ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN KIM YẾN QUẢN LÝ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGHỆ AN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐINH HƢỚNG THƢ̣C HÀNH ̣ HÀ NỘI - 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN KIM YẾN QUẢN LÝ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGHỆ AN Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐINH HƢỚNG THƢ̣C HÀNH ̣ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS LÊ QUÂN XÁC NHẬN CỦA GVHD XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ PGS.TS LÊ QUÂN TS NGUYỄN TRÚC LÊ HÀ NỘI -2016 LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài: “QUẢN LÝ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGHỆ AN”, nhận đƣợc hƣớng dẫn, giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tôi xin đƣợc bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới tất cá nhân tập thể tạo điều kiện giúp đỡ học tập nghiên cứu Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu Nhà trƣờng, Phòng Quản lý Đào tạo sau Đại học, khoa, phòng Trƣờng Đại học Kinh tế ĐHQGHN tạo điều kiện giúp đỡ mặt trình học tập hoàn thành luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ tận tình giáo viên hƣớng dẫn PGS.TS Lê Quân Tôi xin cảm ơn giúp đỡ, đóng góp nhiều ý kiến quý báu nhà khoa học, thầy, cô giáo Trƣờng Đại học Kinh tế - ĐHQGHN Trong trình thực đề tài, đƣợc giúp đỡ cộng tác đồng chí địa điểm nghiên cứu, xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Ngân hàng BIDV Nghệ An, bạn bè, đồng nghiệp, gia đình tạo điều kiện mặt để hoàn thành đề tài nghiên cứu Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc giúp đỡ quý báu LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực chƣa đƣợc dùng để bảo vệ học vị xuất phát từ tình hình thực tế đòi hỏi cấp bách BIDV Nghệ An Mọi giúp đỡ cho việc hoàn thành luận văn đề đƣợc cảm ơn Các thông tin, trích dẫn luận văn đƣợc ghi rõ nguồn gốc./ TÓM TẮT LUẬN VĂN Tên luận văn: “QUẢN LÝ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGHỆ AN”,” Tác giả: Nguyễn Kim Yến Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Bảo vệ năm: 2016 Giáo viên hƣớng dẫn: PGS.TS Lê Quân Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu: - Tổng quan nghiên cứu mật thiết tới đề tài qua tìm hƣớng nghiên cứu cho luận văn - Hệ thống lại sở lý luận Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại - Đánh giá đƣợc thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An - Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ iii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DUNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Tình hình nghiên cứu giới 1.1.2 Tình hình nghiên cứu Việt Nam 1.2 Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.2.2 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2.4 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 10 1.2.5 Phân loại rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 12 1.2.6 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 13 1.2.7 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 17 1.2.8 Quản lý rủi ro tín dụng 18 CHƢƠNG 2: THIẾT KẾ VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 37 2.1 Cơ sở phƣơng pháp luận 37 2.2 Phƣơng pháp thu thập số liệu 38 2.3 Các phƣơng pháp nghiên cứu 38 2.3.1 Phƣơng pháp nghiên cứu tài liệu 38 2.3.2 Phƣơng pháp phân tích – tổng hợp 39 2.3.3 Phƣơng pháp thống kê mô tả 40 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGHỆ AN 41 3.1 Tổng quan chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam- chi nhánh Nghệ An 41 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển BIDV Nghệ An 41 3.1.2 Cơ cấu tổ chức BIDV Nghệ An 42 3.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam- chi nhánh Nghệ An giai đoạn 2012-2014 44 3.2.1 Hoạt động huy động vốn: 44 3.2.2 Hoạt động tín dụng: 46 3.3 Thực trạng Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Nghệ An 48 3.3.1 Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng BIDV Nghệ An 48 3.3.2 Một số tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nghệ An 52 3.4 Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nghệ An 55 3.4.1 Kết đạt đƣợc: 55 3.4.2 Hạn chế nguyên nhân 56 CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGHỆ AN 64 4.