cảnh báo mặt hàng lĩnh vực đầu tư cần hạn chế Trực tiếp Trong trình xem xét cấp tín dụng, cán tín dụng phải lựa chọn phương pháp tham gia theo dõi việc thực sách quản lý rủi ro tín dụng Tổ chức thẩm định phù hợp theo loại cho vay, đối tượng khách hàng, trọng đánh giá đầy đủ tư cách pháp nhân, lực hành vi dân khách hàng, xem 69 70 xét kỹ tính pháp lý giấy tờ, tài liệu liên quan (hồ sơ vay vốn) nhằm phát mục đích sử dụng, Sau cho vay, cán tín dụng phải thường xuyên theo dõi tình trạng thiếu trung thực khách hàng việc cung cấp tài liệu, thông tình hình sử dụng vốn vay, phải kiểm tra kịp thời khoản cho vay tin liên quan đến vấn đề vay vốn, đặc biệt cần đánh giá xác tính khả thi, hiệu tiền mặt, định kỳ phải đánh giá khả tài tình hình sản xuất, kinh dự án/phương án vay vốn, xem xét kỹ thỏa thuận hợp đồng kinh doanh khách hàng Nội dung kiểm tra phải đánh giá đầy đủ yếu tố tế khách hàng vay với tổ chức, cá nhân liên quan nhằm xác định thời hạn cho như: số tiền vay sử dụng vào mục đích gì, tính toán cân đối nợ vay, nhận xét tình vay xác với đối tượng vay vốn, đồng thời giúp khách hàng vay khắc phục hình thực dự án/phương án vay vốn, tình hình sản xuất, kinh doanh khách điểm bất lợi quy định hợp đồng kinh tế Mặt khác, để đảm hàng, kiểm tra tình hình TSBĐ Ngoài việc kiểm tra thực tế khách hàng, ngân bảo đánh giá xác tình hình tài chính, nguồn trả nợ khách hàng vay, ngân hàng phải yêu cầu khách hàng báo cáo theo định kỳ đột xuất tình hình hàng việc dựa vào hồ sơ, tài liệu khách hàng cung cấp, phải điều tra hoạt động kinh doanh nhằm sớm phát hiện tượng suy giảm sản xuất, nắm nguồn thông tin khác có liên quan kết hợp với khảo sát thực tế kinh doanh để có biện pháp xử lý kịp thời đơn vị Việc thẩm định kết hợp giúp ngân hàng xác định Mặc dù việc xem xét cho cấu lại thời hạn trả nợ ngân hàng tự định, mức độ trung thực tài liệu khách hàng cung cấp, đánh giá tùy tiện mà phải theo nhu cầu đáng khách hàng, xem đắn uy tín mức độ cạnh tranh sản phẩm khách hàng thị trường, dự kiến xét nguyên nhân khách hàng không trả nợ thời hạn cam kết đánh rủi ro xảy ra, mà nắm lịch sử, mối quan hệ khách giá khả trả nợ khách hàng sau cấu lại thời hạn trả nợ hàng vay vốn với tổ chức, cá nhân có liên quan, tình hình công nợ khả Thời gian số lần cho cấu phải có ý nghĩa thật mang lại hiệu cho toán tín dụng khách hàng, khách hàng vay nhiều ngân hàng, khách hàng, tránh điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ cách tràn lan khách hàng địa bàn hoạt động, khách hàng đơn vị thành viên hạch toán 3.2.6 Kiến nghị đề xuất khác phụ thuộc + Về phân loại nợ trích dự phòng rủi ro: Trước cho vay, theo quy định, ngân hàng phải thu thập đầy đủ giấy Việc thực phân loại nợ chi nhánh chủ yếu theo định lượng thời tờ, tài liệu tính pháp lý khách hàng Lập hợp đồng tín dụng phải đầy đủ hạn hạn cấu lại nợ, chi nhánh chưa quan tâm đến việc phân tích tình yếu tố theo quy định pháp luật đảm bảo an toàn đủ pháp lý