ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH –––––––––––––––––––––––––––––– TRƢƠNG THỊ NHA TRANG NGHIÊN CỨU GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Thái Nguyên, năm 2013 ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH –––––––––––––––––––––––––––– TRƢƠNG THỊ NHA TRANG NGHIÊN CỨU GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN HỮU TRI Thái Nguyên, năm 2013 Số hóa Trung tâm Học liệu / i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, số liệu kết nghiên cứu luận văn hoàn toàn trung thực chƣa đƣợc sử dụng để bảo vệ học vị Việt Nam Tôi xin cam đoan thông tin luận văn đƣợc rõ nguồn gốc Thái Nguyên, ngày 20 tháng năm 2013 Tác giả luận văn Trƣơng Thị Nha Trang Số hóa Trung tâm Học liệu / ii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài “Nghiên cứu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Thái Nguyên”, nhận đƣợc hƣớng dẫn giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể; xin trân trọng lòng biết ơn sâu sắc Ban giám hiệu nhà trƣờng, phòng quản lý sau đại học, thày cô giáo khoa sau đại học tất thày cô giáo trƣờng Đại học Kinh tế Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện cho trình học tập thực đề tài Đặc biệt xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Hữu Tri ngƣời hƣớng dẫn, bảo tận tình đóng góp nhiều ý kiến quý báu, giúp đỡ hoàn thành luận văn tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo nhân viên NHNo&PTNT chi nhánh Thái Nguyên tạo điều kiện giúp đỡ trình nghiên cứu thực đề tài Cuối xin chân thành cảm ơn quan, gia đình, ngƣời thân, bạn bè, đồng nghiệp động viên, giúp đỡ hoàn thành luận văn Thái Nguyên, ngày 20 tháng 09 năm 2013 Tác giả luận văn Trƣơng Thị Nha Trang Số hóa Trung tâm Học liệu / iii MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục chữ viết tắt viii Danh mục bảng ix Danh mục biểu đồ, sơ đồ x MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu luận văn Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học Luận văn Kết cấu luận văn Chƣơng 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thƣơng mại rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 1.2 Các chức Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Chức làm trung gian tín dụng 1.2.2 Chức làm trung gian toán 1.2.3 Chức "tạo tiền" 1.3 Các nghiệp vụ NHTM 1.3.1 Nghiệp vụ tài sản nợ (Nghiệp vụ hình thành nguồn vốn NHTM) 1.3.2 Nghiệp vụ tài sản có (Nghiệp vụ sử dụng vốn NHTM) 1.3.3 Các nghiệp vụ khác NHTM (Nghiệp vụ trung gian) 10 1.4 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 11 1.4.1.Khái niềm rủi ro tín dụng 11 1.4.2 Các loại rủi ro tín dụng 13 1.4.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 14 1.4.3.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 14 Số hóa Trung tâm Học liệu / iv 1.4.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 16 1.4.3.3 Nguyên nhân khác 18 1.4.4 Hậu rủi ro tín dụng 20 1.4.4.1 Hậu rủi ro tín dụng kinh tế 20 1.4.4.2 Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 20 1.4.5 Những dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 21 1.5 Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 23 1.5.1 Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng 23 1.5.2.Vai trò hạn chế rủi ro tín dụng 24 1.5.3 Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng 25 1.5.4 Nguyên tắc hạn chế rủi ro tín dụng 26 1.5.5 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 27 1.5.5.1 Mục đích quản lý rủi ro 27 1.5.5.2 Phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro tín dụng 27 1.5.5.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 28 1.5.5.4 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 30 1.5.5.5 Tiêu chí đánh giá chất lƣợng quản lý rủi ro tín dụng 33 1.6 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại giới học kinh nghiệm Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 37 1.6.