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nghệ An thời gian tới 64 4.1.1 Định hƣớng phát triển chung Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nghệ An 64 4.1.2 Định hƣớng tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An 65 4.2 Giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng có hiệu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nghệ An 66 4.2.1 Hoàn thiện sách, chế quản lý rủi ro tín dụng 67 4.2.2 Hoàn thiện hệ thống cảnh báo rủi ro 70 4.2.3 Tăng cƣờng giám sát chấp hành quy trình cho vay 73 4.2.4 Tăng cƣờng quản lý sau cho vay 78 4.3 Một số kiến nghị 81 4.3.1 Đối với Chính phủ 81 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 82 KẾT LUẬN 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Nguyên nghĩa ALCO Uỷ ban quản lý tài sản nợ có CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thông tin tín dụng DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro HĐQT BIDV NHNN Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng Thƣơng mại 10 QĐ Quyết định 11 QPQ Quyền phán 12 RRTD Rủi ro tín dụng 13 TCTD Tổ chức tín dụng 14 XLRR Xử lý rủi ro i DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Nghệ An qua năm 2012-2014 45 Bảng 3.2: Cơ cấu dƣ nợ ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt NamChi nhánh Nghệ An qua năm 2012-2014 47 Bảng 3.4: Tỷ lệ nợ hạn 53 Bảng 3.5: Cơ cấu nhóm nợ 54 Bảng 3.6: Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 55 ii ngân hàng làm sở để tính phí bảo hiểm cho loại tài sản 4.2.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, lưu trữ xử lý thông tin khách hàng Thông tin đƣợc xem yếu tố đầu vào quan trọng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, thông tin đƣợc cung cấp đầy đủ số lƣợng xác, kịp thời chất lƣợng góp phần nâng cao tính khả thi chiến lƣợc quản lý rủi ro tín dụng Hiện nay, thiếu đồng tính hiệu lực văn pháp lý thấp nên thông tin mà doanh nghiệp quan chức cung cấp không trung thực, thiếu xác, chí giả tạo Do vậy, để đảm bảo trung thực, xác thông tin thông tin liên quan đến định cho vay yêu cầu trƣớc mắt Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An nhƣ sau: - Quán triệt lãnh đạo cán tầm quan trọng công tác thu thập thông tin, tránh thu thập cách hình thức, đối phó; - Khai thác thông tin từ nhiều kênh khác nhƣ thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC), thông tin thị trƣờng, thông tin báo chí phƣơng tiện truyền thông; - Thu thập thông tin từ kinh nghiệm hoạt động tín dụng cán ngân hàng để lập thành hồ sơ tƣ liệu khách hàng qua nhiều năm Những hồ sơ sở để ngân hàng xếp loại khách hàng có sách khách hàng phù hợp nhằm hạn chế rủi ro Sau thu thập đƣợc thông tin cần thiết khâu lƣu giữ xử lý thông tin vô quan trọng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An cần lƣu trữ xử lý thông tin theo hƣớng sau: - Phân loại thông tin có hệ thống lƣu giữ khoa học: hệ thống thông 72 tin ngân hàng phải đƣợc phân loại hợp lý thành: + Thông tin tài chính: bao gồm khả tài chính, kết kinh doanh khứ, công nợ, nhu cầu vốn hợp lý, hiệu phƣơng án sản xuất kinh doanh, khả trả nợ, giá trị tài sản chấp… khách hàng vay + Thông tin phi tài chính: bao gồm tƣ cách, uy tín, lực quản lý, lực sản xuất kinh doanh, quan hệ xã hội, gia đình, kinh tế khách hàng vay; cung cầu, giá thị trƣờng… đối tƣợng đƣợc cấp tín dụng - Yêu cầu việc phân loại thông tin phải đảm bảo cung cấp thông tin thuận lợi, xác, đầy đủ, kịp thời Trên sở thông tin thu thập đƣợc, cần phân tích cẩn thận để liên kết chúng cách có hệ thống, có chia sẻ lẫn ngân hàng nhằm giúp ngƣời sử dụng tin định xác, tránh đƣợc rủi ro khách hàng sử dụng thủ đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng sơ hở luật pháp để dùng tài sản chấp vay vốn nhiều ngân hàng khác - Thông tin tín dụng phải đƣợc lƣu trữ sử dụng theo chế độ bảo mật Chỉ có cán phận nghiệp vụ có trách nhiệm liên quan đến hoạt động tín dụng quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An đƣợc truy cập, khai thác sử dụng Công tác lƣu trữ phải có khả cập nhật thông tin loại bỏ thông tin lạc hậu giúp ngân hàng có lƣợng thông tin đầy đủ, kịp thời, đồng thời giảm chi phí công tác thu thập xử lý thông tin 4.2.3 Tăng cƣờng giám sát