để xử lý trạng nợ thực tế khả trả nợ khách để phân nhóm nợ Vì chi nhánh có tranh chấp; Việc định kỳ hạn trả nợ gốc, lãi vay phải vào chu kỳ luân cần tăng cường việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, phân tích đảm bảo nợ chuyển vốn đối tượng vay phù hợp với khả trả nợ khách thường xuyên để nắm thực trạng nợ, phát nợ có khả tổn hàng nhằn hạn chế tình trạng định kỳ hạn trả nợ gốc, lãi máy móc, xác định thời thất cần phân vào nhóm nợ tương ứng để trích dự phòng rủi ro đầy đủ hạn trả nợ ngắn cho đối tượng vay có chu kỳ luân chuyển vốn dài dẫn đến + Cơ cấu lại tài sản nợ tài sản có: phải cấu lại thời hạn trả nợ Chi nhánh cần cấu lại tài sản nợ tài sản có bối cảnh thị trường nhiều Khi khách hàng có yêu cầu rút tiền vay, cán trực tiếp cho vay phải kiểm tra chặt biến động nguồn vốn không ổn định nay, đẩy mạnh công tác huy động chẽ giấy tờ liên quan đến việc rút vốn vay khách hàng, tài liệu chứng minh vốn, có việc tạo nguồn vốn trung dài hạn để đảm bảo tỷ lệ quy cho mục đích sử dụng vốn vay, lịch rút vốn, giấy nhận nợ số dư nợ đến ngày nhận vay trung, dài hạn phù hợp quy định giới hạn NHCTVN theo Quyết nợ nhằm tránh tình trạng cho vay vượt hạn mức tín dụng, rút tiền vay không định 457/2005QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 NHNN 71 + Giới hạn tín dụng chấm điểm khách hàng: Công tác thẩm định giới hạn tín dụng khách hàng cần thực định kỳ hàng năm cách đầy đủ, có chi nhánh chủ động việc cấu vốn kinh doanh, đồng thời xác định đối tượng khách hàng để phân công bố trí cán cho vay, quản lý khách hàng phù hợp + Hoạt động kiểm tra kiểm soát nội hậu kiểm: - Chi nhánh cần tăng cường quan tâm công tác hậu kiểm phận nghiệp vụ chi nhánh khâu tín dụng để phát sai sót, kịp thời chỉnh sửa Các phòng thực nghiệp vụ cho vay phải phân công lãnh đạo phòng thực kiểm tra lại khoản vay phát sinh việc khai báo thông tin, số liệu vào hệ thống - Quan tâm tạo điều kiện cho phận kiểm tra kiểm soát nội NHCTVN chi nhánh hoạt động phát huy vai trò phận Cần có kế hoạch chương trình làm việc chung để tăng cường chất lượng kiểm tra tín dụng chi nhánh Thực chỉnh sửa kịp thời thiếu sót, trọng vấn đề cảnh báo từ kết kiểm tra phòng kiểm tra kiểm soát nội chi nhánh + Cũng cố hoạt động phận thẩm định rủi ro độc lập: Chi nhánh cần có kế hoạch cố hoạt động tổ thẩm định rủi ro tín dụng độc lập Trước mắt bổ sung thêm nhân cho phòng để thực đầy đủ chức thẩm định hướng tới cần nâng cấp tổ thẩm định rủi ro độc lập thành phòng thẩm định rủi ro độc lập để nâng cao vai trò phận quy trình cấp tín dụng + Công tác phát triển nguồn nhân lực: Để nâng cao lực cán quản trị tác nghiệp lĩnh vực tín dụng: Chi nhánh phải xây dựng sách tuyển dụng, sử dụng, đề bạt thích hợp với yêu cầu trách nhiệm công việc Thường xuyên tổ chức phối hợp với trường đào tạo tập huấn, đào tạo đào tạo lại để cập nhật kiến thức ngân hàng thời kỳ kinh tế thị trường phát triển, tăng cường kỹ cho cán quản trị cán tín dụng