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại giới 37 1.6.1.1 Tại Mỹ 37 1.6.1.2 Tại Thái Lan 40 1.6.1.3 Tại Singapore 40 1.6.2 Bài học Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam 42 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 44 2.1 Các câu hỏi đặt mà đề tài cần giải 44 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 44 2.2.1 Chọn điểm nghiên cứu 44 2.2.2 Phƣơng pháp tiếp cận 45 Số hóa Trung tâm Học liệu / v 22.2.1 Tiếp cận hệ thống 45 2.2.2.2 Tiếp cận thị trƣờng mở 45 2.2.3 Thu thập thông tin thứ cấp 45 2.2.4 Tổng hợp, phân tích thông tin 46 2.2.4.1 Phƣơng pháp thống kê mô tả 46 2.2.4.2 Phƣơng pháp so sánh 46 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 47 2.3.1 Tỷ lệ nợ hạn 48 2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu 48 2.3.3 Tỷ lệ vốn 48 2.3.4 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 49 2.3.5 Mức độ tập trung tín dụng 49 2.3.5.1 Mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề kinh doanh 49 2.3.5.2 Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn 50 2.3.5.3 Mức độ tập trung tín dụng theo đối tƣợng khách hàng 50 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 51 3.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 51 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 51 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 52 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 55 3.1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn 55 3.1.3.2 Hoạt động tín dụng 56 3.1.3.3 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động kinh doanh khác 61 3.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh NHNo chi nhánh Thái Nguyên 65 3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Thái Nguyên 66 Số hóa Trung tâm Học liệu / vi 3.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Thái Nguyên 66 3.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Thái nguyên 68 3.2.2.1 Công tác phòng ngừa rủi ro 68 3.2.2.2 Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng 70 3.3 Đánh giá chung hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Thái nguyên 78 3.3.1 Những kết đạt đƣợc hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 78 3.3.2 Những vấn đề tồn quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 80 3.3.3 Nguyên nhân tồn quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 82 3.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 83 3.3.3.2 Nguyên nhân thuộc Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 84 3.3.4 Bài học rút qua thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 87 3.3.4.1 Xây dựng sách tín dụng hợp lý 87 3.3.4.2 Kiểm soát cho vay 87 3.3.4.3 Trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng 88 3.3.4.4 Thực nghiêm ngặt việc chấp tài sản 89 3.3.4.5 Thực phân tán rủi ro 89 Chƣơng 4: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 91 4.1 Phƣơng hƣớng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 91 4.1.1 Phƣơng hƣớng mục tiêu phát triển Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 91 4.1.2 Phƣơng hƣớng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 93 Số hóa Trung tâm Học liệu / vii 4.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 94 4.2.1 Nâng cao chất lƣợng thẩm định 94 4.2.2 Hoàn thiện hình thức đảm bảo tiền vay 97 4.2.3 Thực quy trình cho vay 98 4.2.4 Nâng cao chất lƣợng cán tín dụng 100 4.2.5 Kiên xử lý nợ tồn đọng, nợ xấu xuống mức thấp 102 4.2.6 Tăng cƣờng công tác quản lý hạn chế rủi ro tín dụng 103 4.2.7 Thực việc phân loại, đánh giá khách hàng khoản vay 103 4.2.8 Linh hoạt sử dụng công cụ để phòng ngừa rủi ro tín dụng 104 42.9 Thực biện pháp phân tán rủi ro 105 4.3 Kiến nghị 106 4.