chấp hành quy trình cho vay  Giai đoạn trước cho vay Nâng cao hiệu khai thác thông tin hiệu công tác thông tin giai đoạn trƣớc cho vay khách hàng Việc kiểm tra thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, lực tài chính, lực quản lý, uy tín tín 73 dụng chủ yếu dựa hai nguồn thông tin từ khách hàng từ thông tin nội mạng ngân hàng Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng toàn nguồn thông tin để có đƣợc nhận định xác khách hàng vay Vì nguồn thông tin khách hàng cung cấp tính xác không cao, đặc biệt trƣờng hợp khách hàng cố ý làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thông tin, ngân hàng cần có kết hợp với số quan ban ngành có đủ chức để đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp (ví dụ: quan thuế,…) áp dụng phƣơng trực tiếp khách hàng vay số đối tƣợng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc (CIC) để nắm bắt tính xác thực thông tin Tính xác thực đầy đủ thông tin thu đƣợc phụ thuộc nhiều vào ngƣời vấn Chính cách giao tiếp, cách đặt câu hỏi nhân viên thẩm định yếu tố quan trọng định số lƣợng chất lƣợng thông tin thu thập đƣợc Một nhân viên nhiều kinh nghiệm có kỹ giao tiếp tốt, biết cách khai thác thông tin thu đƣợc từ khách hàng nhiều thông tin Vì cần trú trọng rèn luyện kỹ khai thác thông tin cho cán thẩm định Hiện ngân hàng nƣớc nhƣ HSBC, ANZ có hình thức kiểm tra lại thông tin mà khách hàng cung cấp cách gọi điện thoại gặp trƣợc tiếp vài đối tƣợng liên quan đến khách hàng nhƣ vợ/chồng, đồng nghiệp, bố mẹ cách để kiểm tra tính xác thực thông tin mà khách hàng cung cấp đồng thời qua biết đƣợc tƣ cách tính trung thực, hợp tác khách hàng Đây hình thức cần thiết hiệu việc hạn chế rủi ro nhƣng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An không áp dụng Nguồn thông tin thu thập đƣợc chủ yếu từ phía khách hàng nên nhiều có chất lƣợng không cao 74 Các rủi ro sai mục đích sử dụng vối khách hàng phổ biến là: Vay vốn lƣu động ngắn hạn nhƣng lại dùng để đầu tƣ vào bất động sản tài sản cố định dài hạn Vì cán thẩm định cần phải xác định mục đích khách hàng, cho vay mục đích, nhu cầu Khi thẩm định phƣơng án vay vốn, nhân viên tín dụng cần xem xét tính xác thực phần vốn tự có khách hàng tham gia vào phƣơng án Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn cụ thể vốn tự có vấn đề quan trọng ảnh hƣởng đến việc thực phƣơng án Vì vốn tự có tham gia vào lớn khách hàng sử dụng vốn hiệu hơn, họ thận trọng việc đầu tƣ vào kế hoạch kinh doanh tới Để dự án mang lại hiệu có nguồn trả nợ cho ngân hàng Ngoài ra, thẩm định phƣơng án vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải đánh giá lực tài chính, tính ổn định công việc, khả sản suất kinh doanh khách hàng vay để xem xét hiệu vốn tín dụng Quá trình phải kết hợp với nguyên nhân khách hàng vay, đánh giá đƣợc phƣơng diện: rủi ro nghề nghiệp, sức khỏe, rủi ro ngành, rủi ro kinh doanh,…Khi đánh giá khả trả nợ khách hàng vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ngân hàng nguồn trả nợ có cố, đồng thời xem xét kèm theo rủi ro tiềm tàng mà bƣớc đầu tín dụng chƣa thẩm định đƣợc nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay thu hồi nợ hợp lý Có thể nói trƣờng hợp nguồn vốn tự có phải đƣợc coi nguồn lý tƣởng để trả nợ Nhân viên tín dụng phải cố gắng tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản đảm bảo trực tiếp bên thứ ba bảo lãnh xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ vay trình diễn lâu dài, nhiều thời gian thiệt thòi nghiêng phía ngƣời cho vay Đồng thời, ngân hàng nên yêu cầu khách hàng vay phải bổ sung chứng từ 75 nguồn thu hàng tháng, thông báo cho Ngân hàng có thay đổi công việc nhằm phát thay đổi có chiều hƣớng xấu khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời Thực tế Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An sau cho vay hầu nhƣ khách hàng không bố sung chứng từ thu nhập sau giải ngân thay đổi công việc thông báo cho ngân hàng Ngân hàng cần đƣa thông tin vào hợp đồng tín dụng, quy định rõ ràng nghĩa vụ cung cấp thông tin cho ngân hàng sau giải ngân Một rủi ro khác xảy giai đoạn chủ quan cố ý đƣa nhận định chủ quan cán tín dụng việc nhận xét lực tài khách hàng Do đó, Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An áp dụng phần mềm chấm điểm để xếp loại doanh nghiệp cá nhân vay vốn để có sở cho vay nhƣ định lãi suất Tuy nhiên, phần mềm chƣa thực đạt đƣợc hiệu nhƣ mong muốn biểu chấm điểm nhƣ xử lý thông tin hẹp, cho kết xếp loại chƣa thực thuyết phục Hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp loại doanh nghiệp, cá nhân vay vốn cần đƣợc cải tiến mở rộng thang điểm, tăng tiêu thông tin để đạt đƣợc hiệu sử dụng cao Đồng thời cần có biện pháp để kiểm tra ngƣợc lại thông tin nhập vào hệ thống chấm điểm có xác thực không cán tín dụng tác động đến kết chấm điểm cách nhập thông tin sai Khi gửi hồ sơ lên cấp phê duyệt cao hơn, bảng xếp hàng tín dụng khách hàng phải gửi kèm hồ sơ nhƣng cán thẩm định phê duyệt cao không kiểm tra, đối chiếu thông tin với kết xếp hạng dẫn đến sai khác kết so với thực tế Và gần nhƣ hệ thống có tác dụng xác định mức lãi suất cho vay  Giai đoạn định cho vay 76 Trƣớc cán tín dụng đề xuất cho vay lãnh đạo ngân hàng định cho vay cần phải tập hợp số thông tin thị trƣờng, sách kinh tế,… để có nhìn hệ thống rủi ro xảy bối cảnh cụ thể trƣớc định  Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay Một khoản vay có hiệu phụ thuộc không vào việc kiểm tra tín dụng Ngay khoản vay tốt cần có số kiểm tra định, định kỳ để đảm bảo hoạt động theo dự kiến, tình trạng khoản vay không xấu Vì vậy, giai đoạn mang ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa rủi ro giảm thiểu rủi ro trƣớc xảy ra, gây hậu nặng nề với phần vốn vay Tuy nhiên, công tác đƣợc thực cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu kiểm tra không cao Các vấn đề cần phải xem xét sau cho vay: Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay không? Nêu rõ nguyên nhân gây sai lệch + Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu + Ngân hàng phải quản lý đƣợc nguồn thu nhập khách hàng Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận đƣợc với khách hàng việc chuyển nguồn thu nhập sử dụng dịch vụ Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An, qua vừa kiểm soát đƣợc nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu đƣợc + So sánh thực tế thực phƣơng án so với dự kiến ban đầu chẳng hạn khách hàng mua nhà đầu tƣ giá thị trƣờng tăng so với trƣớc chƣa? Kết đầu tƣ có lợi hay thiệt cho khách hàng? 77 + Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng khách hàng có nguồn thu từ kinh doanh thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập Đánh giá ảnh hƣởng thay đổi đến khả trả nợ + Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cho vay cần phải đƣợc thực cách nghiệm ngặt cán tín dụng cần phải thực tốt giai đoạn quy trình để cảm nhận đƣợc thực trạng khách hàng Nếu có dấu hiệu bất thƣờng khách hàng ảnh hƣởng đến khả toán khoản vay cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hƣớng giải kịp thời thích hợp + Ngoài việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có chế kiểm tra chéo giai đoạn để bảo đảm tính khách quan kiểm tra, có điều kiện, thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro từ phát sinh Ngoài ra, có thay đổi nhân việc chuyển giao hồ sơ từ cán tín dụng sang cán tín dụng khác cần phải quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh tài để đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ cán tín dụng 4.2.4 Tăng cƣờng quản lý sau cho vay 4.2.4.1 Tăng cường giám sát danh mục tín dụng Bên cạnh việc giám sát riêng rẽ khách hàng vay, ngân hàng cần phải định kỳ giám sát tổng thể thành phần chất lƣợng danh mục tín dụng Trong trình giám sát danh mục tín dụng cần quan tâm đến nhƣợc điểm sau: 78 - Cần so sánh thành phần danh mục với mục tiêu cần đạt đƣợc - Xác định tìm hiểu xu hƣớng phạm vi danh mục dựa biến động gần xếp hạng tín dụng khách hàng, tƣợng gia tăng dự phòng nợ khó đòi xoá nợ - Tồn tƣợng tập trung danh mục tín dụng Những vấn đề liên quan tới tín dụng nảy sinh việc tập trung danh mục tín dụng Tập trung tín dụng có nhiều hình thức phát sinh có số lớn khoản tín dụng có chung đặc điểm rủi ro tƣơng tự Mức độ tập trung tín dụng cao khiến cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi lĩnh vực mà tín dụng đƣợc tập trung Tập trung tín dụng xảy danh mục tín dụng ngân hàng đƣợc tập trung mức cao vào đơn vị nhóm đơn vị liên kết nhau, ngành