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc 106 4.3.1.1 Hoàn thiện ổn định sách phát triển kinh tế xã hội 106 4.3.1.2 Tạo môi trƣờng kinh doanh ổn định bình đẳng cho hoạt động ngân hàng 106 4.3.1.3 Chủ động hội nhập kinh tế 107 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 107 4.3.2.1 Đƣa hệ thống văn pháp luật hoàn thiện phù hợp với thông lệ quốc tế 107 4.3.2.2 Tăng cƣờng hiệu hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng 108 4.3.2.3 Đẩy mạnh nghiên cứu áp dụng công cụ tài vào thực tế ngành Ngân hàng Việt Nam 108 4.3.2.4 Thực triển khai đồng hiệu chiến lƣợc phát triển ngành Ngân hàng đến năm 2020 định hƣớng đến năm 2030 109 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp Phát triển Việt Nam 109 KẾT LUẬN 112 TÀI LIỆU THAM KHẢO 114 Số hóa Trung tâm Học liệu / viii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nội dung CBTD Cán tín dụng DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh DNNVV doanh nghiệp nhỏ vừa DS Doanh số HTX Hợp tác xã NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHNo Ngân hàng nông nghiệp NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thƣơng mại HĐQT Hội đồng quản trị NHTW Ngân hàng trung ƣơng NQH Nợ hạn TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TDH Trung dài hạn VNĐ Đơn vị tiền Việt Nam RRTD Rủi ro tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu / ix DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Hệ thống xếp hạng chất lƣợng tài sản đảm bảo 36 Bảng 3.1: Kết huy động vốn giai đoạn 2010 - 2012 55 Bảng 3.2: Hoạt động tín dụng giai đoạn 2010-2012 56 Bảng 3.3: Tình hình cho vay theo thành phần kinh tế 2009 - 2012 58 Bảng 3.4: Phân loại dƣ nợ theo nhóm nợ giai đoạn 2010-2012 60 Bảng 3.5: Kết toán hàng xuất 61 Bảng 3.6: Kết toán hàng nhập 62 Bảng 3.7: Kết kinh doanh ngoại tệ .62 Bảng 3.8: Doanh số chi trả kiều hối 63 Bảng 3.9: Hoạt động bảo lãnh giai đoạn 2010 - 2012 .64 Bảng 3.10: Kết kinh doanh giai đoạn 2010 - 2012 65 Bảng 3.11: Thực trạng nợ xấu qua năm 66 Bảng 3.12: Thực trạng nợ xấu phân tích theo thành phần kinh tế 67 Bảng 3.13: Bảng xếp hạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp 70 Bảng 3.14: Tổng điểm xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 73 Bảng 3.15: Xếp hạng khách hàng nhân 73 Bảng 3.16: Tổng điểm xếp hạng tín nhiệm khách hàng cá nhân 74 Bảng 3.17: Tình hình trích lập dự phòng xử lý RRTD 77 Số hóa Trung tâm Học liệu / [...]... 3.8: Doanh số chi trả kiều hối 63 Bảng 3.9: Hoạt động bảo lãnh giai đoạn 2010 - 2012 .64 Bảng 3.10: Kết quả kinh doanh giai đoạn 2010 - 2012 65 Bảng 3.11: Thực trạng nợ xấu qua các năm 66 Bảng 3.12: Thực trạng nợ xấu phân tích theo thành phần kinh tế 67 Bảng 3.13: Bảng xếp hạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp 70 Bảng 3.14: Tổng điểm xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp ... 3.13: Bảng xếp hạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp 70 Bảng 3.14: Tổng điểm xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 73 Bảng 3.15: Xếp hạng khách hàng các nhân 73 Bảng 3.16: Tổng điểm xếp hạng tín nhiệm khách hàng cá nhân 74 Bảng 3.17: Tình hình trích lập dự phòng và xử lý RRTD 77 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu / ... Hệ thống xếp hạng chất lƣợng tài sản đảm bảo 36 Bảng 3.1: Kết quả huy động vốn giai đoạn 2010 - 2012 55 Bảng 3.2: Hoạt động tín dụng giai đoạn 2010-2012 56 Bảng 3.3: Tình hình cho vay theo thành phần kinh tế 2009 - 2012 58 Bảng 3.4: Phân loại dƣ nợ theo nhóm nợ giai đoạn 2010-2012 60 Bảng 3.5: Kết quả thanh toán hàng xuất khẩu 61 Bảng 3.6: Kết quả thanh toán hàng nhập khẩu