kinh tế định, khu vực địa lý, dạng hợp đồng tín dụng, dạng tài sản bảo đảm, khoản cho vay với thời gian đến hạn loại ngoại tệ Chính vậy, để công tác quản lý rủi ro tín dụng có hiệu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An cần phải thƣờng xuyên giám sát danh mục tín dụng nhằm phát tập trung tín dụng Một tƣợng tập trung tín dụng đƣợc xác định, ngân hàng cần tiến hành số biện pháp nhằm giảm bớt tập trung nhƣ: - Thông qua tăng lãi suất khách hàng vay có tập trung tín dụng; - Giảm bớt rủi ro cách tăng thêm tài sản bảo đảm khách hàng vay có tập trung tín dụng; - Sử dụng biện pháp cho vay đồng tài trợ chứng khoán hoá nhằm giảm bớt phụ thuộc vào khu vực kinh tế nhóm khách hàng vay liên kết định; 79 - Dần dần giảm bớt dƣ nợ biện pháp không tiếp tục cấp tín dụng, không gia hạn quay vòng tín dụng cho lĩnh vực tập trung đƣợc giảm bớt 4.2.4.2 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội Trong quản lý hoạt động cho vay TCTD kiểm tra, kiểm soát nội có ý nghĩa quan trọng Một mặt, kiểm tra, kiểm soát nội giúp phát sai sót trình cho vay để chấn chỉnh, khắc phục, từ có biện pháp ngăn ngừa rủi ro kịp thời; mặt khác, thông qua hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội giúp phát điểm bất hợp lý chế, sách cho vay để kịp thời bổ sung, sửa đổi Chính vậy, ngân hàng cần thiết lập chế kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng cách có hiệu để giám sát vận động vốn tín dụng từ cho vay đến thu hồi đƣợc hết nợ Để công tác kiểm tra, kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An vào thực chất đạt hiệu cao việc phát xử lý sai phạm, góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro, cần thực theo hƣớng sau: - Nội dung kiểm tra bao gồm: kiểm tra việc chấp hành quy trình vay vốn, kiểm tra việc thực chế đảm bảo tiền vay; kiểm tra hồ sơ cho vay để đánh giá khoản cho vay có thiếu sót không; phân tích, đánh giá chất lƣợng khoản cho vay để làm sở chắn cho khoản vay tiếp theo; kiểm tra việc thực định hƣớng, sách Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An … - Để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra cần phải tăng cƣờng cán có trình độ, có kinh nghiệm làm thực tế cho phận kiểm tra, kiểm soát nội Bên cạnh đó, cần phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, ƣu tiên đào tạo, đặc biệt đào tạo pháp luật - Kiểm tra, kiểm soát phải gắn với việc sửa sai, sau lần kiểm tra, tự 80 kiểm tra phải có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể, quy định rõ thời gian chỉnh sửa ngƣời chịu trách nhiệm chỉnh sửa Đơn vị đƣợc kiểm tra, phát hiện, kiến nghị chỉnh sửa mà không chỉnh sửa sửa chữa mang tính hình thức ngƣời có liên quan phải chịu trách nhiệm trƣớc lãnh đạo ngân hàng 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Đối với Chính phủ - Xây dựng hệ thống pháp lý đủ mạnh, cho phép cƣỡng chế thực hợp đồng tài chính, thu hồi vốn vay phát mại tài sản chấp Bên cạnh đó, cần phải xây dựng máy hành đủ lực cƣỡng chế, thi hành luật Để làm đƣợc điều đó, khuôn khổ pháp lý phải bao gồm luật thích hợp doanh nghiệp, phá sản, hợp đồng, sở hữu; hệ thống án phải công hiểu biết giao dịch tài để cƣỡng chế thực quyền nghĩa vụ kinh tế cách công nhanh chóng; - Khẩn trƣơng bổ sung, hoàn thiện văn pháp quy nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho TCTD hoạt động Việt Nam - Tạo môi trƣờng thuận lợi cho hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng nói riêng thông qua việc xây dựng hoàn thiện sách phát triển kinh tế, xã hội - Thúc đẩy thị trƣờng tài chính, trƣớc hết thị trƣờng liên ngân hàng thị trƣờng tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tƣ nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn đa dạng hoá công cụ toán - Xây dựng hệ thống kế toán quy tắc đánh giá tín dụng phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm tránh nhầm lẫn không đáng có hạch toán thu nhập, lợi nhuận nguồn vốn; - Sửa đổi, bổ sung quy định kiểm toán độc lập, bổ sung đối tƣợng kiểm toán bắt buộc công ty cổ phần, doanh 81 nghiệp có doanh số hoạt động lớn công ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nƣớc, có số dƣ nợ vốn vay ngân hàng lớn sau doanh nghiệp nhà nƣớc; giúp cho ngân hàng thẩm định lực tài doanh nghiệp vay vốn đƣợc an toàn trƣớc, sau cho vay tạo điều kiện để doanh nghiệp thích ứng với trình hội nhập; - Nâng cao hiệu lực hệ thống kiểm soát nội nhằm giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh, dùng áp lực thị trƣờng để buộc cán quản lý nhân viên ngân hàng phải giữ gìn uy tín kỷ luật lao động 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc - Nâng cao chất lƣợng thông tin tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật và xác khách hàng Sau số biện pháp đề xuất nhằm thúc đẩy hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng thời gian tới: + Củng cố phát triển hệ thống Thông tin tín dụng ngân hàng đảm bảo cấu có đủ tầm gánh vác nhiệm vụ đƣợc giao + Trung tâm thông tin tín dụng nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hoá tự động hoá tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin + Thanh tra NHNN, NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ƣơng, Trung tâm thông tin tín dụng phối hợp đôn đốc, kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin TCTD, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đơn vị vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng - Phối hợp với Bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hoàn thiện phƣơng pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD tiến tới theo chuẩn mực quốc tế; - Hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ƣơng xuống sở có độc lập tƣơng đối điều hành 82 hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Ngân hàng Nhà nƣớc; - Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, nhƣ việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; - Phối hợp với đơn vị liên quan thƣờng xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dƣỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng, phân tích, kiểm soát rủi ro tín dụng 83 KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nƣớc có kinh tế nhƣ Việt Nam, hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản lý rủi ro nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàng chƣa cao… Vì vậy, quản lý hoạt động tín dụng với mục tiêu hạn chế tới mức thấp rủi ro phát sinh mục tiêu hàng đầu NHTM Trƣớc yêu cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế tính tất yếu việc áp dụng chuẩn mực quốc tế vào hoạt động ngân hàng, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam nói chung, Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An nói riêng ngày đƣợc coi trọng, nhiên kết đạt đƣợc chƣa thực nhƣ mong muốn Tác giả tin với việc ứng dụng cách hiệu giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng nói giúp cho Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An ngày phát triển vững mạnh đƣờng hội nhập vào thị trƣờng tài - tiền tệ khu vực giới 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt Nguyễn Đăng Dờn (2010), Quản trị ngân hàng đại, NXB Phƣơng Đông Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, Nhà xuất Tƣ pháp, Hà Nội Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế quốc dân Phí Trọng Hiển (2005), “Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (Số chuyên đề năm 2005), tr.8-13 Nguyễn Thị Thanh Hƣơng (2005), “Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tài ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (Số chuyên đề năm 2005), tr.4-7 Mishkin F.S (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, Ban quản lý rủi ro (2012, 2013, 2014), báo cáo rủi ro tác nghiệp, BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2012,2013,2014), Báo chất lượng tín dụng 10.Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, Ban kế hoạch phát triển (2013, 2014, 2015) Định hướng hoạt động BIDV 11 Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị 85 rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng 12 Peter Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại; NXB Tài 13 Rose P.S (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 14 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – chi nhánh Nghệ An , Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 15 Quốc hội, 2010 Luật tổ chức tín dụng \ 16 Ngân hàng nhà nƣớc (2012, 2013,2014), báo cáo thường niên 17 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nghệ An (2012, 2013, 2014), Các báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết, báo cáo kết hoạt động tín dụng, báo cáo phân loại nợ năm 2012, 2013, 2014 18 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – chi nhánh Nghệ An (2012, 2013, 2014), Báo cáo kết qủa kinh doanh 19 Ngân hàng nhà nƣớc, Quyết định 493/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNNVN 20 Ngân hàng nhà nƣớc, Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Thống đốc NHNN 86 [...]... động tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An 4 Ý nghĩa khoa học của đề tài Qua đề tài tác giả đã đánh giá đƣợc thực trạng quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An qua đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An 5 Kết cấu của luận... cơ sở lý luận của Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại - Đánh giá đƣợc thực trạng quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An - Đề xuất các giải pháp nhăm hoàn thiện quản lý rủi ro của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An 3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu: 2 3.1 Đối tƣợng nghiên cứu Hoạt động quản lý rủi ro tín... rủi ro của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An Chính vì vậy, tôi đã chọn đề tài Quản lý rủi ro của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An làm đề tài nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu: Giải pháp nào để hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An? 2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích... tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi về nội dung: Tác giả nghiên cứu hoạt động Quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An - Phạm vi về thời gian: Tác giả nghiên cứu số liệu từ năm 2011 – 2014 tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An - Phạm vi về mặt không gian:... hội và hơn nữa là sự sụp đổ của hàng trăm ngân hàng trong khu vực và trên thế giới 1 Cũng nhƣ các NHTM Việt Nam, lợi nhuận của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An chủ yếu từ hoạt động tín dụng (chi m khoảng khoảng 41% tổng thu nhập của ngân hàng) Do đó, quản lý rủi ro tín dụng có ý nghĩa quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của quản lý rủi ro của Ngân hàng TMCP Đầu. .. quản lý rủi ro của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An 3 CHƢƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DUNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Tình hình nghiên cứu trên thế giới Trên thế giới đã có nhiều công trình nghiên cứu về rủi ro tín dụng cho thấy tầm quan trọng của rủi ro tín dụng trong... đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo luận văn có kết cấu làm 4 chƣơng: Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dung trong hoạt động của ngân hàng thương mại Chương 2: Thiết kế và phương pháp nghiên cứu Chương 3: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An Chương 4: Một số giải pháp hoàn thiện quản. .. tích về lý thuyết và thực tiễn các rủi ro có thể gặp phải trong quá trình hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng nhằm nhận thức một cách đúng đắn vấn đề rủi ro để từ đó đề xuất ra các giải pháp nhằm hoàn thiện việc quản lý rủi ro của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An và cho hệ thống Ngân hàng cũng nhƣ các cấp vĩ mô nói chung 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu - Tổng quan các... loại rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM Rủi ro tín dụng đƣợc nhìn nhận dƣới 2 góc độ: Rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan 1.2.5.1 Rủi ro khách quan Khi khách hàng nhận đồng vốn vay từ ngân hàng, họ sẽ dùng vốn vào các mục đích nhƣ: đầu tƣ sản xuất kinh doanh, đầu tƣ mua máy móc thiết bị, đầu tƣ mua tài sản là nhà đất, … Trong quá trình sản xuất kinh doanh, sử dụng vốn tất yếu sẽ phát. .. đƣa ra các biện pháp quản lý theo dõi Cũng trong quá trình quản lý theo dõi, hệ thống quản lý RRTD phải có khả năng xác định tìm ra các nguy cơ rủi ro mới và công việc của quản lý rủi ro lại đƣợc lặp lại a Nhận biết rủi ro tín dụng Nhận biết rủi ro tín dụng là việc phát hiện, xác định đƣợc các nguy cơ rủi ro tồn tại trong hoạt động tín dụng Sự phát triển của công nghệ, thị trƣờng và xu hƣớng toàn cầu